NOTULEN

PERUBAHAN TERHADAP FINANCE

PER 1 JUNI 2022
BUKU KAS
1. Komisi Test Run / Komisi Service diakui sebagai Biaya agar tidak terkena PPH atas Komisi
[COA 60.07.02 menjadi COA 50.06.01]

2. ONGKIR SPAREPART Apabila ditagihkan ke pelanggan diakui sebagai Piutang

[COA 60.15.02 menjadi COA 11.04.01 PIUTANG MS / COA 11.04.02 PIUTANG SP]

3. Saat transaksi ambil uang di Bank untuk Kas, Bukti BBK Manual Asli dilampirkan di BBK Bank dari
Excel dan BBK Manual FC dilampirkan di Kas

4. Pencatatan Buku Kas Diperinci untuk kebutuhan pencatatan Intern

 Jika terdapat diskon ongkir dari ekspedisi saat pengiriman SP / MS,
[COA 11.04.01 PIUTANG MS / COA 11.04.02 PIUTANG SP diisi dengan nominal sebelum
diskon, dan COA 70.01.99 PENDAPATAN LAIN-LAIN di isi dengan nominal diskon ditulis disisi
kredit tetapi di minus (-)]
 Jika nominal ongkir yang ditagihkan ke pelanggan berbeda dengan nominal sesungguhnya,
[harus ada pengakuan untuk selisih yang ada, yaitu: COA 70.01.99 pendapatan lain-lain
(selisih lebih) atau COA 70.02.99 Beban Lain-lain (selisih kurang)]

5. Pencatatan transaksi biaya perjalanan dinas teknisi yang ditagihkan ke pelanggan terlebih dahulu

6. Kolom rekap ekspedisi ditambahkan kolom di paling kanan untuk nominal yang ditagihkan ke
pelanggan

BUKU KAS FLAZZ

1. Laporan Kas Flazz untuk pencatatan transaksi Top Up
(COA Flazz menjadi COA Bank Flazz 11.02.11 / COA KAS 11.01.01 / COA Ayat Silang 11.01.31)
 COA BANK flazz apabila Top Up melalui Bank Flazz dikantor
 COA Kas apabila Top Up di luar Kantor melalui uang tunai
 COA Ayat Silang apabila Top Up di luar kantor saat perjalanan dinas yang mengakibatkan
perbedaan waktu pengakuan