PT WIJAYA

NERACA SALDO AWAL

PER 1 DESEMBER
NAMA AKUN DEBIT KREDIT
KAS Rp 12,800,000
PIUTANG USAHA Rp 1,000,000
PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH
WESEL TAGIH Rp 3,600,000
BARANG JADI Rp 20,250,000
BARANG DALAM PROSES Rp 10,000,000
BAHAN BAKU Rp 7,000,000
BAHAN PENOLONG Rp 3,250,000
PERLENGKAPAN KANTOR Rp 600,000
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA Rp 1,200,000
TANAH Rp 100,000,000
BANGUNAN Rp 240,550,000
MESIN DAN PERALATAN Rp 33,200,000
AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP Rp 2,400,000
UTANG USAHA Rp 49,500,000
SEWA DITERIMA DI MUKA Rp 2,000,000
WESEL BAYAR Rp 12,600,000
UTANG OBLIGASI Rp 50,000,000
SAHAM BIASA Rp 200,000,000
AGIO SAHAM Rp 23,428,000
LABA DITAHAN Rp 25,900,000
PENJUALAN Rp 168,000,000
POTONGAN PENJUALAN Rp 1,400,000
RETUR PENJUALAN Rp 2,000,000
PEMBELIAN BAHAN BAKU Rp 90,000,000
PEMBELIAN BAHAN PENOLONG Rp 500,000
PENDAPATAN BUNGA
PENDAPATAN SEWA Rp 5,144,000
BEBAN GAJI ADMINISTRASI Rp 6,533,000
BEBAN GAJI PEMASARAN Rp 3,267,000
BEBAN PERLENGKAPAN
BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH
BEBAN ASURANSI
BEBAN PENYUSUTAN
BEBAN BUNGA Rp 1,300,000
BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 522,000
TOTAL Rp 538,972,000 Rp 538,972,000
 PT. WIJAYA
JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2018

Tanggal Nama Akun

Dec-18 8 Pembelian Bahan Baku
Pembelian Bahan Penolong
Utang Usaha
10 Utang Usaha
Retur Pembelian Bahan Baku
Retur Pembelian Bahan Penolong
15 Utang Usaha
Kas
Pot. Pembelian Bahan Penolong
Pot. Pembelian Bahan Baku
15 Beban Angkut Pembelian Bahan Baku
Beban Angkut Pembelian Bahan Penolong
Kas
17 Beban Tenaga Kerja Langsung
Beban Tenaga Kerja Tidak Langsung
Beban Gaji Pemasaran
Beban Gaji Administrasi
Kas
19 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Beban Ansuransi Pabrik
Beban Overhead lain lain
Kas
Utang Usaha
Akumulasi Penyusutan
Asuransi Dibayar Dimuka
22 Piutang Usaha
Penjualan
23 Retur Penjualan
Piutang Usaha
28 Kas
Potongan Penjualan
Piutang Usaha
28 Beban Angkut Pejualan
Kas
Jumlah
18

Debit Kredit
Rp 5,000,000
Rp 1,500,000
Rp 6,500,000
Rp 1,300,000
Rp 1,000,000
Rp 300,000
Rp 5,200,000
Rp 5,096,000
Rp 24,000
Rp 80,000
Rp 150,000
Rp 50,000
Rp 200,000
Rp 3,900,000
Rp 900,000
Rp 780,000
Rp 420,000
Rp 6,000,000
Rp 750,000
Rp 200,000
Rp 1,950,000
Rp 1,450,000
Rp 500,000
Rp 750,000
Rp 200,000
Rp 50,000,000
Rp 50,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 46,080,000
Rp 1,920,000
Rp 48,000,000
Rp 350,000
Rp 350,000
Rp 122,450,000 Rp 122,450,000
 PT WIJAYA
BUKU BESAR KAS
PER 31 DESEMBER 2018

MUTASI
TANNGAL KETERANGAN
DEBIT KREDIT
12/1/2018 Saldo Awal Rp 12,800,000
12/15/2018 Pelunasan Pembelian BB Dan BP Rp 5,096,000
12/15/2018 Pembayaran beban angkut pembelian Rp 200,000
12/17/2018 Pembayaran Gaji Rp 6,000,000
12/19/2018 Pembayaran Overlad pabrik Rp 1,450,000
12/28/2018 Pelunasan pembayaran BB Dan BP Rp 46,080,000
12/28/2018 Pembayaran beban angkut penjualan Rp 350,000
 SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 12,800,000