Tugas Proses Akuntansi - Kelas D

RE
TANGGAL URAIAN DEBET KREDIT

F
12/1/2020 BI - Giro 400,000,000
A1
RAK – Cabang Bandung 400,000,000
12/2/2020 Bank-Bank Lain (BBL) - Deposito Berjangka 400,000,000
A2
BI - Giro 400,000,000
12/3/2020 RAK – Cabang Bandung 350,000,000
A3
BI - Giro 350,000,000
12/3/2020 Surat Berharga Obligasi 9,800,000
Biaya Bunga Obligasi B1 300,000
BI - Giro 10,100,000
12/4/2020 Surat Berharga - SBI 500,000,000
Pendapatan Bunga SBI B2 5,000,000
BI - Giro 495,000,000
12/5/2020 BI - Giro 173,000,000
Biaya Diskonto - SBI B3 27,000,000
SBPU 200,000,000
12/5/2020 Kas 5,025,000
Provisi Kredit C1 5,000,000
Bahan dan Cetakan 25,000
12/5/2020 RAR - Kredit yang Telah Disetujui C1 1,000,000,000
12/6/2020 Debitur 250,000,000

Kas 5,000
C2
RAK - Cabang Surabaya 250,000,000
Ongkos Kawat 5,000
12/6/2020 RAR - Kredit yang Telah Disetujui C2 250,000,000

12/7/2020 RAK - Cabang Medan 230,000,000
C3
Giro - Rekening 230,000,000
12/7/2020 Debitur 400,000,000
C4
BI - Giro 400,000,000
12/8/2020 Debitur 100,000,000

C5
RAK - Kantor Pusat 100,000,000
12/8/2020 RAR - Tunggakan Bunga C6 1,750,000
12/8/2020 BI - Giro 210,500,000

Debitur C7 200,000,000
Pendapatan Bunga Debitur 10,500,000
12/8/2020 Asuransi Dibayar Dimuka 24,000,000

D1
BI - Giro 24,000,000
12/8/2020 Sewa Dibayar Dimuka 25,000,000
D2
Kas 25,000,000
12/9/2020 Bank-Bank Lain (BBL) - Giro 13,000,000
Pendapatan Bungan BBL - Deposito Berjangka E1 10,000,000
Pendapatan Bungan BBL - Call Money 3,000,000
12/9/2020 Bahan dan Cetakan 25,000,000
F1
Kas 25,000,000
12/9/2020 RAK - Cabang Bandung 10,000,000
F2
Bahan dan Cetakan 10,000,000
12/10/2020 Penyertaan PT. ABC 210,000,000
G1
BBL - Giro 210,000,000
12/10/2020 BBL - Giro 40,000,000
G2
G2
Pendapatan Deviden 40,000,000
12/11/2020 Komputer 40,000,000
Kedaraan 120,000,000
H1
Inventaris Kantor 35,000,000
BBL - Giro 195,000,000
12/11/2020 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 30,000,000
Kas 12,500,000
H2
Kedaraan 40,000,000
Keuntungan Dari Penjualan Kendaraan (Lain-Lain) 2,500,000
12/12/2020 Kas 45,000,000
I1
Giro - Tn. B 45,000,000
12/12/2020 Giro - PT. CGS 12,000,000
I2
BI - Giro 12,000,000
12/13/2020 Giro - CV. Maju 12,000,000
I3
12/14/2020 Giro - PT. Usaha 18,000,000
I4
RAK - Cabang Bandung 18,000,000
12/15/2020 Giro - Tn. Badu 8,000,000
I5
12/16/2020 Giro 200,000,000
Deposito Berjangka J1 150,000,000
Kas 50,000,000
12/17/2020 Biaya Bunga - Deposito Berjangka 1,250,000
J2
Kas 1,250,000
12/17/2020 Deposito Berjangka 100,000,000
Biaya Bunga - Deposito Berjangka J3 3,750,000
Giro 103,750,000
Pendapatan Penalti J4 250,000
Kas 99,750,000
12/19/2020 Giro 192,000,000
Biaya Bunga Dibayar Dimuka - Sertifikat Berjangka K1 8,000,000
K1
Sertifikat Berjangka 200,000,000
12/19/2020 Sertifikat Berjangka 100,000,000
Kas 40,000
Pendapatan Penalti 250,000
K2
Ongkos Kawat 15,000
Pendapatan Komisi Transfer 25,000
Biaya Dibayar Dimuka - Bunga Sertifikat Berjangka 937,500
K3
Tabungan 937,500
12/19/2020 Giro 2,000,000
K4
Tabungan 2,000,000
12/19/2020 RAK - Cabang Surabaya 1,000,000
Tabungan 500,000
K5
Kas 500,000
Tabungan 1,000,000
12/19/2020 Tabungan 2,000,000
K6
12/19/2020 Kas 10,000,000
L1
RTC 10,000,000
12/19/2020 RTC 2,500,000
L2
12/19/2020 Biaya Bahan dan Cetakan 500,000
L3
12/19/2020 RAR - TC yang Diserahkan kepada Agen 20,000,000
12/20/2020 Tagihan Kepada Agen Penjual RTC - PT. Indo 980,000

Biaya Komisi Penjualan RTC 20,000
RTC 1,000,000
12/21/2020 RAR - Warkat Kliring PLN yang Diterima M1 25,000,000
12/21/2020 Kas 10,500,000

M2
Giro - PLN 10,500,000
12/21/2020 Kas 15,000

N1
Komisi Inkaso DN 15,000
12/21/2020 RAR - Warkat Inkaso 25,000,000
12/21/2020 Giro 21,000,000

N2
12/22/2020 Giro 5,011,500
Komisi Transfer DN 10,000
O1
Ongkos Kawat 1,500
Biaya Bunga Deposito Berjangka 250,000
O2
Ongkos Kawat 1,500
Kas 233,500
O3
Tranfer yang Dapat Dibayar 12,000,000
O4
Tabungan 2,000,000
12/24/2020 Giro 120,102,500
Setoran Jaminan Sight L/C DN 120,000,000
P1
P1
Komisi Penerbitan Sight L/C DN 100,000
Ongkos Kawat 2,500
12/24/2020 RAR - Sight L/C DN yang belum Jatuh Tempo P1 200,000,000
12/24/2020 Giro 31,500,000

Setoran Jaminan Usance L/C DN P2 30,000,000
Komisi Penerbitan Usance L/C DN 1,500,000
12/24/2020 RAR - Usance L/C DN yang belum Jatuh Tempo P2 150,000,000
12/24/2020 RAK - Cabang Medan 250,000,000

P3
Komisi Transfer 50,000
Ongkos Kawat 2,500
12/27/2020 RAR - Pagu Credit Card Q1 5,000,000
12/28/2020 Debitur Credit Card 400,000

Giro Q2 396,000
Komisi Pembayaran Credit Card 4,000
12/28/2020 Kas 21,000,000
R1
Dana Setoran Naik Haji 21,000,000
12/29/2020 Dana Setoran Naik Haji 12,000,000
R2
Kas 12,000,000
12/30/2020 Kas 320,000
Setoran Jaminan SDB S1 80,000
Sewa SDB yanng Diterima Dimuka 240,000
12/30/2020 Kas 80,000
Setoran Jaminan SDB 80,000
S2
Inventaris - Kunci SDB 80,000
12/30/2020 Setoran Jaminan SDB S3 80,000
Kas 80,000
12/31/2020 Giro 160,000,000
Tabungan 2,000,000
T1
Setoran Jaminan Bank Garansi 160,000,000
Komisi Penerbitan Bank Garansi 2,000,000
12/31/2020 RAR - Bank Garansi yang Belum Jatuh Tempo T1 400,000,000
12/31/2020 Debitur 12,000,000

Setoran Jaminan Bank Garansi T2 8,000,000
Giro Penerimaan Bank Garansi 20,000,000
12/31/2020 Setoran Jaminan Bank Garansi 350,000,000

T3

TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
12/1/2020 BI - Giro 400,000,000
A1
RAK – Cabang Bandung 400,000,000
12/2/2020 Bank-Bank Lain (BBL) - Deposito Berjangka 400,000,000
A2
BI - Giro 400,000,000
12/3/2020 RAK – Cabang Bandung 350,000,000
A3
BI - Giro 350,000,000
12/3/2020 Surat Berharga Obligasi 9,800,000
Biaya Bunga Obligasi B1 300,000
BI - Giro 10,100,000
12/4/2020 Surat Berharga - SBI 500,000,000
Pendapatan Bunga SBI B2 5,000,000
BI - Giro 495,000,000
12/5/2020 BI - Giro 173,000,000
Biaya Diskonto - SBI B3 27,000,000
SBPU 200,000,000
12/5/2020 Kas 5,025,000
Provisi Kredit C1 5,000,000
12/6/2020 Debitur 250,000,000
Kas 5,000
C2
Ongkos Kawat 5,000
12/7/2020 RAK - Cabang Medan 230,000,000
C3
Giro - Rekening 230,000,000
12/7/2020 Debitur 400,000,000
C4
BI - Giro 400,000,000
12/8/2020 Debitur 100,000,000
C5
RAK - Kantor Pusat 100,000,000
12/8/2020 BI - Giro 210,500,000
Debitur C7 200,000,000
12/8/2020 Asuransi Dibayar Dimuka 24,000,000
D1
BI - Giro 24,000,000
12/8/2020 Sewa Dibayar Dimuka 25,000,000
D2
Kas 25,000,000
12/9/2020 Bank-Bank Lain (BBL) - Giro 13,000,000
Pendapatan Bungan BBL - Deposito Berjangka E1 10,000,000
Pendapatan Bungan BBL - Call Money 3,000,000
12/9/2020 Bahan dan Cetakan 25,000,000
F1
Kas 25,000,000
F2
12/10/2020 Penyertaan PT. ABC 210,000,000
G1
BBL - Giro 210,000,000
12/10/2020 BBL - Giro 40,000,000
G2
Pendapatan Deviden 40,000,000
12/11/2020 Komputer 40,000,000
Kedaraan 120,000,000
H1
Inventaris Kantor 35,000,000
BBL - Giro 195,000,000
12/11/2020 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 30,000,000
Kas 12,500,000
H2
Kedaraan 40,000,000
Keuntungan Dari Penjualan Kendaraan (Lain-Lain) 2,500,000
12/12/2020 Kas 45,000,000
I1
Giro - Tn. B 45,000,000
12/12/2020 Giro - PT. CGS 12,000,000
I2
BI - Giro 12,000,000
12/13/2020 Giro - CV. Maju 12,000,000
I3
12/14/2020 Giro - PT. Usaha 18,000,000
I4
12/15/2020 Giro - Tn. Badu 8,000,000
I5
12/16/2020 Giro 200,000,000
Deposito Berjangka J1 150,000,000
Kas 50,000,000
12/17/2020 Biaya Bunga - Deposito Berjangka 1,250,000
J2
Kas 1,250,000
Biaya Bunga - Deposito Berjangka J3 3,750,000
Giro 103,750,000
Pendapatan Penalti J4 250,000
Kas 99,750,000
12/19/2020 Giro 192,000,000
Biaya Bunga Dibayar Dimuka - Sertifikat Berjangka K1 8,000,000
Kas 40,000
Pendapatan Penalti 250,000
K2
Ongkos Kawat 15,000
Pendapatan Komisi Transfer 25,000
Biaya Dibayar Dimuka - Bunga Sertifikat Berjangka 937,500
K3
Tabungan 937,500
12/19/2020 Giro 2,000,000
K4
Tabungan 2,000,000
Tabungan 500,000
K5
K5
Kas 500,000
Tabungan 1,000,000
12/19/2020 Tabungan 2,000,000
K6
12/19/2020 Kas 10,000,000
L1
RTC 10,000,000
12/19/2020 RTC 2,500,000
L2
12/19/2020 Biaya Bahan dan Cetakan 500,000
L3
12/20/2020 Tagihan Kepada Agen Penjual RTC - PT. Indo 980,000
Biaya Komisi Penjualan RTC 20,000
RTC 1,000,000
12/21/2020 Kas 10,500,000
M2
Giro - PLN 10,500,000
12/21/2020 Kas 15,000
N1
Komisi Inkaso DN 15,000
12/21/2020 Giro 21,000,000
N2
12/22/2020 Giro 5,011,500
O1
Ongkos Kawat 1,500
Biaya Bunga Deposito Berjangka 250,000
O2
Ongkos Kawat 1,500
Kas 233,500
O3
Tranfer yang Dapat Dibayar 12,000,000
O4
O4
Tabungan 2,000,000
12/24/2020 Giro 120,102,500
Setoran Jaminan Sight L/C DN 120,000,000
P1
Komisi Penerbitan Sight L/C DN 100,000
Ongkos Kawat 2,500
12/24/2020 Giro 31,500,000
Setoran Jaminan Usance L/C DN P2 30,000,000
Komisi Penerbitan Usance L/C DN 1,500,000
12/24/2020 RAK - Cabang Medan 250,000,000
P3
Komisi Transfer 50,000
Ongkos Kawat 2,500
12/28/2020 Debitur Credit Card 400,000
Giro Q2 396,000
Komisi Pembayaran Credit Card 4,000
12/28/2020 Kas 21,000,000
R1
Dana Setoran Naik Haji 21,000,000
12/29/2020 Dana Setoran Naik Haji 12,000,000
R2
Kas 12,000,000
12/30/2020 Kas 320,000
Setoran Jaminan SDB S1 80,000
Sewa SDB yanng Diterima Dimuka 240,000
12/30/2020 Kas 80,000
S2
Inventaris - Kunci SDB 80,000
12/30/2020 Setoran Jaminan SDB S3 80,000
Kas 80,000
12/31/2020 Giro 160,000,000
Tabungan 2,000,000
T1
Setoran Jaminan Bank Garansi 160,000,000
Komisi Penerbitan Bank Garansi 2,000,000
12/31/2020 Debitur 12,000,000
Setoran Jaminan Bank Garansi T2 8,000,000
12/31/2020 Setoran Jaminan Bank Garansi 350,000,000
T3
5,523,946,500 5,523,946,500
TANGGAL URAIAN REF DEBET KREDIT
12/5/2020 RAR - Kredit yang Telah Disetujui C1 1,000,000,000
12/21/2020 RAR - Warkat Inkaso 25,000,000
12/24/2020 RAR - Sight L/C DN yang belum Jatuh Tempo P1 200,000,000
12/24/2020 RAR - Usance L/C DN yang belum Jatuh Tempo P2 150,000,000
12/27/2020 RAR - Pagu Credit Card Q1 5,000,000
NS AWAL BUKU BESAR
350,000,000
400,000,000 391,250,000
19,000,000
34,000,000 48,500,000
80,000,000 105,000,000
112,000,000 312,000,000
185,000,000 335,000,000
890,000,000 895,000,000
121,000,000 151,000,000
Nama Rekening: Kas NO: 111
TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

DESEMBER 1 Saldo Awal 220,000,000 DESEMBER 8 D2 25,000,000
5 C1 5,025,000 9 F1 25,000,000
6 C2 5,000 16 J1 50,000,000
11 H2 12,500,000 17 J2 1,250,000
12 I1 45,000,000 18 J4 99,750,000
19 K2 40,000 19 K5 500,000
19 L1 10,000,000 22 O2 233,500
21 M2 10,500,000 29 R2 12,000,000
21 N1 15,000 30 S3 80,000
28 R1 21,000,000
30 S1 320,000
30 S2 80,000
324,485,000 213,813,500
SALDO ….... = 110,671,500
Nama Rekening: BI - Giro NO: 112

DESEMBER 1 Saldo Awal 2,923,000,000 DESEMBER 2 A2 400,000,000
1 A1 400,000,000 3 A3 350,000,000
5 B3 173,000,000 3 B1 10,100,000
8 C7 210,500,000 4 B2 495,000,000
7 C4 400,000,000
8 D1 24,000,000
12 I2 12,000,000
3,706,500,000 1,691,100,000
SALDO ….... = 2,015,400,000
Nama Rekening: Bank-Bank Lain - Giro NO: 113

DESEMBER 1 Saldo Awal 870,000,000 DESEMBER
9 E1 13,000,000
10 G2 40,000,000
923,000,000 0
SALDO ….... = 923,000,000
Nama Rekening: Bank-Bank Lain - Deposito Berjangka NO: 114

DESEMBER 1 Saldo Awal 8,500,000,000 DESEMBER
2 A2 400,000,000
8,900,000,000 0
SALDO ….... = 8,900,000,000

Nama Rekening: Surat-Surat Berharga NO: 115

DESEMBER 1 Saldo Awal 430,000,000 DESEMBER 5 B3 200,000,000
3 B1 9,800,000
4 B2 500,000,000
939,800,000 200,000,000
SALDO ….... = 739,800,000
Nama Rekening: Penyisihan Kerugian Surat Berharga NO: 116

DESEMBER DESEMBER 1 Saldo Awal 56,000,000
0 56,000,000
SALDO ….... = -56,000,000
Nama Rekening: Debitur NO: 121

DESEMBER 1 Saldo Awal 12,300,000,000 DESEMBER 8 C7 200,000,000
6 C2 250,000,000
7 C4 400,000,000
8 C5 100,000,000
31 T2 12,000,000
13,062,000,000 200,000,000
SALDO ….... = 12,862,000,000
Nama Rekening: Debitur - Credit Card NO: 122

28 Q2 400,000
2,450,400,000 0
SALDO ….... = 2,450,400,000
Nama Rekening: Penyisihan Kerugian Debitur Diragukan NO: 123

DESEMBER DESEMBER 1 Saldo Awal 1,230,000,000
0 1,230,000,000
SALDO ….... = -1,230,000,000
Nama Rekening: Tagihan Kepada Agen Penjual TC NO: 128

DESEMBER 20 980,000 DESEMBER
980,000 0
SALDO ….... = 980,000
Nama Rekening: Asuransi Dibayar Dimuka NO: 131

8 D1 24,000,000
138,000,000 0
SALDO ….... = 138,000,000

Biaya Bunga Simpanan
Berjangka Yang Dibayar
Nama Rekening: Dimuka NO: 132

19 K1 8,000,000
19 K3 937,500
97,937,500 0
SALDO ….... = 97,937,500
Nama Rekening: Sewa Dibayar Dimuka NO: 133

8 D2 25,000,000
57,000,000 0
SALDO ….... = 57,000,000

Nama Rekening: Bunga Debitur Yang Masih Harus Diterima NO: 134

67,000,000 0
SALDO ….... = 67,000,000
Nama Rekening: Bahan dan Cetakan NO: 141

DESEMBER 1 Saldo Awal 18,000,000 DESEMBER 5 C1 25,000
9 F1 25,000,000 9 F2 10,000,000
19 L3 500,000
43,000,000 10,525,000
SALDO ….... = 32,475,000

Nama Rekening: Penyertaan Pada Perusahaan Afiliasi NO: 142

10 G1 210,000,000
560,000,000 0
SALDO ….... = 560,000,000
Nama Rekening: Aktiva Tetap - Tanah NO: 151

3,300,000,000 0
SALDO ….... = 3,300,000,000

Nama Rekening: Aktiva Tetap - Gedung Kantor NO: 152

1,800,000,000 0
SALDO ….... = 1,800,000,000
Nama Rekening: Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor NO: 153

0 180,000,000
SALDO ….... = -180,000,000

Nama Rekening: Aktiva Tetap - Inventaris Kantor NO: 154

DESEMBER 1 Saldo Awal 556,000,000 DESEMBER 30 S2 80,000
11 H1 35,000,000
591,000,000 80,000
SALDO ….... = 590,920,000
Nama Rekening: Akumulasi Penyusutan - Inventaris Kantor NO: 155

0 112,000,000
SALDO ….... = -112,000,000
Nama Rekening: Aktiva Tetap - Kendaraan Dinas NO: 156

DESEMBER 1 Saldo Awal 440,000,000 DESEMBER 11 H2 40,000,000
11 H1 120,000,000
560,000,000 40,000,000
SALDO ….... = 520,000,000
Nama Rekening: Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Dinas NO: 157

DESEMBER 11 H2 30,000,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 60,000,000
30,000,000 60,000,000
SALDO ….... = -30,000,000
Nama Rekening: Aktiva Tetap - Komputer NO: 158

11 H1 40,000,000
975,000,000 0
SALDO ….... = 975,000,000
Nama Rekening: Akumulasi Penyusutan - Komputer NO: 159

0 120,000,000
SALDO ….... = -120,000,000
Nama Rekening: Rekening Antar Kantor NO: 160

3 A3 350,000,000
7 C3 230,000,000
9 F2 10,000,000
19 K5 1,000,000
22 O3 12,000,000
23 O4 2,000,000
24 P3 250,000,000
940,000,000 0
SALDO ….... = 940,000,000

Nama Rekening: Bank Indonesia - Lainnya NO: 211

0 25,000,000
SALDO ….... = -25,000,000
Nama Rekening: Bank-Bank Lain - Giro NO: 212

10 G1 210,000,000
11 H1 195,000,000
0 625,000,000
SALDO ….... = -625,000,000

Nama Rekening: Bank-Bank Lain - Deposito Berjangka NO: 213

0 850,000,000
SALDO ….... = -850,000,000
Nama Rekening: Giro NO: 221

DESEMBER 12 I2 12,000,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 1,809,000,000
13 I3 12,000,000 7 C3 230,000,000
14 I4 18,000,000 12 I1 45,000,000
15 I5 8,000,000 17 J3 103,750,000
16 J1 200,000,000 21 M2 10,500,000
19 K1 192,000,000 28 Q2 396,000
19 K4 2,000,000 31 T2 20,000,000
21 N2 21,000,000 31 T3 350,000,000
22 O1 5,011,500
24 P1 120,102,500
24 P2 31,500,000
31 T1 160,000,000
781,614,000 2,568,646,000
SALDO ….... = -1,787,032,000
Nama Rekening: Deposito Berjangka NO: 222

DESEMBER 17 J3 100,000,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 3,900,000,000
18 J4 100,000,000 16 J1 150,000,000
22 O2 20,000,000
220,000,000 4,050,000,000
SALDO ….... = -3,830,000,000
Nama Rekening: Sertifikat Berjangka - Bunga Diby.Dimuka NO: 223

DESEMBER 19 K2 100,000,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 980,000,000
19 K3 25,000,000 19 K1 200,000,000
19 K3 25,000,000
125,000,000 1,205,000,000
SALDO ….... = -1,080,000,000

Nama Rekening: Tabungan NO: 224

DESEMBER 19 K5 500,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 865,000,000
19 K6 2,000,000 19 K3 937,500
31 T1 2,000,000 19 K4 2,000,000
19 K5 1,000,000
23 O4 2,000,000
4,500,000 870,937,500
SALDO ….... = -866,437,500
Nama Rekening: Hutang-Hutang Wesel NO: 231

0 21,000,000
SALDO ….... = -21,000,000

Nama Rekening: Rupiah Traveller Cheques NO: 232

DESEMBER 19 L2 2,500,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 140,000,000
19 L1 10,000,000
20 1,000,000
2,500,000 151,000,000
SALDO ….... = -148,500,000
Nama Rekening: Transfer Yang Dapat Dibayar NO: 233

22 O3 12,000,000
0 97,000,000
SALDO ….... = -97,000,000
Nama Rekening: Inkaso Yang Dapat Dibayar NO: 234

0 130,000,000
SALDO ….... = -130,000,000
Nama Rekening: Dana Setoran Naik Haji NO: 235

DESEMBER 29 R2 12,000,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 126,000,000
28 R1 21,000,000
12,000,000 147,000,000
SALDO ….... = -135,000,000
Nama Rekening: Bunga Yang Masih Harus Dibayar NO: 241

0 51,000,000
SALDO ….... = -51,000,000
Nama Rekening: Setoran Jaminan Sight L/C Dalam Negeri NO: 251

24 P1 120,000,000
0 340,000,000
SALDO ….... = -340,000,000
Nama Rekening: Setoran Jaminan Usance L/C Dalam Negeri NO: 252

24 P2 30,000,000
0 140,000,000
SALDO ….... = -140,000,000
Nama Rekening: Setoran Jaminan Bank Garansi NO: 253

DESEMBER 31 T2 8,000,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 245,000,000
31 T3 350,000,000 31 T1 160,000,000
358,000,000 405,000,000
SALDO ….... = -47,000,000
Nama Rekening: Sewa SDB Yang Diterima Dimuka NO: 254

31 S1 240,000
0 82,240,000
SALDO ….... = -82,240,000

Nama Rekening: Setoran Jaminan SDB NO: 255

DESEMBER 30 S2 80,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 11,000,000
30 S3 80,000 30 S1 80,000
30 S2 80,000
160,000 11,160,000
SALDO ….... = -11,000,000
Nama Rekening: Hutang Lain-Lain NO: 256

0 21,000,000
SALDO ….... = -21,000,000

Nama Rekening: Hutang Obligasi NO: 261

0 100,000,000
SALDO ….... = -100,000,000
Nama Rekening: Rekening Antar Kantor NO: 270

1 A1 400,000,000
6 C2 250,000,000
8 C5 100,000,000
13 I3 12,000,000
14 I4 18,000,000
19 K2 99,750,000
19 K6 2,000,000
19 L2 2,500,000
21 N2 21,000,000
22 O1 5,000,000
22 O2 20,000,000
24 P3 249,947,500
0 1,227,197,500
SALDO ….... = -1,227,197,500
Nama Rekening: Modal Saham NO: 310

0 22,200,000,000
SALDO ….... = -22,200,000,000
Nama Rekening: Laba Ditahan - Tanpa Tujuan NO: 320

0 300,000,000
SALDO ….... = -300,000,000
Nama Rekening: Laba Ditahan - Tujuan Pelunasan Obligasi NO: 330

0 100,000,000
SALDO ….... = -100,000,000
Nama Rekening: Penilaian Kembali Aktiva Tetap NO: 340

0 135,000,000
SALDO ….... = -135,000,000
Nama Rekening: Modal Sumbangan NO: 350

0 134,000,000
SALDO ….... = -134,000,000
Nama Rekening: Biaya Bunga - Giro NO: 411

172,000,000 0
SALDO ….... = 172,000,000
Nama Rekening: Biaya Bunga - Deposito Berjangka NO: 412

17 J2 1,250,000
17 J3 3,750,000
22 O2 250,000
719,250,000 0
SALDO ….... = 719,250,000
Nama Rekening: Biaya Bunga - Sertifikat Berjangka NO: 413

160,000,000 0
SALDO ….... = 160,000,000
Nama Rekening: Biaya Bunga - Tabungan NO: 414

140,000,000 0
SALDO ….... = 140,000,000
Nama Rekening: Biaya Bunga - Setoran Jaminan NO: 415

246,000,000 0
SALDO ….... = 246,000,000
Nama Rekening: Biaya Bunga Surat Berharga NO: 417

DESEMBER 3 B1 300,000 DESEMBER
5 B3 27,000,000
27,300,000 0
SALDO ….... = 27,300,000
Nama Rekening: Biaya Komisi Penjualan RTC NO: 419

DESEMBER 20 20,000 DESEMBER
20,000 0
SALDO ….... = 20,000
Nama Rekening: Biaya Asuransi Dibayar Dimuka NO: 421

425,000,000 0
SALDO ….... = 425,000,000
Nama Rekening: Biaya Sewa Rumah NO: 422

341,000,000 0
SALDO ….... = 341,000,000
Nama Rekening: Biaya Bahan Dan Cetakan NO: 431

19 L3 500,000
156,500,000 0
SALDO ….... = 156,500,000
Nama Rekening: Biaya Kerugian Penurunan Nilai Dalam Surat Berharga NO: 441

21,000,000 0
SALDO ….... = 21,000,000
Nama Rekening: Biaya Penyusutan Aktiva Tetap NO: 451

318,000,000 0
SALDO ….... = 318,000,000
Nama Rekening: Biaya Listrik dan Air NO: 461

68,000,000 0
SALDO ….... = 68,000,000
Nama Rekening: Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan NO: 462

148,000,000 0
SALDO ….... = 148,000,000
Nama Rekening: Biaya Komputer NO: 463

236,000,000 0
SALDO ….... = 236,000,000
Nama Rekening: Biaya Telepon, Telex, dan Facsimile NO: 464

115,000,000 0
SALDO ….... = 115,000,000
Nama Rekening: Biaya Asuransi NO: 465

43,000,000 0
SALDO ….... = 43,000,000
Nama Rekening: Biaya Gaji Karyawan NO: 471

638,000,000 0
SALDO ….... = 638,000,000
Nama Rekening: Biaya Tunjangan Kesehatan Karyawan NO: 472

67,000,000 0
SALDO ….... = 67,000,000
Nama Rekening: Biaya Perawatan Medis NO: 473

51,000,000 0
SALDO ….... = 51,000,000
Nama Rekening: Biaya Lembur NO: 474

21,000,000 0
SALDO ….... = 21,000,000
Nama Rekening: Biaya Pendidikan NO: 475

43,000,000 0
SALDO ….... = 43,000,000
Nama Rekening: Biaya Karyawan Lainnya NO: 476

31,000,000 0
SALDO ….... = 31,000,000
Nama Rekening: Biaya Entertainment NO: 481

31,000,000 0
SALDO ….... = 31,000,000
Nama Rekening: Biaya Non Operasional Lainnya NO: 491

21,000,000 0
SALDO ….... = 21,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Bunga Debitur NO: 511

8 C7 10,500,000
15 I5 8,000,000
0 2,497,500,000
SALDO ….... = -2,497,500,000
Nama Rekening: Pendapatan Bunga Dari Bank-Bank Lain NO: 512

9 E1 10,000,000
9 E1 3,000,000
0 1,693,000,000
SALDO ….... = -1,693,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Komisi Penerbitan L/C NO: 513

24 P1 100,000
24 P2 1,500,000
0 46,600,000
SALDO ….... = -46,600,000
Nama Rekening: Pendapatan Komisi Penerbitan Bank Garansi NO: 514
TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN DEBET

31 T1 2,000,000
0 13,000,000
SALDO ….... = -13,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Bunga Credit Card NO: 515

0 553,000,000
SALDO ….... = -553,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Operasional Lainnya NO: 516

0 21,000,000
SALDO ….... = -21,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Komisi Pembayaran Credit Card NO: 517

DESEMBER DESEMBER 28 Q2 4,000
0 4,000
SALDO ….... = -4,000
Nama Rekening: Pendapatan Bunga Surat Berharga NO: 521

4 B2 5,000,000
0 68,000,000
SALDO ….... = -68,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Dividend NO: 522

10 G2 40,000,000
0 63,000,000
SALDO ….... = -63,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Provisi Kredit NO: 525

DESEMBER DESEMBER 5 C1 5,000,000
0 5,000,000
SALDO ….... = -5,000,000
Nama Rekening: Pendapatan Komisi Transfer NO: 531

19 K2 25,000
22 O1 10,000
22 O2 15,000
24 P3 50,000
0 54,100,000
SALDO ….... = -54,100,000
Nama Rekening: Pendapatan Komisi Inkaso NO: 532

21 N1 15,000
0 34,015,000
SALDO ….... = -34,015,000
Nama Rekening: Pendapatan Penalti dari Pencairan Dep NO: 533

18 J4 250,000
19 K2 250,000
0 11,500,000
SALDO ….... = -11,500,000

Nama Rekening: Pendapatan dari Penerusan L/C DN NO: 534

0 13,000,000
SALDO ….... = -13,000,000
Nama Rekening: Komisi Ongkos Kawat NO: 535

6 C2 5,000
19 K2 15,000
22 O1 1,500
22 O2 1,500
24 P1 2,500
24 P3 2,500
0 21,028,000
SALDO ….... = -21,028,000

Nama Rekening: Pendapatan Lainnya NO: 536

11 H2 2,500,000
0 14,500,000
SALDO ….... = -14,500,000
Nama Rekening: RAR-Warkat Inkaso NO: 612

21 25,000,000
0 105,000,000
SALDO ….... = -105,000,000

Nama Rekening: RAR Sight L/C DN Yang Belum Jatuh Waktu NO: 622

24 P1 200,000,000
0 312,000,000
SALDO ….... = -312,000,000
Nama Rekening: RAR Usance L/C DN Yang Belum Jatuh Waktu NO: 632

24 P2 150,000,000
0 335,000,000
SALDO ….... = -335,000,000

Nama Rekening: RAR-Wesel Usance L/C Yg. Diaksep NO: 642

0 189,000,000
SALDO ….... = -189,000,000
Nama Rekening: RAR- Bank Garansi yang belum Jatuh Tempo NO: 652

DESEMBER 31 T2 20,000,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 121,000,000
31 T3 350,000,000 31 T1 400,000,000
370,000,000 521,000,000
SALDO ….... = -151,000,000

Nama Rekening: RAR Bank Garansi Yang sudah Jatuh Tempo NO: 662

0 48,000,000
SALDO ….... = -48,000,000
Nama Rekening: RAR- Pagu Credit Card NO: 672

27 Q1 5,000,000
0 895,000,000
SALDO ….... = -895,000,000
Nama Rekening: RAR- Warkat Rekening Titipan NO: 682

DESEMBER 21 M2 10,500,000 DESEMBER 1 Saldo Awal 34,000,000
21 M1 25,000,000
10,500,000 59,000,000
SALDO ….... = -48,500,000
Nama Rekening: RAR- Tunggakan Bunga NO: 691

DESEMBER 1 Saldo Awal 400,000,000 DESEMBER 8 C7 10,500,000
8 C6 1,750,000
401,750,000 10,500,000
SALDO ….... = 391,250,000
Nama Rekening: RAR Kredit Yang Telah Disetujui NO: 694

DESEMBER 6 C2 250,000,000 DESEMBER 5 C1 1,000,000,000
7 C4 400,000,000
650,000,000 1,000,000,000
SALDO ….... = -350,000,000
Nama Rekening: RAR-TC Yang Diserahkan Kepada Agen NO: 696

DESEMBER 20 1,000,000 DESEMBER 19 20,000,000
1,000,000 20,000,000
SALDO ….... = -19,000,000
Nama Rekening: NO:

DESEMBER Saldo Awal DESEMBER
NERACA SALDO
31 DESEMBER 19XX
No. D/K Nama Rekening Debet Kredit

111 D Kas 110,671,500
112 D Bank Indonesia - Giro 2,015,400,000
113 D Bank-Bank Lain - Giro 518,000,000
114 D Bank-Bank Lain - Deposito Berjangka 8,900,000,000
115 D Surat-Surat Berharga 739,800,000
116 K Penyisihan Kerugian Surat Berharga 56,000,000
121 D Debitur 12,862,000,000
122 D Debitur - Credit Card 2,450,400,000
123 K Penyisihan Kerugian Debitur Diragukan 1,230,000,000
128 D Tagihan Kepada Agen Penjual TC 980,000
131 D Asuransi dibayar Dimuka 138,000,000
132 D Biaya Bunga Simpanan Berjangka yang Dibayar Dimuka 97,937,500
133 D Sewa dibayar dimuka 57,000,000
134 D Bunga Debitur yang masih harus diterima 67,000,000
141 D Bahan dan Cetakan 32,475,000
142 D Penyertaan Pada Perusahaan Afiliasi 560,000,000
151 D Aktiva tetap - Tanah 3,300,000,000
152 D Aktiva Tetap - Gedung Kantor 1,800,000,000
153 K Akumulasi Penyusutan Gedung kantor 180,000,000
154 D Aktiva Tetap - Inventaris Kantor 590,920,000
155 K Akumulasi Penyusutan – Inventaris Kantor 112,000,000
156 D Aktiva Tetap - Kendaraan Dinas 520,000,000
157 K Akumulasi Penyusutan Kendaraan Dinas 30,000,000
158 D Aktiva Tetap- Komputer 975,000,000
159 K Akumulasi Penyusutan - Komputer 120,000,000
160 D Rekening Antar Kantor 940,000,000
211 K Bank Indonesia Lainnya 25,000,000
212 K Bank-Bank Lain - Giro 220,000,000
213 K Bank-Bank Lain Deposito berjangka 850,000,000
221 K Giro 1,787,032,000
222 K Deposito Berjangka 3,830,000,000
223 K Sertifikat Berjangka - Bunga Dibayar Dimuka 1,080,000,000
224 K Tabungan 866,437,500
231 K Hutang-Hutang Wesel 21,000,000
232 K Rupiah Traveller Cheques 148,500,000
233 K Transfer Yang Dapat Dibayar 97,000,000
234 K Inkaso Yang Dapat Dibayar 130,000,000
235 K Dana Setoran Naik Haji 135,000,000
241 K Bunga Yang Masih Harus Dibayar 51,000,000
251 K Setoran Jaminan Sight L/C Dalam Negeri 340,000,000
252 K Setoran Jaminan Usance L/C Dalam Negeri 140,000,000
253 K Setoran Jaminan Bank Garansi 47,000,000
254 K Sewa SDB Yang Diterima Dimuka 82,240,000
255 K Setoran Jaminan SDB 11,000,000
256 K Hutang Lain-Lain 21,000,000
261 K Hutang Obligasi 100,000,000
270 K Rekening Antar Kantor 1,227,197,500
310 K Modal Saham 22,200,000,000
320 K Laba Ditahan Tanpa Tujuan 300,000,000
330 K Laba Ditahan Tujuan Pelunasan Obligasi 100,000,000
340 K Penilaian Kembali Aktiva Tetap 135,000,000
350 K Modal Sumbangan 134,000,000
411 D Biaya Bunga- Giro 172,000,000
412 D Biaya Bunga - Deposito Berjangka 719,250,000
413 D Biaya Bunga - Sertifikat Berjangka 160,000,000
414 D Biaya Bunga Tabungan 140,000,000
415 D Biaya Bunga Setoran Jaminan 246,000,000
417 D Biaya Bunga Surat Berharga 27,300,000
419 D Biaya Komisi Penjualan RTC 20,000
421 D Biaya Asuransi Dibayar Dimuka 425,000,000
422 D Biaya Sewa Rumah 341,000,000
431 D Biaya Bahan Dan Cetakan 156,500,000
441 D Biaya Kerugian Penurunan Nilai Dalam Surat Berharga 21,000,000
451 D Biaya Penyusutan Aktiva Tetap 318,000,000
461 D Biaya Listrik dan Air 68,000,000
462 D Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan 148,000,000
463 D Biaya Komputer 236,000,000
464 D Biaya Telepon, Telex, dan Fax 115,000,000
465 D Biaya Asuransi 43,000,000
471 D Biaya Gaji Karyawan 638,000,000
472 D Biaya Tunjangan Kesehatan Karyawan 67,000,000
473 D Biaya Perawatan Medis 51,000,000
474 D Biaya Lembur 21,000,000
475 D Biaya Pendidikan 43,000,000
476 D Biaya Karyawan Lainnya 31,000,000
481 D Biaya Entertainment 31,000,000
491 D Biaya Non Operasional Lainnya 21,000,000
511 K Pendapatan Bunga Debitur 2,497,500,000
512 K Pendapatan Bunga Dari Bank-Bank Lain 1,693,000,000
513 K Pendapatan Komisi Penerbitan L/C 46,600,000
514 K Pendapatan Komisi Penerbitan Bank Garansi 13,000,000
515 K Pendapatan Bunga Credit Card 553,000,000
516 K Pendapatan Operasional Lainnya 21,000,000
517 K Pendapatan Komisi Pembayaran Credit Card 4,000
521 K Pendapatan Bunga Surat Berharga 68,000,000
522 K Pendapatan Dividend 63,000,000
525 K Pendapatan Provisi Kredit 5,000,000
531 K Pendapatan Komisi Transfer 54,100,000
532 K Pendapatan Komisi Inkaso. 34,015,000
533 K Pendapatan Penalti dari Pencairan Deposito 11,500,000
534 K Pendapatan dari Penerusan L/C D.N. 13,000,000
535 K Komisi Ongkos Kawat 21,028,000
536 K Pendapatan Lainnya. 14,500,000
JUMLAH 40,914,654,000 40,914,654,000
0
612 K RAR-Warkat Inkaso 105,000,000

622 K RAR Sight LIC DN Yang Belum Jatuh Waktu 312,000,000
632 K RAR Usance LC DN Yang Belum Jatuh Waktu 335,000,000
642 K RAR-Wesel Usance LIC Yg. Diaksep 189,000,000
652 K RAR- Bank Garansi yang belum Jatuh Tempo 151,000,000
662 K RAR Bank Garansi Yang sudah Jatuh Tempo 48,000,000
672 K RAR- Pagu Credit Card 895,000,000
682 K RAR- Warkat Rekening Titipan 48,500,000
691 D RAR- Tunggakan Bunga 391,250,000
694 K RAR Kredit Yang Telah Disetujui 350,000,000
696 K RAR-TC Yang Diserahkan Kepada Agen 19,000,000
Halaman 1
No. Uraian REF Debet Kredit
Bunga Debitur YMH Diterima 2,100,000,000
Pendapatan Bunga Debitur 2,100,000,000
1
Bunga Debitur YMH Diterima 225,000,000
Pendapatan Bunga Credit Card 225,000,000
Biaya Penyisihan Debitur 306,248,000
2
Penyisihan Kerugian Debitur Diragukan 306,248,000
Biaya Asuransi 38,000,000
Biaya Bunga Sertifikat Berjangka 37,500,000
Biaya Sewa Rumah 37,000,000
Biaya Bahan dan Cetakan 12,475,000
3
Asuransi Dibayar Dimuka 38,000,000
Bunga YMH Dibayar 37,500,000
Sewa Dibayar Dimuka 37,000,000
Biaya Penyusutan-Gedung Kantor 180,000,000
Biaya Penyusutan-Inventaris Kantor 62,000,000
Biaya Penyusutan-Kendaraan Dinas 80,000,000
Biaya Penyusutan-Komputer 97,500,000
4
Akum.Penyst.-Gendung Kantor 180,000,000
Akum.Penyst.-Inventaris Kantor 62,000,000
Akum.Penyst.-Kendaraan Dinas 80,000,000
Akum.Penyst.-Komputer 97,500,000
Biaya Bunga-Giro 18,300,000
Biaya Bunga-Deposito Berjangka 55,000,000
Biaya Bunga Sertifikat Berjangka 11,000,000
5
Biaya Bunga-Tabungan 9,300,000
Biaya Bunga-Setoran Jaminan 2,030,000
Bunga YMH Dibayar 95,630,000
Sewa SDB Yang Diterima Dimuką 52,000,000
6
6
Pendapatan Sewa SDB 52,000,000
Biaya Bunga-Obligasi 1,500,000
7
Bunga YHM Dibayar 1,500,000
3,324,853,000 3,324,853,000
NERACA SALDO PENYESUAIAN
NO. AKUN AKUN
DEBET KREDIT DEBET
111 Kas 110,671,500
112 Bank Indonesia - Giro 2,015,400,000
113 Bank-Bank Lain - Giro 518,000,000
114 Bank-Bank Lain - Deposito Berjangka 8,900,000,000
115 Surat-Surat Berharga 739,800,000
116 Penyisihan Kerugian Surat Berharga 56,000,000
121 Debitur 12,862,000,000
122 Debitur - Credit Card 2,450,400,000
123 Penyisihan Kerugian Debitur Diragukan 1,230,000,000
128 Tagihan Kepada Agen Penjual TC 980,000
131 Asuransi dibayar Dimuka 138,000,000
132 Biaya Bunga Simpanan Berjangka yang Dibayar Dimuka 97,937,500
133 Sewa dibayar dimuka 57,000,000
134 Bunga Debitur yang masih harus diterima 67,000,000 2,325,000,000
141 Bahan dan Cetakan 32,475,000
142 Penyertaan Pada Perusahaan Afiliasi 560,000,000
151 Aktiva tetap - Tanah 3,300,000,000
152 Aktiva Tetap - Gedung Kantor 1,800,000,000
153 Akumulasi Penyusutan Gedung kantor 180,000,000
154 Aktiva Tetap - Inventaris Kantor 590,920,000
155 Akumulasi Penyusutan – Inventaris Kantor 112,000,000
156 Aktiva Tetap - Kendaraan Dinas 520,000,000
157 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Dinas 30,000,000
158 Aktiva Tetap- Komputer 975,000,000
159 Akumulasi Penyusutan - Komputer 120,000,000
160 Rekening Antar Kantor 940,000,000
211 Bank Indonesia Lainnya 25,000,000
212 Bank-Bank Lain - Giro 220,000,000
213 Bank-Bank Lain Deposito berjangka 850,000,000
221 Giro 1,787,032,000
222 Deposito Berjangka 3,830,000,000
223 Sertifikat Berjangka - Bunga Dibayar Dimuka 1,080,000,000
224 Tabungan 866,437,500
231 Hutang-Hutang Wesel 21,000,000
232 Rupiah Traveller Cheques 148,500,000
233 Transfer Yang Dapat Dibayar 97,000,000
234 Inkaso Yang Dapat Dibayar 130,000,000
235 Dana Setoran Naik Haji 135,000,000
241 Bunga Yang Masih Harus Dibayar 51,000,000
251 Setoran Jaminan Sight L/C Dalam Negeri 340,000,000
252 Setoran Jaminan Usance L/C Dalam Negeri 140,000,000
253 Setoran Jaminan Bank Garansi 47,000,000
254 Sewa SDB Yang Diterima Dimuka 82,240,000 52,000,000
255 Setoran Jaminan SDB 11,000,000
256 Hutang Lain-Lain 21,000,000
261 Hutang Obligasi 100,000,000
270 Rekening Antar Kantor 1,227,197,500
310 Modal Saham 22,200,000,000
320 Laba Ditahan Tanpa Tujuan 300,000,000
330 Laba Ditahan Tujuan Pelunasan Obligasi 100,000,000
340 Penilaian Kembali Aktiva Tetap 135,000,000
350 Modal Sumbangan 134,000,000
411 Biaya Bunga- Giro 172,000,000 18,300,000
412 Biaya Bunga - Deposito Berjangka 719,250,000 55,000,000
413 Biaya Bunga - Sertifikat Berjangka 160,000,000 48,500,000
414 Biaya Bunga Tabungan 140,000,000 9,300,000
415 Biaya Bunga Setoran Jaminan 246,000,000 2,030,000
417 Biaya Bunga Surat Berharga 27,300,000
419 Biaya Komisi Penjualan RTC 20,000
421 Biaya Asuransi Dibayar Dimuka 425,000,000
422 Biaya Sewa Rumah 341,000,000 37,000,000
431 Biaya Bahan Dan Cetakan 156,500,000 12,475,000
441 Biaya Kerugian Penurunan Nilai Dalam Surat Berharga 21,000,000
451 Biaya Penyusutan Aktiva Tetap 318,000,000 419,500,000
461 Biaya Listrik dan Air 68,000,000
462 Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan 148,000,000
463 Biaya Komputer 236,000,000
464 Biaya Telepon, Telex, dan Fax 115,000,000
465 Biaya Asuransi 43,000,000 38,000,000
471 Biaya Gaji Karyawan 638,000,000
472 Biaya Tunjangan Kesehatan Karyawan 67,000,000
473 Biaya Perawatan Medis 51,000,000
474 Biaya Lembur 21,000,000
475 Biaya Pendidikan 43,000,000
476 Biaya Karyawan Lainnya 31,000,000
481 Biaya Entertainment 31,000,000
491 Biaya Non Operasional Lainnya 21,000,000
511 Pendapatan Bunga Debitur 2,497,500,000
512 Pendapatan Bunga Dari Bank-Bank Lain 1,693,000,000
513 Pendapatan Komisi Penerbitan L/C 46,600,000
514 Pendapatan Komisi Penerbitan Bank Garansi 13,000,000
515 Pendapatan Bunga Credit Card 553,000,000
516 Pendapatan Operasional Lainnya 21,000,000
517 Pendapatan Komisi Pembayaran Credit Card 4,000
521 Pendapatan Bunga Surat Berharga 68,000,000
522 Pendapatan Dividend 63,000,000
525 Pendapatan Provisi Kredit 5,000,000
531 Pendapatan Komisi Transfer 54,100,000
532 Pendapatan Komisi Inkaso. 34,015,000
533 Pendapatan Penalti dari Pencairan Deposito 11,500,000
534 Pendapatan dari Penerusan L/C D.N. 13,000,000
535 Komisi Ongkos Kawat 21,028,000
536 Pendapatan Lainnya. 14,500,000
492 Biaya Penyisihan Debitur 306,248,000
537 Pendapatan Sewa SDB
418 Biaya Bunga Obligasi 1,500,000
JUMLAH Rp 40,914,654,000 Rp 40,914,654,000 Rp 3,324,853,000
NERACA SALDO PENYESUAIAN

NO. AKUN AKUN
DEBET KREDIT DEBET
612 RAR-Warkat Inkaso 105,000,000
622 RAR Sight LIC DN Yang Belum Jatuh Waktu 312,000,000
632 RAR Usance LC DN Yang Belum Jatuh Waktu 335,000,000
642 RAR-Wesel Usance LIC Yg. Diaksep 189,000,000
652 RAR- Bank Garansi yang belum Jatuh Tempo 151,000,000
662 RAR Bank Garansi Yang sudah Jatuh Tempo 48,000,000
672 RAR- Pagu Credit Card 895,000,000
682 RAR- Warkat Rekening Titipan 48,500,000
691 RAR- Tunggakan Bunga 391,250,000
694 RAR Kredit Yang Telah Disetujui 350,000,000
696 RAR-TC Yang Diserahkan Kepada Agen 19,000,000
391,250,000 2,452,500,000
2,061,250,000
0 0
PENYESUAIAN NSP LABA/RUGI NERACA
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
110,671,500 110,671,500
2,015,400,000 2,015,400,000
518,000,000 518,000,000
8,900,000,000 8,900,000,000
739,800,000 739,800,000
56,000,000 56,000,000
12,862,000,000 12,862,000,000
2,450,400,000 2,450,400,000
306,248,000 1,536,248,000 1,536,248,000
980,000 980,000
38,000,000 100,000,000 100,000,000
97,937,500 97,937,500
37,000,000 20,000,000 20,000,000
2,392,000,000 2,392,000,000
12,475,000 20,000,000 20,000,000
560,000,000 560,000,000
3,300,000,000 0 3,300,000,000
1,800,000,000 1,800,000,000
180,000,000 360,000,000 360,000,000
590,920,000 590,920,000
62,000,000 174,000,000 174,000,000
520,000,000 520,000,000
80,000,000 110,000,000 110,000,000
975,000,000 975,000,000
97,500,000 217,500,000 217,500,000
940,000,000 940,000,000
25,000,000 25,000,000
220,000,000 220,000,000
850,000,000 850,000,000
1,787,032,000 1,787,032,000
3,830,000,000 3,830,000,000
1,080,000,000 1,080,000,000
866,437,500 866,437,500
21,000,000 21,000,000
148,500,000 148,500,000
97,000,000 97,000,000
130,000,000 130,000,000
135,000,000 135,000,000
134,630,000 185,630,000 185,630,000
340,000,000 340,000,000
140,000,000 140,000,000
47,000,000 47,000,000
30,240,000 30,240,000
11,000,000 11,000,000
21,000,000 21,000,000
100,000,000 100,000,000
1,227,197,500 1,227,197,500
22,200,000,000 22,200,000,000
300,000,000 300,000,000
100,000,000 100,000,000
135,000,000 135,000,000
134,000,000 134,000,000
190,300,000 190,300,000
774,250,000 774,250,000
208,500,000 208,500,000
149,300,000 149,300,000
248,030,000 248,030,000
27,300,000 27,300,000
20,000 20,000
425,000,000 425,000,000
378,000,000 378,000,000
168,975,000 168,975,000
21,000,000 21,000,000
737,500,000 737,500,000
68,000,000 68,000,000
148,000,000 148,000,000
236,000,000 236,000,000
115,000,000 115,000,000
81,000,000 81,000,000
638,000,000 638,000,000
67,000,000 67,000,000
51,000,000 51,000,000
21,000,000 21,000,000
43,000,000 43,000,000
31,000,000 31,000,000
31,000,000 31,000,000
21,000,000 21,000,000
2,100,000,000 4,597,500,000 4,597,500,000
1,693,000,000 1,693,000,000
46,600,000 46,600,000
13,000,000 13,000,000
225,000,000 778,000,000 778,000,000
21,000,000 21,000,000
4,000 4,000
68,000,000 68,000,000
63,000,000 63,000,000
5,000,000 5,000,000
54,100,000 54,100,000
34,015,000 34,015,000
11,500,000 11,500,000
13,000,000 13,000,000
21,028,000 21,028,000
14,500,000 14,500,000
306,248,000 306,248,000
52,000,000 52,000,000 52,000,000
1,500,000 1,500,000
Rp 3,324,853,000 Rp 44,100,032,000 Rp 44,100,032,000 Rp 5,186,923,000 Rp 7,485,247,000 Rp 38,913,109,000 Rp 36,614,785,000
LABA Rp 2,298,324,000 Rp 2,298,324,000
Rp 7,485,247,000 Rp 7,485,247,000 Rp 38,913,109,000 Rp 38,913,109,000
PENYESUAIAN NSP LABA/RUGI NERACA

KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

Tugas Proses Akuntansi - Kelas D

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Proses Akuntansi - Kelas D

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

RE

TANGGAL URAIAN DEBET KREDIT

12/5/2020 RAR - Kredit yang Telah Disetujui C1 1,000,000,000

12/6/2020 Debitur 250,000,000

12/6/2020 RAR - Kredit yang Telah Disetujui C2 250,000,000

12/7/2020 RAR - Kredit yang Telah Disetujui C4 400,000,000

12/8/2020 Debitur 100,000,000

12/8/2020 RAR - Tunggakan Bunga C6 1,750,000

12/8/2020 BI - Giro 210,500,000

12/8/2020 RAR - Tunggakan Bunga C7 10,500,000

12/8/2020 Asuransi Dibayar Dimuka 24,000,000

12/19/2020 RAR - TC yang Diserahkan kepada Agen 20,000,000

12/20/2020 RAR - TC yang Diserahkan kepada Agen 1,000,000

12/20/2020 Tagihan Kepada Agen Penjual RTC - PT. Indo 980,000

12/21/2020 RAR - Warkat Kliring PLN yang Diterima M1 25,000,000

12/21/2020 Kas 10,500,000

12/21/2020 RAR - Warkat Kliring PLN yang Diterima M2 10,500,000

12/21/2020 Kas 15,000

12/21/2020 RAR - Warkat Inkaso 25,000,000

12/21/2020 Giro 21,000,000

12/24/2020 RAR - Sight L/C DN yang belum Jatuh Tempo P1 200,000,000

12/24/2020 Giro 31,500,000

12/24/2020 RAR - Usance L/C DN yang belum Jatuh Tempo P2 150,000,000

12/24/2020 RAK - Cabang Medan 250,000,000

12/27/2020 RAR - Pagu Credit Card Q1 5,000,000

12/28/2020 Debitur Credit Card 400,000

12/31/2020 RAR - Bank Garansi yang Belum Jatuh Tempo T1 400,000,000

12/31/2020 Debitur 12,000,000

12/31/2020 RAR - Bank Garansi yang Belum Jatuh Tempo T2 20,000,000

12/31/2020 Setoran Jaminan Bank Garansi 350,000,000

12/31/2020 RAR - Bank Garansi yang Belum Jatuh Tempo T3 350,000,000

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 110,671,500

Nama Rekening: BI - Giro NO: 112

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

Nama Rekening: Bank-Bank Lain - Giro NO: 113

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 923,000,000

Nama Rekening: Bank-Bank Lain - Deposito Berjangka NO: 114

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 8,900,000,000

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 739,800,000

Nama Rekening: Penyisihan Kerugian Surat Berharga NO: 116

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = -56,000,000

Nama Rekening: Debitur NO: 121

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 12,862,000,000

Nama Rekening: Debitur - Credit Card NO: 122

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 2,450,400,000

Nama Rekening: Penyisihan Kerugian Debitur Diragukan NO: 123

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = -1,230,000,000

Nama Rekening: Tagihan Kepada Agen Penjual TC NO: 128

SALDO ….... = 980,000

Nama Rekening: Asuransi Dibayar Dimuka NO: 131

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 138,000,000

TANGGAL KETERANGAN DEBET TANGGAL KETERANGAN KREDIT

SALDO ….... = 97,937,500

Nama Rekening: Sewa Dibayar Dimuka NO: 133