KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL

BLUD UPT PUSKESMAS PANIMBANG

A. PENDAHULUAN
Audit Internal adalah kegiatan untuk menilai apakah staf telah
memberikan pelayanan yang sesuai standart, pedoman dan prosedur
yang berlaku yang dibuktikan dengan adanya dokumen-dokumen audit.
Kegiatan audit internal merupakan kegiatan mengumpulkan informasi
faktual dan signifikan melalui interaksi (pemeriksaan, pengukuran dan
penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan) secara sistematis,
objektif, dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian
nilai atau manfaat. Upaya perbaikan mutu dan kinerja perlu dievaluasi
apakah mencapai sasaran- sasaran / indikator - indikator yang
ditetapkan.

B. LATAR BELAKANG
Setiap organisasi mempunyai visi, misi dan tujuan. Untuk itu manajemen
membutuhkan instrumen untuk membantu mencapai visi, misi dan
tujuan organisasi tersebut. Dengan audit internal maka akan dihasilkan
data hasil audit yang selanjutnya dianalisis, dilakukan rencana tindak
lanjut kemudian tindak lanjut yang pada akhirnya digunakan untuk
perbaikan kinerja sehingga visi, misi dan tujuan organisasi dapat
tercapai dengan optimal.
Tata nilai yang diterapkan pada BLUD UPT Puskesmas Panimbang adalah
Bersih, Ramah, Responsif, dan Informatif (BERSERI), yaitu :

1. Bersih, dimaksudkan bahwa seluruh karyawan BL UD UPT Puskesmas

Panimbang selalu bersih lingkungan dan bersih hati dalam memberikan
pelayanan.

2. Ramah, dimaksudkan bahwa seluruh karyawan BLUD UPT Puskesmas

Panimbang memiliki sifat yang sopan dan santun dengan menerapkan
Senyum, Salam dan Sapa.

Page 1
 3. Responsif, dimaksudkan bahwa seluruh karyawan BLUD UPT
Puskesmas Panimbang cepat tanggap dalam memberikan
pelayanan di Puskesmas dan jejaringnya.

4. Informatif, dimaksudkan bahwa seluruh karyawan BLUD UPT

Puskesmas panimbang mampu memberikan informasi yang jelas,
lugas dan mendidik dalam segala hal yang berhubungan dengan
pelayanan.

C. TUJUAN UMUM DAN TUJUAN KHUSUS

1. Tujuan Umum :
Tujuan dilakukan audit internal adalah untuk mendapatkan data dan
informasi faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian,
rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan keputusan,
pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan.

2. Tujuan Khusus :
a. Memperlihatkan bukti ketidak sesuaian pada sistem manajemen mutu.
b. Menilai kebutuhan untuk tindakan perbaikan atau peningkatan.
c. Meninjau kesiapan untuk audit oleh pihak luar.
d. Merangsang pemeliharaan dan perbaikan terhadap kegiatan yang
sudah disetujui.
e. Memelihara kesadaran akan mutu.

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

1. Perencanaan
a. Melakukan rapat persiapan Audit Internal.
b. Menyusun program kerja Audit Internal.
c. Menyusun instrumen Audit Internal.
d. Menyusun jadwal Audit Internal.
2. Pelaksanaan Audit
a. Melakukan telaah kelengkapan dokumen, observasi
pelaksanaan SOP, sasaran penunjang dan kesinambungan
indikator mutu dendan target dan wawancara.

b. Mencatat temuan ketidak sesuaian .

c. Mencatat fakta yang ada dilapangan.

Page 2
 d. Melakukan konfirmasi dan verifikasi.
3. Analisis data
a. Melakukan rapat pembahasan analisa hasil audit.
b. Menyusun kesepakatan rekomendasi untuk upaya perbaikan.
c. Melakukan rencana tindak lanjut / rekomendasi ke unit yang
di audit.

d. Melakukan monitoring pelaksanaan perbaikan.

4. Pelaporan

E. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Cara melaksanakan audit Internal dengan metode wawancara,
observasi/ telusur proses pelaksanaan kegiatan, inspeksi kondisi
falilitas, peragaan dan pengukuran melalui cheklist/ instrumen/daftar tilik.

F. SASARAN
Pelaksana upaya/program pelayanan baik Admen, UKM, dan UKP.

G. PERAN LINTAS PROGRAM DAN LINTAS SEKTOR

Puskesmas melakukan koordinasi internal yaitu lintas program dalam
pelaksanaan kegiatan audit internal. Puskesmas membentuk dan
menetapkan Tim Audit Internal untuk melaksanakan audit sesuai
prosedur yang berlaku. Ketua Tim Audit bertanggung jawab kepada
Kepala Puskesmas dan Ketua Tim Manajemen Mutu. Ketua Tim Audit
bersama anggota melaksanakan audit kepada upaya-upaya/unit-unit
yang diaudit. Tim audit melakukan koordinasi pelaksanaan kegiatan
audit internal dan monitoring perbaikan hasil audit internal. Ketua Tim
Manajemen Mutu bersama dengan tim audit mengadakan RTM tiap
enam bulan sekali untuk membahas hasil audit internal dan menyusun
rencana-rencana untuk upaya perbaikan.
Puskesmas memfasilitasi kegiatan audit internal ini dengan menggali
kebutuhan dan harapan pelanggan pelayanan klinis maupun pelayanan
dimasyarakat. Peran serta lintas sektor dapat dilakukan melalui
pertemuan loka karya mini Lintas sektor puskesmas.

Page 3
 H. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

N Kegiatan 2022
o
Ja Fe Ma Ap Me Ju Ju Agu Se Ok No De
n b r r i n l s p t v s

1. Pelatihan
Audit
Internal

2. Penyusunan
dan
Perencanaa
n Instrumen

3. Pelaksanaan

pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan

atau perubahan. Dengan tersusunnya KAK Audit Internal ini, kami
menyadari bahwa masih banyak kekurangan yang kami miliki, untuk
itu mohon saran dan kritik yang membangun demi kesempurnaan KAK
ini.

Mengetahui, Panimbang, 01 Januari 2022

Pimpinan BLUD UPT Ketua Tim Audit Internal

Puskesmas Panimbang

Wahyudin, S.Kep, Ners Evi Susi Widayati, S.Tr.Keb

NIP. 19780706 200701 1 010 NIP. 19780206 200212 2 001

Page 4
Page 5