MEMORANDUM ANALISIS PERENCANAAN PELAKSANAAN AUDIT (MAPA)

PT. xxxxxxxxxxxxxx
KANTOR CABANG xxxxxxxxxxxxxxx
DAN KANTOR CABANG PEMBANTU DI BAWAH SUPERVISINYA

I. LATAR BELAKANG
1. Dalam rangka memenuhi tugas pokok Audit Intern sesuai dengan Standar Pelaksanaan Fungsi
Audit Intern Bank (SPFAIB).
2. Tindak lanjut atas Perencanaan Audit Tahunan yang telah disetujui oleh Direktur Utama dan
Komisaris Utama.
3. Dalam rangka pelaksanaan evaluasi terhadap kinerja Unit Kerja xxxxxxx.
4. Perlu dilakukan review terhadap tindak lanjut dan perbaikan-perbaikan terhadap hasil
pemeriksaan sebelumnya.

II. TUJUAN AUDIT

Menguji dan menilai efektivitas serta kecukupan pengendalian intern pada aktivitas dan sub aktivitas
Bank di Kantor Cabang Surabaya xxxxxxx dan Kantor Cabang Pembantu di bawah Supervisinya
Pemeriksaan dan penilaian tersebut dimaksudkan untuk menentukan sampai seberapa jauh kegiatan
dan sistem pengendalian bank (Banking Control System) telah berfungsi dengan baik.

III. OBYEK DAN FOKUS AUDIT

1. Obyek dan fokus audit meliputi seluruh aktivitas dan sub aktivitas yang menjadi prioritas dalam
pemeriksaan kali ini, baik di bidang pembiayaan, pendanaan, operasional dan jasa, pelayanan,
support, kinerja pencapaian target dan lain sebagainya. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada
Lampiran 1.A , Lampiran 1.B, dan Lampiran 1.C.
2. Gambaran kinerja 7 Unit Kerja di Kantor Cabang Surabaya xxxxxxdan KCP dibawahnya, adalah
sebagai berikut:
Posisi per Februari Dalam
juta

Pertumbuhan selama 2016 Dalam Juta

Pertumbuhan/Delta
Dalam Juta

Tabel di atas menunjukkan bahwa :

Isinya penjelesana kinerja

IV. POKOK-POKOK AUDIT

IV.1. PEMBIAYAAN
Pemeriksaan pembiayaan akan diutamakan pada beberapa hal, antara lain :
1. Pemeriksaan terhadap Sub-Sub Aktivitas dari Aktivitas Pembiayaan yang meliputi:
a. Inisiasi
b. Analisa
c. Putusan
2. Pemeriksaan terhadap Sub-Sub Aktivitas dari Aktivitas Pembiayaan yang berisiko tinggi
meliputi: fiktif, pelanggaran kebijakan internal dan external, analisa, monitoring, risiko
hukum dan usaha, pencairan, pelanggaran kewenangan, dan pemenuhan aspek syariah.
3. Pemeriksaan terhadap Kebenaran Usaha, Kebenaran Penggunaan Pembiayaan dan
Kewajaran Pemberian Pembiayaan atau 3 (tiga) K. Pembuktian akan dilakukan dengan
cara survey ke obyek pembiayaan atau obyek jaminan.
 Untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada Lampiran 1.A.
 IV.2. OPERASIONAL DAN SUPPORT
Pelaksanaan audit terhadap kegiatan unit kerja dari front line, back office dan service serta
lainnya seperti kebersihan, kenyamanan, keamanan, ketertiban, kepatuhan terhadap kebijakan
dan prosedur, kelengkapan sarana / prasarana, antara lain :
1. Pemeriksaan terhadap Sub-Sub Aktivitas dari Aktivitas Pendanaan yang meliputi:
Dijelaskan setiap departemen
2. Pemeriksaan terhadap Sub-Sub Aktivitas dari Aktivitas Operasional dan Jasa yang
meliputi:
Dijelaskan setiap departemen
3. Pemeriksaan terhadap Sub-Sub Aktivitas dari Aktivitas Support yang meliputi:
SDM, Struktur Organisasi, Job Desk

V. TIM AUDIT
Susunan Tim Audit di KC Surabaya xxxxx dan KCP dibawahnya adalah sebagai berikut :

Manajer Audit :
Ketua Tim Audit :
Anggota : 1.
2.

VI. JADWAL AUDIT

Pelaksaan audit akan dilakukan selama 13 hari Kerja dan pembuatan laporan Audit 10 hari Kalender
atau akan dilaksanakan sejak tanggal 10 s.d. 27 April xxxx (on field) dan s.d. 6 Mei xxxx
VII. PERSETUJUAN

Jakarta, 7 April xxxx

Mengetahui, Disiapkan oleh,

xxxxxxxxx xxxxxxxxx
Manajer Audit Ketua Tim Audit

Menyetujui,

xxxxxxxxxxxxxxxxx
Group Head