FORMULIR-FORMULIR UNTUK MENGERJAKAN INSTRUKSI II:

a. Jurnal untuk mencatat transaksi bulan Desember 2016

Firma Jaya
Jurnal Umum
Periode Desember 2016

Tanggal Keterangan Reff

2016
Desember 1 Kas
Piutang Penjualan Angsuran
Utang PPN
Penjualan Angsuran
(Penjualan Angsuran ke PT Mukti)

1 Beban Bunga
Kas
(Pembayaran beban bunga bank)

1 Kas
Piutang Wesel
Pendapatan Bunga
(Pelunasan piutang wesel dr PT Lestari. 11%, 11 bln)

1 Prive Mada
Prive Hogi
Kas
(Pengambilan prive anggota sekutu)

3 Utang Dagang
Kas
(Pembayaran utang kepada PT Dua Putra)

5 Pembelian
PPN Dibayar Dimuka
Utang Dagang
(Pembelian barang kredit, PPN 10%)

5 Kas
Piutang Dagang
(Pelunasan piutang dagang dari PT Podomoro)
6 Beban Pengangkutan Pembelian
Kas
(Pembayaran beban pengangkutan)

7 Utang PPN
Kas
PPN Dibayar Dimuka
(Pembayaran Utang PPN November)

8 Kas
Piutang Dagang
(Pelunasan Piutang Dagang dr Toko Sukses Jaya)

9 Piutang Dagang
Penjualan
Utang PPN
(Penjualan kredit)

9 Beban Pengangkutan Penjualan

Kas
(Pembayaran beban angkut penjualan)

10 Utang Dagang
Kas
(Pembayaran utang dagang)

10 Pembelian
PPN Dibayar Dimuka
Utang Dagang
(Pembelian barang kredit)

10 Beban Pengankutan Pembelian

Kas
(Pembayaran beban angkut pembelian)

11 Kas
Piutang Dagang
(Diterima Pelunasan dari toko Mandala)

13 Utang Dagang
Kas
(Pembayaran utang kepada CV Jadi Jaya)

15 Pembelian
 PPN Dibayar Di Muka
Utang Dagang
(Pembelian barang dagangan dari CV Jadi Jaya)

15 Beban Angkut Pembelian

Kas
(Pembayaran beban angkut dari CV Jadi Jaya)

15 Sewa dibayar dimuka

Advertensi dibayar dimuka
Asuransi dibayar dimuka
Persediaan Perlengkapan Kantor
Beban listrik dan air
Beban Telepon
Beban Transportasi
Beban Komisi Penjualan
Beban Administrasi dan Umum Lain-lain
Beban Pemasaran Lain-lain
Kas
(Pembayaran beban-beban)

15 Piutang Dagang
Penjualan
Utang PPN
(Pembelian barang dagangan dari Toko Sukses Jaya)

15 Beban Angkut Penjualan

Kas
(Pembayaran beban angkut kepada Toko Sukses Jaya)

16 Piutang Dagang
Penjualan
Utang PPN
(Penjualan barang dagangan kredit kpd CV Lancar Jaya)

16 Beban Angkut Penjualan

Kas
(Pembayaran beban angkut kepada CV Lancar Jaya)

18 Kas
Piutang Dagang
(Penerimaan pelunasan piuang dari CV Kusuma)

19 Utang Dagang
 Kas
(Pembayaran utang kepada CV Putra Pertiwi)

19 Pembelian
PPN Dibayar Di Muka
Utang Dagang
(Pembelian barang dagangan dari CV Putra Pertiwi)

20 Kas
Piutang Dagang
(Penerimaan pelunasan piuang dari CV Kaloka)

20 Pembelian
PPN Dibayar Di Muka
Utang Dagang
(Pembelian barang dagangan dari CV Kaloka)

21 Kas
Piutang Dagang
(Diterima pelunasan piutang dari CV Lancar Jaya)

21 Piutang Dagang
Penjualan
Utang PPN
(Penjualan barang dagangan kredit kpd CV Kusuma)

21 Beban Angkut Penjualan

Kas
(Pembayaran beban angkut kepada CV Kusuma)

22 Pembelian
PPN Dibayar Di Muka
Utang Dagang
(Pembelian barang dagangan dari PT Cemerlang)

22 Beban Angkut Pembelian

Kas
(Pembayaran beban angkut dari PT Cemerlang)

24 Utang Dagang
Kas
(Pembayaran utang keada PT Agung Jaya)

25 Piutang Dagang
 Penjualan
Utang PPN
(Penjualan barang dagangan kredit kpd Toko Mandala)

27 Utang Dagang
Kas
(Pembayaran utang keada PT Cemerlang)

29 Piutang Dagang
Penjualan
Utang PPN
(Penjualan barang dagangan kredit kpd PT Kaloka)

29 Beban Angkut Penjualan

Kas
(Pembayaran beban angkut kepada PT Kaloka)

30 Investasi Sementara Saham

Kas
(Pembelian Surat Berharga Saham)

30 Beban Gaji Bagian Kantor

Beban Gaji Bagian Penjualan
Beban Diluar Usaha Lain-Lain
Beban Transportasi
Persediaan Perlengkapan Kantor
Beban Komisi Penjualan
Beban Administrasi & Umum Lain-Lain
Beban Pemasaran Lain-Lain
Kas
(Pembayaran Beban-Beban)

31 Kas
Pendapatan Bunga
(Diterima tunai potongan bunga)

31 PPh Dibayar Di Muka

Kas
(Pembayaran Pajak Penghasilan Pasal 25)

31 Persediaan Barang Dagangan

Laba Penjualan Belum Direalisasi
Piutang Penjualan Angsuran
Pendapatan Bunga
 Laba Penarikan Kembali
(Penarikan Kembali)
TOTAL
 Halaman 13

Debit Kredit

Rp 12,000,000
Rp 54,000,000
Rp 6,000,000
Rp 60,000,000

Rp 3,375,000
Rp 3,375,000

Rp 66,600,000
Rp 60,000,000
Rp 6,600,000

Rp 18,000,000
Rp 12,000,000
Rp 30,000,000

Rp 30,000,000
Rp 30,000,000

Rp 31,500,000
Rp 3,150,000
Rp 34,650,000

Rp 30,000,000
Rp 30,000,000
Rp 600,000
Rp 600,000

Rp 9,885,000
Rp 1,485,000
Rp 8,400,000

Rp 45,000,000
Rp 45,000,000

Rp 66,000,000
Rp 60,000,000.00
Rp 6,000,000

Rp 300,000
Rp 300,000

Rp 22,500,000
Rp 22,500,000

Rp 25,200,000
Rp 2,520,000
Rp 27,720,000

Rp 150,000
Rp 150,000

Rp 52,500,000
Rp 52,500,000

Rp 39,000,000
Rp 39,000,000

Rp 21,000,000
Rp 2,100,000
Rp 23,100,000

Rp 120,000
Rp 120,000

1,800,000
2,700,000
7,200,000
1,500,000
300,000
375,000
525,000
570,000
600,000
375,000
15,945,000

85,140,000
77,400,000
7,740,000

450,000
450,000

92,400,000
84,000,000
8,400,000

525,000
525,000

21,000,000
21,000,000

18,000,000
 18,000,000

30,000,000
3,000,000
33,000,000

36,000,000
36,000,000

27,000,000
2,700,000
29,700,000

31,500,000
31,500,000

82,500,000
75,000,000
7,500,000

480,000
480,000

16,500,000
1,650,000
18,150,000

75,000
75,000

12,000,000
12,000,000

95,700,000
 87,000,000
8,700,000

42,000,000
42,000,000

85,140,000
77,400,000
7,740,000

420,000
420,000

3,660,000
3,660,000

4,500,000
3,750,000
30,000
900,000
600,000
150,000
300,000
450,000
10,680,000

18,000,000
18,000,000

2,250,000
2,250,000

5,000,000
1,200,000
4,000,000
80,000
 2,120,000

1,288,415,000 1,288,415,000
 Firma Jaya
Jurnal Penyesuaian
Periode Desember 2016

Tanggal Keterangan Reff

2016 31 Beban Gaji Bagian Penjualan 5303
Desember Utang Gaji 2102
(Beban gaji yang terutang)

31 Beban Komisi Penjualan 5304

Utang Beban 2106
(Beban komisi yang terutang)

31 Beban Perlengkapan Kantor 5204

Persediaan Perlengkapan Kantor 1161
(Persediaan perlengkapan kantor)

31 Beban Bunga 6201

Utang Beban 2106
(Mencatat Beban Bunga)

31 Beban Kerugian Piutang 5308

Cadangan Kerugian Piutang 1132
(Mencadangkan kerugian piutang)

31 Beban Pokok Penjualan 5103

Beban Pokok Penjualan Angsuran 5104
Persediaan Barang Dagangan (Akhir) 1141
Pembelian 5101
Beban Pengangkutan Pembelian 5102
Persediaan Barang Dagangan (Awal) 1141
(Mencatat penyesuaian beban pokok penjualan)

31 Piutang Bunga 1136

Pendapatan Bunga 6102
(Mencatat pendapatan bungan yang masih harus diterima)

31 Penjualan Angsuran 4102

Beban Pokok Penjualan Angsuran 5104
Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi 2109
 (Mencatat laba penjualan angsuran belum direalisasi)

31 Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi 5207

Realisasi Laba Penjualan Angsuran 5305
(Mencatat Realisasi Laba Penjualan Angsuran)

31 Beban Penyusutan Gedung Administrasi 5207

Beban Penyusutan Gedung Pemasaran 5305
Akumulasi Penyusutan Gedung 1221
(Mencatat penyusutan gedung)

31 Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi 5208

Beban Penyusutan Kendaraan Pemasaran 5305
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1222
(Mencatat Penyusutan Kendaraan)

31 Beban Penyusutan Mabel dan Peralatan Kantor Administrasi 5208

Beban Penyusutan Mabel dan Peralatan Kantor Pemasaran 5305
Akumulasi Penyusutan Mabel dan Peralatan Kantor 1223
(Mencatat penyusutan mabel dan peralatan kantor)

31 Beban Sewa 5201

Sewa Dibayar Dimuka 1153
(Penyesuaian beban sewa)

31 Beban Advertensi 5301

Advertensi Dibayar Dimuka 1152
(Penyesuaian beban advertensi)

31 Beban Asuransi 5202

Asuransi Dibayar Dimuka 1151
(Penyesuaian beban asuransi)

31 PPh Badan 6103

PPh Dibayar Dimuka 1155
Utang PPh Badan 2105
(Mencatat PPh Badan Tahun 2008)
Jumlah
 Debit Kredit
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 450,000
Rp 450,000

Rp 1,200,000
Rp 1,200,000

Rp 3,375,000
Rp 3,375,000

Rp 4,108,800
Rp 4,108,800

Rp 872,145,000
Rp 36,000,000
Rp 360,000,000
Rp 1,051,200,000
Rp 6,945,000
Rp 210,000,000

Rp 1,080,000
Rp 1,080,000

Rp 60,000,000
Rp 36,000,000
Rp 24,000,000
Rp 2,400,000
Rp 2,400,000

Rp 3,780,000
Rp 7,020,000
Rp 10,800,000

Rp 9,000,000
Rp 13,500,000
Rp 22,500,000

Rp 4,320,000
Rp 2,880,000
Rp 7,200,000

Rp 300,000
Rp 300,000

Rp 900,000
Rp 900,000

Rp 300,000
Rp 300,000

Rp 48,584,250
Rp 27,000,000
Rp 21,584,250

Rp 1,432,843,050 Rp 1,432,843,050
 Neraca Saldo
No. Rek Nama Rekening
Debit
1111 Kas 89,309,000
1121 Investasi sementara saham 3,660,000
1122 Investasi sementara deposito 150,000,000
1131 Piutang Dagang 605,880,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
1133 Piutang Wesel -
1134 Piutang Penjualan Angsuran 54,000,000
1136 Piutang Bunga
1141 Persediaan Barang Dagangan 215,000,000
1151 Asuransi dibayar Dimuka 7,200,000
1152 Advertensi Dibayar Dimuka 2,700,000
1153 Sewa Dibayar Dimuka 1,800,000
1154 PPN Dibayar Dimuka 15,120,000
1155 PPh Dibayar Dimuka 27,000,000
1161 Persediaan Perlengkapan Kantor 2,100,000
1211 Tanah 270,000,000
1212 Gedung 216,000,000
1213 Kendaraan 90,000,000
1214 Mebel dan Peralatan Kantor 28,800,000
1221 Akumulasi Penyusutan Gedung
1222 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1223 Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
2101 Utang Dagang
2102 Utang Bank Jangka Pendek
2103 Utang Gaji
2104 Utang PPN
2105 Utang PPh Badan
2106 Utang Beban
2107 Pendapatan Diterima Dimuka
2109 Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi
3101 Modal Mada
3102 Modal Hogi
3201 Prive Mada 18,000,000
3202 Prive Hogi 12,000,000
4101 Penjualan
4102 Penjualan Angsuran
4103 Realisasi Laba Penjualan Angsuran
 4201 Potongan Penjualan 6,861,000
4202 Retur Penjualan
5101 Pembelian 1,051,200,000
5102 Beban Pengangkutan Pembelian 6,945,000
5103 Beban Pokok Penjualan
5104 Beban Pokok Penjualan Angsuran
5201 Beban Sewa
5202 Beban Asuransi
5203 Beban Gaji Bagian Kantor 46,500,000
5204 Beban Perlengkapan Kantor
5205 Beban Listrik dan Air 1,500,000
5206 Beban Telepon 2,175,000
5207 Beban Penyusutan Gedung Administrasi
5208 Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi
5209 Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi
5210 Beban Transportasi 2,325,000
5299 Beban Administrasi & Umum Lain-lain 1,500,000
5301 Beban Advertensi 3,000,000
5302 Beban Pengangkutan Penjualan 3,225,000
5303 Beban Gaji Bagian Penjualan 39,750,000
5304 Beban Komisi Penjualan 6,120,000
5305 Beban Penyusutan Gedung Pemasaran
5306 Beban Penyusutan Kendaraan Pemasaran
5307 Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran
5308 Beban Kerugian Piutang
5309 Beban Pemasaran Lain-Lain 1,425,000
6102 Pendapatan Bunga
6104 Laba Penarikan Kembali
6201 Beban Bunga 37,125,000
6209 Beban Diluar Usaha Lain-Lain 30,000
6303 PPh Badan
Total 3,018,250,000
Laba Bersih
 Firma Jaya
Neraca Lajur
PER 31 DESEMBER 2016

Neraca Saldo Penyesuaian N.S. Setelah Disesuaikan

Kredit Debit Kredit Debit
89,309,000
3,660,000
150,000,000
605,880,000
1,950,000 4,108,800

54,000,000
1,080,000 1,080,000
360,000,000 210,000,000 365,000,000
300,000 6,900,000
900,000 1,800,000
300,000 1,500,000
15,120,000
27,000,000 -
1,200,000 900,000
270,000,000
216,000,000
90,000,000
28,800,000
10,800,000
22,500,000
7,200,000
303,820,000
225,000,000
1,500,000
52,080,000
21,584,250
3,825,000

- 2,400,000 24,000,000
600,000,000
300,000,000
18,000,000
12,000,000
1,426,680,000
60,000,000 60,000,000
17,600,000 2,400,000
 6,861,000

1,051,200,000
6,945,000
872,145,000 872,145,000
36,000,000 36,000,000
300,000 300,000
300,000 300,000
46,500,000
1,200,000 1,200,000
1,500,000
2,175,000
3,780,000 3,780,000
9,000,000 9,000,000
4,320,000 4,320,000
2,325,000
1,500,000
900,000 3,900,000
3,225,000
1,500,000 41,250,000
450,000 6,570,000
7,020,000 7,020,000
13,500,000 13,500,000
2,880,000 2,880,000
4,108,800 4,108,800
1,425,000
29,000,000 1,080,000
2,120,000
3,375,000 40,500,000
30,000
48,584,250 48,584,250
3,018,250,000 1,432,843,050 1,432,843,050 3,054,848,050
Setelah Disesuaikan Laba / Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit Debit
89,309,000
3,660,000
150,000,000
605,880,000
6,058,800

54,000,000
1,080,000
365,000,000
6,900,000
1,800,000
1,500,000
15,120,000
-
900,000
270,000,000
216,000,000
90,000,000
28,800,000
10,800,000
22,500,000
7,200,000
303,820,000
225,000,000
1,500,000
52,080,000
21,584,250
3,825,000

21,600,000
600,000,000
300,000,000
18,000,000
12,000,000
1,426,680,000 1,426,680,000

20,000,000 20,000,000
 6,861,000

872,145,000

300,000
300,000
46,500,000
1,200,000
1,500,000
2,175,000
3,780,000
9,000,000
4,320,000
2,325,000
1,500,000
3,900,000
3,225,000
41,250,000
6,570,000
7,020,000
13,500,000
2,880,000
4,108,800
1,425,000
30,080,000 30,080,000
2,120,000 2,120,000
40,500,000
30,000
48,584,250
3,054,848,050 1,124,899,050 1,478,880,000 1,929,949,000
353,980,950
1,478,880,000 1,478,880,000 1,929,949,000

Laba Perusahaan 402,565,200

B. Kerugian Piutang 4,108,800
Pend. Bunga Deposito 18,000,000
Laba Fiskal 388,674,000

PPh Badan
 12.5% 388,674,000 48,584,250

Total 48,584,250
Neraca
Kredit

6,058,800

10,800,000
22,500,000
7,200,000
303,820,000
225,000,000
1,500,000
52,080,000
21,584,250
3,825,000

21,600,000
600,000,000
300,000,000
 1,575,968,050
353,980,950
1,929,949,000

Laba rugi sebelum pajak (sebelum ditambah PPh badan dan Utang PPh Badan)
1,478,880,000
1,076,314,800
 FIRMA JAYA
Laporan Laba Rugi
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016

Penjualan
Penjualan
Potongan Penjualan
Realisasi Laba Penjualan Angsuran
Penjualan Bersih

Beban Pokok Penjualan

Beban Pokok Penjualan
Laba Kotor Operasi

Biaya Operasi
Beban Administrasi dan Umum
Beban Sewa 300,000
Beban Asuransi 300,000
Beban Gaji Bagian Kantor 46,500,000
Beban Perlengkapan Kantor 1,200,000
Beban Listrik dan Air 1,500,000
Beban Telepon 2,175,000
Beban Penyusutan Gedung Administrasi 3,780,000
Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi 9,000,000
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi 4,320,000
Beban Transportasi 2,325,000
Beban Administrasi & Umum Lain-lain 1,500,000
Jumlah Beban Administrasi dan Umum

Beban Pemasaran
Beban Advertensi 3,900,000
Beban Pengangkutan Penjualan 3,225,000
Beban Gaji Bagian Penjualan 41,250,000
Beban Komisi Penjualan 6,570,000
Beban Penyusutan Gedung Pemasaran 7,020,000
Beban Penyusutan Kendaraan Pemasaran 13,500,000
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran 2,880,000
Beban Kerugian Piutang 4,108,800
Beban Pemasaran Lain-Lain 1,425,000
Jumlah Beban Pemasaran
Jumlah Biaya Operasi
Laba Bersih Operasi
Pendapatan dan Beban di Luar Operasi
Pendapatan Bunga 30,080,000
Laba Penarikan Kembali 2,120,000
Jumlah Pendapatan di Luar Operasi
Beban Bunga 40,500,000
Beban Diluar Usaha Lain-Lain 30,000
Jumlah Beban di Luar Operasi

Laba Sebelum Pajak

Laba Bersih Setelah Koreksi Fiskal
PPh Badan
Laba Setelah Pajak
sember 2016

1,426,680,000
(6,861,000)
20,000,000
1,439,819,000

872,145,000
567,674,000

72,900,000

83,878,800
156,778,800
410,895,200
32,200,000

40,530,000

402,565,200
388,674,000
48,584,250
353,980,950
 FIRMA JAYA
Pembagian Laba
Tahun 2016

Keterangan Mada Hogi Total Perhitungan Pembagian Bon

Modal Awal 600,000,000 300,000,000 900,000,000 Laba
Bunga 12,000,000 6,000,000 18,000,000 353,980,950
Gaji 6,000,000 8,400,000 14,400,000 1,25X
Bonus 25,726,476 38,589,714 64,316,190 X
Sisa Laba 128,632,380 128,632,380 257,264,760
Total 172,358,856 181,622,094 353,980,950 Bonus Mada
Bonus Hogi
ungan Pembagian Bonus:
= Laba Setelah Gaji, Bunga, dan Bonus + Gaji + Bunga + Bonus (25%)
= X + 14.400.000 + 18.000.000 + 0,25X
= 321,580,950
= 257,264,760 (Laba Setelah Gaji, Bunga, dan Bonus)

= 25,726,476
= 38,589,714
 FIRMA JAYA
Laporan Perubahan Modal
Untuk Periode Berakhir 31 Desember 2016

Mada Hogi Total

Modal 1 Desember 2016 600,000,000 300,000,000 900,000,000
Ditambah:
Pembagian Laba 172,358,856 181,622,094 353,980,950

Dikurangi:
Prive (18,000,000) (12,000,000) (30,000,000)

Modal 31 Desember 2016 754,358,856 469,622,094 1,223,980,950

 FIRMA JAYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2016

ASET
Aset Lancar
Kas 89,309,000
Investasi Sementara Saham 3,660,000
Investasi Sementara Deposito 150,000,000
Piutang Dagang 605,880,000
Cadangan Kerugian Piutang Dagang (6,058,800)
Piutang Penjualan Angsuran 54,000,000
Piutang Bunga 1,080,000
Persediaan Barang Dagangan 365,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka 6,900,000
Advertensi Dibayar Dimuka 1,800,000
Sewa Dibayar Dimuka 1,500,000
PPN Dibayar Di Muka 15,120,000
PPh Dibayar Di Muka -
Persediaan Perlengkapan Kantor 900,000
Jumlah Aset Lancar 1,289,090,200

Aset Tidak Lancar

Tanah 270,000,000
Gedung 216,000,000
Kendaraan 90,000,000
Mebel dan Peralatan Kantor 28,800,000
Akumulasi Penyusutan Gedung -10800000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -22500000
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor -7200000
Jumlah Aset Tidak Lancar 564,300,000

Total Aset 1,853,390,200

 FIRMA JAYA
RAN POSISI KEUANGAN
ER 31 DESEMBER 2016

LIABILITAS DAN EKUITAS

Utang Jangka Pendek
Utang Dagang 303,820,000
Utang Bank Jangka Pendek 225,000,000
Utang Gaji 1,500,000
Utang PPN 52,080,000
Utang PPh Badan 21,584,250
Utang Beban 3,825,000
Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi 21,600,000
Jumlah Utang Jangka Pendek 629,409,250

Ekuitas
Modal Mada 754,358,856
Modal Hogi 469,622,094

Jumlah Ekuitas 1,223,980,950

Total Kewajiban dan Modal 1,853,390,200

 FIRMA JAYA
Jurnal Penutup
Periode Desember 2016

Tanggal Keterangan Ref

2016 31 Penjualan 4101
Desember Realisasi Laba Penjualan Angsuran 4103
Pendapatan Bunga 6102
Laba Penarikan Kembali 6104
Ikhtisar Laba Rugi 6301
(Menutup akun pendapatan)

31 Ikhtisar Laba Rugi 6301

4201
Beban Pokok Penjualan 5103
Beban Sewa 5201
Beban Asuransi 5202
Beban Gaji Bagian Kantor 5203
Beban Perlengkapan Kantor 5204
Beban Listrik dan Air 5205
Beban Telepon 5206
Beban Penyusutan Gedung Administrasi 5207
Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi 5208
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi 5209
Beban Transportasi 5210
Beban Administrasi & Umum Lain-Lain 5299
Beban Advertensi 5301
Beban Pengangkutan Penjualan 5302
Beban Gaji Bagian Penjualan 5303
Beban Komisi Penjualan 5304
Beban Penyusutan Gedung Pemasaran 5305
Beban Penyusutan Kendaraan Pemasaran 5306
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran 5307
Beban Kerugian Piutang 5308
Beban Pemasaran Lain-Lain 5309
Beban Bunga 6303
Beban Diluar Usaha Lain-lain 6201
PPh Badan 6209
(Menutup akun biaya)

31 Ikhtisar Laba Rugi 6301

Modal Mada 3101
Modal Hogi 3102
(Menutup akun ikhtisar laba rugi)
31 Modal Mada 3101
Modal Hogi 3102
Prive Mada 3201
Prive Hogi 3202
(Mencatat pengembalian prive)
Jumlah
 Halaman: 01
Debit Kredit
Rp 1,426,680,000
Rp 20,000,000
Rp 30,080,000
Rp 2,120,000
Rp 1,478,880,000

Rp 1,124,899,050
Rp 6,861,000
Rp 872,145,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 46,500,000
Rp 1,200,000
Rp 1,500,000
Rp 2,175,000
Rp 3,780,000
Rp 9,000,000
Rp 4,320,000
Rp 2,325,000
Rp 1,500,000
Rp 3,900,000
Rp 3,225,000
Rp 41,250,000
Rp 6,570,000
Rp 7,020,000
Rp 13,500,000
Rp 2,880,000
Rp 4,108,800
Rp 1,425,000
Rp 40,500,000
Rp 30,000
Rp 48,584,250

Rp 353,980,950
Rp 172,358,856
Rp 181,622,094
Rp 18,000,000
Rp 12,000,000
Rp 18,000,000
Rp 12,000,000

Rp 2,987,760,000 Rp 2,987,760,000
 FIRMA JAYA
TABEL PENJUALAN ANGSURAN

Tanggal Angsuran Pokok Bunga Pembayaran Saldo Piutang

1/12/2016 Rp 60,000,000.00
1/12/2016 Rp 6,000,000.00 Rp 54,000,000.00 sesuai tgl 1 des. Angsura
1/1/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 1,080,000.00 Rp 5,580,000.00 Rp 49,500,000.00
1/2/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 990,000.00 Rp 5,490,000.00 Rp 45,000,000.00
1/3/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 900,000.00 Rp 5,400,000.00 Rp 40,500,000.00
1/4/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 810,000.00 Rp 5,310,000.00 Rp 36,000,000.00
1/5/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 720,000.00 Rp 5,220,000.00 Rp 31,500,000.00
1/6/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 630,000.00 Rp 5,130,000.00 Rp 27,000,000.00
1/7/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 540,000.00 Rp 5,040,000.00 Rp 22,500,000.00
1/8/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 450,000.00 Rp 4,950,000.00 Rp 18,000,000.00
1/9/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 360,000.00 Rp 4,860,000.00 Rp 13,500,000.00
1/10/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 270,000.00 Rp 4,770,000.00 Rp 9,000,000.00
1/11/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 180,000.00 Rp 4,680,000.00 Rp 4,500,000.00
1/12/2017 Rp 4,500,000.00 Rp 90,000.00 Rp 4,590,000.00 Rp -
sesuai tgl 1 des. Angsuran 12jt dianggap sbg pembayaran utang PPN (10%)