SOAL UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS )

TAHUN AKADEMIK 2021/2022

========================================================
Mata Kuliah : Perpajakan
Hari, tanggal : Jumat , 04 Februari 2022
Waktu : 16.00 – 18:30
Program Studi/Jenjang : Managemen/ S1
Semester/Kelas : Reguler /RM.02
Dosen Penguji : Chamdun Mahmudi, M.Si, BKP

SOAL 1 :
Tentukan atas transaksi dibawah ini terutang PPh jenis apakah dan kapan
pembayaran dan pelaporan atas PPH tersebut !

a. Pada tanggal 2 Oktober 2021 perusahaan membayar Jasa penyusunan Laporan

Keuangan kepada Trisno orang pribadi (perusaan penyusun Laporan Keuangan)
(NPWP 01.325.362 2-02,000 )sebesar Rp. 20.000.000,-
b. Pada tanggal 12 Oktober 2021 perusahaan membayar sewa gedung untuk periode
1 Oktober 202 sampai dengan 30 September 2022 sebesar Rp. 100.000.000,-
kepada PT. SEWA GEDUNGKU DONG ( NPWP 02.311.233. 0-023.000)
c. Pada tanggal 1 September 2021 membayar kepada Agus Marpaung seorang
konsultan Hukum atas perkara perdata perusahaan sebesar Rp. 25.000.000,- ( ber
NPWP)
d. Pada tanggal 5 Oktober 2021 Membayar Royalti kepada PT. Agrindo atas
penggunaan Merek dagang sebesar Rp. 20.000.000,- (NPWP).
e. Tanggal 2 Juli 2021 dibayarkan biaya jasa hukum kepada Amanda and partners
sebesar Rp. 25.000.000,- punya NPWP
f. Tanggal 4 Juli 2021 membayar jasa service Ac kepada Ahmad sebesar Rp.
5.000.000,- tidak punya npwp
g. Tangga; 4 Juli 2021 membayar jasa keamanan atas tenaga satpam kepada PT.
Mandala sebesar Rp. 20.000.000,- gaji satpam, 10. 000.000,- jasa
h. Tanggal 28 Juli 2021 membayar sewa kendaraan kepada Dinda ( Tidak punya
NPWP) sebesar Rp. 5.000.000,-

SOAL 2 :

Tn Praja Muda mempunyai dua objek pajak yang letaknya berpisahan di Jakarta Timur dengan rincian
sebagai berikut :
a. Rumah, menurut petugas fungsional penilai PBB :
- Tanah, dengan luas 2.000 m2, NJOP/m2 = Rp 2.000.000,00
- Bangunan, dengan luas 700 m2, NJOP/m2 = Rp 1.250.000,00
b. Tanah Kosong, menurut petugas fungsional penilai :
Tanah, dengan luas 2.000 m2, NJOP/m2 = Rp 1.500.000,00
Hitunglah PBB terutang untuk masing-masing objek tersebut, jika NJOPTKP = Rp 12.000.000,00. !

SOAL 3 (pilih 2 untuk dijawab )

1. Apa yang dimaksud dengan PPH Final dan apa perbedaan dengan PPh Tidak final
sebutkan!
2. Sebutkan jenis-jenis penghasilan yang diperoleh oleh Orang Pribadi !, Apakah
jenis dan jumlah penghasilan menentukan dalam perhitungan PPh Pasal 29 ?
3. Sebutkan jenis-jenis SPT dalam perhitungan PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi !
4. Sebutkan subyek PPN, apa yang dimaksud dengan Pengusaha, dan apa yang
dimaksud dengan Pengusaha Kena Pajak !
5. Mengapa Pajak daerah diperlukan dan apa perbedaan dengan Pajak Pusat?
Soal 4

PTMaksindo Global adalah sebuah perusahaan industri Furniture dan sudah dikukuhkan
sebagai PKP sejak 8 April 2010. Dalam bulan Juni 2021 melakukan kegiatan sebagai berikut :

1). Tanggal 4 Juni 2021, perusahaan menyerahkan 100 buah Lemari kepada PT. Gelora Hati,
Harga jual seluruhnya Rp. 2.500.000,-, pembayaran diterima tanggal 27 Agustus 2020 (PT.
Gelora sudah PKP)
2). Tanggal 13 Juni 2021 menyerahkan kepada PT. Interindo senilai Rp. 40.000.000,- ( Sudah
PKP)
3). Tanggal 20 Juni 2021 menjual 50 Kursi kepada yayasan “ ALAMI” dengan harga jual Rp.
1.250.000, non PKP.
4). Tanggal 27 Juni 2021 menerima pembayaran Rp. 25.000.000,- dari pedagang kaki lima.
5)Tanggal 21 Juni 2021 Membayar peralatan furniture kepada supplier PT. Siap sedia (PKP
dan ada faktur Pajak ) sebesar Rp. 2.000.000,-

Ditanyakan :
a. Berapa PPn yang terutang
b. Berapa PPN yang terutang, dan Berapa Pajak Keluaran dan Pajak masukan yang
dilaporkan?
c. Kapan PPn tersebuat dibayarkan dan kapan dilaporkan?

SELAMAT MENGERJAKAN , SEMOGA SUKSES !