FIRMA JAYA

JURNAL UMUM
TAHUN 2018

Tanggal Keterangan Ref

2018 2 Kas 1111
Januari Modal Mada 3101
Modal Hogi 3102
Modal Visna 3103
(Mencatat setoran tambahan investasi)

2 Cadangan Kerugian Piutang 1132

Akumulasi Penyusutan Gedung 1221
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1222
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor 1223
Utang Dagang 2101
Utang Bank Jangka Pendek 2102
Utang Gaji 2103
Utang PPN 2104
Utang Beban 2106
Modal Mada 3101
Modal Hogi 3102
Modal Visna 3103
Kas 1111
Investasi Sementara Deposito 1122
Investasi Sementara Obligasi 1123
Piutang Dagang 1131
Piutang Bunga 1136
Piutang Lain-lain 1139
Persediaan Barang Dagangan 1141
Asuransi Dibayar Di Muka 1151
PPN Dibayar Di Muka 1154
PPh Dibayar Di Muka 1155
Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan 1156
Persediaan Perlengkapan Kantor 1161
Tanah 1211
Gedung 1212
Kendaraan 1213
Mebel dan Peralatan Kantor 1214
(Penyerahan aset bersih ke PT Jaya Abadi)

TOTAL
 Debet Kredit
Rp 63,042,570 Perhitungan Pembayaran atas Kekurangan Sekutu
Rp 25,740,213 Saham Mada (810 lbr x Rp1.100.000)
Rp 12,827,516 Modal Mada Per 31 Desember 2017
Rp 24,474,840 Tambahan Setoran Modal Mada

Saham Hogi (525 lbr x Rp1.100.000)

Rp 6,163,245 Modal Hogi Per 31 Desember 2017
Rp 21,600,000 Tambahan Setoran Modal Hogi
Rp 82,500,000
Rp 14,400,000 Saham Vinsa (465 lbr x Rp1.100.000)
Rp 163,500,000 Modal Vinsa Per 31 Desember 2017
Rp 225,000,000 Tambahan Setoran Modal Vinsa
Rp 1,800,000 Total
Rp 47,250,000
Rp 4,275,000
Rp 891,000,000
Rp 577,500,000
Rp 511,500,000
Rp 451,505,870
Rp 150,000,000
Rp 96,000,000
Rp 616,324,500
Rp 8,640,000
Rp 900,000
Rp 375,000,000
Rp 3,300,000
Rp 14,220,000
Rp 74,303,875
Rp 144,000
Rp 1,350,000
Rp 270,000,000
Rp 216,000,000
Rp 240,000,000
Rp 28,800,000

Rp 2,609,530,815 Rp 2,609,530,815
Kekurangan Sekutu
= 891,000,000
= - 865,259,787
= Rp 25,740,213

= 577,500,000
= - 564,672,484
= Rp 12,827,516

= 511,500,000
= - 487,025,160
= Rp 24,474,840
63,042,570
 PT JAYA ABADI
JURNAL UMUM
TAHUN 2018

Tanggal Keterangan Ref

2018 2 Kas 1111
Januari Investasi Sementara Deposito 1122
Investasi Sementara Obligasi 1123
Piutang Dagang 1131
Piutang Bunga 1136
Piutang Lain-lain 1139
Persediaan Barang Dagangan 1141
Asuransi Dibayar Di Muka 1151
PPN Dibayar Di Muka 1154
PPh Dibayar Di Muka 1155
Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan 1156
Persediaan Perlengkapan Kantor 1161
Tanah 1211
Gedung 1212
Kendaraan 1213
Mebel dan Peralatan Kantor 1214
Cadangan Kerugian Piutang 1132
Utang Dagang 2101
Utang Bank Jangka Pendek 2102
Utang Gaji 2103
Utang PPN 2104
Utang Beban 2106
Modal Saham 3101
Agio Saham 3102
(Mencatat pembentukan PT Jaya Abadi)

2 Kas 1111
Modal Saham 3101
Agio Saham 3102
(Penjualan 1.200 lbr saham @Rp. 1.100.000 tunai)

2 Investasi Sementara deposito 1122

Kas 1111
(Menambah Investasi Deposito)
TOTAL
 ADI
MUM
018

Debet Kredit
Rp 451,505,870
Rp 150,000,000
Rp 96,000,000
Rp 616,324,500
Rp 8,640,000
Rp 900,000
Rp 375,000,000
Rp 3,300,000
Rp 14,220,000 Saham
Rp 74,303,875 Mada 810
Rp 144,000 Hogi 525
Rp 1,350,000 Vinsa 465
Rp 270,000,000 Total 1800
Rp 194,400,000
Rp 157,500,000
Rp 14,400,000
Rp 6,163,245
Rp 163,500,000
Rp 225,000,000
Rp 1,800,000
Rp 47,250,000
Rp 4,275,000
Rp 1,800,000,000
Rp 180,000,000

Rp 1,320,000,000
Rp 1,200,000,000
Rp 120,000,000

Rp 750,000,000
Rp 750,000,000

Rp 4,497,988,245 Rp 4,497,988,245
Perhitungan Modal Saham PT Jaya Abadi
Nilai Pasar = 1.800 lbr x Rp1.100.000 = 1,980,000,000
Nilai Nominal = 1.800 lbr x Rp1.000.000 = (1,800,000,000)
Agio Saham = 180,000,000

Perhitungan Penjualan Saham

Nilai Pasar = 1.200 lbr x Rp1.100.000 = 1,320,000,000
Nilai Nominal = 1.200 lbr x Rp1.000.000 = (1,200,000,000)
Agio Saham = 120,000,000
 PT JAYA ABADI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
02 Januari 2018

ASET
ASET
ASET LANCAR
Kas
Investasi Sementara Deposito
Investasi Sementara Obligasi
Piutang Dagang Rp 616,324,500
Cadangan Kerugian P-Rp 6,163,245

Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Dagangan
Asuransi Dibayar Di Muka
PPN Dibayar Di Muka
PPh Dibayar Di Muka
Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan
Persediaan Perlengkapan Kantor
TOTAL ASET LANCAR

ASET TETAP
Tanah
Gedung
Kendaraan
Mebel dan Peralatan Kantor

TOTAL ASET TETAP

TOTAL ASET
 PT JAYA ABADI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
02 Januari 2018

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Rp 1,021,505,870 Utang Dagang Rp 163,500,000
Rp 900,000,000 Utang Bank Jangka Pendek Rp 225,000,000
Rp 96,000,000 Utang Gaji Rp 1,800,000
Utang PPN Rp 47,250,000
Utang Beban Rp 4,275,000
Rp 610,161,255
Rp 8,640,000
Rp 900,000
Rp 375,000,000
Rp 3,300,000
Rp 14,220,000
Rp 74,303,875
Rp 144,000
Rp 1,350,000
Rp 3,105,525,000 TOTAL LIABILITAS Rp 441,825,000

EKUITAS
Rp 270,000,000 Modal Saham Rp 3,000,000,000
Rp 194,400,000 Agio Saham Rp 300,000,000
Rp 157,500,000
Rp 14,400,000

Rp 636,300,000 TOTAL EKUITAS Rp 3,300,000,000

Rp 3,741,825,000 TOTAL LIABILITAS DAN EKUI Rp 3,741,825,000