RENTAL SEJAHTERA

JURNAL UMUM
PERIODE DESEMBER 2016
TANGGAL AKUN DEBIT KREDIT
01 Des 2016 Sewa Dibayar Dimuka 18,000,000
Kas 18,000,000
02 Des 2016 Perlengkapan 4,000,000
Utang Usaha 4,000,000
4 Des 2016 Bangunan 150,000,000
Kas 20,000,000
Utang Usaha 130,000,000
8 Des 2016 Piutang 16,000,000
Pendapatan 16,000,000
11 Des 2016 Piutang 35,000,000
Pendapatan 35,000,000
15 Des 2016 Kas 30,000,000
Pendapatan 30,000,000
20 Des 2016 Kas 35,000,000
Piutang 35,000,000
23 Des 2016 Beban Lain-lain 355,000
Kas 355,000
24 Des 2016 Beban Gaji 8,700,000
Kas 8,700,000
26 Des 2016 Prive 2,500,000
Kas 2,500,000
27 Des 2016 Utang Usaha 4,000,000
Kas 4,000,000
29 Des 2016 Asuransi Dibayar Dimuka 15,000,000
Kas 15,000,000
30 Des 2016 Kas 35,000,000
Pendapatan 35,000,000
31 Des 2016 Utang Usaha 21,500,000
Kas 21,500,000
TOTAL 375,055,000 375,055,000
Nama: Tesa Lonika Agustin Roding
Kelas: 2D-Akuntansi
NPM: 213209109
 RENTAL SEJAHTERA
BUKU BESAR
31 Desember 2016
Kas 111 Piutang Usaha
Tanggal Debit Tanggal Kredit Tanggal
15-Dec 30,000,000 1-Dec 18,000,000 8-Dec
20-Dec 35,000,000 4-Dec 20,000,000 11-Dec
31-Dec 35,000,000 23-Dec 355,000 JUMLAH
24-Dec 8,700,000
26-Dec 2,500,000
27-Dec 4,000,000
29-Dec 15,000,000
30-Dec 21,500,000
JUMLAH 100,000,000 90,055,000
Sewa Dibayar Dimuka
Perlengkapan 113 Tanggal
Tanggal Debit Tanggal Kredit 1-Dec
2-Dec 4,000,000 -
JUMLAH
JUMLAH 4,000,000 -

Asuransi Dibayar Dimuka 115 Bangunan

Tanggal Debit Tanggal Kredit Tanggal
29-Dec 15,000,000 - 4-Dec

JUMLAH 15,000,000 - JUMLAH

Utang Usaha 210 Prive

Tanggal Debit Tanggal Kredit Tanggal
27-Dec 4,000,000 2-Dec 4,000,000
 31-Dec 21,500,000 4-Dec 130,000,000
JUMLAH 25,500,000 134,000,000 JUMLAH

Pendapatan 411 Beban Gaji

Tanggal Debit Tanggal Kredit Tanggal
8-Dec 16,000,000 24-Dec
11-Dec 35,000,000
15-Dec 30,000,000 JUMLAH
30-Dec 35,000,000
JUMLAH 116,000,000

Beban Lain-lain 512

Tanggal Debit Tanggal Kredit
23-Dec 335,000 -

JUMLAH 355,000 -
 112
Debit Tanggal Kredit
16,000,000 20-Dec 35,000,000
35,000,000
51,000,000 35,000,000

114
Debit Tanggal Kredit
18,000,000 -

18,000,000 -

120
Debit Tanggal Kredit
150,000,000 -

150,000,000 -

311
Debit Tanggal Kredit
- 26-Dec 2,500,000
 - 2,500,000

511
Debit Tanggal Kredit
8,700,000 -

8,700,000 -
 RENTAL SEJAHTERA
NERACA SALDO
PERIODE DESEMBER 2016
NO. AKUN AKUN DEBIT KREDIT
111 Kas 9,945,000 -
112 Piutang Usaha 16,000,000 -
113 Perlengkapan 4,000,000 -
114 Sewa Dibayar Dimuka 18,000,000 -
115 Asuransi Dibayar Dimuka 15,000,000 -
120 Bangunan 150,000,000 -
210 Utang Usaha - 108,500,000
311 Prive 2,500,000 -
411 Pendapatan - 116,000,000
511 Beban Gaji 8,700,000 -
512 Beban Lain-lain 355,000 -
TOTAL 224,500,000 224,500,000
 RENTAL SEJAHTERA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE DESEMBER 2016
TANGGAL AKUN REF DEBIT KREDIT
31 Des 2016 Beban Perlengkapan 515 1,000,000 -
Perlengkapan 113 - 1,000,000
31 Des 2016 Beban Sewa 514 1,500,000 -
Sewa Dibayar Dimuka 114 - 1,500,000
31 Des 2016 Beban Asuransi 513 13,750,000 -
Asuransi Dibayar Dimuka 115 - 13,750,000
31 Des 2016 Beban Penyusutan Bangunan 516 7,500,000 -
Akumulasi Penyusutan Bangunan 1211 - 7,500,000
31 Des 2016 Beban Penyusutan Peralatan 517 10,000,000 -
Akumulasi Penyusutan Peralatan 1221 - 10,000,000
31 Des 2016 Beban Gaji 511 3,250,000 -
Utang Gaji 211 - 3,250,000
TOTAL 37,000,000 37,000,000