KUIS Praktika Lab.

Akuntansi Perbankan
Klas FD, Jumat 15 Okt 2021 jam 06.15
Waktu : 80 menit (06.30-07.50)

SOAL :
Berikut adalah sebagaian transaksi yang terjadi di Bank UHW Surabaya:
1. Dibuka rekening giro atas nama Agan dengan setoran perdana Rp. 10.000.000,- secara tunai.
Biaya penggantian barang cetakan berupa buku cek dan bilyet giro sebesar Rp. 50.000,- dibayar
tunai.
2. Agan menyetor giro berupa cek Bank Aman Surabaya Rp2.000.000,- dan kliring dinyatakan
berhasil hari ini.
3. Agan menarik cek No.2233 sebesar Rp. 1.000.000,- untuk membayar hutang kepada Sisila
nasabah giro bank UHW Surabaya. Pada hari ini juga Rita menyetorkannya kepada bank UHW
Surabaya
4. Penarikan giro oleh Rita untuk ditransfer ke Cabang Malangg sebesar Rp. 2.000.000,-
5. Saudara Dunding membuka rekening Tabungan di BANK UHW PERBANAS Surabaya, dengan
setoran tunai sebesar Rp. 3.000.000,-
6. Diterima setoran kliring BG Bank Mandiri Sby (eff hari ini) Nominal Rp. 3.000.000,- untuk
Tabungan Dunding.
7. Diterima setoran BG Bank UHW Surabaya tertarik a.n. Budi Rp. 3.000.000,- untuk Tabungan Ria
8. Transfer masuk dari Cabang Malang sebesar Rp. 400.000,- untuk Tabungan Dunding.
9. Saudara Gadang membuka deposito berjangka di Bank UHW Surabaya dengan nominal Rp.
20.000.000, bunga 6% pa, jangka waktu 1 bulan. Untuk itu Galuh menyerahkan Bilyet Giro atas
namaTari sebesar Rp. 10.000.000, menyerahkan Cek Bank UHW Surabaya atas nama Nuri
sebesar Rp. 5.000.000, dan kekurangannya dibayar tunai oleh Gadang. Pajak bunga 20% (Pajak
pph pasal 4 ayat 2 tariff =20% final).
Perhitungan :
Bunga Setiap hari : 20.000.000 x 1/365 x 6% = Rp 3.288
Jumlah hari Bunga selama 1 bulan : 30 hari
Total beban Bunga Deposito : 30 hari x Rp 3.288 = Rp 98.640
Pajak : 20% x Rp 98.640 = Rp. 19.728
10. Saudara Ananta membuka Sertifikat Deposito di Bank UHW Surabaya dengan nominal
Rp.100.000.000, bunga 6% pa, jangka waktu 1 bulan. Untuk itu Ananta menyerahkan Bilyet Giro
atas nama Addi sebesar Rp. 50.000.000,- dan sisanya uang tunai. Selain itu Ananta juga
membayar biaya materai sebesar Rp. 10.000,- secara tunai.
Perhitungan :
Nominal Rp 100.000.000
Nilai Tunai 100.000.000 Rp 99.508.104
1+(6%/365)^30
Bunga (diskonto) Rp 491.896
Pajak atas bungan 20% x Rp 491.896 = Rp 98.379
Total yang harus dibayar nasabah : Rp 99.508.104 + Rp 98.379 + Rp 10.000 = Rp
99.616.483
Diminta :

a. Buat jurnal atas 10 transaksi di atas disertai perhitungan (apabila perlu perhitungan) pada
form seperti yang di bawah ini.
b. Isi juga kolom No.Perkiraan (Lihat di COA) dan No.Rek (Nasabah) isikan untuk masing2
nasabah berdasarkan no. urut.

No.Urut No.Perkiraan No.Rek Keterangan Debet Kredit

(No.Bukti) (Nasabah (Rp. ) (Rp. )
)
1 100002 Kas Teller 10.050.000
201001 Giro (Agan) 10.000.000
Persediaan barang 50.000
cetak
2 101001 Giro BI 2.000.000
201001 Giro (Agan) 2.000.000
3 201001 Giro (Agan) 1.000.000
201001 Giro (Sisila) 1.000.000
4 201001 Giro (Rita) 2.000.000
114005 Rak Cabang Malang 2.000.000
5 100002 Kas Teller 3.000.000
202000 Tabungan (Dunding) 3.000.000
6 101001 Giro BI 3.000.000
202000 Tabungan (Dunding) 3.000.000
7 201001 Giro (Budi) 3.000.000
202000 Tabungan (Rita) 3.000.000
8 114005 Rak Cabang Malang 400.000
202000 Tabungan (Dunding) 400.000
9 201001 Giro (Tari) 10.000.000
201001 Giro (Nuri) 5.000.000
100002 Kas Teller 5.000.000
203001 Deposito Berjangka 20.000.000
(Gadang)
510003 Beban bunga deposito 3.288
Bunga deposito yang 3.288
masih harus dibayar
Bunga deposito yang 98.640
harus masih harus
dibayar
100002 Kas Teller 78.912
214001 Kewajian segera – 19.728
Pajak
203001 Deposito Berjangka 20.000.000
(Gadang)
100002 Kas Teller 20.000.000
10. 201001 Giro (Addi) 50.000.000
 100002 Kas Teller 49.616.483
203015 Sertifikat deposito 99.508.104
(Ananta)
214001 Kewajiban segera – 98.379
Pajak
420099 Persediaan Materai 10.000
Beban Bunga sertifikat 16.357
Deposito
203015 Sertifikat Deposito 16.357
203015 Sertifikat Deposito 100.000.000
(Ananta)
100002 Kas Teller 100.000.000

Tabel Amortiisasi Diskonto Sertifikat Deposito

Nilai Nominal :
100.000.000

No Tang Estimasi Saldo Awal Suku Pelunasan Ke Amortisa Saldo Akhir

TR gal Arus Kas Sertifikat Bunga wa si dengan Sertifikat
X Deposito Efektif jib EIR Deposito
an
Bu
ng
a
1   Rp Rp 16.357     16.357 Rp
99.508.104 99.508.104 99.524.461
2     Rp 16.360     16.360 Rp
99.524.461 99.540.822
3     Rp 16.363     16.363 Rp
99.540.822 99.557.185
4     Rp 16.366     16.366 Rp
99.557.185 99.573.550
5     Rp 16.368     16.368 Rp
99.573.550 99.589.918
6     Rp 16.371     16.371 Rp
99.589.918 99.606.289
7     Rp 16.374     16.374 Rp
99.606.289 99.622.663
8     Rp 16.376     16.376 Rp
99.622.663 99.639.039
9     Rp 16.379     16.379 Rp
99.639.039 99.655.418
10     Rp 16.382     16.382 Rp
 99.655.418 99.671.800
11     Rp 16.384     16.384 Rp
99.671.800 99.688.184
12     Rp 16.387     16.387 Rp
99.688.184 99.704.572
13     Rp 16.390     16.390 Rp
99.704.572 99.720.961
14     Rp 16.392     16.392 Rp
99.720.961 99.737.354
15     Rp 16.395     16.395 Rp
99.737.354 99.753.749
16     Rp 16.398     16.398 Rp
99.753.749 99.770.147
17     Rp 16.401     16.401 Rp
99.770.147 99.786.547
18     Rp 16.403     16.403 Rp
99.786.547 99.802.951
19     Rp 16.406     16.406 Rp
99.802.951 99.819.357
20     Rp 16.409     16.409 Rp
99.819.357 99.835.765
21     Rp 16.411     16.411 Rp
99.835.765 99.852.177
22     Rp 16.414     16.414 Rp
99.852.177 99.868.591
23     Rp 16.417     16.417 Rp
99.868.591 99.885.007
24     Rp 16.419     16.419 Rp
99.885.007 99.901.427
25     Rp 16.422     16.422 Rp
99.901.427 99.917.849
26     Rp 16.425     16.425 Rp
99.917.849 99.934.274
27     Rp 16.428     16.428 Rp
99.934.274 99.950.702
28     Rp 16.430     16.430 Rp
99.950.702 99.967.132
29     Rp 16.433     16.433 Rp
99.967.132 99.983.565
30     Rp 16.436     16.436 Rp
99.983.565 100.000.000
31   -Rp Rp - Rp   - Rp
100.000.000 100.000.000 100.000.000 -