SOAL LATIHAN :

Nilai transaksi
No Tanggal Aktivitas Transaksi
Rp
Pemerintah Desa Mentransfer Dana Penyertaan Modal Usaha ke
1 1-Jan-19 100,000,000
Rekening BUMDes
2 3-Jan-19 Direktur Dan Bendahara Menarik Dana Modal dari Bank 10,000,000
3 4-Jan-19 Beli Alat Perlengkapan Bengkel 5,000,000
4 4-Jan-19 Beli Oli Mesin Motor 40 Pc @Rp. 25.000 1,000,000
5 10-Jan-19 Terima Jasa Servis Motor 300,000
6 10-Jan-19 Terima Penjualan Oli Mesin 2 Pc @Rp. 40.000 80,000
7 11-Jan-19 Utang Ban Motor dengan Suplyer 10 Pc @Rp. 100.000 1,000,000
8 15-Jan-19 Pihak Perusahaan Dealer Motor Berhutang :
9 - Jasa Servis Motor 10 Unit @Rp. 100000 1,000,000
10 - Ban Motor 10 Unit @Rp. 150.000 1,500,000
11 20-Jan-19 Terima Pembayaran Hutang Pihak Perusahaan Dealer Motor :
12 - Jasa Servis Motor 10 Unit @Rp. 100000 1,000,000
13 - Ban Motor 10 Unit @Rp. 150.000 1,500,000
14 21-Jan-19 Bayar Utang Ban Motor dengan Suplyer 10 Pc @Rp. 100.000 1,000,000
15 22-Jan-19 Bayar Tagihan Listrik 200,000
16 23-Jan-19 Bayar Gajih Karyawan Via Transfer Bank 1,000,000
17 24-Jan-19 Tarik Dana Dari Bank untuk Usaha SPP 50,000,000
18 25-Jan-19 Penyaluran Dana Pinjaman Kepada 5 Org Nasabah @Rp. 10.000.000 50,000,000
 LAPORAN PERKEMBANGAN P
BUMDES ...............................
UNIT USAHA SIMPAN PIN

Desa : .............................
Kecamatan : .............................
Kabupaten : .............................

Target Pengembalian Kumulatif Realisasi Pengembalian s/d

No Nama Nasabah Alokasi Realisasi s/d Bulan ini Bulan Lalu
Pinjaman Pinjaman
Pokok Jasa Pokok Jasa
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Sri Mulyani
2 Fadlizon
3 Rocky Gerung
4 Mahfud MD
5 Susi Puji Astuti

Total

Diperiksa oleh :

................................
(Ketua Unit/Manager BUMDesa)
 RKEMBANGAN PINJAMAN
...........................................
SAHA SIMPAN PINJAM

Bulan : .............................. 2019

Realisasi Pengembalian Bulan ini Realisasi Pengembalian s/d Bulan Saldo Pinjaman % Pengembalian Tunggakan Pengembalian s/d
ini Bulan ini
Bln Ini Pinjaman
Pokok Jasa Pokok Jasa Pokok Jasa
9 10 11=7+9 12=8+10 13=3-11 14=11/5 15=5-11 16=6-12

.......................,............................ 2019
: Dibuat oleh,

.... ...............................
UMDesa) (Karyawan)
 BUKU BANTU UNIT USAHA
BUMDesa ........................................................
UNIT USAHA..............................................
Desa : .............................
Kecamatan : .............................
Kabupaten : ............................. Bulan : ............... 2019
TANGGAL KETERANGAN BUKTI
No. PEMASUKAN PENGELUARAN SALDO
TRANSAKSI TRANSAKSI TRANSAKSI
Saldo Awal Bulan
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

Total Transaksi Bulan Ini

Total Transaksi Komulatif

......................., ..../01/2019
Diperiksa oleh : Dibuat oleh,

................................ ...............................
(Ketua Unit/Manager BUMDesa) (Kasir)
 BUKU KAS HARIAN PINJAMAN
BUMDes ........................................................
Desa : ...............................................
Kecamatan : ...............................................
Kabupaten : ............................................... Bulan : .......................... 2019
Pemasukan Pengeluaran
Tanggal
No Keterangan Transaksi Bukti Transaksi Dari Nasabah Setor Ke Kas Pinjaman Saldo
Transaksi Dari Kas Umum Lain-Lain
Pokok Jasa Lain-Lain Umum Nasabah
Saldo Awal/Transaksi Sampai Bulan Lalu

Total Transaksi Bulan ini

Total Transaksi Kumulatif

Diperiksa oleh : Dibuat oleh,

................................ ...............................
(Ketua Unit/Manager BUMDesa) (Kasir)
 BUKU KAS UMUM
BUMDes .............................
DESA................................................
KECAMATAN : .................................... BULAN : ............................................
KABUPATEN : .................................... TAHUN : ............................................

PEMASUKAN PENGELUARAN
Kumulatif
NO TGL URAIAN TRANSAKSI Bukti Transaksi Terima dari Unit SPP SALDO
Unit Usaha Unit Usaha Honor Pengurus Pemberian Persediaan Setor Ke Pengeluaran
Rekening Bank Lain-lain Adm & Umum Inventaris Rapat Teknis Transport Pendidikan
Bengkel Dagang BUMDes Pinjaman Barang Rekening
BUMDes Pokok Jasa
1 2 3 4 5 6 7 8 8 9 10 11 12 13 14 15 15 16 18 19 20
Saldo Awal/Transaksi Sampai Bulan Lalu
16-Jan-19 Tarik Dari Rekening
18-Jan-19 Beli Alat Perlengkapan Bengkel
Beli Oli Mesin 40 Pc @Rp. 25.000
Terima Jasa Servis
Terima Penjaualan Oli Mesin 2 Pc
Terima Jasa Servis
Terima Penjaualan Ban
Bayar Hutang Ban Motor
Bayar Tagihan Listrik
Tarik Dari Rekening
Penyaluran Pinjaman Kepada Nasabah

TOTAL TRANSAKSI BULAN INI

TOTAL TRANSAKSI KOMULATIF

.........................., .........................................2019
Di Ketahui, Dibuat Oleh

(.....................................................) (.....................................................)
Direktur/Manager BUMDes Bendahara BUMDes
 BUKU BANK
BUMDes .................................

Desa : ................................ Bulan : ................. 2019

Kecamatan : ................................ Bank Cab. : BRI Unit ...........................
Kabupaten : ................................ No Rekening : ................................
PEMASUKAN PENGELUARAN
TANGGAL BUKTI
No. TRANSAKSI
KETERANGAN TRANSAKSI
TRANSAKSI
SALDO
SETORAN BUNGA BANK PENARIKAN TRANSFER PAJAK BIAYA ADM

1 1-Jan-19 Saldo awal s/d bulan lalu

2
3
4
5
6
7
8
9

Total Transaksi Bulan Ini

Total Transaksi Komulatif

......................., ..../01/2019
Diketahui oleh: Diperiksa oleh: Dibuat oleh:

................................... ................................ .....................................

(Penasehat BUMDesa) (Sekretaris BUMDesa) (Bendahara BUMDesa)
 LAPORAN RUGI LABA
BUMDesa ........................................
Periode ................... s/d .................. 2019

4 PENDAPATAN
411 Jasa Pinjaman

412 Hasil Usaha Perdagangan

413 Hasil Usaha Bengkel

413 Bunga Rekening

414 Pendapatan Lain-lain

TOTAL PENDAPATAN

5 BIAYA
5.1 Biaya Produksi
Harga Pokok Penjualan

5.2 Biaya Operasional

Honor Pengurus BUMDes
Adm & Umum
Rapat Teknis
Transport
Pendidikan
Transfer
5.3 Biaya Penyusutan
5.4 Biaya Non Operasional
Pajak
Administrasi
TOTAL BIAYA
RUGI / LABA

Direktur BUMDes, Bendahara BUMDes,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
 NERACA
BUMDesa ........................................
Periode ................... s/d .................. 2019

AKTIVA PASIVA
1 HARTA 2 HUTANG
111 KAS 211 Hutang Bank
Kas 212 Hutang pada Pihak Ketiga
TOTAL KAS

112 BANK 3 MODAL

Bank 311 Modal awal
TOTAL BANK 312 Penambahan modal tahun 2018
313 Bantuan Dari Kementerian Desa
113 SALDO PINJAMAN 314 Hibah dari CSR PT ........
315 Penambahan dari Sisa Hasil Usaha
316 Laba/Rugi Berjalan
114 PERSEDIAAN BARANG

115 PIUTANG USAHA

116 INVENTARIS
AK. Penyusutan
Nilai Buku Inventaris

TOTAL AKTIVA TOTAL PASIVA

Direktur BUMDes, Bendahara BUMDes,

,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,
 PERUBAHAN MODAL
BUMDesa ....................................
Periode ................... s/d .................. 2019

A MODAL
1 Modal awal DD Rp
2 Penambahan modal DD tahun 2019 Rp
3 Bantuan Dari Kementerian Desa Rp
4 Hibah dari CSR PT ........ Rp
5 Penambahan dari Sisa Hasil Usaha Rp
Jumlah Rp

B ALOKASI PEMBAGIAN LABA

1 Alokasi PADes Rp
2 Alokasi Untuk Pengurus BUMDes Rp
3 Alokasi Badan Pengawas Rp
4 Alokasi Peningkatan Kapasitas Rp
5 Alokasi Dana Sosial Rp
Jumlah Rp

C Modal yang beredar = Modal - Alokasi Pembagian Laba Rp

D PERUBAHAN MODAL :
1 Modal yang beredar Rp
2 Laba Rp
Jumlah Rp

......................, .......... 2019

Direktur BUMDes, Bendahara BUMDes,

..................................... ............................
 DAFTAR INVENTARIS

Kecamatan : Bulan : 2019

Kabupaten : .............................
Provinsi : Kalimantan Barat

Umur Akumulasi
Tanggal Bukti Harga Harga Umur (Bln) Penyusutan /
No Jenis Inventaris Unit pakai Penyusutan Nilai buku
Pembelian Pembelian Satuan Perolehan Ekonomis bln
(Bulan) (Bulan)
1 2 3 4 5 6 7=5*6 8 9=7/8 10 11=9*10 12=7-11

Jumlah Total

Diperiksa oleh : Dibuat oleh,

................................ ...............................
(Ketua/Manager BUMDesa) (Sekretaris BUMDesa)
 BUKU HUTANG
Periode ............ s/d .............. 2019
UNIT USAHA..............................................

Desa : .............................
Kecamatan : .............................
Kabupaten : ............................. Bulan : ............... 2019

No. JENIS HUTANG REF HUTANG PEMBAYARAN SALDO

TOTAL

......................., ..../01/2019
Diperiksa oleh : Dibuat oleh,

................................ ...............................
(Ketua Unit/Manager BUMDesa) (Karyawan)
 BUKU PIUTANG
Periode ............ s/d .............. 2019
UNIT USAHA..............................................

Desa : .............................
Kecamatan : .............................
Kabupaten : ............................. Bulan : ............... 2019

No. JENIS PIUTANG REF PIUTANG PEMBAYARAN SALDO

TOTAL - - -

......................., ..../01/2019
Diperiksa oleh : Dibuat oleh,

................................ ...............................
(Ketua Unit/Manager BUMDesa) (Karyawan)
 BUKU PERSEDIAAN BARANG
BUMDes ..........................................
UNIT USAHA..............................................

Desa : .............................
Kecamatan : .............................
Kabupaten : ............................. Bulan : ...................... 2019
STOK AWAL PEMBELIAN PENJUALAN STOK AKHIR
No Jenis Barang
Unit Rp Unit Rp Unit Rp Unit Rp

TOTAL

......................., ..../01/2019
Diperiksa oleh : Dibuat oleh,

................................ ...............................
(Ketua Unit/Manager BUMDesa) (Karyawan)
 BUKU BANTU PERSEDIAAN
BUMDesa ....................................
UNIT USAHA..............................................

Desa : .............................
Kecamatan : .............................
Kabupaten : ............................. Jenis Barang : Oli Harga Per Unit : Rp 25,000

STOK AWAL PEMBELIAN PENJUALAN STOK AKHIR

TGL URAIAN
Unit Rp Unit Rp Unit Rp Unit Rp

TOTAL

......................., ..../01/2019
Diperiksa oleh : Dibuat oleh,

................................ ...............................
(Ketua Unit/Manager BUMDesa) (Karyawan)