Analisis Keuangan

A. Jumlah Modal/Investasi
1. Perlengkapan dan Peralatan
MODAL : Rp.150.000.000
a. Perlengkapan dan Peralatan Apotek
Nama Benda Harga Jum lah Total Harga
Satuan

Etalase Kaca Besar Rp.16.500.000 1 Rp. 16.500.000

Etalase Kaca Kecil Rp. 3.000.000 5 Rp. 15.000.000

Lemari besi NAPZA Rp. 1.600.000 1 Rp. 1.600.000

Kulkas Rp. 1.500.000 1 Rp. 1.500.000

Rak Obat dan Arsip Rp. 450.000 2 Rp. 900.000
Showcase Rp. 2.400.000 1 Rp. 2.400.000
Televisi LED 21 inch Rp. 2.400.000 1 Rp. 2.400.000

Meja Rp. 300.000 3 Rp. 900.000

Kursi tunggu Rp. 1.100.000 1 Rp. 1.100.000
Kursi busa Rp. 200.000 6 Rp. 1.200.000
Laptop Rp. 6.000.000 1 Rp. 6.000.000
Dispenser Rp. 200.000 1 Rp. 200.000
Wastafel Rp. 570.000 1 Rp. 570.000
Printer Rp. 1.500.000 1 Rp. 1.500.000
Kalkulator Rp. 125.000 1 Rp. 125.000
Papan Nama Rp. 1.050.000 1 Rp. 1.050.000
Neon Box 2 sisi ukuran
100x70 cm
Alat Pemadam Kebakaran Rp. 1.100.000 1 Rp. 1.100.000
5 kg
Sepeda Motor Rp. 15.000.000 1 Rp. 15.000.000
Delivery beserta kotak
obat
Total Rp. 68.195.000

b. Peralatan Lain-lain
 No Nama Benda Harga Satuan Jumlah Total Harga
1 Genset Rp. 1.000.000 1 Rp .2.000.000
c. Peralatan
2 Kipas angin Rp. 250.000 3 Rp. 750.000 Peracikan
3 Sajadah Rp. 75.000 2 Rp. 150.000
4 Mukenah Rp. 150.000 2 Rp. 300.000
5 Sarung Rp. 125.000 2 Rp. 250.000
6 Peralatan - 1 set Rp. 100.000
makan

7 Telepon Rp. 300.000 1 Rp. 300.000

8 Alat - 1 set Rp. 200.000
Kebersihan

Total Rp. 4.050.000

No Nama Benda Harga Jumlah Total
Satuan Harga
1 Mortir+Stamper Rp. 35.000 3 Rp. 105.000
2 Timbangan Rp. 1.500.000 1 Rp. 1.500.000
3 Sudip/Sendok Rp. 10.000 3 Rp. 30.000
4 Gelas Ukur 100 ml Rp. 100.000 1 Rp. 100.000
5 Gelas Ukur 50 ml Rp. 80.000 1 Rp. 80.000
6 Gelas Ukur 25 ml Rp. 60.000 1 Rp. 60.000
7 Batang Pengaduk Rp. 6000 4 Rp. 24.000
8 Pot salep Rp. 2000 100 Rp. 200.000
9 Cangkang kapsul - 1000 Rp. 50.000
11 Pipet Rp. 5000 2 Rp. 10.000

12 Cawan Rp. 40.000 2 Rp. 80.000

Porselen
13 Erlenmeyer Rp. 50.000 2 Rp. 100.000

Total Rp. 2.339.000

d. Alat Perlengkapan Administrasi

No Nama Harga Jumlah Total
Barang Satuan Harga
1 Mesin Kasir Rp. 800.000 1 Rp. 800.000
 2 Stempel Apotek Rp. 50.000 2 Rp.100.000
3 Buku Arsip Rp. 30.000 5 Rp.150.000
4 Kwitansi Rp. 10.000 5 Rp. 50.000
5 Buku SPO Rp. 100.000 1 Rp. 100.000
6 Tinta Stempel Rp. 100.000 1 Rp. 100.000
Total Rp. 1.300.000

2. Buku Acuan Standar

No Nama Harga Jumlah Total
Barang Satuan Harga
1 Farmakope Indonesia Rp. 1.500.000 1 Rp. 1.500.000
edisi V
2 ISO Terbaru Rp. 150.000 1 Rp. 150.000
3 MIMS Terbaru Rp. 150.000 1 Rp. 150.000
Total Rp. 1.800.000

3. Biaya Pengadaan Obat Awal dan Alkes

No Nama Barang Total Harga
1 Obat Generic Rp. 10.000.000
2 OWA, Non generic Rp. 20.000.000
3 Obat Bebas Rp.15.000.000
4 Kosmetik, Skincare, Herbal Rp. 7.000.000
5 Alat Kesehatan Rp. 10.000.000
6 Lain-lainnya Rp. 3.000.000
Total Rp. 65.000.000

4. Biaya Proses Izin Apotek

No Perijinan Biaya
1 Berkas (fotocopy. materai. print) Rp. 250.000
2 Keanggotaan IAI selama 1 tahun Rp. 350.000
APA

3 Keanggotaan IAI selama 1 tahun Rp.350.000

APING
4 Administrasi rekomendasi dari Rp. 100.000
Puskesmas
5 HO Rp. 200.000
Total Rp. 1.250.000
 Total Biaya peralatan. buku. pengadaan obat. dan perijinan : Rp.143.834.000

Biaya cadangan apotek : Rp. 6.166.000

TOTAL ANGGARAN BIAYA (Modal awal) : Rp.150.000.000

B. Rencana Anggaran Belanja dan Pendapatan tahun ke-1 (RABP)
1. Biaya rutin per bulan tahun pertama
1 orang Apoteker Penanggung Jawab Apotek Rp. 3.000.000
(APA)
1 orang Apoteker Pendamping (APING) Rp. 2.500.000
4 orang Tenaga Teknis Kefarmasian (TTK) Rp. 6.800.000
(@1.700.000)
TOTAL Rp.12.300.000

2. Biaya lain-lain
Biaya pemeliharaan gedung dan peralatan Rp. 250.000
Listrik Rp. 500.000
Air Rp.150.000
Internet dan telepon Rp. 500.000
Bensin motor Delivery Rp. 150.000
TOTAL Rp. 1.550.000

3. Total biaya rutin per tahun

Total gaji karyawan (12 bulan) Rp. 147.600.000
Total biaya lain-lain (12 bulan) Rp. 18.600.000
THR 1x gaji Rp. 12.300.000
TOTAL Rp. 178.500.000

4. Asumsi Pendapatan tahun ke-1

No Jenis Pendapatan Jumlah
1 Obat resep Rp. 152.880.000
(margin 30%) @65.000 x 7 resep x 28 hari x 12
bulan
 2 Obat bebas (margin 15%) dengan total Rp. 168.000.000
penjualan per hari 500.000 x 28 hari x 12 bulan

3 OWA (margin 20%) dengan total Rp. 168.000.000

penjualan per hari 500.000 x 28 hari x 12 bulan
4 Alkes (margin 15%) dengan total Rp. 100.800.000
penjualan per hari 300.000 x 28 hari x 12 bulan

5 Kosmetik dan Skincare (margin Rp. 117.600.000

25%) dengan total penjualan per hari 350.000 x
28 hari x 12 bulan
6 Minuman dingin (margin 10%) dengan total Rp. 58.800.000
penjualan per hari 175.000 x 28 hari x 12 bulan
7 Konsinyasi dengan total penjualan Rp. 6.000.000
500.000 x 12 bulan
7 Cek Kesehatan dengan total per Rp. 33.600.000
hari 100.000 x 28 hari x 12 bulan.
Total pendapatan tahun-1 Rp. 805.680.000

Pendapatan tahun I-V dengan asumsi kenaikan 12%

Pendapatan Tahun I Tahun II Tahun III Tahun IV Tahun V

Obat Resep 152.880.000 171.225.600 191.772.672 214.785.393 240.559.640

Obat Bebas 168.000.000 188.160.000 210.739.200 236.027.904 264.351.252

OWA 168.000.000 188.160.000 210.739.200 236.027.904 264.351.252

Alkes 100.800.000 112.896.000 126.443.520 141.616.742 158.610.751

Kosmetik
117.600.000 131.712.000 147.517.440 165.219.533 185.045.877
dan skincare

Minuman 58.800.000 65.856.000 73.758.720 82.609.766 92.522.938

Konsinyasi 6.000.000 6.720.000 7.526.400 8.429.568 9.441.116

Cek
33.600.000 37.632.000 42.147.840 47.205.580 52.870.250
Kesehatan

Total
805.680.000 902.361.600 1.010.644.992 1.131.922.391 1.267.753.078
Pendapatan

5. Asumsi Pengeluaran tahun ke-1 ( Biaya Variabel )

 No Jenis Pengeluaran Jumlah
1 Pembelian Obat Resep 70% x 152.880.000 Rp.107.016.000
2 Pembelian Obat Bebas 85% x 168.000.000 Rp. 142.800.000
3 Pembelian OWA 80% x 168.000.000 Rp. 134.400.000
4 Pembelian Alkes 85% x 100.800.000 Rp. 85.680.000
5 Pembelian Kosmetik dan Skincare 75% x Rp.88.200.000
117.600.000
6 Pembelian Minuman 90% x 58.800.000 Rp.52.920.000
7 Pembelian strip cek kesehatan Rp. 20.000.000
Total pengeluaran tahun-1 Rp. 631.016.000

Pengeluaran tahun I-V dengan asumsi kenaikan 10%

Pengeluaran Tahun I Tahun II Tahun III Tahun IV Tahun V

Obat Resep 107.016.000 117.717.600 129.489.360 142.438.296 156.682.126

Obat Bebas 142.800.000 157.080.000 172.788.000 190.066.800 209.073.480

OWA 134.400.000 147.840.000 162.624.000 178.886.400 196.775.040

Alkes 85.680.000 94.248.000 103.672.800 114.040.080 125.444.088

Kosmetik dan 88.200.000 97.020.000 106.722.000 117.394.200 129.133.620

skincare
Minuman 52.920.000 58.212.000 64.033.200 70.436.520 77.480.172

Cek Kesehatan 20.000.000 22.000.000 24.200.000 26.620.000 29.282.000

Biaya Variabel 631.016.000 694.117.600 763.529.360 839.882.296 923.870.526

Biaya Rutin per 178.500.000 196.350.000 215.985.000 237.583.500 261.341.850

Tahun
Pajak 4.028.400 4.511.808 5.053.224 5.659.611 6.338.765
Penghasilan
0,5%

Jumlah 813.544.400 894.979.408 984.567.584 1.083.125.407 1.191.551.141

Pengeluaran

6. Perkiraan laba rugi tahun I-V

Kegiatan Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun
I II III IV V
Pendapatan 805.680.000 902.361.600 1.010.644.992 1.131.922.391 1.267.753.078
Pengeluaran 813.544.400 894.979.408 984.567.584 1.083.125.407 1.191.551.141
Laba/Rugi -7.864.400 7.382.192 26.077.408 48.796.984 76.201.937

7. PBP (Pay Back Period)

Modal
PBP = 𝑥 1 tahun
Laba Bersih
 150.000.000
= 𝑥 1 tahun
76.201.937
= 1,96 tahun

8. ROI (Return on Investment)

Laba Bersih
ROI = 𝑥 100%
Modal
76.201.937
= 𝑥 100%
150.000.000
= 50,80 %
9. BEP (Break Event Point)
1
BEP = x Biaya tetap
Biaya variabel
1−
Pendapatan
1
= x 178.500.000
1 − 631.016.000
805.680.000
= 4,76 x 178.500.000
= 849.660.000 / tahun
= 70.805.000 / bulan
= 2.528.750 / hari
10. Persentase BEP

Persentase BEP = Biaya Tetap 𝑥 100%

Pendapatan − biaya variabel
178.500.000
= 𝑥 100%
805.680.000 −
631.016.000
 = 102,19 %
11. Kapasitas BEP
Kapasitas BEP = Persentase BEP X (Jumlah resep X hari kerja X 12 bulan)
= 102,19 % X (7 x 28 x 12)
= 2403 lembar / tahun
= 200 lembar / bulan
= 7 lembar / hari