NAMA DIANA OKTAVIA

NIM 20102163
UTS AKUNTANSI UMKM (DAGANG)

BUKU KAS UMUM

NO TANGGAL URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
1 01/01/2020 Saldo kas per 01/01 Rp2.000.000 Rp2.000.000
2 01/01/2020 Modal di bank Rp2.250.000 Rp4.250.000
3 05/01/2020 Membeli beras PT. Mulia Jaya Rp1.800.000 Rp2.450.000
4 09/01/2020 Menerima piutang Rp1.200.000 Rp3.650.000
5 10/01/2020 Beban bensin Rp200.000 Rp3.450.000
6 12/01/2020 Membeli printer Rp1.000.000 Rp2.450.000
7 31/01/2020 Membeli tepung terigu Rp300.000 Rp2.150.000
8 31/01/2020 Beban gaji Rp500.000 Rp1.650.000

BUKU PEMBANTU KAS HARIAN

NO TANGGAL URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
1 01/01/2020 Saldo kas per 01/01 Rp2.000.000 Rp2.000.000
2 05/01/2020 Membeli beras PT. Mulia Jaya Rp1.800.000 Rp200.000
3 09/01/2020 Menerima piutang Rp1.200.000 Rp1.400.000
4 10/01/2020 Beban bensin Rp200.000 Rp1.200.000
5 12/01/2020 Membeli printer Rp1.000.000 Rp200.000
6 31/01/2020 Membeli tepung terigu Rp300.000 -Rp100.000
7 31/01/2020 Beban gaji Rp500.000 -Rp600.000

BUKU PEMBANTU BANK

NO TANGGAL URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
1 01/01/2020 Modal di bank Rp2.250.000 Rp2.250.000

BUKU MODAL
NO TANGGAL URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
1 01/01/2020 Saldo kas per 01/01 Rp2.000.000 Rp2.000.000
2 01/01/2020 Modal di bank Rp2.250.000 Rp4.250.000

BUKU PERSEDIAAN BERAS

NO TANGGAL URAIAN NO FAKTUR JML BARANG HRG SATUAN
1 05/01/2020 PT. Mulia Jaya 200 Rp9.000
2 06/01/2020 Penjualan -300 -9.000
3 08/01/2020 PT. Mutiara Indah 200 Rp9.000
TOTAL 100 Rp9.000

BUKU PERSEDIAAN TEPUNG

NO TANGGAL URAIAN NO FAKTUR JML BARANG HRG SATUAN
1 31/01/2020 Supplier 100 Rp3.000

BUKU PIUTANG
NO TANGGAL URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
 1 06/01/2020 Penjualan Rp3.600.000 Rp3.600.000
2 09/01/2020 PT. Mulia Jaya Rp1.200.000 Rp2.400.000

BUKU HUTANG USAHA

NO TANGGAL URAIAN NO FAKTUR JML BARANG HRG SATUAN
1 08/01/2020 PT. Mutiara Indah 200 Rp9.000

BUKU PENJUALAN KREDIT

NO TANGGAL URAIAN NO FAKTUR JML BARANG HRG SATUAN
1 06/01/2020 Penjualan 300 Rp12.000

BUKU HPP
NO TANGGAL URAIAN NO FAKTUR JML BARANG HRG SATUAN
1 06/01/2020 Penjualan 300 Rp9.000

BUKU BIAYA
NO TANGGAL URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
1 10/01/2020 Beban bensin Rp200.000 Rp200.000
2 31/01/2020 Beban gaji Rp500.000 Rp700.000

BUKU INVENTARIS
NO TANGGAL URAIAN JUMLAH BARANG SATUAN SALDO
1 12/01/2020 Printer 1PCS Rp1.000.000 Rp1.000.000

BUKU PEMBELIAN
NO TANGGAL URAIAN NO FAKTUR JML BARANG HRG SATUAN
1 31/01/2020 Tepung terigu 100 Rp3.000

LAPORAN LABA RUGI

Penjualan Rp3.600.000
Harga Pokok Penjualan -Rp2.700.000
Laba Kotor Rp900.000

Beban:
Beban bensin Rp200.000
Beban gaji Rp500.000
Total Beban -Rp700.000
Laba Bersih Rp200.000

LAPORAN POSISI KEUANGAN

AKTIVA
Aset Lancar:
Kas -Rp600.000
Bank Rp2.250.000
Piutang Usaha Rp2.400.000
Persediaan beras Rp900.000
Persediaan tepung Rp300.000
Total Aset Lancar Rp5.250.000
Aset Tetap:
Printer Rp1.000.000
Total Aset Tetap Rp1.000.000
Total Aktiva Rp6.250.000

Liabilitas
Utang dagang Rp1.800.000
Total Liabilitas Rp1.800.000
Ekuitas:
Modal Rp4.250.000
Laba Bersih Rp200.000
Total Ekuitas Rp4.450.000
Total Liabilitas + Ekuitas Rp6.250.000
 TOTAL
Rp1.800.000
-2.700.000
Rp1.800.000
Rp900.000

TOTAL
Rp300.000
 TOTAL
Rp1.800.000

TOTAL
Rp3.600.000

TOTAL
Rp2.700.000

TOTAL
Rp300.000