PT TIGA SERANGKAI

JURNAL PENJUALAN
Periode September 2018

Tanggal Akun Ref.

September 2 Piutang Dagang
2018 Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

4 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

4 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

8 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

15 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

18 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

19 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

22 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

26 Piutang Dagang
 Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

29 Piutang Dagang
Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Persediaan

TOTAL

Rekapitulasi
Piutang Dagang
Penjualan
BPP
Persediaan
 ERANGKAI
PENJUALAN
ptember 2018

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Rp17,000,000
Rp17,000,000
Rp15,300,000
Rp15,300,000

Rp28,400,000
Rp28,400,000
Rp25,560,000
Rp25,560,000

Rp35,600,000
Rp35,600,000
Rp32,040,000
Rp32,040,000

Rp43,000,000
Rp43,000,000
Rp38,700,000
Rp38,700,000

Rp74,000,000
Rp74,000,000
Rp66,600,000
Rp66,600,000

Rp38,000,000
Rp38,000,000
Rp34,200,000
Rp34,200,000

Rp52,500,000
Rp52,500,000
Rp47,250,000
Rp47,250,000

Rp36,200,000
Rp36,200,000
Rp32,580,000
Rp32,580,000

Rp58,000,000
 Rp58,000,000
Rp52,200,000
Rp52,200,000

Rp18,800,000
Rp18,800,000
Rp16,920,000
Rp16,920,000

Rp762,850,000 Rp762,850,000

Rp401,500,000
Rp401,500,000
Rp361,350,000
Rp361,350,000
 PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENJUALAN
Periode September 2018

Tanggal Akun Ref.

September 1 Kas
2018 Wesel Tagih
Piutang Dagang

2 Kas
Piutang Dagang

4 Kas
Wesel Tagih
Pendapatan Bunga

6 Return dan Potongan Penjualan

Piutang Dagang
Persediaan
Beban Pokok Penjualan

9 Penjualan
Piutang Dagang
Persediaan
Beban Pokok Penjualan

10 Beban Piutang Tak Tertagih

Piutang Dagang

12 Kas
Potongan Penjualan
Piutang Dagang

15 Return dan Potongan Penjualan

Piutang Dagang
Persediaan
Beban Pokok Penjualan

16 Kas
Piutang Dagang

18 Wesel Tagih
Piutang Dagang
18 Kas
Potongan Penjualan
Piutang Dagang

19 Kas
Piutang Dagang

23 Piutang Dagang
Wesel Tagih
Pendapatan Bunga

24 Piutang Lain-Lain
Beban Gaji
Kas

25 Beban Gaji
Piutang Karyawan
Kas

26 Wesel Tagih
Kas
Piutang Dagang

28 Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Kas
Piutang Dagang

30 Kas
Wesel Tagih
Pendapatan Bunga

30 Piutang Bunga
Pendapatan Bunga

Total
GKAI
ALAN
er 2018

Debit (Rp) Kredit (Rp) Rekapitulasi Debit

Rp28,000,000 Wesel Tagih Rp114,300,000
Rp32,400,000
Rp60,400,000 Kas Rp348,406,000
Rp295,206,000
Rp85,000,000 Piutang Dagang Rp55,340,000
Rp85,000,000
Pendapatan Bunga
Rp67,232,000
Rp66,000,000 Persediaan Rp1,872,000
Rp1,232,000 BPP
Retur Penjualan Rp1,360,000
Rp860,000 Potongan Penjualan Rp1,190,000
Rp860,000 Beban Gaji Rp52,300,000
Rp774,000
Rp774,000

Rp720,000
Rp720,000
Rp648,000
Rp648,000

Rp8,800,000
Rp8,800,000

Rp16,660,000
Rp340,000
Rp17,000,000

Rp500,000
Rp500,000
Rp450,000
Rp450,000

Rp28,400,000
Rp28,400,000

Rp45,900,000
Rp45,900,000
 Rp41,650,000
Rp850,000
Rp42,500,000

Rp34,740,000
Rp34,740,000

Rp49,340,000
Rp48,000,000
Rp1,340,000

Rp5,900,000
Rp2,300,000
Rp8,200,000

Rp50,000,000
Rp5,000,000
Rp45,000,000

Rp36,000,000
Rp8,000,000
Rp44,000,000

Rp6,000,000
Rp6,000,000
Rp6,000,000
Rp6,000,000

Rp32,724,000
Rp32,400,000
Rp324,000

Rp324,000
Rp324,000

Rp590,512,000 Rp590,512,000
Kredit
Rp146,400,000
Rp32,100,000
Rp53,200,000

Rp374,820,000
Rp319,480,000
Rp2,896,000

Rp1,872,000
 PT TIGA SERANGKAI
DAFTAR UMUR PIUTANG
Periode 30 September 2018

No Pelanggan Belum Jatuh Tempo 0-30 hari

1 Toko Cahya
2 Toko Arga
3 Toko Anita Rp104,000,000 Rp58,000,000
4 Toko Raya Rp74,000,000 Rp74,000,000
5 Toko Rasid Rp56,800,000 Rp56,800,000
6 CV Indah Rp36,200,000 Rp36,200,000
7 Toko Merdeka Rp52,500,000 Rp52,500,000
Total Rp323,500,000 Rp277,500,000
Persentase Cadangan Kerugian Piutang 0% 1%
Saldo Akhir Cadangan Kerugian Piutang Rp0 Rp2,775,000
GA SERANGKAI
UMUR PIUTANG
30 September 2018

31-60 hari 61-90 hari 91-180 hari >180 Saldo

Rp18,500,000 Rp18,500,000
Rp90,000,000 Rp90,000,000
Rp46,000,000 Rp104,000,000
Rp74,000,000
Rp56,800,000
Rp36,200,000
Rp52,500,000
Rp46,000,000 Rp0 Rp108,500,000 Rp0 Rp432,000,000
3% 6% 12% 25%
Rp1,380,000 Rp0 Rp13,020,000 Rp0 Rp17,175,000
 PERHITUNGAN BEBAN KERUGIAN PIUTANG

Saldo awal cadangan kerugian piutang

Peghapusan Piutang
Pelunasan Piutang
Total
Dikurangi saldo akhir cadangan kerugian piutang
Beban Kerugian Piutang

PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
Periode 30 September 2018

Tanggal Akun Ref.

September 31 Beban Kerugian Piutang
2018 Cadangan Kerugian Piutang
N KERUGIAN PIUTANG

Debit Kredit
Rp9,979,000
Rp8,800,000
Rp6,000,000
Rp7,179,000
Rp17,175,000
Rp9,996,000

I
AN
2018

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Rp9,996,000
Rp9,996,000
Nama Akun : Piutang Dagang
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Sep-18 1
30 JU Rp319,480,000
JP Rp401,500,000
Nama Akun : wesel tagih
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Sep-18 1
30 JU Rp1,872,000

Nama Akun : Piutang Karyawan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Sep-18 1
30 JU Rp5,000,000

Nama Akun : Piutang Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Sep-18 1
30 JU Rp324,000
 Nama Akun : Penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit
Debit Kredit
Rp398,600,000 Sep-18 30
Rp79,120,000 30 Rp720,000
Rp480,620,000
Nama Akun : Beban Pokok Penjualan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit
Debit Kredit
Rp114,000,000 Sep-18 30 Rp361,350,000
Rp112,128,000 30

Nama Akun : Persediaan

Tanggal Keterangan Ref Debit
Saldo
Debit Kredit Sep-18 30
Rp27,400,000 30 Rp1,872,000
Rp22,400,000

Saldo
Debit Kredit
Rp2,572,000
Rp2,896,000
 Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp401,500,000 Rp401,500,000
Rp400,780,000

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp361,350,000
Rp1,872,000 Rp359,478,000

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp361,350,000 Rp361,350,000
Rp359,478,000
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Periode 30 September 2018

ASET
Aset Lancar
Kas
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Karyawan
Piutang Bunga
Piutang Lain-Lain
Wesel Tagih
Persediaan Barang Dagang

Total Aset Lancar

NGKAI
EUANGAN
mber 2018

Rp295,206,000
Rp480,620,000
-Rp9,996,000
Rp22,400,000
Rp2,896,000
Rp5,900,000
Rp112,128,000
Rp359,478,000

Rp 1,268,632,000.00