LKFS BNI Bilingual 31 MAR 2023 Released

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

31 MARET 2023 DAN 31 DESEMBER 2022
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2023 DAN 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2023 AND 31 DECEMBER 2022
AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2023 AND 2022
Direksi

DAN ENTITAS ANAK
&SBNI
AND SUBSIDIARIES
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’STATEMENT

TENTANG REGARDING
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN THE RESPONSIBILITY FOR THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN PADATANGGAL 31 MARET 2023 FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 MARCH 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 AND 31 DECEMBER 2022
SERTA PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THREE MONTHS PERIOD ENDED
31 MARET 2023 DAN 2022 31 MARCH 2023 AND 2022
No. DIR/ No. DIR/ 333

Kami yang bertanda tangan di bawah ini: I'Ve, the undersigned:
1. Nama : Adi Sulistyowati 1. Name : Adi Sulistyowati

Alamat Kantor : Jl. Jenderal Sudirman Kav. 1, Jakarta Office address : Jl. Jenderal Sudirman Kav. 1, Jakarta
10220, Indonesia 10220, Indonesia
Alamat Domisili : Jl. Senjaya III No.3 RT.003/RW.002 Residential Address : Jl. Senjaya III No.3 RT.003/RW.002
Selong, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan Selong, Kebayoran Bam, Jakarta Selatan
NomorTelepon : 021-5729916 Telephone : 021-5729916
Jabatan : Wakil Direktur Utama Title : Vice President Director
2. Nama : Novita Widya Anggraini 2. Name : Novita Widya Anggraini

Alamat Kantor : Jl. Jenderal Sudirman Kav. 1, Jakarta Office Address : Jl. Jenderal Sudirman Kav. 1, Jakarta
10220, Indonesia 10220, Indonesia
Alamat Domisili : GR.BJ FEDORA Blok J-20/10 RT.006 RW.015 Residential Address : GR.BJ FEDORA Blok J-20/10 RT.006
Serpong Utara, Tangerang Selatan RW.015 Serpong Utara, Tangerang Selatan
NomorTelepon : 021-5728025 Telephone : 021-5728025
Jabatan : Direktur Finance Title : Managing Director- Finance
menyatakan bahwa: declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan 1. I'Ve are responsible for the preparation and the presentation of
keuangan konsolidasian PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk and Subsidiaries'
dan Entitas Anak; consolidated financial statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Bank Negara Indonesia 2. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk and Subsidiaries’
(Persero) Tbk dan Entitas Anak telah disusun dan disajikan sesuai consolidated financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia; presented in accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian 3. a. All information in the PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak Tbk and Subsidiaries’ consolidated financial statements have
telah dimuat secara lengkap dan benar; been disclosed in a complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Bank Negara Indonesia b. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk and subsidiaries'
(Persero) Tbk dan Entitas Anak tidak mengandung informasi consolidated financial statements do not contain any incorrect
atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan information or material facts, nor do they omit material
informasi atau fakta material; information or material facts;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal dalam 4. We are responsible for PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak. and Subsidiaries’ internal control system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus this statement is made truthfully.
X) Atas nama dan mewakili Direksi/For and on behalf of the Directors AL/ Ji
Jakarta, -| g £PR 2023
ItMFfcL
Adi Sulistyowati C52AKX112943802 Novita Widya Anggraini
Wakil Direktur Utama/ Direktur Finance/
Vice President Director Managing Director- Finance
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Kantor Pusat
|l. Jenderal Sudirman Kav. 1
Jakarta 10220, Indonesia
www.bni.co.id
U-23-MM-10-16
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

31 MARET 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 31 MARCH 2023 AND 31 DECEMBER 2022
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARCH 2023 AND 2022
31 MARET 2023 DAN 2022
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Page
Consolidated Statements of
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .................. 1-4 ..............................................Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or Loss
Lain Konsolidasian ........................................... 5-7 ....................and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 8-9 Consolidated Statements of Changes in

………….. ......................................................... ….…...………………………………………Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ............................. 10 - 12 ………..... Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 13 - 262 Notes to the Consolidated Financial
.......……………………………………………… ……………………….…………….…Statements
Lampiran/
Schedule
Informasi Keuangan Tambahan .............................. 1-5 ..…………..…Supplementary Financial Information
**************************
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 MARET 2023 DAN AS OF 31 MARCH 2023 AND
31 DESEMBER 2022 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 4 12,139,067 13,448,092 Cash
Current accounts with Bank

Giro pada Bank Indonesia 5 52,069,196 82,921,989 Indonesia
Giro pada bank lain 6,46b Current accounts with other banks
- Pihak berelasi 71,155 113,602 Related parties -
- Pihak ketiga 34,861,659 15,808,274 Third parties -
Total giro pada bank lain 34,932,814 15,921,876 Total current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (8) (8) losses
34,932,806 15,921,868
Penempatan pada bank lain dan 7,46c Placements with other banks
Bank Indonesia and Bank Indonesia
Total penempatan pada bank lain dan Total placements with other banks
Bank Indonesia 60,098,966 51,569,342 and Bank Indonesia
penurunan nilai (1) (26) losses
60,098,965 51,569,316
Efek-efek 8,46d Marketable securities

- Pihak berelasi 8,697,049 7,795,611 Related parties -
Total efek-efek 30,823,123 28,802,751 Total marketable securities

penurunan nilai (245,941) (246,668) losses
30,577,182 28,556,083
Efek-efek yang dibeli Securities purchased

dengan janji dijual kembali 14,46e 14,537,315 16,631,271 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 9,46g Bills and other receivables
Total wesel ekspor dan tagihan lainnya 20,098,607 20,902,129 Total bills and other receivables
19,957,510 20,729,220
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 1 - Page

Notes 2023 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Tagihan akseptasi 10,46h Acceptance receivables
Total tagihan akseptasi 17,335,363 20,014,228 Total acceptance receivables

penurunan nilai (758,365) (1,102,385) losses
16,576,998 18,911,843
Tagihan derivatif 11,46i Derivative receivables

- Pihak ketiga 900,977 681,048 Third parties -
Total tagihan derivatif 946,223 685,237 Total derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 12,46j Loans

Total pinjaman yang diberikan 634,325,578 646,188,313 Total loans

penurunan nilai (50,211,886) (50,333,988) losses
584,113,692 595,854,325
Obligasi Pemerintah 13,46f Government Bonds

setelah penyesuaian adjusted for amortization
amortisasi diskonto dan premi 123,017,586 121,292,258 of discount and premium
123,016,295 121,290,867
Pajak dibayar di muka 29a 632,766 643,563 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 15 3,597,749 3,243,620 Prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 16,46k 10,366,852 10,048,975 Investment in associates
Penyertaan saham - bersih 17,46k 610,846 608,797 Equity investments - net
Aset lain-lain - bersih 18 13,335,921 13,856,114 Other assets - net
Aset tetap dan aset hak-guna 19 42,213,486 41,755,458 Fixed assets and right-of-use
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (15,730,233) (15,206,565) Less: Accumulated depreciation
26,483,253 26,548,893
Aset tak berwujud 20 750,339 752,311 Intangible assets
Aset pajak tangguhan - bersih 29d 7,619,529 7,614,484 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 1,012,362,504 1,029,836,868 TOTAL ASSETS
Halaman - 2 - Page

Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 21 3,861,327 4,686,360 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 22,46l Deposits from customers

Total simpanan nasabah 743,728,898 769,268,991 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain 23,46m Deposits from other banks

Total simpanan dari bank lain 21,752,518 15,244,554 Total deposits from other banks
Liabilitas derivatif 11,46r Derivative payables

- Pihak ketiga 595,825 656,692 Third parties -
Total liabilitas derivatif 722,502 775,131 Total derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under

dengan janji dibeli kembali 24 2,819,687 2,885,286 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 25,46s Acceptance payables
Total liabilitas akseptasi 3,766,702 5,301,243 Total acceptance payables

Beban yang masih harus dibayar 26 1,176,537 1,440,670 Accrued expenses
Utang pajak 29b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 1,543,999 1,391,695 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 113,740 159,351 Other taxes -
Total utang pajak 1,657,739 1,551,046 Total taxes payable

Imbalan kerja 41 6,211,680 6,879,968 Employee benefits
Penyisihan 27 2,323,194 2,712,346 Provisions
Liabilitas lain-lain 28 23,196,425 21,129,380 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 30,46o 4,900,945 4,896,875 Securities issued
Pinjaman yang diterima 31,46p 34,597,411 35,654,206 Borrowings
Efek-efek subordinasi 32,46q 16,584,003 17,213,150 Subordinated securities
TOTAL LIABILITAS 867,299,568 889,639,206 TOTAL LIABILITIES
Halaman - 3 - Page

Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan Equity attributable to equity holders
kepada pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
Modal dasar: Share capital - Authorized:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -
- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:
- Seri C - 18.359.314.591 saham 33 9,054,807 9,054,807 Class C -18,359,314,591 shares -
Tambahan modal disetor 33 17,069,876 17,010,254 Additional paid-in capital
Transaksi dengan kepentingan Transactions with non-controlling

nonpengendali 1i 2,256,999 2,256,999 interests
Cadangan revaluasi aset 19 15,441,439 15,441,439 Asset revaluation reserve
(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealized (loss)/gain

direalisasi atas efek-efek dan Obligasi on marketable securities
Pemerintah yang diukur pada and Government Bonds
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain, setelah pajak 8,13 (2,047,370) (1,971,154) comprehensive income, net of tax
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference on

laporan keuangan dalam translation of foreign currency
mata uang asing 49,964 (36,370) financial statements
Saldo laba Retained earnings

Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 35 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus 36 - - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 96,106,319 91,281,328 Unappropriated
Total saldo laba 98,884,731 94,059,740 Total retained earnings
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable to

diatribusikan kepada equity holders of
pemilik entitas induk 140,710,446 135,815,715 the parent entity
Kepentingan non-pengendali 4,352,490 4,381,947 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 145,062,936 140,197,662 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1,012,362,504 1,029,836,868 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Halaman - 4 - Page
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS
PADA TANGGAL 31 MARET 2023 DAN 2022 ENDED 31 MARCH 2023 AND 2022
Catatan/ 2023 2022
Notes (3 bulan/months) (3 bulan/months)
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND

PENDAPATAN SYARIAH 37 SHARIA INCOME
Pendapatan bunga 15,019,495 12,174,377 Interest income
Pendapatan syariah - - Sharia income
TOTAL PENDAPATAN BUNGA TOTAL INTEREST INCOME
DAN PENDAPATAN SYARIAH 15,019,495 12,174,377 AND SHARIA INCOME
BEBAN BUNGA DAN INTEREST EXPENSE
BEBAN SYARIAH 38 AND SHARIA EXPENSE
Beban bunga (4,615,161) (2,943,133) Interest expense
Beban syariah - - Sharia expense
TOTAL BEBAN BUNGA TOTAL INTEREST EXPENSE
DAN BEBAN SYARIAH (4,615,161) (2,943,133) AND SHARIA EXPENSE
PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND
PENDAPATAN SYARIAH - BERSIH 10,404,334 9,231,244 SHARIA INCOME - NET
Pendapatan premi dan Premium income
hasil investasi 1,502,559 1,647,122 and investment return
Beban klaim (1,125,781) (1,337,725) Claims expense
PENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOME AND
HASIL INVESTASI - BERSIH 376,778 309,397 INVESTMENTS RETURN - NET
PENDAPATAN
OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 2,288,932 2,122,745 Other fee and commission
Laba dari entitas asosiasi 316,202 232,866 Income from investment in associates
Penerimaan kembali aset
yang telah dihapusbukukan 1,137,697 1,108,400 Recovery of assets written off
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar aset Unrealized gain/(loss) on changes in
keuangan yang diukur fair value of financial assets at
pada nilai wajar melalui laba rugi 8,505 (495) fair value through profit or loss
Keuntungan dari penjualan
aset keuangan yang diukur pada Gain on sale of financial assets
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain dan comprehensive income and fair
nilai wajar melalui laba rugi 204,654 885,267 value through profit or loss
Laba selisih kurs - bersih 190,256 591,325 Foreign exchange gains - net
Lain-lain 227,667 200,642 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA 4,373,913 5,140,750 INCOME
PEMBENTUKAN
CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI (2,148,777) (3,599,709) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan 39,46w (3,121,651) (2,939,657) Salaries and employees’ benefits
Umum dan administrasi 40 (2,128,061) (2,103,349) General and administrative
Premi penjaminan simpanan (377,995) (357,386) Deposit guarantee premium
Beban promosi (183,015) (141,919) Promotion expense
Lain-lain (691,999) (602,848) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATING
LAINNYA (6,502,721) (6,145,159) EXPENSES
LABA OPERASIONAL 6,503,527 4,936,523 OPERATING INCOME
Halaman - 5 - Page
Catatan/ 2023 2022
BEBAN BUKAN NON-OPERATING

OPERASIONAL - BERSIH (46,290) (65,341) EXPENSE - NET
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE

PAJAK 6,457,237 4,871,182 TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK TAX EXPENSES

Kini (1,123,723) (1,238,664) Current
Tangguhan (69,880) 342,796 Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK 29c (1,193,603) (895,868) TOTAL TAX EXPENSES
LABA BERSIH 5,263,634 3,975,314 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
(Kerugian)/keuntungan yang berasal (Loss)/gain from
dari revaluasi aset tetap (16,005) 40,025 revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post

imbalan kerja (477,684) 333,656 employment benefit
Pajak penghasilan terkait 90,442 (56,721) Related income tax

Pos-pos yang akan Items that will be
Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
Kerugian dari perubahan nilai aset Loss on changes in value of
keuangan yang diukur pada financial assets at
nilai wajar melalui fair value through
penghasilan komprehensif lain (203,769) (2,698,299) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 62,700 458,712 Related income tax
(RUGI)/LABA KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN PERIODE BERJALAN (LOSS)/INCOME FOR THE PERIOD
SETELAH PAJAK (457,982) (1,955,407) AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 4,805,652 2,019,907 INCOME FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD

DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 5,220,516 3,962,283 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 43,118 13,031 Non-controlling interest
TOTAL 5,263,634 3,975,314 TOTAL
Halaman - 6 - Page
Catatan/ 2023 2022
LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 4,835,109 2,096,289 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (29,457) (76,382) Non-controlling interest
TOTAL 4,805,652 2,019,907 TOTAL
BASIC EARNINGS
LABA PER SAHAM DASAR PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(DALAM RUPIAH PENUH) 42 280 213 (IN FULL RUPIAH AMOUNT)
Halaman - 7 - Page
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2023 DAN 2022 FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Selisih
lain setelah kurs karena
pajak/ penjabaran
Unrealized laporan Saldo laba/Retained earnings
gains/(losses) keuangan
on marketable dalam mata Dicadangkan/
Transaksi securities uang asing/ Appropriated
Modal dengan and Goverment Exchange
ditempatkan kepentingan Bonds at difference on Cadangan Cadangan
dan disetor nonpengendali/ fair value translation of revaluasi umum Total ekuitas
penuh/ Tambahan Transactions through other foreign aset/ dan wajib/ pemilik entitas Kepentingan
Issued and modal disetor/ with comprehensive currency Asset General Tidak induk/Total nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling income - financial revaluation and legal dicadangkan/ equity owners Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interest net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) of parent interest Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 9,054,807 17,010,254 2,256,999 (1,971,154) (36,370) 15,441,439 2,778,412 91,281,328 135,815,715 4,381,947 140,197,662 Balance as of 31 December 2022
Laba komprehensif untuk periode berjalan 8,13 - - - (76,216) 86,334 - - 4,824,991 4,835,109 (29,457) 4,805,652 Comprehensive income for the period
Pembagian dividen 34 - - - - - - - - - - - Distribution of dividends
Penambahan cadangan pembayaran Additional of share-based

berbasis saham 44 - 59,622 - - - - - - 59,622 - 59,622 compensation reserve
Saldo pada tanggal 31 Maret 2023 9,054,807 17,069,876 2,256,999 (2,047,370) 49,964 15,441,439 2,778,412 96,106,319 140,710,446 4,352,490 145,062,936 Balance as of 31 March 2023
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 8 - Page
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2023 DAN 2022 FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2023 AND 2022
(Kerugian)/
keuntungan yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif Selisih
lain setelah kurs karena
pajak/ penjabaran
Gains/(losses) keuangan
Transaksi securities uang asing/ Appropriated
Modal dengan and Goverment Exchange
ditempatkan kepentingan Bonds at difference on Cadangan Cadangan
dan disetor nonpengendali/ fair value translation of revaluasi umum Total ekuitas
penuh/ Tambahan Transactions through other foreign aset/ dan wajib/ Saham pemilik entitas Kepentingan
Issued and modal disetor/ with comprehensive currency Asset General Tidak treasuri/ induk/Total nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling income - financial revaluation and legal dicadangkan/ Treasury equity owners Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interest net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) shares of parent interest Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021 9,054,807 17,010,254 2,256,999 1,948,658 (17,100) 15,442,025 2,778,412 75,471,792 (207,475) 123,738,372 2,781,605 126,519,977 Balance as of 31 December 2021
Laba komprehensif untuk tahun berjalan 8,13 - - - (2,166,007) (32,780) 56,030 - 4,239,046 - 2,096,289 (76,382) 2,019,907 Comprehensive income for the year
Saldo pada tanggal 31 Maret 2022 9,054,807 17,010,254 2,256,999 (217,349) (49,880) 15,498,055 2,778,412 79,710,838 (207,475) 125,834,661 2,705,223 128,539,884 Balance as of 31 March 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 9 - Page
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR CASH FLOWS FOR THE THREE-MONTH PERIODS
Catatan/ 2023 2022

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 15,178,755 12,440,261 Receipts from interest income
Pembayaran beban bunga (4,771,335) (3,108,700) Payments of interest expense
Pendapatan premi dan hasil investasi 1,502,559 1,647,122 Premium and investment income
Beban klaim (1,125,781) (1,337,725) Claims expense
Pendapatan operasional lainnya 4,004,116 4,980,147 Other operating income
Beban operasional lainnya (7,936,363) (5,519,587) Other operating expenses
Beban bukan operasional - bersih (46,290) (65,341) Non-operating expenses - net
Pembayaran pajak penghasilan (1,261,598) (496,409) Payment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 5,544,063 8,539,768 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating asets

liabilitas operasi: and liabilities:
(Increase)/decrease
(Kenaikan)/penurunan aset operasi: in operating assets:
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain (241,992) (25,943,627) other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bonds at fair value
laba rugi 351,398 1,889,832 through profit or loss
dengan janji dijual kembali 14 2,093,956 714,143 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 803,522 679,234 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 9,160,468 (11,988,133) Loans
Tagihan akseptasi 2,678,865 (169,363) Acceptance receivables
Beban dibayar di muka 15 (354,129) (876,161) Prepaid expenses
Aset lain-lain 360,933 (710,426) Other assets
(Decrease)/increase in operating
(Penurunan)/kenaikan liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 21 (825,033) (498,363) Obligations due immediately
Simpanan nasabah 22 (25,540,093) (36,427,856) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 23 6,507,964 1,449,599 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar 26 (264,133) 149,611 Accrued expenses
Imbalan kerja 41 589,867 (105,425) Employee benefits
Liabilitas akseptasi 25 (1,534,541) 659,809 Acceptance payables
Utang pajak 255,365 3,788 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 28 1,457,692 510,835 Other liabilities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas operasi 1,044,172 (62,122,735) operating activities
Halaman - 10 - Page

Catatan/ 2023 2022


INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan efek-efek Proceed
yang diukur pada nilai wajar melalui from marketable
penghasilan komprehensif lain dan securities measured at fair value
biaya perolehan yang 33,470,278 26,442,067 through other comprehensive
diamortisasi income and amortized cost
Pembelian efek-efek
yang diukur pada nilai wajar melalui Placement from marketable
biaya perolehan yang through other comprehensive
diamortisasi (34,768,356) (30,984,280) income and amortized cost
Penjualan dari Obligasi
Pemerintah yang diukur pada
nilai wajar melalui Proceed from Government
penghasilan komprehensif Bonds at fair value through
lain dan biaya perolehan yang other comprehensive income
diamortisasi 14,604,016 41,651,896 and amortized cost
Pembelian dari Obligasi
Pemerintah yang diukur pada Placement of Government
nilai wajar melalui penghasilan Bonds at fair value through
komprehensif lain dan biaya other comprehensive income
perolehan yang diamortisasi (17,845,075) (43,166,839) and amortized cost
Pembelian aset tetap 19 (627,837) (766,606) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 167,013 240,593 Proceeds from sale of fixed assets
Kas bersih digunakan dari Net cash used in
aktivitas investasi (4,999,961) (6,583,169) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING

PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan
pinjaman yang diterima 11,434,516 2,416,636 Receipt from borrowings
Pembayaran
pinjaman yang diterima (11,855,822) (3,333,865) Payment for borrowings
Penerimaan/(pembayaran) efek-efek yang Receipt/(proceed) in securities sold
dijual dengan janji dibeli kembali 24 (61,753) 409,719 under agreements to repurchase
Pembayaran liabilitas sewa (28,692) (48,850) Payment of lease liability
Kas bersih Net cash provided
diperoleh dari aktivitas from financing
pendanaan (511,751) (556,360) activities
(PENURUNAN)/PENINGKATAN BERSIH NET (DECREASE)/INCREASE IN

KAS DAN SETARA KAS (4,467,540) (69,262,264) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL PERIODE 163,900,321 173,340,293 AT BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency

mata uang asing (395,708) 108,863 exchange rate changes
AKHIR PERIODE 159,037,073 104,186,892 AT THE END OF THE PERIOD
Halaman - 11 - Page

Catatan/ 2023 2022

KAS DAN CASH AND

SETARA KAS TERDIRI DARI: CASH EQUIVALENTS CONSIST OF:
Kas 4 12,139,067 11,435,294 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 52,069,196 39,976,643 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 34,932,814 21,349,305 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu and other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang within three months of
sejak tanggal perolehan 59,895,996 31,425,650 acquisition date
Total kas dan setara kas 159,037,073 104,186,892 Total cash and cash equivalents
Halaman - 12 - Page
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED

KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS THEN ENDED
PADA TANGGAL 31 MARET 2023 DAN 2022 31 MARCH 2023 AND 2022
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“BNI” atau “Bank”) pada awalnya didirikan di (“BNI" or “Bank”) was originally established in
Indonesia sebagai bank sentral dengan nama Indonesia as the central bank under the name
“Bank Negara Indonesia” berdasarkan “Bank Negara Indonesia” based on
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law No. 2 of
Undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946. 1946 dated 5 July 1946. Subsequently, by
Selanjutnya, berdasarkan Undang-Undang virtue of Law No. 17 of 1968, BNI became
No. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi “Bank Negara Indonesia 1946”, and changed
“Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnya its status to a state-owned commercial bank.
menjadi Bank Umum Milik Negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19 Based on Government Regulation No. 19 of

tahun 1992, tanggal 29 April 1992, telah 1992, dated 29 April 1992, BNI changed its
dilakukan penyesuaian bentuk hukum BNI legal status to a limited liability corporation
menjadi perusahaan perseroan terbatas (Persero). The change in legal status to
(Persero). Penyesuaian bentuk hukum menjadi become a limited liability corporation was
Persero, dinyatakan dalam Akta No. 131, covered by Notarial Deed No. 131, dated
tanggal 31 Juli 1992, dibuat di hadapan 31 July 1992 of Muhani Salim, S.H., and was
Muhani Salim, S.H., yang telah diumumkan published in Supplement No. 1A of the State
dalam Berita Negara Republik Indonesia Gazette No. 73 dated 11 September 1992.
No. 73 tanggal 11 September 1992 Tambahan
No. 1A.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang In compliance with the Indonesian Limited

No. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007 Liability Company Law No. 40 Year 2007
tentang Perseroan Terbatas, Anggaran Dasar dated 16 August 2007, BNI’s Articles of
BNI telah dilakukan penyesuaian. Association has been amended. The
Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam Akta amendment was covered by Notarial Deed No.
No. 46 tanggal 13 Juni 2008 yang dibuat di 46 dated 13 June 2008 of Fathiah Helmi, S.H.,
hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di a notary in Jakarta, as approved in the
Jakarta, berdasarkan keputusan Rapat Umum Extraordinary General Shareholders’ Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Mei on 28 May 2008 and approved by the Minister
2008 dan telah mendapat persetujuan dari of Laws and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan AH.01.02-50609 dated 12 August 2008 and
No. AHU-AH.01.02-50609 tanggal 12 Agustus published in Supplement No. 29015 of the
2008 dan telah diumumkan dalam Berita State Gazette No. 103 dated 23 December
Negara Republik Indonesia No. 103 tanggal 2008.
23 Desember 2008 Tambahan No. 29015.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNI The latest amendment of BNI’s Articles of
dilakukan antara lain tentang penyusunan Association was made regarding, among other
kembali seluruh Anggaran Dasar sesuai matters, realignment of the entire Articles of
dengan Akta No. 23 tanggal 20 April 2021 Association based on Notarial Deed No. 23
Notaris Fathiah Helmi, S.H. telah mendapat dated 20 April 2021 of Fathiah Helmi, S.H. and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Laws
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan and Human Rights of the Republic of
surat keputusan No. AHU-0076627.AH.01.11 Indonesia, in its decision letter No. AHU-
Tahun 2021 tanggal 26 April 2021. 0076627.AH.01.11 Tahun 2021 dated 26 April
2021.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar BNI, According to Article 3 of BNI’s Articles of

ruang lingkup kegiatan BNI adalah melakukan Association, BNI’s scope of activity is to
usaha di bidang perbankan umum. engage in general banking services.
Halaman - 13 - Page

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (IPO)
Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNI On 28 October 1996, BNI undertook an initial
melakukan penawaran umum perdana atas public offering of 1,085,032,000 Class B
1.085.032.000 saham Seri B dengan nilai shares with a par value per share of Rp500
nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiap (full amount) and offering price per share of
saham dan harga penawaran setiap saham Rp850 (full amount) to the public in Indonesia.
sebesar Rp850 (nilai penuh) kepada The shares began trading on the Jakarta and
masyarakat di Indonesia. Saham yang Surabaya Stock Exchanges (currently
ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Indonesia Stock Exchange or IDX) on
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang 25 November 1996.
Bursa Efek Indonesia atau BEI) pada tanggal
25 November 1996.
c. Penawaran Umum Saham Terbatas I c. Limited Public Offering I
Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukan On 30 June 1999, BNI undertook a Limited
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Public Offering I (“LPO I”) through the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih issuance of pre-emptive rights of
Dahulu (HMETD) sebanyak 151.904.480.000 151,904,480,000 Class C shares with a par
saham Seri C dengan nilai nominal sebesar value per share of Rp25 (full amount). Each
Rp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiap holder of 1 share was entitled to buy 35 new
pemegang 1 saham lama berhak membeli shares for Rp347.58 (full amount) per share.
35 saham baru dengan harga Rp347,58 (nilai As a result of LPO I, BNI increased its capital
penuh) setiap saham. Dari penawaran umum by 683,916,500 Class C shares issued to the
ini, BNI meningkatkan modal sahamnya public on 21 July 1999 and the LPO I listed in
sebanyak 683.916.500 lembar saham Seri C the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges
yang diterbitkan kepada masyarakat umum (currently IDX). On 7 April 2000 and 30 June
pada tanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar di 2000, BNI also issued 151,220,563,500 Class
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang C shares to the Government of Indonesia
BEI). BNI juga menerbitkan 151.220.563.500 through the recapitalization program under the
lembar saham Seri C kepada Pemerintah Government Regulation No. 52 year 1999.
Indonesia pada tanggal 7 April 2000 dan 30
Juni 2000 melalui program rekapitalisasi
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52
tahun 1999.
d. Rekapitalisasi d. Recapitalization
Pada tanggal 30 Maret 2000, Menteri On 30 March 2000, the Ministry of Finance
Keuangan menyetujui rekapitalisasi BNI approved BNI’s recapitalization amounting to
sebesar Rp61,8 triliun, yang meningkat Rp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higher
sebesar Rp9 triliun dibandingkan dengan than the amount stated in the Government
jumlah yang ditetapkan dalam Peraturan Regulation No. 52 year 1999. In connection
Pemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungan with the increase in the recapitalization
dengan peningkatan rekapitalisasi tersebut, amount, which was approved in the
yang telah disetujui melalui Peraturan Government Regulation No. 32 year 2000, BNI
Pemerintah No. 32 tahun 2000, BNI issued additional 44,946,404,500 Class C
menerbitkan tambahan saham Seri C shares without pre-emptive rights.
sebanyak 44.946.404.500 saham tanpa Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu.
Halaman - 14 - Page

d. Rekapitalisasi (lanjutan) d. Recapitalization (continued)
Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNI On 20 July 2001, BNI’s capital was reduced by
berkurang sebanyak 1.965.701.500 saham 1,965,701,500 Class C shares in connection
Seri C sehubungan dengan pengembalian with the refund of excess recapitalization funds
kelebihan dana rekapitalisasi kepada to the Government of Indonesia. The refund
Pemerintah Indonesia. Pengembalian tersebut was approved by the shareholders at the
telah disetujui oleh pemegang saham dalam Extraordinary General Shareholders’ Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa held on 25 June 2001.
pada tanggal 25 Juni 2001.
e. Kuasi-reorganisasi e. Quasi-reorganization
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif In order for BNI to eliminate the negative
karena dibebani dengan saldo rugi, BNI consequences of being burdened by
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai accumulated losses, BNI undertook quasi-
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham reorganization as approved in the
Luar Biasa (“RUPS-LB”) tanggal 15 Desember Extraordinary General Shareholders’ Meeting
2003. (“RUPS-LB”) on 15 December 2003.
Penyesuaian kuasi-reorganisasi yang telah The quasi-reorganization adjustments which

dibukukan pada tanggal 30 Juni 2003 adalah were booked on 30 June 2003 were as follows:
sebagai berikut:
Akumulasi kerugian (58,905,232) Accumulated losses
Cadangan umum dan wajib 432,952 General and legal reserve
Cadangan khusus 382,541 Specific reserve
Selisih penilaian kembali aktiva tetap 1,190,598 Fixed assets revaluation reserve
Laba yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealize gain on available for
dalam kelompok tersedia untuk dijual 58,660 sale securities
Kenaikan penilaian kembali nilai wajar Revaluation uplift in the fair value
aktiva bersih 2,472,634 of net assets
Tambahan modal disetor 54,367,847 Additional paid in capital
-
Anggaran Dasar BNI telah mengalami BNI’s Articles of Association were amended to
perubahan sehubungan dengan perubahan reflect the changes in additional paid-in capital
tambahan modal disetor karena adanya kuasi- as a result of quasi-reorganization, based on
reorganisasi sesuai dengan Akta Notaris Notarial Deed of Agung Prihatin, S.H., No. 42
Agung Prihatin, S.H., No. 42 tanggal 30 dated 30 December 2003 which was approved
Desember 2003 dan telah disahkan oleh by the Ministry of Law and Human Rights of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Republic of Indonesia in its decision letter
Republik Indonesia berdasarkan Surat No. C-29647.HT.01.07.TH.2003 dated
Keputusan No. C-29647.HT.01.07.TH.2003 19 December 2003 and was published in the
tanggal 19 Desember 2003 dan diumumkan State Gazette No. 1152, Supplement No. 9
pada Berita Negara Republik Indonesia dated 30 January 2004.
No. 1152 tanggal 30 Januari 2004, Tambahan
No. 9.
f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II
Pada tanggal 30 Juli 2007, pada Rapat Umum On 30 July 2007, the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Shareholders’ Meeting approved the issuance
Pemegang Saham telah memutuskan untuk of up to 1,992,253,110 new Class C shares
melakukan Penawaran Umum Terbatas II through Limited Public Offering II to
kepada para pemegang saham dalam rangka shareholders with a par value per share of
penerbitan sampai dengan sejumlah Rp375 (full amount).
1.992.253.110 saham Seri C baru dengan nilai
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar
saham.
Halaman - 15 - Page

f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II (continued)

(lanjutan)
Setiap pemegang 20 saham lama yang Each owner of 20 old shares whose name was
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang registered in the List of Shareholders of BNI as
Saham BNI pada tanggal 9 Agustus 2007 of 9 August 2007 at 16.00 WIB was entitled to
pukul 16.00 WIB mempunyai 3 pre-emptive rights where each right entitles
3 HMETD, dimana setiap 1 HMETD the owner to buy a new share at the price of
memberikan hak kepada pemegangnya untuk Rp2,025 (full amount) per share. From the
membeli sebanyak 1 saham baru dengan Limited Public Offering II, BNI raised
harga pelaksanaan Rp2.025 (nilai penuh) Rp747,094 additional share capital and
setiap saham. Dari Penawaran Umum Rp3,287,218 additional paid-in capital and
Terbatas II, BNI mendapatkan tambahan Rp195,280 shares issuance cost.
modal disetor sebesar Rp747.094 dan
tambahan agio saham sebesar Rp3.287.218
dan biaya emisi penerbitan saham sebesar
Rp195.280.
Perdagangan perdana dilaksanakan pada The initial trading took place on 13 August
tanggal 13 Agustus 2007 di Bursa Efek Jakarta 2007 at the Jakarta Stock Exchange and
dan Bursa Efek Surabaya (sekarang BEI). Surabaya Stock Exchange (currently IDX).
g. Penawaran Umum Saham Terbatas III g. Limited Public Offering III
Pada tanggal 25 November 2010, dalam On 25 November 2010, at the Extraordinary

Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa General Shareholders’ Meeting, the
(RUPSLB), Pemegang Saham telah shareholders decided, among other matters,
memutuskan antara lain untuk menyetujui to increase the issued and paid-up capital
peningkatan modal ditempatkan dan disetor through limited public offering with pre-
BNI melalui Penawaran Umum Terbatas III emptive right (LPO III) to shareholders for the
(PUT III) dengan penerbitan HMETD sebesar issuance of 3,374,715,948 new Class C
3.374.715.948 saham Seri C baru dengan nilai shares with a par value per share of Rp375
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar (full amount). Such pre-emptive rights can be
saham. HMETD tersebut dapat traded inside and outside the Indonesia Stock
diperdagangkan di dalam dan di luar Bursa Exchange (IDX) starting 10 December 2010
Efek Indonesia (BEI) mulai tanggal until 16 December 2010, with consideration to
10 Desember 2010 sampai dengan the existing capital market regulation. From
16 Desember 2010, dengan memperhatikan the LPO III, BNI obtained Rp1,265,519
ketentuan yang berlaku di bidang pasar modal. additional share capital and Rp8,950,869
Dari PUT III tersebut, BNI mendapatkan additional paid-in capital, net of shares
tambahan modal disetor sebesar Rp1.265.519 issuance cost.
dan tambahan agio saham, bersih setelah
dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan
saham, sebesar Rp8.950.869.
h. Organisasi dan Struktur Manajemen h. Organizational and Management Structure
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNI The composition of the Boards of
pada tanggal 31 Maret 2023 dan Commissioners and Directors of BNI as of
31 Desember 2022 yang ditetapkan 31 March 2023 and 31 December 2022
berdasarkan RUPS Tahunan BNI tanggal based on BNI’s Annual Shareholders’ General
15 Maret 2023 dan berdasarkan RUPS Luar Meeting held on 15 March 2023 and BNI’s
Biasa BNI tanggal tanggal 31 Agustus 2022 Extraordinary Shareholders’ General Meeting
yang dinyatakan dengan Akta Notaris No. 16 held on
tanggal 31 Agustus 2022 adalah sebagai 31 August 2022 as stated under the Notarial
berikut: Deed No. 16 dated 31 August 2022 are as
follows:
Halaman - 16 - Page


(lanjutan) (continued)
31 Maret/March 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Agus Dermawan Wintarto Martowardojo Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Pradjoto Independent Commissioner
Komisaris Independen Sigit Widyawan Independent Commissioner
Komisaris Independen Asmawi Syam Independent Commissioner
Komisaris Independen Septian Hario Seto Independent Commissioner
Komisaris Independen Iman Sugema Independent Commissioner
Komisaris Independen Erwin Rijanto Slamet Independent Commissioner
Komisaris Askolani Commissioner
Komisaris Susyanto Commissioner
Komisaris Fadlansyah Lubis Commissioner
Komisaris Robertus Billitea3) Commissioner
31 Maret/March 2023
Direksi Board of Directors

Direktur Utama Royke Tumilaar President Director (CEO)
Wakil Direktur Utama Adi Sulistyowati Vice President Director
Direktur Finance Novita Widya Anggraini Managing Director - Finance (CFO)
Direktur Wholesale Managing Director – Wholesale
& International Banking Silvano W inston Rumantir & International Banking
Direktur Enterprise & Commercial Managing Director -
Banking Sis Apik Wijayanto Enterprise & Commercial Banking
Direktur Risk Management David Pirzada Managing Director - Risk Management
Direktur Institutional Banking Muhammad Iqbal Managing Director - Institutional Banking
Direktur Network & Managing Director - Network &
Services Ronny Venir Services
Direktur Digital & Integrated Managing Director - Digital & Integrated
Transaction Banking Corina Leyla Karnalies Transaction Banking
Direktur Retail Banking Putrama Wahju Setyawan Managing Director – Retail Banking
Direktur Technology & Operation Toto Prasetio1) Managing Director - Technology & Operation
Direktur Human Capital & Managing Director - Human Capital &
Compliance Mucharom 2) Compliance
31 Maret/March 2023
Komite Audit*) Audit Committee*)

Ketua Asmawi Syam Chairman
Anggota Sigit Widyawan Member
Anggota Iman Sugema Member
Anggota Human Brilianto Member
Anggota Suhendi Muharam Member
1. Efektif menjabat sejak 31 Januari 2023 setelah mendapatkan persetujuan dari OJK 1. Effective joined since 31 January 2023 after obtaining approval from FSA
2. Efektif menjabat sejak 6 Januari 2022 setelah mendapatkan persetujuan dari OJK 2. Effective joined since 6 January 2023 after obtaining approval from FSA
3. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 3. Effective after the issuance of approval from Financial Service Authority
*) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuai dengan peraturan OJK No. *) The formation of Audit Committee is in accordance with Financial Service Authority
55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite rule No. 55/POJK.04/2015 regarding the Establishment and Guidelines for the Work
Audit. Implementation of the Audit Committee.
Halaman - 17 - Page


31 Desember/December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Agus Dermawan Wintarto Martowardojo Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Pradjoto Independent Commissioner
Komisaris Independen Sigit Widyawan Independent Commissioner
Komisaris Independen Asmawi Syam Independent Commissioner
Komisaris Independen Septian Hario Seto Independent Commissioner
Komisaris Independen Iman Sugema Independent Commissioner
Komisaris Independen Erwin Rijanto Slamet Independent Commissioner
Komisaris Askolani Commissioner
Komisaris Susyanto Commissioner
Komisaris Fadlansyah Lubis1) Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Utama Royke Tumilaar President Director (CEO)
Wakil Direktur Utama Adi Sulistyowati Vice President Director
Direktur Finance Novita Widya Anggraini Managing Director - Finance (CFO)
Direktur Corporate Managing Director – Corporate
& International Banking Silvano W inston Rumantir & International Banking
Direktur Institutional Managing Director -
Banking Sis Apik Wijayanto Institutional Banking
Direktur Risk Management David Pirzada Managing Director - Risk Management
Direktur Enterprise & Managing Director - Enterprise &
Commercial Banking Muhammad Iqbal Commercial Banking
Direktur Network & Managing Director - Network &
Services Ronny Venir Services
Direktur Consumer Managing Director - Consumer
Banking Corina Leyla Karnalies Banking
Direktur Treasury Putrama Wahju Setyawan1) Managing Director - Treasury
Direktur Technology & Operation Toto Prasetio 3) Managing Director - Technology & Operation
Direktur Human Capital & Managing Director - Human Capital &
Compliance Mucharom 2) Compliance
Komite Audit*) Audit Committee*)

Ketua Asmawi Syam Chairman
Anggota Sigit Widyawan Member
Anggota Iman Sugema Member
Anggota Human Brilianto Member
Anggota Suhendi Muharam Member
1. Efektif menjabat sejak 19 Desember 2022 setelah mendapatkan persetujuan dari OJK 1. Effective joined since 19 December 2022 after obtaining approval from FSA
2. Efektif bergabung sejak 31 Agustus 2022 2. Effective joined since 31 August 2022
3. Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 3. Effective after the issuance of approval from Financial Service Authority
*) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuai dengan peraturan OJK No. *) The formation of Audit Committee is in accordance with Financial Service Authority
55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite rule No. 55/POJK.04/2015 regarding the Establishment and Guidelines for the Work
Audit. Implementation of the Audit Committee.
Halaman - 18 - Page


Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember As of 31 March 2023 and 31 December 2022,
2022, Sekretaris Perusahaan BNI adalah Okki BNI’s Corporate Secretary is Okki Rushartomo
Rushartomo Budiprabowo. Budiprabowo.
Jumlah pegawai BNI adalah sebagai berikut The number of employees of BNI is as follows
(tidak diaudit): (unaudited):
Tetap/ Tidak tetap/
Permanent Non-permanent Total
31 Maret 2023 25,411 1,697 27,108 31 March 2023
31 Desember 2022 25,334 1,836 27,170 31 December 2022
Kantor pusat BNI berlokasi di Jl. Jend. BNI’s head office is located at Jl. Jend.
Sudirman Kav. 1, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of 31 March
31 Maret 2023, BNI memiliki 17 kantor wilayah, 2023, BNI has 17 regional offices, 195
195 kantor cabang, 1.092 kantor layanan serta domestic branches, 1,092 sub-branches and
836 outlet lainnya (31 Desember 2022: 17 836 other outlets (31 December 2022: 17
kantor wilayah, 195 kantor cabang, 1.094 regional offices, 195 domestic branches, 1,094
kantor layanan serta 843 outlet lainnya) (tidak sub-branches and 843 other outlets)
diaudit). Selain itu, BNI juga memiliki jaringan (unaudited). In addition, BNI has a presence in
di luar negeri melalui 6 kantor cabang luar overseas through 6 overseas branches located
negeri yang berada di pusat keuangan dunia in the global financial center located in
yaitu Singapura, Hong Kong, Tokyo, London, Singapore, Hong Kong, Tokyo, London, New
New York dan Seoul. Di samping itu BNI juga York and Seoul. Further than that, BNI also
memiliki 2 kantor perwakilan di Osaka dan has 2 representative offices in Osaka and
Amsterdam, serta 2 kantor kas di Singapura. Amsterdam, and 2 Limited Purpose Branch in
Singapore.
i. Entitas Anak i. Subsidiaries
BNI mempunyai kepemilikan langsung pada BNI has direct ownership in the following
Entitas Anak berikut: Subsidiaries:
Tahun Mulai
Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Total Aset/
Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets
Year Started
Nama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Commercial 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Company Name Business Activity Operations March 2023 December 2022 March 2023 December 2022
PT BNI Life Insurance Asuransi jiwa/

Life insurance 1997 60.00% 60.00% 23,739,127 23,322,020
PT BNI Multifinance Pembiayaan/
Financing 1983 99.99% 99.99% 1,258,206 1,028,686
PT BNI Sekuritas dan
Entitas Anak/and
Subsidiary Sekuritas/Securities 1995 75.00% 75.00% 2,047,074 1,634,408
BNI Remittance Ltd. Jasa keuangan/
Financial services 1998 100.00% 100.00% 15,736 18,193
PT Bank Mayora Perbankan/Banking 1993 63.92% 63.92% 11,629,856 11,611,753
PT BNI Modal Ventura Permodalan ventura/
Venture capital 2022 99.98% 99.98% 506,982 505,111
Semua Entitas Anak BNI berkedudukan di All of the Subsidiaries of BNI are domiciled in
Jakarta, kecuali BNI Remittance Ltd. Jakarta, except for BNI Remittance Ltd. which
berkedudukan di Hong Kong. is domiciled in Hong Kong.
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
BNI Life pada awalnya didirikan dengan nama BNI Life was originally established under the
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya berdasarkan name PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya based
Akta Notaris No. 24 tanggal 28 November on Notarial Deed No. 24 dated 28 November
1996. Pada tanggal 26 November 2004, 1996. On 26 November 2004, PT Asuransi
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya telah Jiwa BNI Jiwasraya changed its name to
mengubah nama menjadi PT BNI Life PT BNI Life Insurance.
Insurance.
Halaman - 19 - Page

i. Entitas Anak (lanjutan) i. Subsidiaries (continued)
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (continued)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI Life’s
Life, ruang lingkup kegiatan BNI Life adalah Articles of Association, the scope of BNI Life’s
menjalankan usaha-usaha dalam bidang activities is to engage in life insurance
asuransi jiwa termasuk usaha asuransi jiwa business including life insurance business
dengan prinsip syariah. BNI Life memperoleh under sharia principle. BNI Life obtained its
izin usaha sebagai perusahaan asuransi operating license as a life insurance company
jiwa berdasarkan Keputusan Menteri based on the Ministry of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia No. Kep- Republic of Indonesia Decree No. Kep-
305/KMK.017/1997 tanggal 7 Juli 1997. 305/KMK.017/1997 dated 7 July 1997.
Kantor pusat BNI Life berlokasi di Centennial BNI Life’s head office is located in Centennial
th th th
Tower, Lantai 9, 10, dan 11 Jl. Gatot Subroto Tower, 9 ,10 , and 11 floor Jl. Gatot Subroto
Kav. 24-25, Jakarta 12930. Pada tanggal Kav. 24-25, Jakarta 12930. As of
31 Maret 2023, BNI Life memiliki 12 kantor 31 March 2023, BNI Life has 12 marketing
pemasaran dan 5 kantor pemasaran mandiri offices and 5 personal marketing offices
(31 Desember 2022: 12 kantor pemasaran dan (31 December 2022: 12 marketing offices and
10 kantor pemasaran mandiri) yang tersebar di 10 personal marketing offices) located in
beberapa kota di Indonesia (tidak diaudit) dan various cities in Indonesia (unaudited) and
memiliki karyawan sebanyak 736 orang pada has 736 employees as of 31 March 2023 (31
tanggal 31 Maret 2023 (31 Desember 2022: December 2022: 733 employees) (unaudited).
733 karyawan) (tidak diaudit).
PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI
Multifinance, ruang lingkup kegiatan BNI Multifinance’s Articles of Association, the
Multifinance adalah menjalankan kegiatan scope of the BNI Multifinance’s activities
dalam bidang pembiayaan investasi, involves investment financing, working capital
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multi financing, multipurpose financing and
guna dan sewa operasi. operating lease.
Anggaran Dasar BNI Multifinance telah BNI Multfifinance’s Articles of Association has
mengalami beberapa kali perubahan. been amended several times. The latest
Perubahan terakhir Anggaran Dasar PT BNI amendment of PT BNI Multifinance’s Articles
Multifinance dilakukan antara lain tentang of Association was made regarding domicile
perubahan tempat kedudukan sesuai dengan changes based on Notarial Deed No. 12 dated
Akta Notaris No. 12 tanggal 7 Desember 2022 7 December 2022 of Notary I Gede Buda
dari Notaris I Gede Buda Gunamanta, S.H., Gunamanta, S.H., and has been approved by
dan telah mendapat persetujuan dari Menteri the Minister of Laws and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia, in its Decision Letter
Indonesia, dengan Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-0089888.AH.01.02 dated 12
0089888.AH.01.02 tanggal 12 Desember December 2022.
2022.
Kantor pusat BNI Multifinance berlokasi di BNI Multifinance head office is located in
th
Gedung Graha Binakarsa, lantai 11 Lot. E-F Gedung Graha Binakarsa, 11 Lot E-F and
th
dan lantai 12, Jl. HR Rasuna Said, Kav C-18 12 floor, Jl. HR Rasuna Said, Kav C-18
Kuningan, Jakarta Selatan 12940. Pada Kuningan, South Jakarta 12940.
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember As of 31 March 2023 and 31 December 2022,
2022, BNI Multifinance memiliki 12 outlet BNI Multifinance has 12 counters located in
cabang tersebar di beberapa kota di Indonesia various cities in Indonesia (unaudited) and had
(tidak diaudit) dan memiliki 364 dan 243 364 and 243 employees as of 31 March 2023
karyawan masing-masing pada tanggal and 31 December 2022, respectively
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 (tidak (unaudited).
diaudit).
Halaman - 20 - Page

PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) dan PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) and
Entitas Anak Subsidiary
BNI Sekuritas didirikan berdasarkan Akta BNI Sekuritas was established by virtue of
Notaris No. 22 tanggal 12 April 1995 dari Notarial Deed No. 22 dated 12 April 1995 of
Koesbiono Sarmanhadi, S.H., di Jakarta. Akta Koesbiono Sarmanhadi, S.H., in Jakarta. The
tersebut kemudian diubah dengan Akta Notaris deed was amended by Notarial Deed No. 39
No. 39 dari notaris yang sama tanggal 3 Mei dated 3 May 1995 of the same notary. The
1995. Akta pendirian dan perubahannya Deed of Establishment and amendment
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik thereon were approved by the Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan of the Ministry of Justice of the Republic of
No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Mei Indonesia No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 dated
1995, serta diumumkan dalam Berita Negara 19 May 1995 and was published in the State
Republik Indonesia No. 55, Tambahan Gazette No. 55, Supplement No. 5804 dated
No. 5804 tanggal 11 Juli 1995. 11 July 1995.
Berdasarkan Pasal 3 dari Anggaran Dasar BNI In accordance with Article 3 of BNI Sekuritas’
Sekuritas, ruang lingkup kegiatan usahanya Articles of Association, the scope of its
meliputi perdagangan efek, termasuk di business activities comprises of securities
dalamnya bertindak sebagai penjamin dan trading, including investment underwriting and
penasehat investasi dan kegiatan lain yang advisory investment and other related activities
berhubungan dengan kegiatan tersebut allowed by Financial Service Authority (OJK),
dengan memperhatikan peraturan Otoritas previously the Capital Market and Financial
Jasa Keuangan (OJK), dahulu Badan Institutions Supervisory Agency (Bapepam and
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga LK) and other regulations.
Keuangan (Bapepam dan LK) dan peraturan
perundang-undangan lain yang berlaku.
BNI Sekuritas memiliki 99,90% dari jumlah BNI Sekuritas owns 99.90% of the total share
saham PT BNI Asset Management (“BNI Asset capital of PT BNI Asset Management (“BNI
Management”), entitas anak yang didirikan Asset Management”), a subsidiary established
tanggal 28 Maret 2011 dan bergerak di bidang on 28 March 2011 and engaged in investment
manajemen dan penasehat investasi. management and advisory activities.
Kantor pusat BNI Sekuritas berlokasi di BNI Sekuritas’ head office is located in
Sudirman Plaza Indofood Tower, lantai 16, Sudirman Plaza Indofood Tower, 16th floor,
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta
12910, Indonesia. Pada tanggal 31 Maret 2023 12910, Indonesia. As of 31 March 2023 and
dan 31 Desember 2022, BNI Sekuritas 31 December 2022, BNI Sekuritas has
memiliki 24 outlet cabang yang tersebar di 24 counters located in various cities in
beberapa kota di Indonesia (tidak diaudit) dan Indonesia (unaudited) and has 285 employees
memiliki karyawan sebanyak 285 orang dan and 269 employees as of 31 March 2023 and
269 orang masing-masing pada tanggal 31 December 2022 (unaudited).
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 (tidak
diaudit).
BNI Remittance Ltd. (dahulu BNI BNI Remittance Ltd. (formerly BNI
Nakertrans) Nakertrans)
BNI telah menambah modalnya sebesar On 11 June 2009, BNI increased its capital by
HKD7.434.944 (nilai penuh) setara dengan HKD7,434,944 (full amount) equivalent to
Rp10.000 pada tanggal 11 Juni 2009 yang Rp10,000, which was recorded using the cost
dicatat menggunakan metode biaya. Kantor method. The main office of BNI Remittance
pusat BNI Remittance Ltd. berada di Ltd. is located in Causeway Bay, Hong Kong
Causeway Bay, Hong Kong dan memiliki and has 7 and 6 employees as of
karyawan sebanyak 7 dan 6 orang pada 31 March 2023 and 31 December 2022,
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
Halaman - 21 - Page

PT Bank Mayora PT Bank Mayora
PT Bank Mayora didirikan pada tahun 1993 PT Bank Mayora was established in 1993
berdasarkan Akta No.14 tanggal 25 Februari based on Notarial Deed No. 14 dated
1993 dari Dr. Widjojo Wilami, S.H., notaris di 25 February 1993 of Dr. Widjojo Wilami, S.H.,
Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat public notary in Jakarta. The
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Deed of Establishment was approved by
Indonesia melalui Surat Keputusannya No.C2- the Minister of Justice of the Republic
2108.HT.01.01.Th.1993 tanggal 10 April 1993 of Indonesia in his Decision Letter
serta diumumkan dalam Berita Negara No. C2-2108.HT.01.01.Th.1993 dated 10 April
Republik Indonesia No.44, tanggal 2 Juni 1993 and published in the State Gazette of the
1993, Tambahan No.2457. Anggaran Dasar Republic of Indonesia No.44 dated 2 June
Perusahaan telah mengalami beberapa kali 1993, Supplement No.2457. Articles of
perubahan dengan perubahan terakhir Association have been amended several times
berdasarkan Akta No.82 tanggal 18 Mei 2022 with the latest amendment by notarial Deed
yang dibuat oleh Jose Dima Satria, S.H., M.KN No. 82 dated 18 May 2022 from Jose Dima
notaris di Jakarta, yaitu mengenai perubahan Satria, S.H., M.KN notary in Jakarta,
Peningkatan Modal Ditempatkan/Disetor pasal regarding the amendment to Issued/Paid-Up
4 ayat 3, Pasal 7, Pasal 9, Pasal 10, Pasal 11, Capital Article 4 paragraph 3, Article 7, Article
Pasal 12, Pasal 13, Pasal 14, dan Pasal 16. 9, Article 10, Article 11, Article 12, Article 13,
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Article 14, and Article 16. The amendment to
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum the Articles of Association was approved by
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Minister of Law and Human Rights of the
yang tertuang dalam Surat No.AHU- Republic of Indonesia as stated in the Letter
0033592.AH.01.02.Tahun 2022 pada tanggal No.AHU-0033592.AH.01.02.Tahun 2022 on 18
18 Mei 2022. May 2022.
Kantor pusat Bank Mayora berlokasi di Jakarta Bank Mayora’s head office is located in
dengan alamat di Jalan Tomang Raya Kav. Jakarta, Jalan Tomang Raya Kav. 21-23,
21-23, Jakarta Barat. Pada tanggal Jakarta Barat. As of 31 March 2023 and 31
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, Bank December 2022, Bank Mayora has 3
Mayora memiliki 3 kantor cabang, 25 kantor branches, 25 sub-branches and 8 other outlets
cabang pembantu dan 8 kantor kas (tidak (unaudited) and has 621 employees as of 31
diaudit) serta memiliki karyawan sebanyak 621 March 2023 and 31 December 2022
orang pada tanggal 31 Maret 2023 dan (unaudited).
31 Desember 2022 (tidak diaudit).
Sesuai dengan Surat Keputusan Bank In accordance with the Decree of Bank
Indonesia No.15/5/KEP.DpG/2013 tanggal Indonesia No.15/5/KEP.DpG/2013 dated
7 Mei 2013, Bank memperoleh peningkatan 7 May 2013, the Bank was authorized to
status menjadi Bank Devisa. operate as a Foreign Exchange Bank.
Halaman - 22 - Page

PT Bank Mayora (lanjutan) PT Bank Mayora (continued)
Bank Mayora tergabung dalam Kelompok Bank incorporated in the BNI Bank Business
Usaha Bank (KUB) BNI sebagaimana Group (KUB) as an affirmation of the plan to
penegasan terhadap rencana pembentukan establish a BNI KUB by the Financial Services
KUB BNI yang disampaikan oleh Otoritas Jasa Authority (OJK) confirmed by OJK Letter
Keuangan cfm. Surat OJK No. S-83/PB.31/2022 dated 23 May 2022 and
No. S-83/PB.31/2022 tanggal 23 Mei 2022 dan became a Financial Services Institution
menjadi bagian dari anggota Lembaga Jasa member of the BNI Financial Conglomerate as
Keuangan Konglomerasi Keuangan BNI recorded in the OJK supervision administration
sebagaimana telah dicatat dalam administrasi confirmed by OJK Letter No. S-88/PB.31/2022
pengawasan OJK cfm. Surat OJK dated 9 June 2022.
No. S-88/PB.31/2022 tanggal 9 Juni 2022.
PT BNI Modal Ventura (‘’BNI Ventures’’) PT BNI Modal Ventura (‘’BNI Ventures’’)
BNI Ventures didirikan pada tahun 2022 BNI Ventures was established in 2022 based
berdasarkan Akta No.17 tanggal 12 April 2022 on Deed No. 17 dated 12 April 2022 from
dari Ariani L. Rachim, notaris di Jakarta. Akta Ariani L. Rachim, a notary in Jakarta. This
pendirian ini telah mendapatkan pengesahan deed of establishment has been approved by
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia yang tertuang dalam Surat Republic of Indonesia as stated in Letter
No. AHU-0027437.AH.01.01.TAHUN 2022 No. AHU-0027437.AH.01.01.TAHUN 2022
tanggal 19 April 2022 serta diumumkan dalam dated 19 April 2022 and announced in the
Berita Negara Republik Indonesia No.032 State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan Berita Negara RI No.014450 No.032 Supplement to the State Gazette of the
tanggal 22 April 2022. Republic of Indonesia No.014450 dated
22 April 2022.
Berdasarkan pasal 3 dari Anggaran Dasar BNI Based on article 3 of the Articles of
Ventures, ruang lingkup kegiatan usahanya Association of BNI Ventures, the scope of its
mencakup usaha modal ventura yang business activities includes conventional
diselenggarakan secara konvensional, dengan venture capital ventures, with business
kegiatan usaha meliputi penyertaan saham activities including equity participation, equity
(equity participation), penyertaan melalui participation through the purchase of bonds
pembelian obligasi (quasi equity participation), (quasi equity participation), financing through
pembiayaan melalui pembelian surat utang the purchase of issued debt securities by
yang diterbitkan pasangan usaha pada tahap business partners at the initial startup stage
rintisan awal (startup) dan/atau and/or business development, and/or
pengembangan usaha, dan/atau pembiayaan productive business financing. In carrying out
usaha produktif. Dalam melakukan kegiatan its business activities, the BNI Ventures can
usahanya, BNI Ventures dapat mengelola manage venture funds. In addition to venture
dana ventura. Selain usaha modal ventura, capital businesses, BNI Ventures can also
BNI Ventures juga dapat menyelenggarakan carry out other business activities, namely fee-
kegiatan usaha lain yaitu kegiatan jasa based service activities and/or other business
berbasis fee dan/atau kegiatan usaha lain activities with the approval of the Financial
dengan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority (OJK). BNI Ventures has
(OJK). BNI Ventures telah mendapatkan izin obtained a business lisence from OJK on 27
usaha dari OJK pada tanggal 27 Januari 2023. January 2023.
Kantor pusat BNI Ventures berlokasi di Jakarta BNI Ventures head office is located in Jakarta,
dengan alamat di Menara BNI Lt. 2, at Menara BNI Lt. 2, Jl. Pejompongan Raya
Jl. Pejompongan Raya No.7, Tanah Abang, No.7, Tanah Abang, Central Jakarta. BNI
Jakarta Pusat. BNI Ventures memiliki Ventures had 9 employees and 5 employees
karyawan sebanyak 9 orang dan 5 orang as of 31 March2023 and 31 December 2022
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2023 (unaudited).
dan 31 Desember 2022 (tidak diaudit).
Halaman - 23 - Page

j. Entitas Asosiasi j. Associates

PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
BNI Syariah didirikan dengan Akta Pendirian BNI Syariah was established based on
Nomor 160 tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat Establishment Deed No. 160 dated 22 March
di hadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai 2010 which was notarized by Aulia Taufani,
Pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. S.H., as the substitute of Sutjipto, S.H., notary
Akta Pendirian tersebut telah memperoleh in Jakarta. The Establishment Deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Ministry of Laws and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Rights of the Republic of Indonesia through
Surat No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010 Letter No. AHU-15574.AH.01.01.Year 2010
tanggal 25 Maret 2010. dated 25 March 2010.
Sejak tanggal 1 Februari 2021, BNI Syariah Since 1 February 2021, BNI Syariah has
telah resmi bergabung ke Bank Syariah officially joined Bank Syariah Indonesia as
Indonesia sesuai persetujuan Otoritas Jasa approved by The Financial Service Authority
Keuangan (OJK) Pasar Modal melalui surat (OJK) Capital Market through letter No.
No. S-289/D.04/2020 tertanggal 11 Desember S-289/D.04/2020 dated 11 December 2020 as
2020 serta melalui surat OJK Perbankan No. well as through OJK Perbankan through letter
4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021. No. 4/KDK.03/2021 dated 27 January 2021.
Dengan bergabungnya BNI Syariah ke Bank By joining BNI Syariah to Bank Syariah
Syariah Indonesia, maka pengendalian BNI Indonesia, BNI's control of BNI Syariah has
terhadap BNI Syariah telah berakhir dan tidak ended and there is no consolidation of the
dilakukan konsolidasi atas laporan keuangan financial statements of Bank Syariah Indonesia
Bank Syariah Indonesia pada laporan in the consolidated financial statements of BNI
keuangan konsolidasian BNI dan Entitas and its Subsidiaries.
Anak.
Nilai buku dari saldo laba ditahan dan modal Carrying value of retained earning and capital
ditempatkan dan disetor BNI Syariah pada stock of BNI Syariah as of 31 January 2021 is
tanggal 31 Januari 2021 adalah sebesar amounting to Rp5,543,135 with the fair value
Rp5.543.135 dengan nilai wajar sebesar of Rp7,984,951. The difference between
Rp7.984.951. Selisih antara nilai buku dan nilai carrying value and fair value amounting
wajar sebesar Rp2.441.786 dicatat sebagai Rp2,441,786 are recorded as additional paid-
tambahan modal disetor. in-capital.
Sejak 1 Februari 2021, Penyertaan BNI Since 1 February 2021, BNI's participation in
terhadap Bank Syariah Indonesia dianggap Bank Syariah Indonesia is considered as
sebagai penyertaan terhadap perusahaan participation in associated companies with
asosiasi dengan pengaruh signifikan yang significant influence which is recorded using
dicatat menggunakan metode ekuitas. the equity method.
Halaman - 24 - Page

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

PENTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian BNI dan Entitas The consolidated financial statements of BNI and
Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan diotorisasi untuk its Subsidiaries (“Group”) were completed and
terbit oleh Direksi pada tanggal authorized for issuance by the Board of Directors
18 April 2023 on 18 April 2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan preparing the consolidated financial statements
konsolidasian BNI dan Entitas Anak (“Grup”) of BNI and Subsidiaries (“Group”) are set out
adalah seperti dijabarkan dibawah ini: below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below are the principal accounting
penting yang diterapkan dalam penyusunan policies applied in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian Grup yang consolidated financial statements of the Group
disusun berdasarkan Standar Akuntansi in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia yang mencakup Accounting Standards which comprise of
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statements of Financial Accounting Standards
("PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi ("SFAS") and Interpretation of Financial
Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Accounting Standards (“ISAK”) issued by
Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Institute of Indonesian Chartered Accountant
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga and the Capital Market and Financial
Keuangan ("BAPEPAM-LK") No. VIII.G.7 Institution Supervisory Agency ("BAPEPAM-
tentang Penyajian dan Pengungkapan LK")’s Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Presentations and Disclosures of Financial
Publik, yang terlampir dalam surat keputusan Statements of Listed Entity, enclosed in the
No. KEP-347/BL/2012. Peraturan tersebut decision letter No. KEP-347/BL/2012. The
sekarang merupakan regulasi dari Otoritas regulation is now a regulation under
Jasa Keuangan ("OJK"). Indonesian Financial Services Authority
("OJK").
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are

sesuai dengan PSAK 1, “Penyajian Laporan prepared in accordance with SFAS 1,
Keuangan”. “Presentation of Financial Statements”.
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have

disajikan berdasarkan konsep harga been prepared on a historical cost basis, as
perolehan, yang dimodifikasi oleh revaluasi modified by revaluation of land and buildings,
tanah dan bangunan, aset keuangan yang financial assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and financial assets
komprehensif lain dan aset dan liabilitas and liabilities (including derivative instruments)
keuangan (termasuk instrumen derivatif) yang at fair value through profit or loss, and under
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, the accrual basis of accounting, except for
serta disusun dengan dasar akrual, kecuali consolidated statements of cash flows.
laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared in the direct method with cash flows
dengan mengelompokkan arus kas dalam classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada consist of cash, current accounts with Bank
Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Indonesia and current accounts with other
penempatan pada bank lain dan Sertifikat banks, placements with other banks and
Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam Certificates of Bank Indonesia maturing within
waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal 3 months from the date of acquisition, and
perolehan, sepanjang tidak digunakan which are not pledged as collateral for
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima borrowings nor restricted.
serta tidak dibatasi penggunaannya.
Halaman - 25 - Page


PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Pos-pos dalam penghasilan komprehensif Items within other comprehensive income are
lainnya disajikan terpisah antara akun-akun classified separately, between accounts which
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan will be reclassified to profit or loss and which
akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan will not be reclassified to profit or loss.
ke laba rugi.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used for the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata consolidated financial statements is the
uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang Indonesian Rupiah (Rp). Unless otherwise
disajikan dalam laporan keuangan stated, all figures presented in the
konsolidasian , kecuali bila dinyatakan secara consolidated financial statements are rounded
khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan off to millions of Rupiah.
Rupiah.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial

Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Berikut ini adalah standar akuntansi The followings are financial accounting
keuangan, perubahan dan interpretasi standard, amendments and interpretation of
standar akuntansi keuangan yang berlaku financial accounting standard which become
efektif sejak 1 Januari 2022. effective starting 1 January 2022.
 Amendemen PSAK 22: “Kombinasi bisnis  Amendment of SFAS 22: “Business

tentang referensi ke kerangka combination for reference to conceptual
konseptual”; framework”;
 Amendemen PSAK 57: “Provisi, liabilitas  Amendment of SFAS 57: “Provision,
kontinjensi dan aset kontinjensi tentang contingent liabilities, and contingent
kontrak memberatkan - Biaya memenuhi assets related to onerous contracts –
kontrak”; Cost of fulfilling the contract”;
 Penyesuaian tahunan PSAK 71:  Amendment of SFAS 71: “Financial
“Instrumen keuangan”; dan instrument”; and
 Penyesuaian tahunan PSAK 73: “Sewa”.  Annual improvement of SFAS 73:
“Lease”.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards

tidak menghasilkan perubahan substansial did not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak Group’s accounting policies and had no
memiliki dampak yang material terhadap material impact to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian di tahun statements for current or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya.
Bank saat ini memiliki sejumlah kontrak yang Bank currently has a number of contracts
mengacu pada USD LIBOR dan berlaku which refers to USD LIBOR and extend
hingga lebih dari 31 Maret 2023. Bank telah beyond 31 March 2023. The Bank has already
menentukan suku bunga acuan alternatif determined alternative interest benchmark
pengganti LIBOR yang mengikuti referring to the recommendation of working
rekomendasi working group setiap mata group of each currency. Management will
uang. Manajemen akan terus memonitor hal continue to monitor this and take the
ini dan mengambil tindakan yang diperlukan necessary actions to address related risks and
untuk mengatasi risiko dan ketidakpastian uncertainties going forward.
terkait di masa mendatang.
Halaman - 26 - Page


b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial

Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
Tabel berikut berisi rincian instrumen The following table contains details of the
keuangan yang dimiliki Bank pada tanggal financial instruments that the Bank holds as of
31 Maret 2023 yang mengacu pada USD 31 March 2023 which refer to USD LIBOR and
LIBOR dan belum bertransisi ke acuan suku have not yet transitioned to an alternative
bunga alternatif: interest rate benchmark:
31 Maret/March 2023
Aset/ Liabilitas/
Assets Liabilities
Pinjaman bank 49,607,542 19,461,661 Bank borrowings

Instrumen keuangan derivatif 8,994,621 8,994,621 Derivative financial instruments
Total aset dan liabilitas yang Total assets and liabilities

terekspos terhadap USD LIBOR 58,602,163 28,456,282 exposed to USD LIBOR
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” "Compensation Attribution in the Service
pada bulan April 2022, Grup mengubah Period" in April 2022, the Group changed the
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada policy related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 compensation in the service period in
untuk pola fakta umum dari program pensiun accordance with the provisions in SFAS 24 for
berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP the general fact pattern of pension programs
35/2021. Dampak perubahan perhitungan based on the UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan
tersebut adalah tidak material terhadap Grup, PP 35/2021. The impact of the change in
sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan calculation is immaterial to the Group,
keuangan konsolidasian pada tahun berjalan. therefore the impact of the changes is
recorded entirety in the consolidated financial
statements for the current year.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities

(i) Klasifikasi (i) Classification
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
 Aset keuangan yang diukur pada nilai  Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
 Aset keuangan yang diukur pada nilai  Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
 Aset keuangan yang diukur pada  Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at

perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
 aset keuangan dikelola dalam model  financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow;
Halaman - 27 - Page


c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at

perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: (lanjutan) conditions: (continued)
 persyaratan kontraktual dari aset  the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive
jika memenuhi kondisi sebagai berikut: income if they meet the following
conditions:
 Aset keuangan dikelola dalam model  Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell
dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
 Persyaratan kontraktual dari aset  The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI
SPPI. criteria.
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Grup dapat At initial recognition, the Group can make
membuat penetapan yang tidak dapat an irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income at
wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through profit or loss, if the
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
Penilaian model bisnis Evaluation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Halaman - 28 - Page


Penilaian model bisnis (lanjutan) Evaluation of business models

(continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
 Bagaimana kinerja dari model bisnis  How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki model and financial assets held in the
dalam model bisnis dievaluasi dan business model are evaluated and
dilaporkan kepada personil reported to the Group's key
manajemen kunci Grup; management personnel;
 Apakah risiko yang mempengaruhi  What risks affect the performance of
kinerja dari model bisnis (termasuk the business model (including
aset keuangan yang dimiliki dalam financial assets held in the business
model bisnis) dan khususnya model) and specifically how the
bagaimana cara aset keuangan financial assets are managed; and
tersebut dikelola; dan
 Bagaimana penilaian kinerja  How to evaluate the performance of
pengelola aset keuangan (sebagai managers of financial assets (for
contoh, apakah penilaian kinerja example, whether performance
berdasarkan nilai wajar dari aset yang appraisals are based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual of the assets being managed or the
yang diperoleh). contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam Derivatives are also categorized under

kelompok ini, kecuali derivatif yang this classification, unless they are
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai designated as effective hedging
efektif. instruments.
Penilaian mengenai arus kas Evaluation of contractual cash flows

kontraktual yang diperoleh semata dari obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset principal is defined as the fair value of
keuangan pada saat pengakuan awal. financial assets at initial recognition.
Bunga didefinisikan sebagai imbalan Interest is defined as compensation for
untuk nilai waktu atas uang dan risiko the time value of money and credit risk in
kredit terkait jumlah pokok terutang pada relation to the principal amount owed
periode waktu tertentu dan juga risiko dan over a certain period of time and also the
biaya peminjaman standar, dan juga risk and standard borrowing costs, as
margin laba. well as profit margins.
Halaman - 29 - Page


Penilaian mengenai arus kas Evaluation of contractual cash flows

kontraktual yang diperoleh semata dari obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga (lanjutan) principal and interest (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows

yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and
pokok dan bunga dilakukan dengan interest payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Group considers:
Dalam melakukan penilaian, Grup
mempertimbangkan:
 Peristiwa kontinjensi yang akan  Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus the timing or amount of contractual
kas kontraktual; cash flow;
 Fitur leverage;  Leverage feature;
 Persyaratan pembayaran di muka dan  Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
 Persyaratan mengenai klaim yang  Requirements regarding limited
terbatas atas arus kas yang berasal claims for cash flows from specific
dari aset spesifik; dan assets; and
 Fitur yang dapat mengubah nilai  Features that can change the time
waktu dari elemen uang. value of money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the

kedalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
 Liabilitas keuangan yang diukur pada  Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan liabilitas held for trading;
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
 Liabilitas keuangan lain.  Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities pertain to
merupakan liabilitas keuangan yang financial liabilities that are not held for
tidak dimiliki untuk dijual atau trading nor designated as at fair value
ditentukan sebagai nilai wajar melalui through profit or loss upon recognition
laba rugi saat pengakuan liabilitas. of the liability.
Halaman - 30 - Page


Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 71/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 71 (as determined by the Group) Subclasses
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur Obligasi Pemerintah/Government Bonds
pada nilai wajar melalui laba
rugi/Financial assets at fair Tagihan derivatif - tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables -
value through profit or loss non hedging related
Penyertaan saham/Equity Investment
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with
other banks and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased
under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya/Bills and other receivables
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Aset keuangan yang diukur
Pinjaman yang diberikan/Loans
Aset keuangan/ pada biaya perolehan yang
Financial assets diamortisasi/Financial assets Piutang lain-lain/Other
at amortized cost receivables
Piutang bunga/Interest
receivables
Lain-lain/Others
Aset lain-lain/Other assets
Piutang terkait transaksi ATM/
Receivables related to ATM
transactions
Piutang premi asuransi/
Insurance premium receivables
Efek-efek/Marketable securities
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Aset keuangan yang diukur Efek-efek/Marketable securities
pada nilai wajar melalui
Obligasi Pemerintah/Government Bonds
penghasilan komprehensif
lain/Financial assets at fair
value through other Penyertaan saham/Equity investments
comprehensive income
Halaman - 31 - Page



Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 71/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 71 (as determined by the Group) Subclasses
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
Liabilitas derivatif - tidak terkait lindung nilai/Derivative payables - non
melalui laba rugi/Financial
hedging related
liabilities at fair value through
profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Liabilitas
keuangan/ Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Financial Liabilitas keuangan yang Setoran jaminan/Security
liabilities diukur dengan biaya deposit
perolehan diamortisasi/ Utang bunga/Interest payable
Financial liabilities at Utang nasabah/Payable to
amortized cost customers
Liabilitas lain-lain/Other liabilities Utang ke pemegang polis/
Obligation to policyholders
Utang reasuransi dan komisi/
Reinsurance payable and
commission
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/Securities issued
Efek-efek subordinasi/Subordinated securities
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Komitmen Fasilitas kredit yang belum digunakan/Unused loan facilities (committed)
pinjaman dan Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit
kontrak jaminan
keuangan/ Garansi bank yang diberikan/Bank Guarantees issued
Loan commitment
and financial
guarantee Standby letters of credit
contract
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition

a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by
yang telah ditetapkan oleh peraturan regulation or convention in the market
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular purchases) is recognized on
(pembelian secara reguler) diakui the trade date, i.e., the date that the
pada tanggal perdagangan, yaitu Group commits to purchase or sell
tanggal Grup berkomitmen untuk the assets.
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and financial
keuangan pada awalnya diukur pada liabilities are initially recognized at fair
nilai wajarnya. Dalam hal aset value. For those financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan financial liabilities not classified as fair
tidak diklasifikasikan sebagai nilai value through profit or loss, the fair
wajar melalui laba rugi, nilai wajar value is added/deducted with directly
tersebut ditambah/dikurangi biaya attributable transaction costs to the
transaksi yang dapat diatribusikan issuance of financial assets or
secara langsung dengan perolehan liabilities.
atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Halaman - 32 - Page


(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Grup, pada pengakuan awal, dapat The Group, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar financial liabilities, at fair value through
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi profit or loss (fair value option). The fair
nilai wajar dapat digunakan hanya bila value option is only applied when the
memenuhi ketetapan sebagai opsi nilai application of the fair value option reduces
wajar mengurangi atau mengeliminasi or eliminates the measurement or
ketidak-konsistenan pengukuran dan recognition inconsistencies (accounting
pengakuan (accounting mismatch) yang mismatch) that would otherwise arise.
dapat timbul.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets and financial liabilities at fair value
dan aset keuangan dan liabilitas through profit or loss are measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value. Financial assets classified as
melalui laba rugi diukur pada nilai amortized cost and other financial
wajarnya. Aset keuangan kelompok biaya liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dan liabilitas using the effective interest rate method.
keuangan lainnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas - The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
- Grup telah mentransfer haknya - The Group has transferred its
untuk menerima arus kas yang rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau the asset or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flow in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a
tanpa penundaan berarti kepada ‘pass-through’ arrangement; and
pihak ketiga dibawah either (a) the Group has
kesepakatan pelepasan, dan transferred substantially all the
antara (a) Grup telah risks and rewards of the asset, or
mentransfer secara substansial (b) the Group has neither
seluruh risiko dan manfaat atas transferred nor retained
aset, atau (b) Grup tidak substantially all the risks and
mentransfer maupun tidak rewards of the asset, but has
memiliki secara substansial transferred control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki kesepakatan asset or has entered into a pass-
pelepasan dan tidak mentransfer through arrangement and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan all the risks and rewards of the asset
manfaat atas aset atau tidak nor transferred control of the asset,
mentransfer kendali atas aset, aset the asset is recognized to the extent
diakui sebesar keterlibatan Grup yang of the Group’s continuing involvement
berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
Halaman - 33 - Page


(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: (lanjutan) when: (continued)
Pinjaman yang diberikan Loans are written off when there is no

dihapusbukukan ketika tidak terdapat realistic prospect of collection in the
prospek yang realistis mengenai near future or the normal relationship
pengembalian pinjaman atau between the Group and the
hubungan normal antara Grup dan borrowers have ceased to exist.
debitur telah berakhir. Pinjaman yang When a loan is deemed uncollectible,
tidak dapat dilunasi tersebut it is written off against the related
dihapusbukukan dengan mendebit allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized

pengakuannya jika liabilitas yang when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan is discharged or cancelled or has
atau dibatalkan atau kadaluarsa. expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is

ada digantikan dengan liabilitas yang replaced by another liability from the
lain oleh pemberi pinjaman yang same lender on substantially different
sama pada keadaan yang secara terms, or the terms of an existing
substansial berbeda, atau liability are substantially modified,
berdasarkan suatu liabilitas yang ada such an exchange or modification is
yang secara substansial telah diubah, treated as derecognition of the
maka pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of
tersebut diperlakukan sebagai a new liability, and the difference in
penghentian pengakuan liabilitas the respective carrying amounts is
awal dan pengakuan liabilitas baru, recognized in the profit or loss.
dan perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui dalam laporan laba
rugi.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain serta aset income as well as financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities recorded at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a

adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost
aset keuangan sebelum disesuaikan of a financial asset before adjusting
dengan cadangan penurunan nilai. for allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and

beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not an
keuangan memburuk) atau terhadap impaired financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Halaman - 34 - Page


(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar atas aset changes in the fair value of financial
keuangan yang diklasifikasikan dalam assets that classified as fair value
kelompok nilai wajar melalui through statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain diakui and other comprehensive income are
secara langsung dalam laporan laba recognized directly in other
rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income (as part of
lain (merupakan bagian dari ekuitas) equity), until the financial asset is
sampai aset keuangan tersebut derecognized or impaired, except
dihentikan pengakuannya atau gain or loss arising from changes in
adanya penurunan nilai, kecuali exchange rate for debt instruments.
keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is

pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized
diakui dalam ekuitas harus diakui in profit or loss.
pada laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika The Group reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from

biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss on the
pada laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from

biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from

nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar income to fair value through profit or loss
melalui laba rugi dicatat pada nilai is recorded at fair value. Unrealized gains
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang or losses are reclassified to profit or loss.
belum direalisasi direklasifikasi ke laba
rugi.
Halaman - 35 - Page


(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets

(continued)

nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain ke klasifikasi biaya income to the amortized cost is recorded
perolehan yang diamortisasi dicatat pada at fair value at the date of reclassification.
nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Unrealized gains or losses is removed
Keuntungan atau kerugian yang belum from equity and is adjusted against the fair
direalisasi dihapus dari ekuitas dan value.
disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from

nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value through profit or loss to fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. income are recorded at fair value.

nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada nilai wajar. fair value.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are set off
saling hapus buku dan nilai netonya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika Grup position when, and only when, the Group
memiliki hak yang berkekuatan hukum has a legal right to set off the amounts
untuk melakukan saling hapus atas jumlah and intends either to settle on a net basis
yang telah diakui tersebut dan adanya or to realize the asset and settle the
maksud untuk menyelesaikan secara neto liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan di dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal, peristiwa business and in the event of default,
kegagalan atau kebangkrutan dari Grup insolvency or bankruptcy of the Group or
atau pihak lawan. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
Halaman - 36 - Page


(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between the
metode suku bunga efektif yang dihitung initial amount recognized and the maturity
dari selisih antara nilai pengakuan awal amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu between market participants at
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measures the
dari suatu instrumen dengan fair value of an instrument using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen terkait. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif bila harga yang if quoted prices are readily and regularly
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari available from an exchange, dealer,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan merupakan transaksi pasar market transaction on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis. The fair value can be obtained from
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh IDMA’s (Interdealer Market Association)
dari Interdealer Market Association (IDMA) or quoted market prices or broker’s
atau harga pasar atau harga yang quoted price from Bloomberg or Reuters
diberikan oleh broker (quoted price) dari on the measurement date.
Bloomberg atau Reuters pada tanggal
pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Grup menetapkan nilai wajar active, the Group establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian. using a valuation technique.
Grup menggunakan beberapa teknik The Group uses widely recognized

penilaian yang digunakan secara umum valuation models for determining fair
untuk menentukan nilai wajar dari values of financial instruments of lower
instrumen keuangan dengan tingkat complexity, such as exchange value
kompleksitas yang rendah, seperti opsi options and currency swaps. For these
nilai tukar dan swap mata uang. Input financial instruments, inputs into models
yang digunakan dalam teknik penilaian are generally market-observable data.
untuk instrumen keuangan di atas adalah
data pasar yang diobservasi.
Halaman - 37 - Page


(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, the Group
Grup menggunakan model penilaian uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya are usually based on valuation methods
berdasarkan teknik dan metode penilaian and techniques generally recognized as
yang umumnya diakui sebagai standar standard within the industry. Valuation
industri. Model penilaian terutama models are used primarily to value
digunakan untuk menilai kontrak derivatif derivatives transacted in the over-the-
yang ditransaksikan melalui pasar over- counter market, unlisted debt securities
the-counter, unlisted debt securities (including those debt with embedded
(termasuk surat utang dengan derivatif derivatives) and other debt instruments for
melekat) dan instrumen utang lainnya which markets were or have become
yang pasarnya tidak aktif. illiquid.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of the
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan fair value is determined by reference to
mengacu pada nilai wajar instrumen lain the fair value of another instrument which
yang substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan arus kas yang diharapkan or calculated based on the expected cash
terhadap aset bersih efek-efek tersebut. flows of the underlying net asset base of
the marketable securities.
Hasil dari suatu teknik penilaian The output of a valuation technique is an

merupakan sebuah estimasi atau estimation or approximation of a value
perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat that cannot be determined with certainty,
ditentukan dengan pasti, dan teknik and the valuation technique employed
penilaian yang digunakan mungkin tidak may not fully reflect all factors relevant to
dapat menggambarkan seluruh faktor the positions that the Group holds.
yang relevan atas posisi yang dimiliki Valuations are therefore adjusted, with
Grup. Dengan demikian, penilaian additional factors such as model risk,
disesuaikan dengan faktor tambahan liquidity risk and counterparty credit risk.
seperti model risk, risiko likuiditas dan Based on the established fair value
risiko kredit counterparty. Berdasarkan valuation technique policy, related
kebijakan teknik penilaian nilai wajar, controls and procedures applied,
pengendalian dan prosedur yang management believes that these valuation
diterapkan, manajemen berkeyakinan adjustments are necessary and
bahwa penyesuaian atas penilaian considered appropriate to fairly state the
tersebut di atas diperlukan dan dianggap values of financial instruments measured
tepat untuk menyajikan secara wajar nilai at fair value in the consolidated statement
dari instrumen keuangan yang diukur of financial position. Price data and
berdasarkan nilai wajar dalam laporan parameters used in the measurement
posisi keuangan konsolidasian. Data procedures applied are generally
harga dan parameter yang digunakan di reviewed and adjusted, if necessary,
dalam prosedur pengukuran pada particularly in view of the current market
umumnya telah ditelaah dan disesuaikan developments.
jika diperlukan, khususnya untuk
perkembangan atas pasar terkini.
Nilai wajar atas pinjaman yang diberikan The fair value for loans and receivables
dan piutang, serta liabilitas kepada bank as well as liabilities to banks and
dan nasabah ditentukan menggunakan customers are determined using a present
nilai berdasarkan arus kas kontraktual, value model on the basis of contractually
dengan mempertimbangkan kualitas agreed cash flows, taking into account
kredit, likuiditas dan biaya. credit quality, liquidity and costs.
Halaman - 38 - Page


(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian dapat consolidated financial statements can be
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan sebagai berikut: based on following level:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak - Level 1: Quoted price (unadjusted) in

disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
- Tingkat 2: Input selain harga yang - Level 2: Inputs other than quoted prices
dikutip dari pasar yang disertakan pada included within Level 1 that are
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability,
aset dan liabilitas, baik secara langsung either directly (as a price) or indirectly
(yaitu sebagai suatu harga) atau secara (as derived from price).
tidak langsung (sebagai turunan dari
harga).
- Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas - Level 3: Input for asset or liability based
yang tidak didasarkan pada data pasar on unobservable inputs for the asset or
yang dapat diobservasi (informasi yang liability.
tidak dapat diobservasi).
(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
 Grup mengakui penyisihan kerugian  The Group recognizes the allowance

kredit ekspektasian pada instrumen for expected credit losses on financial
keuangan yang tidak diukur pada nilai instruments that are not measured at
wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
 Tidak ada penyisihan kerugian kredit  There is no allowance for expected

ekskpektasian pada investasi credit losses on investment in equity
instrumen ekuitas. instruments.
 Grup mengukur cadangan kerugian  The Group measure the allowance for
sejumlah kerugian kredit losses for the lifetime of an expected
ekspektasian sepanjang umurnya, credit losses, except for the
kecuali untuk hal berikut, diukur following, which are measured
sejumlah kerugian kredit according to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan: credit losses:
 debt instruments that have low
 instrumen utang yang memiliki
credit risk at the reporting date;
risiko kredit rendah pada tanggal
and
pelaporan; dan
 other financial instruments for
 instrumen keuangan lainnya
which credit risk has not
yang risiko kreditnya tidak
increased significantly since
meningkat secara signifikan
initial recognition.
sejak pengakuan awal.
Grup menganggap instrumen utang The Group considers debt instruments to

memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk
peringkat risiko kreditnya setara dengan rating is at par with the globally
definisi investment grade yang dipahami understood definition of investment grade.
secara global.
Halaman - 39 - Page


aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12-month expected credit loss is part
adalah bagian dari kerugian kredit of the expected credit loss throughout its
ekspektasian sepanjang umurnya yang lifetime that represents an expected credit
merepresentasikan kerugian kredit loss arising from a default on financial
ekspektasian yang timbul dari peristiwa instruments that might occur 12 months
gagal bayar instrumen keuangan yang after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Pengukuran Kerugian Kredit Measurement of Expected Credit

Ekspektasian Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah Expected Credit Loss is an estimate of the

estimasi probabilitas tertimbang dari weighted probability of a credit loss
kerugian kredit yang diukur sebagai measured as follows:
berikut:
 aset keuangan yang tidak memburuk  financial assets that do not deteriorate
pada tanggal pelaporan, kerugian at the reporting date, the expected
kredit ekspektasian diukur sepanjang credit loss is measured at the lifetime
umur aset yang timbul dari cash shortfalls arising from possible
kemungkinan gagal bayar di masa default events up to 12 months into
yang akan datang dalam kurun waktu the future from the reporting date.
12 bulan sejak tanggal pelaporan. Expected credit losses continue to be
Kredit ekspektasian terus ditentukan determined on this basis until there is
oleh dasar ini sampai timbul either a significant increase in the
peningkatan risiko kredit yang credit risk of an instrument or the
signifikan pada instrumen tersebut instrument becomes credit impaired. If
atau instrumen tersebut telah an instrument is no longer considered
mengalami penurunan nilai kredit. to exhibit a significant increase in
Jika suatu instrumen tidak lagi credit risk, expected credit losses will
dianggap menunjukkan peningkatan revert to being determined on a 12-
risiko kredit yang signifikan, maka month basis;
kerugian kredit ekspektasian dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan;
 aset keuangan yang memburuk pada  financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit
ekspektasian diukur sebesar selisih loss is measured at the difference
antara jumlah tercatat bruto dan nilai between the gross carrying amount
kini arus kas masa depan yang and the present value of estimated
diestimasi; future cash flows;
 komitmen pinjaman yang belum  for undisbursed loan commitments,

ditarik, kerugian kredit ekspektasian expected credit losses are measured
diukur sebesar selisih antara nilai kini at the difference between the present
jumlah arus kas jika komitmen ditarik value of the amount of cash flow if the
dan arus kas yang diperkirakan akan commitments is withdrawn and the
diterima oleh Grup; cash flow expected to be received by
the Group;
 kontrak jaminan keuangan, kerugian  for financial guarantee contracts,

kredit ekspektasian diukur sebesar expected credit losses are measured
selisih antara pembayaran yang at the difference between the
diperkirakan untuk mengganti estimated payments to replace the
pemegang atas kerugian kredit yang holder for the credit losses incurred
terjadi dikurangi jumlah yang less the amount estimated to be
diperkirakan dapat dipulihkan. recoverable.
Halaman - 40 - Page


Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets

Jika ketentuan aset keuangan If the terms of the financial assets are
dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi renegotiated or modified or the existing
atau aset keuangan yang ada diganti financial assets are replaced with new
dengan yang baru karena kesulitan ones due to the borrower’s financial
keuangan peminjam, maka dilakukan difficulties, an assessment is made
penilaian apakah aset keuangan yang ada whether recognition of existing financial
harus dihentikan pengakuannya dan assets must be derecognized and
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses measured as
sebagai berikut: follows:
 Apabila syarat-syarat tersebut  If the terms are substantially different,
berbeda secara substansial, Grup the Group derecognises the original
menghentikan pengakuan aset financial asset and recognizes a ‘new’
keuangan awal dan mengakui aset asset at fair value and recalculates a
keuangan yang ‘baru’ pada nilai new effective interest rate for the
wajarnya dan menghitung kembali asset. The date of renegotiation is
suku bunga efektif yang baru untuk consequently considered to be the
aset tersebut. Tanggal renegosiasi date of initial recognition for
syarat pinjaman dianggap sebagai impairment calculation purposes,
tanggal pengakuan awal untuk including for the purpose of
keperluan perhitungan penurunan determining whether a significant
nilai, termasuk untuk menentukan increase in credit risk has occurred.
apakah terdapat kenaikan signifikan However, the Group also assesses
risiko kredit. Namun, Grup juga whether the new financial asset
menilai apakah aset keuangan baru recognized is deemed to be credit-
dianggap sebagai aset keuangan impaired at initial recognition,
yang mengalami penurunan nilai pada especially in circumstances where the
pengakuan awal, terutama dalam renegotiation was driven by the debtor
keadaan dimana renegosiasi didorong being unable to make the originally
oleh peminjam yang tidak dapat agreed payments. Differences in the
melakukan pembayaran yang sudah carrying amount are also recognised in
disetujui sebelumnya. Selisih dari nilai the consolidated statement of profit or
tercatat juga diakui pada laporan laba loss in allowance for impairment
rugi konsolidasian di pembentukan losses as a gain or loss on
cadangan kerugian penurunan nilai derecognition. For the Group, to the
sebagai laba rugi dari penghentian extent that the loss does relate to
pengakuan aset keuangan. Untuk credit risk, the Group classifies that
Grup, bila kerugian berelasi dengan loss within allowance for impairment
risiko kredit, Grup mengklasifikasikan losses.
kerugian kedalam pembentukan
cadangan kerugian penurunan nilai.
 Apabila syarat-syarat tersebut tidak  If the terms are not substantially
berbeda secara substansial, different, the renegotiation or
renegosiasi atau modifikasi tidak modification does not result in
menghasilkan penghentian derecognition, and the Group
pengakuan, dan Grup menghitung recalculates the gross carrying
kembali nilai tercatat bruto amount based on the revised cash
berdasarkan arus kas yang sudah flows of the financial asset and
dimodifikasi dari aset keuangan dan recognizes a modification gain or loss
mengakui laba atau rugi modifikasian in consolidated statements of profit or
di laporan laba rugi konsolidasian. loss. The new gross carrying amount
Nilai tercatat bruto yang baru dihitung is recalculated by discounting the
kembali dengan mendiskontokan arus modified cash flows at the original
kas yang telah dimodifikasi dengan effective interest rate.
menggunakan tingkat suku bunga
efektif awal.
Halaman - 41 - Page


Aset Keuangan Yang Memburuk Credit-impaired Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At each reporting date, the Group
menilai apakah aset keuangan yang assesses whether the financial assets
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi recorded at amortized cost and the debt
dan aset keuangan instrumen utang yang instrument financial assets which are
dicatat pada nilai wajar melalui recorded at fair value through other
penghasilan komprehensif lain mengalami comprehensive income are credit-
penurunan nilai kredit (memburuk). Aset impaired (worsening). Financial assets
keuangan memburuk ketika satu atau deteriorate when one or more events that
lebih peristiwa yang memiliki dampak have an adverse effect on the estimated
merugikan atas estimasi arus kas masa future cash flows of the financial assets
depan dari aset keuangan telah terjadi. have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that financial assets become
penurunan nilai kredit (memburuk) credit impaired including observable data
termasuk data yang dapat diobservasi regarding the following events:
mengenai peristiwa berikut ini:
 kesulitan keuangan signifikan yang  significant financial difficulties
dialami penerbit atau pihak peminjam; experienced by the issuer or the
borrower;
 pelanggaran kontrak, seperti peristiwa  breach of contract, such as a default
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; or arrears;
 pihak pemberi pinjaman, untuk alasan  the lender, for economic or contractual
ekonomi atau kontraktual sehubungan reasons in relation to the financial
dengan kesulitan keuangan yang difficulties experienced by the
dialami pihak peminjam, telah borrower, has given concessions to
memberikan konsesi pada pihak the borrower which is not possible if
peminjam yang tidak mungkin the borrower does not experience
diberikan jika pihak peminjam tidak such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
 terjadi kemungkinan bahwa pihak  it is probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or the other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization; or
lainnya; atau
 hilangnya pasar aktif dari aset  loss of an active market for financial
keuangan akibat kesulitan keuangan. assets due to financial difficulties.
 Pembelian atau penerbitan aset  Purchase or issuance of financial
keuangan dengan diskon sangat asset at significant discount which
besar yang mencerminkan kerugian reflect the credit loss that occurs.
kredit yang terjadi.
Halaman - 42 - Page


Aset Keuangan yang dibeli atau yang Purchased or originated credit-

berasal dari aset keuangan memburuk impaired financial assets - POCI
Aset keuangan dikategorikan sebagai Financial assets are categorized as POCI

POCI apabila terdapat bukti objektif if there is objective evidence of
penurunan nilai pada saat pengakuan impairment at initial recognition. At initial
awal. Pada saat pengakuan awal, tidak recognition, no allowance for credit
ada penyisihan kerugian kredit yang losses is recognized because the
diakui karena harga pembelian atau purchase price or value has included
nilainya telah termasuk estimasi kerugian lifetime estimated credit losses.
kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, Subsequently, any changes in the lifetime
setiap perubahan kerugian kredit expected credit losses will be recognised
ekspektasian sepanjang umurnya akan as an impairment gain or loss in the
diakui sebagai keuntungan atau kerugian consolidated statement of profit or loss.
penurunan nilai dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for

Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Expected Credit Losses in the
Keuangan Konsolidasian Statement of Consolidated Financial
Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is

disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of
konsolidasian sebagai berikut: consolidated financial positions as
follows:
 aset keuangan yang diukur pada  for financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, allowance for
penyisihan kerugian kredit expected credit losses is presented as
ekspektasian disajikan sebagai a deduction from the gross carrying
pengurang dari jumlah tercatat bruto amount of the asset;
aset;
 komitmen pinjaman dan kontrak  for loan commitments and financial
jaminan keuangan, penyisihan guarantee contracts, allowance for
kerugian kredit ekspektasian disajikan expected credit losses is presented as
sebagai provisi; a provision;
 instrumen utang yang diukur pada  for debt instruments measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain, penyisihan income, allowance for expected credit
kerugian kredit ekspektasian tidak losses are not recognized in the
diakui dalam laporan posisi keuangan statement of financial position
karena jumlah tercatat dari aset-aset because the carrying amounts of
ini adalah nilai wajarnya. Namun these assets are at their fair values.
demikian penyisihan kerugian kredit However, allowance for expected
ekspektasian diungkapkan dan diakui credit losses is disclosed and
dalam penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive
income.
Halaman - 43 - Page


Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation

individual
Bank menetapkan pinjaman yang The Bank determines that loans should be
diberikan yang harus dievaluasi evaluated for impairment through
penurunan nilainya secara individual, individual evaluation with the following
dengan ketentuan sebagai berikut: criteria:
a. Pinjaman yang diberikan Segmen a. Loans for Corporate and Middle
Korporasi dan Menengah yang Segment that meet the criteria:
memenuhi kriteria:
 Memiliki umur tunggakan lebih dari  Has overdue age more than 90
90 hari (kolektibilitas 3-5); atau days (collectability 3-5); or
 Memiliki rating default (rating  Has a default rating (rating
20-23); atau 20-23); or
 Memiliki rating non-investment  Has a non-investment grade
grade (rating 13-19) dan dilakukan rating (rating 13-19) and is
restruturisasi (kecuali untuk undergoing restructuring (except
restrukturisasi Covid-19). for restructuring Covid-19).
b. Pinjaman yang diberikan Segmen b. Loans for Small and Consumer
Kecil dan Konsumer yang memiliki Segment with the maximum of more
maksimum lebih besar atau sama than or equal to Rp15 billion (full
dengan Rp15 miliar (nilai penuh) yang amount) that meet the criteria:
memenuhi kriteria:
 Memiliki umur tunggakan lebih dari  Has overdue age > 90 days
90 hari (kolektibilitas 3-5); atau (collectability 3-5); or
 Dilakukan restrukturisasi (kecuali  Has been restructured (except
untuk restrukturisasi Covid-19). for restructuring Covid-19).
Perhitungan penurunan nilai secara Collective impairment calculation

kolektif
Bank menetapkan pinjaman yang The Bank determines loans to be

diberikan yang harus dievaluasi evaluated for impairment through
penurunan nilainya secara kolektif, jika collective evaluation if one of the following
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: criteria is met:
a. Pinjaman yang diberikan yang secara a. Loans which individually have
individual memiliki nilai tidak insignificant value; or
signifikan; atau
b. Pinjaman yang diberikan yang b. Restructured loans which individually
direstrukturisasi yang secara have insignificant value.
individual memiliki nilai tidak
signifikan.
Penerimaan kembali atas aset Recoveries of written-off financial

keuangan yang telah dihapusbukukan assets
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is written-

tertagih, pinjaman yang diberikan tersebut off against the related allowance for
dihapusbuku dengan menjurnal balik impairment loss. Such loans are written
cadangan kerugian penurunan nilai. off after all the necessary procedures
Pinjaman yang diberikan tersebut dapat have been completed and the amount of
dihapus buku setelah semua prosedur the loss has been determined.
yang diperlukan telah dilakukan dan
jumlah kerugian telah ditentukan.
Halaman - 44 - Page


Penerimaan kembali atas aset Recoveries of written-off financial

keuangan yang telah dihapusbukukan assets (continued)
(lanjutan)
Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial

yang telah dihapusbukukan pada tahun assets in the current year are credited by
berjalan dikreditkan dengan adjusting the allowance for impairment
menyesuaikan akun cadangan kerugian losses accounts. Recoveries of written-off
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas financial assets from previous years are
aset keuangan yang telah recorded as operating income other than
dihapusbukukan pada tahun sebelumnya interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional
selain pendapatan bunga.
d. Prinsip konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include

laporan keuangan BNI beserta seluruh the financial statements of BNI and all its
Entitas Anak yang berada di bawah Subsidiaries that are controlled by BNI.
pengendalian BNI. Entitas anak adalah Subsidiaries are all entities (including
seluruh entitas (termasuk entitas terstruktur) structured entities) over which the Group has
dimana Grup memiliki pengendalian. control.
Dalam hal pengendalian terhadap Entitas Where Subsidiaries either began or ceased to
Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun be controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yang operations of those Subsidiaries are included
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements only
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat from the date that the control has commenced
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau or up to the date that the control has ceased.
hingga saat pengendalian itu berakhir.
Pengendalian didapat ketika BNI terekspos Control is acquired when BNI is exposed or
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari has rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan involvement with Subsidiaries and has the
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya over Subsidiaries.
atas Entitas Anak.
BNI mengendalikan Entitas Anak, jika dan BNI controls a Subsidiary if, and only if, BNI
hanya jika, BNI memiliki hal berikut ini: has the following:
a) kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang a) power over a Subsidiary (existing rights
ada saat ini yang memberi kemampuan kini that provide the current ability to direct the
untuk mengarahkan aktivitas relevan yang relevant activities that significantly affect
secara signifikan mempengaruhi imbal hasil returns of a Subsidiary);
Entitas Anak);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights to variable returns from
dari keterlibatannya dengan Entitas Anak; its involvement with the Subsidiary; and
dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk Subsidiary to affect the amount of the
mempengaruhi jumlah imbal hasil Entitas Subsidiary’s returns.
Anak.
Halaman - 45 - Page


d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak When the Group has less than a majority of
serupa secara mayoritas atas suatu Entitas the voting or similar rights of a Subsidiary, the
Anak, Grup mempertimbangkan semua fakta Group considers all relevant facts and
dan keadaan yang relevan dalam circumstances in assessing whether it has
mengevaluasi apakah mereka memiliki power over a Subsidiary, including:
kekuasaan atas Entitas Anak, termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik i) The contractual arrangement with the
hak suara lainnya dari Entitas Anak, other vote holders of the Subsidiary,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Group’s voting rights and potential
dimiliki Grup. voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka The Group re-assesses whether or not it
mengendalikan Entitas Anak bila fakta dan controls a Subsidiary if facts and
keadaan mengindikasikan adanya perubahan circumstances indicate that there are changes
terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen to one or more of the three elements of
dari pengendalian. Konsolidasi atas Entitas control. Consolidation of a Subsidiary begins
Anak dimulai sejak Grup memperoleh when the Group obtains control over the
pengendalian atas Entitas Anak dan tidak lagi Subsidiary and ceases when the Group loses
mengkonsolidasikan ketika Grup kehilangan control of the Subsidiary. Assets, liabilities,
pengendalian atas Entitas Anak. Aset, income and expenses of a Subsidiary acquired
liabilitas, penghasilan dan beban dari Entitas during the year are included in the
Anak yang diakuisisi pada tahun tertentu consolidated financial statements from the
disertakan dalam laporan keuangan date the Group obtains the control up to the
konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh date of the Group ceases the control the
kendali sampai tanggal Grup tidak lagi Subsidiary.
mengendalikan Entitas Anak tersebut.
Kombinasi bisnis dicatat dengan The acquisition method is used to account for
menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang business combinations. The consideration
diserahkan untuk akuisisi suatu entitas anak transferred for the acquisition of a subsidiary is
adalah sebesar nilai wajar aset yang the fair value of the assets given, shares
diserahkan, saham yang diterbitkan atau issued or liabilities incurred at the date of
liabilitas yang diakui pada tanggal akuisisi. acquisition. The excess of the aggregate of the
Kelebihan jumlah imbalan yang dialihkan dan consideration transferred and the fair value of
nilai wajar jumlah kepentingan non-pengendali non-controlling interest over the net identifiable
atas jumlah aset teridentifikasi bersih yang assets acquired and liabilities is recorded as
diperoleh dan kewajiban yang timbul dicatat goodwill. If this consideration is lower than the
sebagai goodwill. Jika jumlah imbalan yang fair value of the net assets of the subsidiary
diserahkan lebih rendah dari nilai wajar aset acquired, the difference is recognized directly
bersih entitas anak yang diakuisisi, selisihnya in the consolidated profit or loss.
diakui langsung dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting of a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan for the items for which the accounting is
keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau adjusted during the measurement period, or
liabilitas tambahan yang diakui, untuk additional assets or liabilities are recognised,
mencerminkan informasi baru yang diperoleh to reflect new information obtained about facts
tentang fakta dan keadaan yang ada pada and circumstances that existed as of the
tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada affected the amount recognised as of that
tanggal tersebut. date.
Halaman - 46 - Page


Untuk setiap akuisisi, Grup mengakui The Group recognizes any non-controlling
kepentingan non-pengendali pada pihak yang interests in the acquiree on an acquisition by
diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar acquisition basis, either at fair value or at the
bagian proporsional kepentingan non- non-controlling interest’s proportionate share
pengendali atas aset bersih pihak yang of the acquiree’s net assets. Non-controlling
diakuisisi. Kepentingan non-pengendali interests are reported as equity in the
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi consolidated statement of financial position,
keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas separate from the owner of the parent's equity.
pemilik entitas induk.
Biaya terkait akuisisi dibebankan pada saat Acquisition-related costs are expensed as
terjadinya. incurred.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk All significant balances and transactions,
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi including unrealized gains/losses among BNI
antara BNI dan Entitas Anak yang signifikan and Subsidiaries are eliminated to reflect the
dieliminasi untuk mencerminkan posisi consolidated financial position and results of
keuangan dan hasil usaha konsolidasian BNI operations of BNI and its Subsidiaries as a
dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan single entity.
usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are

dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the Subsidiaries’ financial
laporan keuangan Entitas Anak statements use accounting policies different
menggunakan kebijakan akuntansi yang from those adopted in the consolidated
berbeda dari kebijakan akuntansi yang financial statements, appropriate adjustments
digunakan dalam laporan keuangan are made to the Subsidiaries’ financial
konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian statements.
yang diperlukan terhadap laporan keuangan
Entitas Anak tersebut.
Kepentingan non-pengendali disajikan di The non-controlling interest is presented in the

ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity of the consolidated statement of
konsolidasian dan dinyatakan sebesar financial position and represents the non-
proporsi pemegang saham non-pengendali controlling stockholders’ proportionate share in
atas laba tahun berjalan dan ekuitas Entitas the income for the year and equity of the
Anak tersebut sesuai dengan persentase Subsidiaries based on the percentage of
kepemilikan pemegang saham non- ownership of the non-controlling stockholders
pengendali pada Entitas Anak tersebut. in the Subsidiaries.
Entitas Asosiasi Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas Associates are all entities over which the
dimana Grup memiliki pengaruh signifikan Group has significant influence but not control,
namun bukan pengendalian, biasanya melalui generally accompanying a shareholding of
kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. between 20% and 50% of the voting rights.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat Investment in associates are accounted for
dengan metode ekuitas, setelah pada using the equity method of accounting, after
awalnya diakui pada nilai perolehan dikurangi initially being recognised at cost less
kerugian penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya Investment in an associate is initially

diakui sebesar biaya perolehan. Biaya recognised at cost. The cost of an acquisition
perolehan diukur berdasarkan nilai wajar aset is measured at the fair value of the assets
yang diserahkan, instrumen ekuitas yang transferred, equity instruments issued or
diterbitkan atau liabilitas yang timbul atau liabilities incurred or assumed as at the date of
diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah acquisition, plus costs directly attributable to
biaya yang berhubungan langsung dengan the acquisition.
akuisisi.
Halaman - 47 - Page


Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Goodwill pada akuisisi entitas asosiasi Goodwill on acquisition of an associate

merupakan selisih lebih yang terkait dengan represents the excess of the cost of acquisition
biaya perolehan investasi pada entitas of the associate over the Group’s share of the
asosiasi dengan bagian Grup atas nilai wajar fair value of the identifiable net assets of the
neto aset teridentifikasi dari entitas asosiasi associate and is included in the carrying
dan dimasukkan dalam jumlah tercatat amount of the investment.
investasi.
Dalam menerapkan metode ekuitas, bagian In applying the equity method of accounting,
Grup atas laba rugi entitas asosiasi setelah the Group’s share of its associate’s post-
perolehan diakui dalam laba rugi, dan bagian acquisition profit or loss is recognised in profit
Grup atas penghasilan komprehensif lain or loss and its share of post-acquisition other
setelah tanggal perolehan diakui dalam comprehensive income is recognised in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Perubahan dan penerimaan distribusi dari These post-acquisition movements and

entitas asosiasi setelah tanggal perolehan distributions received from an associate are
disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. adjusted against the carrying amounts of the
investment.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi When the Group’s share of the losses of an
sama dengan atau melebihi kepentingannya associate equals or exceeds its interest in the
pada entitas asosiasi, termasuk piutang tidak associate, including any other unsecured non-
lancar tanpa jaminan, maka Grup current receivables, the Group does not
menghentikan pengakuan bagiannya atas recognise further losses, unless it has
rugi lebih lanjut, kecuali Grup memiliki obligations to make or has made payments on
kewajiban untuk melakukan pembayaran atau behalf of the associate.
telah melakukan pembayaran atas nama
entitas asosiasi.
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gains on transactions between the
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi Group and its associate are eliminated to the
dieliminasi sebesar bagian Grup dalam extent of the Group’s interest in the associate.
entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang Unrealised losses are also eliminated unless
belum direalisasi juga dieliminasi kecuali the transaction provides evidence of
transaksi tersebut memberikan bukti impairment of the asset being transferred. The
penurunan nilai atas aset yang ditransfer. accounting policies of the associate will be
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi akan changed where necessary to ensure
disesuaikan, apabila diperlukan, agar consistency with the accounting policies
konsisten dengan kebijakan akuntansi Grup. adopted by the Group.
Dividen yang akan diterima dari entitas Dividend receivables from an associate are
asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognised as reductions in the carrying
tercatat investasi. amounts of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat bukti objektif whether there is any objective evidence that
bahwa telah terjadi penurunan nilai atas the investment in an associate is impaired. If
investasi pada entitas asosiasi. Jika bukti any such evidence exists, the Group
tersebut ada, maka Grup menghitung calculates the amount of impairment as the
besarnya penurunan nilai sebagai selisih difference between the recoverable amount of
antara jumlah yang terpulihkan dan nilai the associate and its carrying value and
tercatat atas investasi pada entitas asosiasi recognises the amount in profit or loss.
dan mengakui selisih tersebut pada laba rugi.
Halaman - 48 - Page


Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Jika bagian kepemilkan entitas pada entitas If an entity’s ownership interest in an associate
asosiasi atau ventura bersama berkurang, or a joint venture is reduced, but the
tetapi investasi tetap diklasifikasikan masing- investment continues to be classified either as
masing sebagai entitas asosiasi atau ventura an associate or a joint venture respectively,
bersama, maka entitas mereklasifikasi ke the entity shall reclassify to profit or loss the
laba rugi proporsi keuntungan atau kerugian proportion of the gain or loss that had
yang telah diakui sebelumnya dalam previously been recognised in other
penghasilan komprehensif lain yang terkait comprehensive income relating to the
dengan pengurangan bagian kepemilikan reduction in ownership interest if that gain or
tersebut jika keuntungan atau kerugian loss would be required to be reclassified to
tersebut disyaratkan untuk direklasifikasi ke profit or loss on the disposal of the related
laba rugi atas pelepasan aset atau liabilitas assets or liabilities.
yang terkait.
e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran translations
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign
currencies
Pos-pos yang disertakan dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas anggota Grup diukur each of the Group’s entities are measured
menggunakan mata uang yang sesuai using the currency of the primary economic
dengan lingkungan ekonomi utama di mana environment in which the entity operates (the
entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). “functional currency”).
BNI dan Entitas Anak yang berdomisili di BNI and its Subsidiaries domiciled in
Indonesia menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang Rupiah, kecuali untuk BNI in Rupiah, except for BNI Remittance in
Remittance yang pembukuan akuntansinya which its accounting records are maintained
dilakukan dalam Dolar Amerika Serikat. in United States Dollar. Transactions during
Transaksi-transaksi dalam mata uang selain the year involving currencies other than
Rupiah yang terjadi di sepanjang tahun Rupiah are recorded at the exchange rates
dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada prevailing at the time the transactions were
saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. made.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are

dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the functional
fungsional BNI. currency of BNI.
Pada tanggal laporan posisi keuangan At the consolidated statement of financial

konsolidasian, aset dan liabilitas moneter position date, all monetary assets and
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan are translated to Rupiah using the Reuters
kurs tengah Reuters pada pukul 15:00 WIB. middle rate at 15:00 Western Indonesian
Keuntungan atau kerugian yang timbul Time (WIB). The resulting gains or losses
sebagai akibat dari penjabaran aset dan from the translation of monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities in foreign currencies are recognized
dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian in the consolidated statement of profit or loss
tahun berjalan. for the current year.
Halaman - 49 - Page


e. Transaksi dalam mata uang asing dan e. Foreign currency transactions and
penjabaran (lanjutan) translations (continued)
Penjabaran aset dan liabilitas dalam mata Translation of assets and liabilities
uang asing (lanjutan) denominated in foreign currencies (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan As of 31 March 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, kurs mata uang asing the foreign currency exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran mata uang translation of foreign currencies to Rupiah are
asing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut as follows (amounts in full Rupiah):
(dalam Rupiah penuh):
March 2023 December 2022
1 Pound Sterling Inggris 18,544 18,786 Great Britain Pound Sterling 1

1 Euro Eropa 16,322 16,582 European Euro 1
1 Dolar Amerika Serikat 14,995 15,568 United States Dollar 1
1 Dolar Singapura 11,282 11,593 Singapore Dollar 1
1 Dolar Australia 10,017 10,558 Australian Dollar 1
1 Dolar Hong Kong 1,910 1,997 Hong Kong Dollar 1
1 Yen Jepang 113 118 Japanese Yen 1
Penjabaran laporan keuangan sehubungan Translation of financial statements relating to

dengan konsolidasian laporan cabang BNI consolidation of BNI branches domiciled
yang berkedudukan di luar negeri outside of Indonesia
Cabang BNI yang berkedudukan di luar BNI’s branches domiciled outside of
negeri menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang negara tempat in their respective domestic currencies.
kedudukannya.
Untuk tujuan konsolidasian, laporan For consolidation purposes, the financial

keuangan cabang BNI tersebut dijabarkan ke statements of such branches domiciled
dalam mata uang Rupiah dengan cara outside of Indonesia are translated into
sebagai berikut: Rupiah as follows:
 Saldo akun-akun aset dan liabilitas  Assets and liabilities accounts are
dijabarkan dengan menggunakan kurs translated using the Reuters spot rates at
spot Reuters jam 15:00 WIB pada 15:00 WIB at the consolidated statement
tanggal laporan posisi keuangan of financial position date;
konsolidasian;
 Saldo akun-akun laba rugi setiap  Revenues and expenses accounts are
bulannya dijabarkan dengan translated using the average Reuters
menggunakan kurs spot Reuters jam spot rate at 15:00 WIB for the respective
15:00 WIB rata-rata untuk bulan yang month. The balances for the year
bersangkutan. Saldo untuk tahun represent the sum of those monthly
berjalan merupakan jumlah dari translations;
penjabaran bulanan tersebut;
 Akun ekuitas dijabarkan dengan  Equity accounts are recorded using the
menggunakan kurs historis; dan historical rates; and
 Selisih yang timbul sebagai akibat dari  Differences arising from translation are
penjabaran ini disajikan di laporan posisi presented in the consolidated statement
keuangan konsolidasian sebagai bagian of financial position balance as part of
dari ekuitas pada akun "Selisih Kurs equity under "Exchange Difference on
karena Penjabaran Laporan Keuangan Translation of Foreign Currency Financial
dalam Mata Uang Asing". Statements".
Halaman - 50 - Page


f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks and
Bank Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia The current accounts with other banks and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang Bank Indonesia are classified as amortized
diamortisasi. Giro pada bank lain dan Bank cost. Current accounts with other banks and
Indonesia dinyatakan sebesar biaya Bank Indonesia are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi menggunakan metode using the effective interest rate method less
suku bunga efektif dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
g. Penempatan pada bank lain dan Bank g. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia terdiri dari Deposit Facility Bank Indonesia consist of Bank Indonesia Deposit
Indonesia, Term Deposit, call money dan Facility, Term Deposit, call money and time
deposito berjangka. deposits.
Indonesia diklasifikasikan sebagai biaya Indonesia are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi. Penempatan Placements with other banks are stated at
pada bank lain dinyatakan sebesar biaya amortized cost using the effective interest
perolehan diamortisasi menggunakan metode rate method less allowance for impairment
suku bunga efektif dikurangi cadangan losses.
kerugian penurunan nilai.
h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Marketable securities and Government

Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Bank Indonesia (SBI), Certificates Deposits of
Indonesia, unit penyertaan reksa dana, Bank Indonesia, mutual fund units, bonds,
obligasi, obligasi subordinasi dan instrumen subordinated bonds and other debt
utang lainnya yang diperdagangkan di pasar instruments traded in the money market and
uang dan pasar modal. stock exchanges.
Obligasi Pemerintah terdiri dari Obligasi Government Bonds consist of Government

Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan Recapitalization Bonds issued to BNI and
kepada BNI dan bank lainnya berkaitan other banks with respect to the recapitalization
dengan program rekapitalisasi Pemerintah dan program of the Government and other bonds
obligasi lainnya yang diterbitkan oleh issued by the Government of Indonesia and
Pemerintah Indonesia dan negara lainnya other countries, that are not related to the
yang tidak berkaitan dengan program recapitalization program, acquired through the
rekapitalisasi yang diperoleh melalui pasar primary and secondary markets.
perdana dan sekunder.
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dan At initial recognition, the marketable securities
Obligasi Pemerintah dicatat sesuai dengan and Government Bonds are recorded
kategorinya yaitu aset keuangan according to their category, i.e., amortized
diklasifikasikan pada biaya perolehan yang cost, fair value through other comprehensive
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan income or at fair value through profit or loss.
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba
rugi.
Halaman - 51 - Page


h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (lanjutan) h. Marketable securities and Government

Bonds (continued)
Surat Berharga Syariah adalah surat bukti Sharia Securities are proof of investment
investasi berdasarkan prinsip syariah yang based on sharia principles that are commonly
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah traded in the sharia money market and/or
dan/atau pasar modal syariah antara lain sharia capital markets, including sharia bonds
obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga (sukuk) and other securities following sharia
lainnya berdasarkan prinsip syariah. principles.
Pada saat pengakuan awal, Grup mengakui At initial recognition, the Group recognise
investasi pada sukuk sebagai diukur pada investments in sukuk are stated at cost and
biaya perolehan dan pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain sebesar nilai comprehensive income at fair value
wajar ditambah atau dikurangi biaya transaksi increase/decrease transaction cost related to
terkait perolehan investasi tersebut. acquisition investment. Where as investment in
Sedangkan investasi pada Sukuk ijarah dan sukuk ijarah and sukuk mudharabah measured
sukuk mudharabah yang diukur pada nilai at fair value through profit and loss and
wajar melalui laba rugi diakui sebesar nilai recognise at fair value.
wajar.
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group defines the classification of
surat berharga, khususnya sukuk, berdasarkan investment in marketable securities,
model usaha yang ditentukan berdasarkan specifically sukuk, based on business model in
klasifikasi sesuai PSAK 110 (Revisi 2020) accordance with SFAS 110 (Revised 2020) on
tentang “Akuntansi Sukuk" sebagai berikut: "Accounting for Sukuk" as follows:
• Surat berharga diukur pada biaya  At cost securities are stated at cost
perolehan disajikan sebesar biaya (including transaction costs), adjusted by
perolehan (termasuk biaya investasi) yang unamortised premium and/or discount.
yang disesuaikan dengan premi dan/atau Premium and discount are amortised over
diskonto yang belum diamortisasi. Premi the period until maturity.
dan diskonto diamortisasi selama periode
hingga jatuh tempo.
 Surat berharga diukur pada nilai wajar  Securities are stated at fair values through
melalui laba rugi, yang dinyatakan sebesar profit or loss, and stated at fair value.
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang Unrealized gains or losses from the
belum direalisasi akibat kenaikan atau increase or decrease in fair values are
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam presented in current period profit or loss.
laporan laba rugi periode yang
bersangkutan.
 Surat berharga yang diukur pada nilai  At fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income securities are measured at fair
lainnya disajikan sebesar nilai wajar. value. Unrealized gains or losses from the
Keuntungan atau kerugian yang belum increase or decrease in fair value are
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan presented in other comprehensive
nilai wajarnya disajikan dalam penghasilan income. Premium and discount are
komprehensif lain. Premi dan diskonto amortized over the period until maturity.
diamortisasi selama periode hingga jatuh
tempo.
Halaman - 52 - Page


i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janji i. Securities purchased/sold under

dijual/dibeli kembali agreements to resell/repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai biaya resell are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as assets in the
posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position,
jumlah penjualan kembali dikurangi dengan at the resale price net of unamortized interest
pendapatan bunga yang belum diamortisasi income and allowance for impairment losses.
dan cadangan kerugian penurunan nilai. The difference between the purchase price
Selisih antara harga beli dan harga jual and the resale price is treated as unearned
kembali diperlakukan sebagai pendapatan interest income, and recognized as income
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai over the period starting from when those
pendapatan selama periode sejak efek-efek securities are purchased until they are sold
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan using effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas repurchase are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position,
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi at the repurchase price, net of unamortized
dengan bunga dibayar di muka yang belum prepaid interest. The difference between the
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan selling price and the repurchase price is
harga beli kembali diperlakukan sebagai treated as prepaid interest and recognized as
bunga dibayar di muka dan diakui sebagai interest expense over the period starting
beban bunga selama jangka waktu sejak efek- from when those securities are sold until they
efek tersebut dijual hingga dibeli kembali are repurchased using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
k. Instrumen keuangan derivatif k. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNI In the normal course of its business, BNI
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti kontrak berjangka mata uang financial instruments such as foreign currency
asing, swap mata uang asing, swap atas suku forward contracts, foreign currency swaps,
bunga, dan transaksi spot untuk mengelola interest rate swaps, and spot transactions to
eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata manage exposures on market risks, such as
uang dan risiko tingkat suku bunga. currency risk and interest rate risks.
Instrumen keuangan derivatif diakui di laporan Derivative financial instruments are recognized
posisi keuangan konsolidasian pada nilai in the consolidated statement of financial
wajar. Setiap kenaikan nilai wajar kontrak position at fair value. Each increase in fair
derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki value derivative contract is carried as asset
nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila when the fair value is positive and as liability
memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Halaman - 53 - Page


k. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) k. Derivative financial instruments (continued)
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba fair value through profit or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan changes are recognized in the consolidated
laba rugi konsolidasian. statement of profit or loss.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa. characteristics.
Kontrak berjangka mata uang asing, swap Foreign currency forward contracts, foreign
mata uang asing dan cross currency swap dan currency swaps, and cross currency and
tingkat suku bunga swap dilakukan untuk interest rate swaps are for funding and trading
tujuan pendanaan dan perdagangan. purposes.
l. Pinjaman yang diberikan l. Loans
Pinjaman yang diberikan Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent funds provided or receivables
uang atau tagihan yang dapat disetarakan that can be considered as equivalents there of,
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau based on agreements or financing contracts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur with borrowers, where borrowers are required
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang to repay their debts with interest after a
dan bunganya setelah jangka waktu tertentu, specified period, and matured trade finance
dan tagihan yang berasal dari fasilitas trade facilities which have not been settled within 15
finance yang telah jatuh tempo yang belum days.
diselesaikan dalam waktu 15 hari.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as amortized cost.

sebagai biaya perolehan yang diamortisasi.
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara obtain financial assets, and after initial
langsung untuk memperoleh aset keuangan recognition are measured at amortized cost
tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur based on the effective interest rate method
pada biaya perolehan diamortisasi less allowance for impairment losses.
menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pinjaman sindikasi dan pinjaman penerusan Syndicated loans and two step loans are
dicatat sesuai dengan porsi pinjaman yang recorded according to the proportion of risks
risikonya ditanggung oleh Grup. borne by the Group.
Halaman - 54 - Page


m. Kontrak jaminan keuangan m. Financial guarantee contracts
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti payments to reimburse the holder for a loss
uang pemegang kontrak atas kerugian yang incurred because a specified debtor defaulted
terjadi karena debitur tertentu gagal untuk to make payments when due, in accordance
melakukan pembayaran pada saat jatuh with the terms of a debt instrument. Such
tempo, sesuai dengan ketentuan dari financial guarantees are given to banks,
instrumen hutang. Jaminan keuangan tersebut financial institutions and other institutions on
diberikan kepada bank-bank, lembaga behalf of customers to secure loans and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas banking facilities.
nama debitur untuk menjamin kredit dan
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya.
Jaminan keuangan diakui awalnya sebesar Financial guarantees are initially recognized at
nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. fair value on the date the guarantee was given.
Nilai wajar dari jaminan keuangan pada saat The fair value of a financial guarantee at
dimulainya transaksi pada umumnya sama inception is likely to equal the premium
dengan provisi yang diterima untuk jaminan received because all guarantees are agreed
diberikan dengan syarat dan kondisi normal. on arm’s length terms. The fee income earned
Pendapatan provisi yang diperoleh is amortized over the period of guarantees
diamortisasi selama jangka waktu jaminan using the straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan After initial recognition of the contract, the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi financial guarantee is recorded at the higher of
antara nilai wajar amortisasi dengan nilai the amortized fair value and the expected
kerugian kredit ekspektasian sesuai PSAK 71 credit loss value in accordance with SFAS 71
“Instrumen Keuangan”. “Financial Instrument”.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowances for impairment on financial

kontrak jaminan keuangan yang memiliki risiko guarantee contracts with credit risk are
kredit dihitung berdasarkan model kerugian calculated based on expected credit losses
ekspektasian. model.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as

aset keuangan dalam kelompok biaya financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities are classified financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan liabilities measured at amortized cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
o. Penyertaan saham o. Equity investments
Penyertaan saham merupakan penanaman Equity investments represent investments in

dana dalam bentuk saham pada perusahaan the form of shares of stock, in non-public
non-publik yang bergerak di bidang jasa companies engaged in financial services held
keuangan untuk tujuan jangka panjang. for long-term purposes.
Halaman - 55 - Page


o. Penyertaan saham (lanjutan) o. Equity investments (continued)
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below

bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset which held for sale
keuangan yang dimiliki untuk dijual dicatat is measured at fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Investasi dengan persentase kepemilikan di Investments with an ownership interest below

bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence
signifikan yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset which are not held
keuangan yang dimiliki tidak untuk dijual for sale are measured at fair value through
dicatat pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Penyertaan sementara pada perusahaan Temporary investments in debtor companies

debitur timbul akibat konversi pinjaman yang arise from conversion of loans to
diberikan menjadi saham. Pada saat shares/equity. At initial recognition, shares
pengakuan awal, saham yang diterima diakui received were recognized at fair value.
dengan nilai wajar. Selanjutnya, saham Subsequently, the shares were recognized
tersebut dinilai dengan menggunakan metode using equity method if BNI has significant
ekuitas apabila BNI memiliki pengaruh influence over the investees or classified as
signifikan terhadap investees dan financial asset if BNI does not have significant
diklasifikasikan sebagai aset keuangan apabila influence over the investees.
BNI tidak memiliki pengaruh signifikan
terhadap investees.
p. Aset tetap, aset hak guna, liabilitas sewa p. Fixed assets, right-of-use assets, lease
dan aset tak berwujud liabilities and intangible assets
Aset tetap Fixed assets
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model Group applies revaluation model as

revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan accounting policy for land and buildings. For
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan fixed assets other than land and buildings, it
bangunan menggunakan model biaya. applies cost model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are shown at fair value,
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk less subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen by external independent valuers with certain
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuations are performed with
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara sufficient regularity to ensure that the fair value
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar of a revalued asset does not differ materially
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara from its carrying amount. The gross carrying
material dengan nilai tercatatnya. Nilai tercatat amount is adjusted in a manner that is
bruto disesuaikan dengan cara yang konsisten consistent with the revaluation of the carrying
dengan nilai tercatat revaluasi aset. Sebagai amount of the asset. For example, the gross
contoh, nilai tercatat bruto dapat direvaluasi carrying amount may be revalued by reference
dengan mengacu pada data pasar yang dapat to observable market data or it may be
diobservasi atau dapat direvaluasi secara revalued proportionately to the change in
proporsional dengan perubahan nilai tercatat. the carrying amount. The accumulated
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi depreciation at the date of the revaluation is
disesuaikan dengan selisih antara nilai tercatat adjusted to equal the difference between the
bruto dan nilai tercatat aset setelah gross carrying amount and the carrying
memperhitungkan akumulasi kerugian amount of the assets after taking into account
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Halaman - 56 - Page


dan aset tak berwujud (lanjutan) liabilities and intangible assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu every 3 years.
dilakukan revaluasi paling kurang 3 tahun
sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increases in the carrying amount arising on
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and building is recorded in
“Cadangan Revaluasi Aset” dan disajikan “Asset Revaluation Reserve” and presented as
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain”. “Other Comprehensive Income”. Decreases in
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari carrying amount as the result of revaluation is
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun recorded as expense in the current year. If the
berjalan. Apabila aset tersebut memiliki saldo asset has a balance on its “Gain on
“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” yang Revaluation of Fixed Assets”, loss from
disajikan sebagai “Penghasilan Komprehensif revaluation of fixed asset is charged to “Gain
Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat on Revaluation of Fixed Assets” which is
tersebut dibebankan terhadap “Keuntungan presented as “Other Comprehensive Income”
Revaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakui and the rest of the amount is charged to
sebagai beban tahun berjalan. current year’s expenses.
Aset tetap selain tanah dan bangunan Fixed assets besides land and buildings are
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi stated at historical cost less accumulated
dengan akumulasi penyusutan. depreciation.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian Cost includes the replacement cost of a part of
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, the fixed assets when the expenditure meets
jika memenuhi kriteria pengakuan. the criteria for recognition.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan All maintenance and repair costs which do not
yang tidak memenuhi kriteria untuk fulfill the capitalization criteria, are recognized
dikapitalisasi diakui dalam laporan laba rugi in profit or loss upon occurrence. At each
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun financial year end, the assets’ residual values,
buku, nilai residu, umur manfaat, dan metode useful lives and methods of depreciation are
penyusutan ditelaah kembali dan jika sesuai reviewed, and adjusted prospectively as
dengan keadaan, disesuaikan secara appropriate.
prospektif.
Halaman - 57 - Page


Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan All fixed assets, except land, are depreciated
berdasarkan metode garis lurus selama using the straight-line method over their
estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai expected useful lives as follows:
berikut:
Tarif Penyusutan/
Depreciation Rate Tahun/Years
Bangunan 6.67% 15 Buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 20.00% 5 and motor vehicles
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan dan Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, Anjungan Tunai fixtures, installation, Automatic Teller
Mandiri (ATM), perangkat lunak dan perangkat Machines (ATM), computer software and
keras komputer, peralatan komunikasi dan hardware, communication and other office
peralatan kantor lainnya. equipment.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk The Group analyses the facts and
masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of landrights in
menentukan akuntansi untuk masing-masing determining the accounting for each of these
hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent
merepresentasikan dengan tepat suatu an underlying economic event or transaction. If
kejadian atau transaksi ekonomi yang the landrights do not transfer control of the
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying assets to the Group, but gives the
tidak mengalihkan pengendalian atas aset rights to use the underlying assets, the Group
pendasar kepada Grup, melainkan applies the accounting treatment of these
mengalihkan hak untuk menggunakan aset transactions as leases under SFAS 73
pendasar, Grup menerapkan perlakuan “Leases”, except if landrights substantially
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai similar to land purchases, the Group applies
sewa berdasarkan PSAK 73 “Sewa”, kecuali SFAS 16 “Property, plant and equipment”.
jika hak atas tanah secara substansi
menyerupai pembelian tanah, maka Grup
menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang it is written down to its recoverable amount,
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan which is determined as the higher of the net
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto selling price or value in use.
dan nilai yang dipakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or disposed of,
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi their costs and the related accumulated
penyusutannya dihapuskan dari akun tersebut. depreciation are derecognized from the
Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui accounts. Any resulting gain or loss is
dalam laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Halaman - 58 - Page


Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of construction of fixed
dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalam assets are capitalized and recognized as
Penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi ke “Construction in progress”. These costs are
akun aset tetap yang terkait pada saat proses reclassified to the related fixed asset account
konstruksi atau pemasangan telah selesai. when the construction or installation is
completed.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Group can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset
imbalan. Grup dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa
untuk:
 Sewa dengan jangka waktu kurang atau  Leases with a term of less or equal to
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat 12 months and there is no call option;
opsi beli;
 Sewa atas aset dengan nilai rendah.  Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has described
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has a decision-making right that
untuk pengambilan keputusan yang are the most relevant to changing how
relevan tentang bagaimana dan untuk and for what purpose the asset is used
tujuan apa aset digunakan telah are predetermined:
ditentukan sebelumnya:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purposes it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Halaman - 59 - Page


Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognises a right-of-use asset and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. a leases liability at the leases commencement
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially
dimana meliputi jumlah pengukuran awal measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the leases liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset cost incurred. The right-of-use asset is
hak guna diamortisasi dengan menggunakan amortized over the straight-line method
metode garis lurus sepanjang jangka waktu throughout the lease term.
sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the leases period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa underlying asset to the Group by the end of
atau jika biaya perolehan aset hak guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi asset reflects that the Group will exercise a
beli, maka Grup menyusutkan aset hak guna purchase option, the Group depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Group
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use asset from the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau commencement date to the earlier of the end
akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the leases term.
Halaman - 60 - Page


Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group account for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup - The modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The consideration for the lease increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan stand-alone price for the increase in
penyesuaian yang tepat pada harga scope and any appropriate adjustments to
tersendiri tersebut untuk merefleksikan that stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Aset tak berwujud Intangible Assets

Aset tak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only if
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur the cost of the asset can be measured reliably
secara andal dan kemungkinan besar Bank and it is probable that the Bank and
dan Entitas Anak akan memperoleh manfaat Subsidiaries will obtain future economic
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset benefits from the asset. Intangible assets
tak berwujud terdiri dari goodwill, hubungan consist of goodwill, customer relationships and
pelanggan dan merek dagang yang diperoleh trademarks acquired by the Bank and
pada saat akuisisi. Subsidiaries when acquistion.
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2d for the accounting policies
terkait goodwill. of goodwill.
q. Agunan yang diambil alih q. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain”. “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals represent assets
yang diperoleh BNI dan Entitas Anak, baik acquired by BNI and Subsidiaries, both from
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan auction and non auction based on voluntary
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh transfer by the debtor or based on debtor’s
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk approval to sell the collateral where the debtor
menjual diluar lelang dari pemilik agunan could not fulfill their obligations to BNI and
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya Subsidiaries. Foreclosed collaterals represent
kepada BNI dan Entitas Anak. AYDA loan collateral that were taken over as part of
merupakan jaminan kredit yang diberikan yang loans settlement and presented in “Other
telah diambil alih sebagai bagian dari Assets”.
penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset Lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam The difference between the recorded amount
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. of the foreclosed collateral and the proceeds
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih from the sale of such collateral is recorded as
dengan hasil penjualan diakui sebagai a gain or loss at the time of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Halaman - 61 - Page


q. Agunan yang diambil alih (lanjutan) q. Foreclosed collaterals (continued)
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognize such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any losses from such
rugi. write-down is recognized in profit or loss.
r. Liabilitas segera r. Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat liabilitas Obligations due immediately are recorded at
kepada masyarakat maupun kepada bank lain the time obligations to public customers or
timbul. other banks arise.
Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitas This account is classified as other financial
keuangan lain dan dihitung berdasarkan biaya liabilities and is measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
s. Simpanan nasabah s. Deposits from customers
Tabungan merupakan simpanan nasabah di Savings account represent deposits of

BNI dan Entitas Anak yang bergerak di bidang customers in BNI and a Subsidiary engaged in
perbankan yang penarikannya hanya dapat banking that may only be withdrawn over the
dilakukan melalui counter dan Anjungan Tunai counter and via ATMs or funds transfers by
Mandiri (ATM) atau dengan cara SMS Banking, Phone Banking, Mobile Banking
pemindahbukuan melalui SMS Banking, and Internet Banking when certain agreed
Phone Banking, Mobile Banking dan Internet conditions are met, but which may not be
Banking jika memenuhi persyaratan yang withdrawn by cheque or other equivalent
disepakati, tetapi penarikan tidak dapat instruments.
dilaksanakan dengan menggunakan cek atau
instrumen setara lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer’s deposits

nasabah di BNI dan Entitas Anak yang in BNI and a Subsidiary engaged in banking
bergerak di bidang perbankan yang that may be withdrawn at a certain time based
penarikannya hanya dapat dilakukan pada on the agreement between the depositor and
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara BNI and a Subsidiary engaged in banking.
nasabah dengan BNI dan Entitas Anak yang
bergerak di bidang perbankan.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as

liabilitas keuangan lain yang diukur dengan other financial liabilities which are measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using effective interest rate
metode suku bunga efektif. Biaya tambahan method. Incremental costs directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung to the acquisition of deposits from customers
dengan perolehan simpanan nasabah are deducted from the amount of deposits.
dikurangkan dari jumlah simpanan yang
diterima.
Halaman - 62 - Page


t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain baik lokal maupun luar to local and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call current accounts, inter-bank call money with
money dengan periode jatuh tempo menurut original maturities of 90 days or less, time
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito deposits and certificates of deposits.
berjangka dan sertifikat deposito.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur other financial liabilities which are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Incremental costs directly attributable
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan to the acquisition of deposits from other banks
secara langsung dengan perolehan simpanan are deducted from the amount of deposits.
dari bank lain dikurangkan dari jumlah
simpanan yang diterima.
u. Efek-efek yang diterbitkan u. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari obligasi Securities issued consist of bonds issued by
yang diterbitkan oleh Grup. the Group.
Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as other

sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur financial liabilities which are measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya amortized cost. Incremental costs directly
tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to the issuance of marketable
langsung dengan penerbitan efek dikurangkan securities are deducted from the amount of
dari jumlah efek-efek yang diterbitkan. securities issued.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai Bonds issued are presented at nominal value
nominal dikurangi saldo diskonto yang belum net of unamortized discount. Costs incurred
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi related to the bond issuance are presented as
sehubungan dengan penerbitan obligasi deduction from the proceeds of bonds issued
dicatat sebagai pengurang hasil emisi dan and amortized over the term of the bonds
diamortisasi selama jangka waktu obligasi using the effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
v. Pinjaman yang diterima v. Borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from other
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau bank, Bank Indonesia or other parties with
pihak lain dengan liabilitas pembayaran payment obligation based on borrowings
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian agreement.
pinjaman.
Halaman - 63 - Page


v. Pinjaman yang diterima (lanjutan) v. Borrowings (continued)
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are initially recognized at fair value
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortized cost is calculated by taking into
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan account any discount or premium related to
memperhitungkan adanya diskonto atau premi the initial recognition of borrowings and
terkait dengan pengakuan awal pinjaman transaction costs are an integral part of the
diterima dan biaya transaksi merupakan effective interest rate method.
bagian tidak terpisahkan dari metode suku
bunga efektif.
w. Pendapatan bunga dan pendapatan w. Interest income and sharia income, interest
syariah, beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized in
bunga diakui pada laporan laba rugi dengan profit or loss using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts through the expected life
datang selama perkiraan umur dari aset of the financial assets and financial liabilities
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika (or, where appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih financial liability. When calculating the effective
dari instrumen keuangan atau liabilitas interest rate, the Group estimates future cash
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga flows considering all contractual terms of the
efektif, Grup mengestimasi arus kas di masa financial instrument but not future credit
datang dengan mempertimbangkan seluruh losses. This calculation includes all
persyaratan kontraktual dalam instrumen commissions, fees, and other forms received
keuangan tersebut, tetapi tidak by the parties in the contract are an integral
mempertimbangkan kerugian kredit di masa part of the effective interest rate, transaction
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh costs, and all other premiums or discounts.
komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh
para pihak dalam kontrak yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans for which the principal or interest has
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih been past due for 90 days or more, or where
setelah jatuh tempo, atau kredit yang reasonable doubt exists as to its timely
pembayarannya secara tepat waktu diragukan, collection, are generally classified as impaired
secara umum diklasifikasikan sebagai kredit loans.
yang mengalami penurunan nilai (impairment).
Halaman - 64 - Page


x. Pendapatan provisi dan komisi x. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in profit or loss.
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui sebagai are recognized as revenues on the transaction
pendapatan pada saat terjadinya transaksi date as other operating income.
sebagai pendapatan operasional lainnya.
y. Kontrak asuransi y. Insurance contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang Insurance contract is contract issued by

diterbitkan oleh perusahaan asuransi dimana insurance company which accepts significant
pada saat penerbitan polis perusahaan insurance risk from policyholder upon the
asuransi menerima risiko asuransi yang issuance of the policy.
signifikan dari pemegang polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat secara paying significantly more benefit to the
signifikan kepada pemegang polis apabila policyholder upon the occurrence of insured
suatu kejadian yang diasuransikan terjadi event compared to the minimum benefit
dibandingkan dengan manfaat minimum yang payable in a scenario where the insured event
akan dibayarkan apabila risiko yang does not occur. Scenarios considered are
diasuransikan tidak terjadi. Skenario-skenario those with commercial substance.
yang diperhatikan adalah skenario yang
mengandung unsur komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang Group defines significant insurance risk as the
signifikan sebagai kemungkinan membayar possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian occurrence of an insured event of at least 10%
yang diasuransikan, yang setidaknya 10% more than the benefits payable if the insured
lebih besar dari manfaat yang dibayarkan jika event did not occur. If the insurance contract
kejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Jika does not contain significant insurance risk, the
suatu kontrak asuransi tidak mengandung contract will be deemed as an investment
risiko asuransi yang signifikan, maka kontrak contract. Once a contract has been classified
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak as an insurance contract, no reclassification
investasi. Ketika sebuah kontrak telah can be performed unless the terms of the
diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, agreement are later amended.
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak
dapat dilakukan kecuali ketentuan perjanjian
kemudian diamandemen.
Halaman - 65 - Page


y. Kontrak asuransi (lanjutan) y. Insurance contract (continued)
Grup menerbitkan kontrak asuransi untuk Group issues insurance contracts for traditional
produk asuransi tradisional dan produk insurance product and investment linked
asuransi yang dikaitkan dengan investasi. insurance product. Both of these products
Kedua jenis produk ini mempunyai risiko have significant insurance risk.
asuransi yang signifikan.
Produk-produk dari Grup dibagi berdasarkan Group’s products may be divided into the
kategori utama sebagai berikut: following main categories:
Tipe polis/ Deskripsi manfaat/

Policy type Description of benefits
1) Asuransi jiwa tradisional non- Produk non-participating memberikan perlindungan untuk menutupi
participating/ Traditional non- risiko kematian, kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari
participating life insurance pemegang polis. Jumlah uang pertanggungan akan dibayarkan pada
saat terjadinya risiko yang ditanggung./Non participating products
provide protection to cover the risk of death, accident, critical illness,
and health of the insured. The basic sum assured will be paid upon the
occurence of the risks covered.
2) Produk asuransi unit link/ Unit link adalah produk asuransi dengan pembayaran premi tunggal
Unit-linked insurance maupun regular yang dikaitkan dengan investasi yang memberikan
products kombinasi manfaat proteksi dan manfaat investasi./Unit-linked is the
insurance product with single and regular premium payment which
linked to investment products, which provide a combined benefit of the
protection and investment.
Manfaat dari perlindungan asuransi adalah untuk menanggung risiko

kematian yang memberikan manfaat sebesar nilai uang
pertanggungan dan ditambah manfaat investasi berupa akumulasi nilai
dana investasi yang akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang
ditanggung./The benefit of protection is to cover the risks of death
which provide basic sum assured plus the cumulative balance of the
fund value, these benefit will be paid upon the occurrence of the risks
covered.
Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian

investasi yang didapat dari fund tergantung dari tipe fund yang dipilih
oleh pemegang polis berdasarkan profil risiko investasi./The
investment fund value will be measured based on the yield of return
from the underlying fund depend on the fund type which is chosen by
the policyholders, depending on investment risk profile.
Halaman - 66 - Page


Grup memisahkan komponen deposit dari Group unbundles the deposit component of
kontrak unit link seperti yang disyaratkan oleh unit-linked contract as required by SFAS 62
PSAK 62 hanya jika kondisi-kondisi di bawah only when both of the following conditions are
ini terpenuhi: met:
- Grup dapat mengukur komponen “deposit” - Group can measure separately the
secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); taking into account the “insurance”
dan component); and
- Kebijakan akuntansi Grup tidak - Group’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak otherwise require to recognize all
dan kewajiban yang timbul dari komponen obligations and rights arising from the
“deposit”. “deposit” component.
Karena hanya kondisi pertama di atas Since only the first condition above is met,
terpenuhi, maka Grup tidak memisahkan Group does not unbundle the deposit
komponen deposit dari kontrak unit link. component of unit-linked contract.
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy tests
PSAK 62, ‘’Kontrak Asuransi’’ mengharuskan SFAS 62, ‘’Insurance Contracts’’ requires that
setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai at each end of reporting period, Group
apakah liabilitas manfaat polis masa depan, evaluates whether the liabilities for future
premi yang belum merupakan pendapatan dan policy benefits, unearned premium and
estimasi klaim yang diakui dalam laporan estimated claims as recognised in the
posisi keuangan konsolidasian telah consolidated statement of financial position
mencukupi, dengan membandingkan total have been adequately recognised by
tercatat tersebut dengan estimasi arus kas comparing the carrying amount with the
masa depan sesuai dengan kontrak asuransi.
estimated future cash flows in accordance with
the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan If the valuation indicates that the carrying value
bahwa nilai tercatat atas liabilitas kontrak of insurance contract liabilities (net of deferred
asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisi acquisition costs and relevant intangible
tangguhan dan aset tak berwujud terkait) lebih assets) is lower compared to the estimated
rendah dibandingkan dengan estimasi nilai kini present value of future cash flows, then such
atas arus kas masa depan, maka kekurangan deficiency is recognised in the consolidated
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Tes kecukupan liabilitas dihitung berdasarkan The liability adequacy test is calculated based
diskonto dari arus kas untuk semua arus kas on discounted cash flows basis for all related
yang terkait yaitu arus kas keluar dan arus kas cash flows i.e. both of cash outflows and cash
masuk seperti yang disebutkan di atas dengan inflows as mentioned above using a set of
menggunakan asumsi-asumsi aktuaria most recent best estimate actuarial
berdasarkan estimasi terbaik terkini yang assumptions which is set by the Company’s
ditetapkan oleh aktuaris Perusahaan, appointed actuary, including discount rate
termasuk asumsi diskonto, assumptions, mortality/morbidity assumptions,
mortalitas/morbiditas, lapse, biaya, dan inflasi lapse assumptions, expense assumptions and
tanpa margin atas risiko pemburukan (dan inflation assumptions without margin for
tanpa flooring atas cadangan untuk bisnis adverse deviation assumption (and without
Konvensional). reserve flooring for Conventional business).
Halaman - 67 - Page


Pengujian kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy tests (continued)
Grup menerapkan metode Gross Premium Group applies the Gross Premium Reserve
Reserve dalam perhitungan liabilitas kepada method to calculate the liability for future policy
pemegang polis dengan menggunakan asumsi benefit based on actuarial assumptions which
aktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaik are based on best estimate assumptions and
dan margin atas risiko pemburukan, kecuali margin for adverse deviation, except for
untuk asumsi biaya (untuk bisnis expense assumptions (for Conventional
Konvensional) dan asumsi tingkat diskonto, business) and discount rate assumptions,
sehingga tes kecukupan liabilitas perlu therefore, the liability adequacy test is
dilakukan. Berdasarkan hasil uji, estimasi required. Based on the assessment, the
liabilitas lebih tinggi dari estimasi arus kas estimated liability is higher than the measure of
yang memenuhi persyaratan minimum yang cash flows that meet the minimum requirement
menunjukan bahwa estimasi liabilitas tersebut which shows that the estimated liability is
cukup. adequate.
Pengakuan pendapatan premi Premium income recognition
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai contracts are recognised as income within the
dengan proporsi total proteksi asuransi yang contract period based on the insurance
diberikan. Premi kontrak jangka panjang diakui coverage provided. Premium income from long
sebagai pendapatan pada saat polis jatuh duration contracts is recognised as revenue
tempo. when the policy is due.
Pendapatan premi yang diterima sebelum Premium income received before the due date
jatuh tempo polis dicatat sebagai titipan premi of the respective policies are reported as
di laporan posisi keuangan. policyholders’ deposits in the statement of
financial position.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban Gross reinsurance premiums are recognised
pada saat dibayarkan atau pada tanggal di as an expense when payable or on the date in
mana polis tersebut efektif. which the policy becomes effective.
Grup menghitung cadangan atas premi yang The Group calculates unearned premium
belum merupakan pendapatan dengan reserves using daily amortization method.
menggunakan metode amortisasi harian.
Cadangan atas premi yang belum merupakan Unearned premium reserves only apply to
pendapatan hanya diterapkan terhadap premi premiums that are short-term with less than
yang mempunyai risiko (asuransi jangka one year insurance period which have risk
warsa, kecelakaan diri, dan kesehatan) yang component only (term life, personal accident,
periode asuransinya tidak lebih dari satu and health insurance).
tahun.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi Decrease/(increase) in unearned premium

yang belum merupakan pendapatan diakui reserves is recognised in the current year’s
dalam laporan laba rugi periode berjalan. profit or loss.
Ujrah/fee yang diterima oleh Perusahaan Ujrah/fee received by the Company is

diakui sebagai pendapatan dalam laporan laba recognised as income in the statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Ujrah or loss and other comprehensive income. Ujrah
diamortisasi menggunakan metode garis lurus. is amortized using straight-line method.
Halaman - 68 - Page


Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian porsi Group reinsures a portion of its risk with
risikonya kepada perusahaan reasuradur. reinsurance companies. The amount of
Total premi yang dibayar atau porsi premi atas premium paid or portion of premium from
transaksi reasuransi prospektif diakui sesuai prospective reinsurance transactions is
dengan proporsi total proteksi reasuransi yang recognized over the reinsurance contract in
diterima berdasarkan kontrak reasuransi. proportion with the protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang Reinsurance assets include balances

diharapkan dibayarkan oleh perusahaan expected to be recovered from reinsurance
reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polis companies for ceded liability for future policy
masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim benefits, ceded estimated claim liabilities and
dan ceded premi yang belum merupakan ceded unearned premiums. Amounts
pendapatan. Total manfaat yang ditanggung recoverable from reinsurers are estimated in a
oleh reasuradur diperkirakan secara konsisten manner consistent with the liability associated
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan with the reinsured policy.
polis reasuransi.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan If a reinsurance asset is impaired, Group

nilai, Grup mengurangi nilai tercatat dan reduces the carrying amount and recognises
mengakui kerugian penurunan nilai tersebut the impairment loss in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. Aset comprehensive income. A reinsurance asset is
reasuransi mengalami penurunan nilai jika ada impaired if there is objective evidence, as a
bukti obyektif, sebagai akibat dari suatu result of an event that occurred after initial
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal recognition of the reinsurance asset, that
aset reasuransi, bahwa Grup tidak dapat Group may not receive all amounts due to it
menerima seluruh total karena di bawah under the terms of the contract, and the impact
syarat-syarat kontrak, dan dampak pada total of the amounts that will receive from the
yang akan diterima dari reasuradur dapat reinsurer can be reliably measured.
diukur secara andal.
Klaim dan manfaat polis Claims and policy benefits
Klaim dan manfaat polis terdiri dari klaim yang Claims and policy benefits consist of settled
telah diselesaikan, klaim dalam proses claims, claims that are still in process of
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang completion and estimate of claims incurred but
telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). not yet reported (IBNR). Claims and policy
Klaim dan manfaat polis diakui sebagai beban benefits are recognized as expenses when the
pada saat terjadinya liabilitas untuk liabilities to cover claims are incurred.
memberikan proteksi. Klaim reasuransi yang Reinsurance claims recoveries from
diperoleh dari Grup diakui dan dicatat sebagai reinsurance Group are recognized and
pengurang klaim dan manfaat polis pada recorded as deduction from claims and policy
periode yang sama dengan periode benefits consistent in the same period with the
pengakuan klaim dan manfaat polis. claims and policies benefits recognition.
Halaman - 69 - Page


Klaim dan manfaat polis (lanjutan) Claims and policy benefits (continued)
Total klaim dalam penyelesaian, termasuk Total claims in process, including claims
klaim yang telah terjadi namun belum incurred but not yet reported, are stated at
dilaporkan, dinyatakan berdasarkan estimasi estimated amounts determined based on the
menggunakan teknik perhitungan teknis oleh actuarial technical insurance calculations
aktuaris yang dilaporkan sebagai bagian dari which is reported as part of “Estimated claim
”Estimasi liabilitas klaim” yang diakui pada liabilities” which recognised in the
laporan keuangan konsolidasian di liabilitas consolidated statement of financial position in
lain-lain. Perubahan dalam estimasi liabilitas other liabilities. Changes in estimated claim
klaim, sebagai hasil dari evaluasi lebih lanjut liabilities as a result of further evaluation and
dan perbedaan antara estimasi klaim dengan the difference between estimated claims and
klaim yang dibayarkan, diakui sebagai biaya paid claims are recognized as addition to or
tambahan atau pengurang biaya pada periode deduction from expenses in the period the
terjadinya perubahan. changes occurred.
Utang klaim Claims payable
Utang klaim merupakan liabilitas yang timbul Claims payable represents liability arising from
dari klaim yang diajukan oleh pemegang polis the submitted claim by policyholders and
dan disetujui oleh Grup tetapi belum dibayar approved by the Group but not yet paid as of
hingga tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date. Claims
Utang klaim diakui pada saat total yang harus payable is recognised at the time the amount
dibayar disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan to be paid is approved. The liability is
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, derecognised when the contract expires,
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan The liabilities for future policy benefits
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat represent the present value of estimated future
polis masa depan yang akan dibayarkan policy benefits to be paid to policyholders or
kepada pemegang polis atau ahli warisnya their heirs less present value of estimated
dikurangi dengan nilai sekarang dari estimasi future premiums to be received from the
premi masa depan yang akan diterima dari policyholders and recognized consistently with
pemegang polis dan diakui secara konsisten the recognition of premium income. The
pada saat pengakuan pendapatan premi. liabilities for future policy benefits are
Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukan determined and computed based on certain
dan dihitung dengan menggunakan rumus formula by Group’s actuary.
tertentu oleh aktuaris Grup.
Grup menghitung liabilitas manfaat polis masa Group calculates the liabilities for future policy
depan dengan menggunakan metode Gross benefits using Gross Premium Valuation
Premium Valuation yang mencerminkan nilai method that reflect the present value of
sekarang estimasi pembayaran seluruh estimated payments throughout the
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh guaranteed benefits including all the
opsi yang disediakan, nilai sekarang estimasi embedded options available, the estimated
seluruh biaya yang dikeluarkan dan juga present value of all handling costs incurred
mempertimbangkan penerimaan premi di and also considering the future premium
masa depan. receipt.
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan Changes in the liabilities for future policy
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. benefits are recognized in the current year’s
profit or loss.
Halaman - 70 - Page



Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liabilities for future policy benefits (continued)
Untuk produk unit link, liabilitas kepada For unit-linked products, the liabilities to unit-
pemegang polis unit link diakui pada saat linked policyholders is recognized at the time
penerimaan dana dikonversi menjadi unit the funds received are converted into units, net
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net
aset bersih efektif yang berlaku. Risiko asset value. Related investment risk are born
investasi terkait ditanggung oleh pemegang by the unit-linked policyholders.
polis unit link.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for non-sharia
non syariah diakui sebagai pendapatan premi products are recognized as gross premiums
bruto di laporan laba rugi dan penghasilan income in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. Liabilitas and loss and other comprehensive income.
kepada pemegang polis unit link diakui di Liabilities to unit-linked policyholders are
laporan posisi keuangan konsolidasian di recognized in the consolidated statement of
liabilitas lain-lain yang termasuk di dalam financial position in the other liabilities which is
liabilitas manfaat polis masa depan sebesar included in the liabilities for future policy
jumlah yang diterima setelah dikurangi dengan benefits for the amount received net of the
bagian premi yang merupakan pendapatan portion of premium representing Subsidiary’s
Entitas Anak, disertai dengan pengakuan revenue, with corresponding profit or loss
kenaikan liabilitas kepada pemegang polis unit recognition for the increase in liabilities to unit-
link di laba rugi. linked policyholders.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, recorded as income or expense, with a
disertai dengan pengakuan kenaikan atau corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas manfaat polis masa depan decrease in liabilities for future policy benefits
di laporan laba rugi dan liabilitas manfaat polis in the profit or loss and liabilities for future
masa depan di laporan posisi keuangan policy benefits in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for unit-linked
unit link diakui sebagai liabilitas manfaat polis products are recognised as liabilities for future
masa depan (diakui di liabilitas lain-lain) dan policy benefits (recognised in other liabilities)
di laporan posisi keuangan sebesar total yang in the consolidated statement of financial
diterima setelah dikurangi charges atau admin position for the amount received net of
fee lainnya dalam rangka mengelola charges or other admin fee in managing the
pendapatan dari produk unit link. unit-linked product revenue.
z. Perpajakan z. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises of current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba deferred tax. Tax are recognized in the profit or
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan loss, except to the extent that it relates to items
transaksi atau kejadian yang diakui di recognized in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau langsung directly in equity. In this case, the tax is also
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognized in other comprehensive income or
masing-masing diakui dalam penghasilan directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Halaman - 71 - Page


z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku pada the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Manajemen substantively enacted at the reporting date.
secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in tax returns with respect to situations in
(SPT) sehubungan dengan situasi dimana which applicable tax regulation is subject to
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas
pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode posisi keuangan untuk financial position method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya pada laporan keuangan amounts in the consolidated financial
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak statements. However, deferred tax liabilities
penghasilan tangguhan tidak diakui jika are not recognized if they arise from the initial
berasal dari pengakuan awal goodwill atau recognition of goodwill and deferred income
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas tax is not accounted for if it arises from initial
yang timbul dari transaksi selain kombinasi recognition of an asset or liability in a
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak transaction other than a business combination
mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba that at the time of the transaction affects
rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan neither accounting nor taxable profit or loss.
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak Deferred income tax is determined using tax
yang telah berlaku atau secara substantif telah rates that have been enacted or substantially
berlaku pada akhir periode pelaporan dan enacted as at reporting period and is expected
diharapkan diterapkan ketika aset pajak to apply when the related deferred income tax
penghasilan tangguhan direalisasi atau asset is realized or the deferred income tax
liabilitas pajak penghasilan tangguhan liability is settled.
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred tax assets are recognized only to the
hanya jika besar kemungkinan jumlah extent that it is probable that future taxable
penghasilan kena pajak dimasa depan akan profit will be available against which the
memadai untuk dikompensasi dengan temporary differences can be utilized.
perbedaan temporer yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred tax assets and liabilities are offset
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat when there is a legally enforceable right to
hak yang berkekuatan hukum untuk offset current tax assets against current tax
melakukan saling hapus antara aset pajak kini liabilities and when the deferred income taxes
dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset assets and liabilities relate to income taxes
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan levied by the same taxation authority either the
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang same taxable entity or different taxable entities
sama, baik atas entitas kena pajak yang sama where there is an intention to settle the
atau pun berbeda dan adanya niat untuk balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Halaman - 72 - Page


z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Corrections to taxation obligations are

saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded when an assessment is received or,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan if appealed against, when the appeal has been
atas keberatan tersebut telah ditetapkan. decided.
aa. Imbalan kerja aa. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya employment
BNI memiliki program pensiun imbalan pasti BNI has defined benefit and defined
dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan that defines an amount of pension that
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will be received by the employee on becoming
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti on one or more factors such as age, years of
umur, masa kerja, dan jumlah kompensasi. service and compensation. This plan is
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun managed by Dana Pensiun PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).
(“Dana Pensiun”).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Bank akan membayar iuran under which the Bank pays fixed contributions
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah into a separate entity (pension fund) and has
(dana pensiun) dan tidak memiliki liabilitas no legal or constructive obligation to pay
hukum atau konstruktif untuk membayar further contributions. This plan is managed by
kontribusi lebih lanjut. Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk (“DPLK”).
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“DPLK”).
BNI diharuskan menyediakan imbalan pensiun BNI is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam Undang-Undang benefits as stipulated in Undang-Undang Cipta
Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021, yang Kerja No. 11/2020 and PP 35/2021 which
merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika represents an underlying defined benefit
imbalan pensiun sesuai dengan Undang- obligation. If the pension benefits based on
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 and
PP 35/2021 lebih besar, selisih tersebut diakui PP 35/2021 are higher, the difference is
sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun. recorded as part of the overall pension
benefits obligation.
Karena Undang-Undang Cipta Kerja Since the Undang-Undang Cipta Kerja sets the
menentukan rumus tertentu untuk menghitung formula for determining the minimum amount
jumlah minimal imbalan pensiun, pada of benefits, in substance pension plans under
dasarnya program pensiun berdasarkan the Undang-Undang Cipta Kerja represent
Undang-Undang Cipta Kerja adalah program defined benefit plans.
imbalan pasti.
Halaman - 73 - Page


aa. Imbalan kerja (lanjutan) aa. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan) employment benefits (continued)
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the consolidated
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan statement of financial position in respect of
konsolidasian sebesar nilai kini kewajiban defined benefit pension plans is the present
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan value of the defined benefit obligation at the
dikurangi nilai wajar aset program. Kewajiban end of the reporting period less the fair value
imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh of plan assets. The defined benefit obligation
aktuaris yang independen dengan is calculated annually by independent
menggunakan metode projected unit credit. actuaries using the projected unit credit
method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi dengan menggunakan tingkat bunga estimated future cash outflows using interest
Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak rates of Government Bonds (considering that
ada pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang currently there is no active market for high-
berkualitas tinggi) yang didenominasikan quality corporate bonds) that are denominated
dalam Rupiah dimana imbalan akan in Rupiah in which the benefits will be paid,
dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh and that have terms to maturity approximating
tempo mendekati jangka waktu kewajiban to the terms of the related pension obligation.
pensiun.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumptions are charged or credited
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif to equity in other comprehensive income in the
lainnya pada saat terjadinya. period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service costs are recognized immediately
laba rugi. in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognized in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja The Group also provides other post-
lainnya, seperti uang penghargaan dan uang employment benefits, such as service pay and
pisah. Imbalan berupa uang penghargaan separation pay. The service pay benefit vests
diberikan apabila karyawan bekerja hingga when the employees reach their retirement
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan age. The separation pay benefit is paid to
berupa uang pisah, dibayarkan kepada employees in the case of voluntary
karyawan yang mengundurkan diri secara resignation, subject to a minimum number of
sukarela, setelah memenuhi minimal masa years of service. These benefits have been
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan accounted for using the same methodology as
menggunakan metodologi yang sama dengan for the defined benefit pension plan.
metodologi yang digunakan dalam perhitungan
program pensiun imbalan pasti.
Halaman - 74 - Page


aa. Imbalan kerja (lanjutan) aa. Employee benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat long service leave, permanent disability benefit
permanen dan penghargaan jubilee dihitung and jubilee awards are calculated using the
dengan menggunakan metode projected unit projected unit credit method and discounted to
credit dan didiskontokan ke nilai kini. present value. Actuarial gains and losses
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang arising from experience adjustments and
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam change in actuarial assumption are recognised
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laporan and credited to profit or loss.
laba rugi.
ab. Laba per saham dasar ab. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang tersedia dividing income for the year available to
bagi pemegang saham biasa (laba residual) shareholders of ordinary shares (residual
dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar income) by the weighted average number of
saham biasa yang beredar selama tahun ordinary shares outstanding during the current
berjalan. year.
ac. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ac. Transactions with related parties
BNI dan Entitas Anak melakukan transaksi BNI and Subsidiaries enter into transactions
dengan pihak-pihak berelasi seperti yang with parties which are defined as related
didefinisikan dalam PSAK 7 tentang parties in accordance with SFAS 7 regarding
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan “Related Party Disclosures” and Regulation
Peraturan Bapepam-LK No. KEP- of the Capital Market and Financial Institution
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Supervisory Board (Bapepam-LK) No. KEP-
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan 347/BL/2012 dated 25 June 2012 regarding
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan “Guidelines for Financial Statements
Publik” yang didefinisikan antara lain: Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Companies”, which are defined,
among others, as:
(i) perusahaan di bawah pengendalian BNI (i) entities under the control of BNI and
dan Entitas Anak; Subsidiaries;
(ii) perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with voting rights that gives
memberikan investor tersebut suatu them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
(iv) perusahaan di bawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under
investor yang dijelaskan dalam Catatan iii Note iii above;
di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota (v) key employees and family members;
keluarganya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan, dikendalikan (vi) entity that is controlled, jointly controlled
bersama atau dipengaruhi secara or significantly influenced by
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Government, which is defined as the
Keuangan yang merupakan pemegang Minister of Finance who has share
saham dari entitas. ownership in the entity.
Semua transaksi signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties
pihak berelasi, telah diungkapkan pada have been disclosed in notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman - 75 - Page


ad. Dividen ad. Dividends

Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the shareholders is
saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the consolidated
keuangan konsolidasian pada periode ketika financial statements in the period in which the
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang dividends are approved by the shareholders.
saham.
ae. Pelaporan segmen ae. Segment reporting
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group defines an operating segment as a

sebagai suatu komponen dari entitas: component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Sesuai dengan PSAK No. 5 tentang “Segmen Refer to SFAS No.5 about “Operating
Operasi”, Grup menyajikan segmen operasi Segments”, the Group discloses its operating
berdasarkan laporan internal Grup yang segments based on Group’s internal report
disajikan kepada pengambil keputusan presented to operation-decision makers. The
operasional. Pengambil keputusan operation-decision makers are the Board of
operasional adalah Direksi. Directors.
Pada tahun 2022, Grup mengungkapkan In 2022, the Group discloses its operating
segmen operasionalnya berdasarkan segmen segments defined based on business
usaha sebagai berikut: Corporate & segments as follows: Corporate &
International Banking, Institutional Banking, International Banking, Institutional Banking,
Enterprises & Commercial Banking, Enterprises & Commercial Banking,
Consumer Banking, Treasury, Kantor Pusat Consumer Banking, Treasury, Head Office
dan Entitas Anak. and Subsidiaries.
Di tahun 2023, Grup menerapkan perubahan In 2023, the Group implements some changes
terhadap pengelompokkan segmen operasi in disclosing its operational segments based
yang berdasarkan hasil Rapat Umum on General Annual Meeting of Shareholder for
Pemegang Saham yang digunakan dalam the internal management performance report.
laporan kinerja manajemen internal. Grup The new operating segments are defined
mengungkapkan segmen operasionalnya based on business segments as follows:
berdasarkan segmen usaha sebagai berikut: Wholesale & International Banking,
Wholesale & International Banking, Institutional Banking, Enterprises &
Institutional Banking, Enterprises & Commercial Banking, Retail Banking,
Commercial Banking, Retail Banking, Treasury, Head Office and Subsidiaries with
Treasury, Kantor Pusat dan Entitas Anak some reclassification for each business
dengan terdapat reklasifikasi di masing- segments referring to the new organizational
masing bisnis segmen sesuai dengan of board of directors.
organisasi direksi dan pembidangan yang
baru.
Halaman - 76 - Page


af. Biaya emisi penerbitan saham af. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi Costs related to the public offering of shares
sehubungan dengan penawaran saham (including pre-emptive rights issue) are
kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak deducted from the proceeds and presented as
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
langsung dari hasil emisi dan disajikan Net” account, under Equity section in the
sebagai pengurang pada akun “Tambahan consolidated statement of financial position.
Modal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari
Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
ag. Saham treasuri ag. Treasury shares
Ketika entitas Grup membeli modal saham When any Group entity purchases the entity’s
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan equity share capital (treasury shares), the
yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang consideration paid, including any directly
secara langsung dapat diatribusikan attributable incremental costs (net of income
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan taxes) is deducted from equity attributable to
dari ekuitas yang diatribusikan kepada the entity’s equity holders until the shares are
pemilik ekuitas entitas sampai saham cancelled or reissued. When ordinary shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. are subsequently reissued, any consideration
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya received, net of any directly attributable
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, incremental transaction costs and the related
dikurangi biaya tambahan transaksi yang income tax effects, is included in equity
terkait dan dampak pajak penghasilan yang attributable to the entity’s equity holders.
terkait dimasukkan kepada ekuitas yang
dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas
entitas.
ah. Kompensasi berbasis saham ah. Share-based payment
Bank menjalankan program kompensasi Bank operates an equity-settled, share-based

berbasis saham dengan penyelesaian compensation plan. The fair value of the
menggunakan ekuitas. Nilai wajar dari jasa employee services received in exchange for
karyawan yang dikompensasikan dengan the grant of shares is recognised as an
saham Bank diakui sebagai beban di laporan expense in the statements of profit or loss. The
laba rugi. Jumlah keseluruhan yang diakui total amount to be recognised over the vesting
sepanjang periode vesting ditentukan period is determined based on the fair value of
berdasarkan nilai wajar saham yang diberikan the shares granted on the grant date.
pada tanggal pemberian kompensasi.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES

AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumptions are made in the
rangka penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian dimana dibutuhkan pertimbangan statements and these require management
manajemen dalam menentukan metodologi yang judgement in determining the appropriate
tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. methodology for valuation of assets and liabilities.
Halaman - 77 - Page


AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan that affect the reported amounts of assets and
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun liabilities within the next financial year. All estimates
kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang and assumptions required in conformity with SFAS
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik are best estimates undertaken in accordance with
yang didasarkan pada standar yang berlaku. the applicable standard. Estimates and judgements
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara are evaluated on a continuous basis, and are
terus menerus dan berdasarkan pengalaman based on past experiences and other factors,
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan including expectations with regard to future events.
atas kejadian yang akan datang.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge of current
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang events and activities, actual result may differ from
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan those estimates and assumptions.
asumsi semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of

keuangan financial assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai dalam pembentukan losses of financial assets, the specific
cadangan kerugian atas aset keuangan condition of impaired counterparty is
dievaluasi secara individu berdasarkan individually evaluated based on management's
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini best estimate of the present value of the
arus kas yang diharapkan akan diterima. expected cash flows to be received. In
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, estimating these cash flows, management
manajemen membuat pertimbangan tentang makes judgements about the counterparty's
situasi keuangan counterparty dan nilai financial situation and the net realizable value
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap of any underlying collateral. Each impaired
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai asset is assessed on its merits, and the
sesuai dengan manfaat yang ada, dan workout strategy and estimated cash flows
strategi penyelesaian serta estimasi arus kas considered recoverable.
yang diperkirakan dapat diterima.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances

kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat cover credit losses inherent in portfolios of
dalam portofolio aset keuangan dengan financial assets with similar economic
karakteristik ekonomi yang sama, tetapi characteristics, but the individually impaired
penurunan nilai secara individu belum dapat items cannot yet be identified. In assessing the
diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untuk need for collective allowances, management
cadangan kolektif, manajemen considers factors such as credit quality and
mempertimbangkan faktor-faktor seperti type of product. In order to estimate the
kualitas kredit dan jenis produk. Guna required allowance, assumptions are made to
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, define the way inherent losses are modelled
manajemen membuat asumsi untuk and to determine the required input
menentukan kerugian yang melekat, dan parameters, based on historical experiences,
untuk menentukan parameter input yang current economic conditions and forecast on
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa future economic condition. The accuracy of the
lalu, kondisi ekonomi saat ini dan perkiraan allowances depends on how well these
kondisi ekonomi dimasa depan. Keakuratan estimated future cash flows for specific
penyisihan tergantung pada seberapa baik counterparty allowances and the model
estimasi arus kas masa depan untuk assumptions and parameters are used in
cadangan counterparty tertentu dan asumsi determining collective allowances.
model dan parameter yang digunakan dalam
menentukan cadangan kolektif.
Halaman - 78 - Page


Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
b. Menentukan nilai wajar instrumen b. Determining fair values of financial

keuangan instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga assets and financial liabilities for which there is
pasar, Grup menggunakan teknik penilaian no observable market price, the Group uses
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. the valuation techniques as described in Note
Untuk instrumen keuangan yang jarang 2c. For financial instruments that are traded
diperdagangkan dan memiliki informasi harga infrequently and there is a lack of price
yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang transparency, fair value is less objective and
objektif dan membutuhkan berbagai tingkat requires varying degrees of judgement
penilaian tergantung pada likuiditas, depending on liquidity, concentration,
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, uncertainty of market factors, pricing
asumsi harga dan risiko lainnya. assumptions and other risks affecting the
specific instrument.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from
data pasar yang bisa diamati. Bila data pasar observable market data. When observable
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, market data are not available, management
manajemen mempertimbangkan masukan dan considers necessary inputs and assumptions
asumsi diperlukan untuk menentukan nilai to determine the fair value. The above
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations include liquidity and volatility
feedback model atas likuiditas volatilitas untuk feedback model for derivative transactions and
transaksi derivatif dan tingkat diskonto yang long term discount rate, the level of early
berjangka waktu panjang, tingkat pelunasan payment and the level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
c. Imbalan kerja karyawan c. Employee benefit
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan that are determined on an actuarial basis using
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- a number of assumptions. Any changes in
asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying these assumptions will impact the carrying
amount atas imbalan kerja karyawan. amount of employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya atau pendapatan bersih untuk imbalan cost or for employee benefits include the
kerja termasuk tingkat diskonto. Grup discount rate. The Group determines the
menentukan tingkat diskonto yang tepat pada appropriate discount rate at the end of each
setiap periode pelaporan. Ini merupakan reporting period. This is the interest rate that
tingkat suku bunga yang digunakan untuk should be used to determine the present value
menentukan nilai kini atas arus kas masa of estimated future cash outflows expected to
depan yang diestimasi akan digunakan untuk be required to settle the pension obligations. In
membayar imbalan kerja. Dalam menentukan determining the appropriate discount rate, the
tingkat diskonto yang tepat, Grup Group considers the interest rates of
mempertimbangkan tingkat suku bunga atas Government Bonds that have terms to maturity
Obligasi Pemerintah yang mempunyai jatuh approximating the terms of the related
tempo yang menyerupai jangka waktu employee benefit liability.
imbalan kerja karyawan.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are partly based on current market conditions.
pasar saat ini.
Halaman - 79 - Page


d. Provisi perpajakan d. Provision for taxes
Grup menentukan provisi perpajakan The Group provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil due. Where the final tax outcome of these
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang matters is different from the amounts that were
dicatat semula, maka perbedaan tersebut initially recorded, such differences will impact
akan berdampak terhadap laba/rugi. the profit/loss.
e. Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi e. Insurance liabilities on insurance contracts

dan reasuransi aset and reissuance assets
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi juga Assets arising from reinsurance contracts are
dihitung dengan menggunakan metode di atas. also computed using the above methods. In
Selain itu, pemulihan aset ini dinilai secara addition, the recoverability of these assets is
periodik untuk memastikan bahwa jumlahnya assessed on a periodic basis to ensure that
mencerminkan jumlah yang pada akhirnya the balance is reflective of the amounts that
akan diterima, mempertimbangkan faktor- will ultimately be received, taking into
faktor seperti counterparty dan risiko kredit. consideration factors such as counterparty and
Penurunan nilai diakui dimana terdapat bukti credit risk. Impairment is recognised where
objektif bahwa Perusahaan tidak dapat there is objective evidence that the Company
menerima jumlah yang terhutang untuk itu dan may not receive amounts due to it and these
jumlah ini dapat diukur secara andal. amounts can be reliably measured.
Cadangan teknis Entitas Anak dicatat di Technical reserves of the Subsidiary recorded
laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated statement of financial
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” position as part of “Other liabilities” are
berdasarkan perhitungan teknis asuransi calculated based on insurance technical
dengan menggunakan asumsi-asumsi calculation using certain actuarial assumptions
aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik dan which are based on best estimate assumptions
margin atas risiko pemburukan. Termasuk and margin for adverse risk. Included in the
dalam cadangan teknis adalah liabilitas technical reserves are liability for future policy
manfaat polis masa depan, estimasi liabilitas benefits, estimated claim liabilities, and
klaim, dan premi yang belum merupakan unearned premium income. The Subsidiary
pendapatan. Entitas Anak menggunakan uses Gross Premium Reserve method in
metode Gross Premium Reserve yang calculating liability for future policy benefits
menghitung liabilitas manfaat polis masa which are based on best estimate assumptions
depan berdasarkan asumsi estimasi terbaik and margin for adverse risk.
dan margin atas risiko pemburukan.
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax asset
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of
manajemen diperlukan untuk menentukan deferred tax assets that can be recognized,
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat based upon the likely timing on level of future
diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan taxable profits together with future strategic
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan planning.
dengan strategi rencana perpajakan ke depan.
Halaman - 80 - Page


g. Revaluasi aset tetap g. Fixed asset revaluation

Revaluasi aset tetap Grup bergantung pada The Group’s fixed assets revaluation depends
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai on its selection of certain assumptions used by
independen dalam menghitung jumlah-jumlah the independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara amounts. Those assumptions include among
lain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi others: discount rate, exchange rate, inflation
dan tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. rate and revenue and cost increase rate. The
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate and significant
dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat differences in the Group’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed
yang direvaluasi. assets.
h. Konsolidasian entitas terstruktur h. Consolidation of structured entities
Dalam menentukan tingkat pengendalian yang In determining the degree of control exercised,
dimiliki, Grup mempertimbangkan apakah the Group considers whether these entities
entitas tersebut memenuhi definisi Entitas meet the definition of Structured Entities and
Terstruktur dan apakah Grup, secara whether the Group, in substance, controls
substansi, mengendalikan entitas tersebut. such entities.
Ketika Grup, secara substansi, mengendalikan When the Group, in substance, controls the
entitas terstruktur tersebut, entitas tersebut entity to which the financial assets have been
dikonsolidasikan oleh Grup. transferred, the entity is consolidated by the
Group.
i. Menentukan jangka waktu kontrak dengan i. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian and contract termination options - the
kontrak - Grup sebagai lessee Group as lessee
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai The Group determines the lease term as non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat cancellable term, together with the period
dibatalkan, bersama dengan periode yang covered by the option to extend the lease if it is
dicakup oleh opsi untuk memperpanjang masa determined to be exercised, or any period
sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau covered by the option to terminate the lease, if
periode apa pun yang dicakup oleh opsi untuk it is reasonably certain not to be exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk
tidak dilakukan.
Grup memiliki beberapa kontrak sewa yang The Group has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian include extension and contract termination in
jangka waktu sewa. Grup menerapkan the lease terms. The Group applies its
penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat judgment in evaluating whether it is certain to
dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk exercise the option to extend or terminate the
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal lease. This is done by considering all relevant
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan facts and circumstances that provide economic
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang incentives to extend or terminate the lease.
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan After the commencement date, the Group
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah reassesses the lease term, if there is a
tanggal dimulainya, Grup menilai kembali significant event or change in circumstances
masa sewa, jika terdapat peristiwa atau which is under its control and affects whether
perubahan signifikan dalam keadaan yang the lessee is certain enough to exercise the
berada dalam kendali dan mempengaruhi option to extend or terminate the lease.
apakah lessee cukup pasti untuk
mengeksekusi opsi memperpanjang atau
menghentikan sewa.
Halaman - 81 - Page


j. Penurunan nilai aset non-keuangan j. Impairment of non-financial assets
Grup mengevaluasi penurunan nilai aset The Group assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai that would indicate that the carrying amount of
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. an asset may not be recoverable. The factors
Faktor-faktor penting yang dapat that the Group considers important which could
menyebabkan penelaahan penurunan nilai trigger an impairment review include the
adalah sebagai berikut: following:
a) performa yang tidak tercapai secara a) significant underperformance relative to

signifikan terhadap ekspektasi historis expected historical or projected future
atau proyeksi hasil operasi di masa operating results;
yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use
penggunaan aset atau strategi bisnis of the acquired assets or the strategy for
secara keseluruhan; dan overall business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Grup mengakui kerugian penurunan nilai The Group recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang whenever the carrying amount of an asset
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah exceeds its recoverable amount. The
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar recoverable amount is the higher of an asset’s
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai (or cash-generating unit’s) fair value less costs
pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah to sell and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual amounts are estimated for individual assets
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit or, if it is not possible, for the cash-generating
penghasil kas yang mana aset tersebut unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Pembalikan rugi penurunan nilai, untuk aset Reversal on impairment loss for assets other
selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, than goodwill would be recognized if, and only
terdapat perubahan estimasi yang if, there has been a change in the estimates
digunakan dalam menentukan jumlah used to determine the assets’ recoverable
terpulihkan aset sejak pengujian penurunan amount since the last impairment test was
nilai terakhir kali. Pembalikan rugi carried out. Reversal on impairment losses will
penurunan nilai tersebut diakui segera be immediately recognized in profit or loss, but
dalam laba rugi, tetapi tidak boleh melebihi not in excess of any accumulated impairment
akumulasi rugi penurunan nilai yang telah loss previously recognized. Impairment losses
diakui sebelumnya. Rugi penurunan nilai relating to goodwill would not be reversed.
yang diakui atas goodwill tidak dibalik lagi.
Halaman - 82 - Page


Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
k. Additional Tier 1 Perpetual Non- k. Additional Tier 1 Perpetual Non-

Cumulative Capital Securities (”AT-1 Cumulative Capital Securities (”AT-1
Capital”) Capital”)
Dalam mengklasifikasikan AT-1 Capital In classifying AT-1 Capital as a financial

sebagai liabilitas keuangan, Bank telah liability, the Bank has determined that in terms
menetapkan bahwa dalam terms and and conditions, there is a mandatory
conditions, terdapat klausul mandatory redemption clause - redemption for a capital
redemption - redemption for a capital trigger trigger event where when BNI's Capital
event dimana ketika Capital Adequacy Ratio Adequacy Ratio ("CAR") reaches a certain
(“CAR”) BNI mencapai rasio tertentu maka ratio, BNI shall repay the outstanding principal
BNI harus melakukan pelunasan terhadap and interest from AT-1 Capital. This has met
pokok terutang dan bunga dari AT-1 Capital. the criteria for contingent settlement which is
Hal ini telah memenuhi kriteria contingent genuine and unavoidable hence that it will
settlement yang bersifat genuine dan tidak create contractual obligations in the future.
dapat dihindari sehingga akan menimbulkan
kewajiban kontraktual dimasa yang akan
datang.
Dalam mengklasifikasikan AT-1 Capital In classifying AT-1 Capital as a financial

pada liabilitas keuangan, Bank telah liability, the Bank has determined that the
menetapkan bahwa AT-1 Capital tersebut AT-1 Capital has met the classification
telah memenuhi persyaratan klasifikasi requirements as stated above.
sebagaimana disebutkan di atas.
l. Kombinasi bisnis l. Business combination
Proses awal akuisisi melibatkan The initial process on the acquisition involves
pengidentifikasian dan penentuan nilai wajar identifying and determining the fair values to
yang akan dialokasikan ke aset dan liabilitas be assigned to the identifiable assets and
yang dapat diidentifikasi dari entitas yang liabilities of the acquired entities. The fair value
diakuisisi. Nilai wajar dari aset tetap dan aset of fixed assets and intangible assets are
tidak berwujud ditentukan oleh penilai determined by independent valuers by
independen dengan mengacu pada biaya reference to replacement cost or present value
penggantian atau nilai sekarang dari arus kas of expected net cash flows from the assets.
bersih yang diharapkan dari aset tersebut. Any changes in the assumptions used and
Setiap perubahan dalam asumsi yang estimates made in determining the fair values,
digunakan dan estimasi yang dibuat dalam and management's ability to measure reliably
menentukan nilai wajar, dan kemampuan the contingent consideration of the acquired
manajemen untuk mengukur dengan andal entity will impact the carrying amount of these
imbalan kontinjensi dari entitas yang assets and liabilities. Management exercised
diakuisisi akan berdampak pada nilai tercatat judgement in determining the basis to record
aset dan liabilitas tersebut. Manajemen the provisional amounts for the items for which
membuat pertimbangan dalam menentukan initial accounting is incomplete.
dasar yang digunakan untuk mencatat jumlah
sementara pos-pos yang akuntansi awalnya
belum selesai dilaporkan.
Halaman - 83 - Page

4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
Rupiah 11,301,374 12,689,627 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies

Dolar Amerika Serikat 436,058 378,491 United States Dollar
Dolar Singapura 245,194 191,113 Singapore Dollar
Euro Eropa 53,729 73,736 European Euro
Dolar Australia 44,872 48,572 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 14,324 16,531 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 10,666 10,066 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 10,433 14,855 Hong Kong Dollar
Real Arab Saudi 4,609 11,030 Saudi Arabian Real
Yuan China 3,761 989 Chinese Yuan
Dirham Uni Emirat Arab 3,485 2,671 United Arab Emirates Dirham
Ringgit Malaysia 2,243 2,486 Malaysian Ringgit
Dolar Brunei 2,172 1,749 Brunei Dollar
Franc Swiss 1,870 2,224 Swiss Franc
Dolar Kanada 1,257 1,133 Canadian Dollar
Baht Thailand 1,047 761 Thailand Baht
Won Korea Selatan 1,008 1,096 South Korean Won
Dolar Selandia Baru 705 603 New Zealand Dollar
Dolar Taiwan 260 359 Taiwan Dollar
837,693 758,465
12,139,067 13,448,092
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) (Automatic Teller Machines) of Rp3,992,355 and
sejumlah Rp3.992.355 dan Rp5.088.052 masing- Rp5,088,052 as of 31 March 2023 and
masing pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 December 2022, respectively.
31 Desember 2022.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Rupiah 44,927,203 76,036,584 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 7,141,993 6,885,405 United States Dollar
52,069,196 82,921,989
Bank BNI Bank BNI
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain Minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam Statutory Reserves (GWM) in Rupiah for
kegiatannya sebagai bank umum, serta GWM conventional bank and Minimum Statutory
dalam mata uang asing dalam kegiatannya Reserves in foreign currencies for foreign
melakukan transaksi mata uang asing. exchange transactions.
Halaman - 84 - Page

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Bank BNI (lanjutan) Bank BNI (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2023 Giro Wajib Minimum As of 31 March 2023 the Bank's Minimum Statutory
(GWM) Bank telah sesuai dengan Peraturan Bank Reserve complied with Bank Indonesia (BI)
Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret Regulation PBI No. 24/4/PBI/2022 dated 1 March
2022 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum 2022 and Regulation of Members of The Board of
Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Governors (PADG) No. 24/8/PADG/2022 dated 30
Konvensional dan Peraturan Anggota Dewan June 2022 concerning Minimum Statutory Reserve
Gubernur (PADG) No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 of Commercial Banks with BI in Rupiah and foreign
Juni 2022 (2021: Giro Wajib Minimum (GWM) Bank currency (2021: the Bank's Minimum Statutory
telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Reserve complied with Bank Indonesia (BI)
(PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 Regulation PBI No. 20/3/PBI/2018 dated 29 March
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam 2018 and Regulation of Members of The Board of
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Governors (PADG) No. 22/19/PADG/2020 dated
Konvensional dan Peraturan Anggota Dewan 29 July 2020 concerning Minimum Statutory
Gubernur (PADG) No. 22/19/PADG/2020 tanggal Reserve of Commercial Banks in Rupiah and
29 Juli 2020), yang masing-masing sebesar: foreign currency), which are as follows:
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 7.80% 7.90% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian*) 0.00% 0.00% Daily*)
Rata-rata*) 7.80% 7.90% Average*)
- PLM**) 6.00% 6.00% PLM**) -
Mata uang asing***) 4.00% 4.00% Foreign Currencies***)
*) Mulai berlaku per 1 September 2022. Bank melakukan penyediaan *) Effective since 1 September 2022. Bank provides funds for certain and
dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif, sehingga Bank inclusive economic activities, so that Bank gets incentives in the form of
mendapatkan insentif berupa kelonggaran GWM dalam Rupiah pada relaxation of the Statutory Reserves in Rupiah on 31 March 2023
31 Maret 2023 sebesar 1,20%. GWM dalam Rupiah yang harus amounting to 1.20%. Statutory Reserves in Rupiah that must be fulfilled
dipenuhi Bank pada 31 Maret 2023 yang seharusnya sebesar 9,00% by the Bank on 31 March 2023 which should be 9.00% with daily
dengan ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 9.00% menjadi sebesar provisions of 0.00% and an average of 9.00% become 7.80% with daily
7,80% dengan ketentuan harian 0.00% dan rata-rata 7.80%. provisions of 0.00% and an average of 7.80%
**) Berdasarkan PADG Nomor 22/17/PBI/2020 tanggal 30 September 2020 **) Based on PADG No. 22/17/PBI/2020 dated 30 September 2020
tentang kewajiban pemenuhan Penyangga Likuiditas Makroprudensial regarding fulfillment of Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) with
(PLM) ditetapkan perubahan menjadi 6%. changes to 6%
***) Per 16 Maret 2020, berdasarkan PADG Nomor 22/2/PADG/2020 ***) As of 16 March 2020, based on PADG No. 22/2/PADG/2020 dated
tanggal 13 Maret 2020. Penyesuaian kebijakan pengaturan GWM 13 March 2020. Adjusting the statutory reserve requirement policy by
dengan menurunkan GWM Valuta Asing untuk Bank Umum lowering the Foreign Exchange Reserve Requirement for Bank Umum
Konvensional (BUK) sebesar 400 bps dari 8% (delapan persen) menjadi Kovensional (BUK) by 400 bps from 8% (eight percent) to 4% (four
4% (empat persen) percent)
Giro Wajib Minimum (GWM) adalah simpanan Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam that should be maintained by the Bank in Current
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. Accounts with Bank Indonesia. Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Liquidity Buffer are the minimum reserves that
adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara should be maintained by the Bank which comprised
oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), of Certificates of Bank Indonesia (SBI), Certificates
Serifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI), Sukuk Deposit of Bank Indonesia (SDBI), Sukuk of Bank
Bank Indonesia (SukBI) dan/atau Surat Berharga Indonesia (SukBI), and/or Government Securities
Negara (SBN). Giro RIM adalah tambahan (SBN). RIM Current Account is the additional
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh reserve that should be maintained by the Bank in
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada the form of Current Accounts with Bank Indonesia,
Bank Indonesia, jika RIM Bank dibawah minimum if the Bank’s RIM is below the minimum of RIM
RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di atas targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank’s
maksimum RIM target Bank Indonesia (94%) dan RIM is above the maximum of RIM targeted by
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Indonesia (94%) and the Capital Adequacy
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank Indonesia Ratio (CAR) is below Bank Indonesia requirement
sebesar 14%. of 14%.
Halaman - 85 - Page

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening Rupiah The ratio of the Minimum Statutory Reserve
dan mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2023 requirement for its Rupiah and foreign currencies
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar: accounts as 31 March 2023 and 31 December
2022, are as follows:
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 7.82% 11.88% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian 0.00% 0.09% Daily
Rata-rata 7.82% 11.79% Average
- PLM 15.68% 13.66% PLM -
Mata uang asing 4.01% 4.01% Foreign currencies
BNI telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia BNI has complied with the Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal regulations regarding the Minimum Statutory
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022. Reserve as of 31 March 2023 and 31 December
2022.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
Rupiah 466,918 384,661 Rupiah

Yen Jepang 16,487,879 2,711,194 Japanese Yen
Dolar Singapura 909,650 1,152,366 Singapore Dollar
Euro Eropa 785,780 1,807,823 European Euro
Yuan China 671,184 757,596 Chinese Yuan
Real Arab Saudi 55,138 10,200 Saudi Arabian Real
Dolar Kanada 23,849 36,534 Canadian Dollar
Ringgit Malaysia 19,052 17,829 Malaysian Ringgit
Dirham Uni Emirat Arab 13,795 20,445 United Arab Emirates Dirham
Dolar Selandia Baru 11,472 13,237 New Zealand Dollar
Baht Thailand 1,535 1,673 Thailand Baht
34,465,896 15,537,215
Total 34,932,814 15,921,876 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (8) (8) Allowance for impairment losses
34,932,806 15,921,868
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
Pihak berelasi Related parties

Mata uang asing 15,865 89,268 Foreign currencies
Total pihak berelasi 71,155 113,602 Total related parties
Halaman - 86 - Page

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
Pihak ketiga Third parties

Mata uang asing 34,450,031 15,447,947 Foreign currencies
Total pihak ketiga 34,861,659 15,808,274 Total third parties
Total 34,932,814 15,921,876 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (8) (8) Allowance for impairment losses
34,932,806 15,921,868
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal- All current accounts with other banks as of
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 31 March 2023 and 31 December 2022 are
diklasifikasikan lancar. classified as current.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are
berikut: as follows:
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian
ekspektasian sepanjang
sepanjang umurnya -
Kerugian kredit umurnya - kredit kredit
ekspektasian 12 tidak memburuk/ memburuk/
bulan/12-month Lifetime ECL Not Lifetime ECL
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Saldo awal 15,921,876 - - 15,921,876 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian*) 39,139,329 - - 39,139,329 loss allowance*)
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 5,204,918 - - 5,204,918 originated or purchased
Pembayaran penuh (24,185,461) - - (24,185,461) Fully repayment
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (1,147,848) - - (1,147,848) other movements
34,932,814 - - 34,932,814
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan Including in the net remeasurement of loss allowance is repayment
kerugian, adalah pembayaran kembali dan dampak akuisisi and impact of acquisition*)
Halaman - 87 - Page

(continued)
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
penyisihan kerugian*) 38,134,575 - - 38,134,575 loss allowance*)
perubahan lain 1,377,050 - - 1,377,050 other movements
15,921,876 - - 15,921,876
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Saldo awal 8 - - 8 Beginning balance
penyisihan kerugian*) 2 - - 2 loss allowance*)
Pembayaran penuh (2) - - (2) Fully repayment
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
8 - - 8
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan Including in the net remeasurement of loss allowance is impact of
kerugian, adalah dampak akuisisi acquisition*)
Halaman - 88 - Page

(continued)
Kerugian Kerugian
kredit kredit
ekspektasian ekspektasian
sepanjang sepanjang
umurnya - umurnya -
Kerugian kredit tidak kredit
kredit memburuk/ memburuk/
ekspektasian Lifetime ECL Lifetime ECL
12 bulan/12- Not Credit- Credit- Syariah/
month ECL impaired impaired Sharia Total/Total
penyisihan kerugian*) 19 - - 19 loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 2 - - 2 originated or purchased
8 - - 8
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/ Yuan China/
United States Dollar Chinese Yuan
% %
31 Maret 2023 0.01 - 4.86 0.00 - 1.50 31 March 2023
31 Desember 2022 0.00 - 4.40 0.05 - 1.00 31 December 2022
Giro pada bank lain selain dalam mata uang Current accounts with other banks stated in
Dolar Amerika Serikat dan Yuan China tidak currency other than United States Dollar and
mendapat bunga. Chinese Yuan do not earn interest.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - Deposit Facility 14,018,369 8,349,649 Bank Indonesia - Deposit Facility
Call Money Call Money
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,000 21,000 (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 6,000 6,000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - 200,000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank DKI - 150,000 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah - 100,000 Jawa Tengah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk - 100,000 Internasional Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - 12,800 (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk - 7,850 PT Bank Mega Tbk
Subtotal 13,000 597,650 Subtotal
Halaman - 89 - Page

INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)

Deposito berjangka 775,635 817,441 Time deposits
14,807,004 9,764,740

Call Money Call Money

PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 299,890 - (Persero) Tbk
OCBC NISP 149,945 - OCBC NISP
Industrial Bank of Korea 134,951 - Industrial Bank of Korea
JP Morgan Chase 79,834 82,885 JP Morgan Chase
Wachovia Bank - 158,010 Wachovia Bank
Bank of New York Mellon - 72,389 Bank of New York Mellon
Deposito berjangka Time deposits

Woori Bank Seoul 437,000 - Woori Bank Seoul
Landesbank Baden Wuerttemberg 149,945 - Landesbank Baden Wuerttemberg
BNP Paribas 62,681 65,074 BNP Paribas
Standard Chartered Bank 12,261 - Standard Chartered Bank
Jawa Barat 1,506 23,000 Jawa Barat
DZ Bank AG, Singapore - 108,973 DZ Bank AG, Singapore
KEB Hana Bank, Seoul - 98,800 KEB Hana Bank, Seoul
Industrial Bank of Korea - 77,838 Industrial Bank of Korea
The Chugoku Bank Limited, The Chugoku Bank Limited,
Hong Kong - 77,838 Hong Kong
45,291,962 41,804,602
Total 60,098,966 51,569,342 Total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1) (26) impairment losses
60,098,965 51,569,316
Halaman - 90 - Page

Perincian penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and Bank
Bank Indonesia berdasarkan mata uang Indonesia based on currencies are as follows:
adalah sebagai berikut:
Rupiah 14,807,004 9,764,740 Rupiah

45,291,962 41,804,602
Total 60,098,966 51,569,342 Total
60,098,965 51,569,316

Rupiah Rupiah
Call Money - 200,000 Call Money
362,585 705,107
Call Money 299,890 - Call Money

Rupiah Rupiah
Call Money 13,000 397,650 Call Money
Deposito berjangka 312,334 Time deposits
Negotiable Certificate Deposit 413,050 - Negotiable Certificate Deposit
14,444,418 9,059,633
Call Money 364,730 313,284 Call Money
44,992,073 41,804,602
Total pihak ketiga 59,436,491 ``
50,864,235 Total third parties
Total 60,098,966 51,569,342 Total
60,098,965 51,569,316
Halaman - 91 - Page

Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Maret 2023 Indonesia as of 31 March 2023 and
dan 31 Desember 2022 diklasifikasikan 31 December 2022 are classified as current.
sebagai lancar.
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Penempatan pada bank lain Placements with other banks

dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
penyisihan kerugian*) (114,220,462) - - (114,220,462) loss allowance*)
perubahan lain (9,756) - - (9,756) other movements
60,098,966 - - 60,098,966
Kerugian Kerugian
kredit kredit
sepanjang sepanjang
umurnya - umurnya -

penyisihan kerugian*) (594,877,463) (72,485) - (594,949,948) loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 554,100,570 72,485 - 554,173,055 originated or purchased
perubahan lain 56,005 - - 56,005 other movements
51,569,342 - - 51,569,342
Halaman - 92 - Page

31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Penempatan pada bank lain Placement with other banks

penyisihan kerugian*) (38) - (38) loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 13 - 13 originated or purchased
1 - - 1
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Penempatan pada bank lain Placement with other banks

penyisihan kerugian*) (472) (5) - (477) loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 388 5 - 393 originated or purchased
26 - - 26
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses is adequate.
telah memadai.
e. Penempatan pada bank lain yang e. Placements with other banks pledged as
digunakan sebagai jaminan collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank lain There were no placements with other banks
yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal pledged as collateral as of 31 March 2023 and
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022. 31 December 2022.
Halaman - 93 - Page

f. Tingkat suku bunga per tahun f. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
United States Won Korea/
Rupiah Dollar Korean Won
% % %
31 Maret 2023 0.00 - 10.00 0.02 - 2.40 0.55 - 3.70 31 March 2023
31 Desember 2022 0.00 - 6.00 0.01 - 4.75 1.35 - 3.30 31 December 2022
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dalam mata uang selain Rupiah, Dolar banks stated in currency other than Rupiah,
Amerika Serikat, dan Won Korea, tidak United States Dollar, and Korean Won, do not
mendapat bunga. earn interest.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES

31 Maret/March 2023 31 Desember/December 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value Value value value
Nilai wajar melalui Fair value through profit

laba rugi or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana 4,977,898 4,975,964 4,007,955 5,374,735 Mutual funds
Obligasi 13,605 13,580 1,031 1,029 Bonds
Obligasi subordinasi 7,000 7,069 6,000 6,109 Subordinated bonds
Efek lainnya 1,674,439 1,674,729 1,742,286 1,742,286 Other securities
6,672,942 6,671,342 5,757,272 7,124,159
Reksadana 39,808 42,336 38,347 50,126 Mutual funds
Obligasi - - 1,557 1,589 Bonds
39,808 42,336 39,904 51,715
Total nilai wajar melalui Total fair value through

laba rugi 6,712,750 6,713,678 5,797,176 7,175,874 profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value through other

penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Reksadana 15,580,000 15,759,442 13,160,390 13,137,516 Mutual funds
Obligasi 614,800 628,924 5,449,910 5,577,050 Bonds
Obligasi subordinasi 5,558,373 5,675,068 581,800 597,465 Subordinated bonds
Efek beragunan aset - - - - Asset backed security
21,753,173 22,063,434 19,192,100 19,312,031
Sertifikat Bank Indonesia 74,973 73,500 77,838 77,838 Certificate of Bank Indonesia
Obligasi 758,722 711,703 787,716 726,398 Bonds
Reksadana 749,725 753,399 778,375 788,105 Mutual funds
1,583,420 1,538,602 1,643,929 1,592,341
Total nilai wajar melalui penghasilan Total fair value through

komprehensif lain 23,336,593 23,602,036 20,836,029 20,904,372 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost

Rupiah Rupiah
Obligasi 530,000 475,912 601,000 547,493 Bonds
Efek lainnya 1,512 1,512 7,448 7,448 Other securities
531,512 477,424 608,448 554,941
Obligasi 29,989 29,985 167,568 167,564 Bonds
Total biaya perolehan
diamortisasi 561,501 507,409 776,016 722,505 Total amortized cost
Total efek-efek 30,823,123 28,802,751 Total marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for impairment
30,577,182 28,556,083
Halaman - 94 - Page

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Perincian efek-efek berdasarkan mata uang Marketable securities based on currencies are
adalah sebagai berikut: as follow:
Rupiah 29,212,200 26,991,131 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency

Total 30,823,123 28,802,751 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (245,941) (246,668) Allowance for impairment losses
30,577,182 28,556,083

Rupiah 8,408,106 7,497,961 Rupiah
Total pihak berelasi 8,697,049 7,795,611 Total related parties

Rupiah 20,804,094 19,493,170 Rupiah
Total 30,823,123 28,802,751 Total
30,577,182 28,556,083
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
Korporasi 27,811,127 25,352,334 Corporates

Bank 2,938,497 3,372,580 Banks
Bank Indonesia 73,499 77,837 Bank Indonesia
Total 30,823,123 28,802,751 Total
30,577,182 28,556,083
Halaman - 95 - Page


d. Berdasarkan peringkat d. By rating
31 Maret/March 2023
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana - - 4,975,964 Mutual funds
Obligasi Pefindo idAA - idAAA 13,580 Bonds
Obligasi subordinasi Beragam/Various Beragam/Various 7,069 Subordinated bonds
Efek lainnya Pefindo idAA+ - idAAA 1,674,729 Other securities
6,671,342
Reksadana - - 42,336 Mutual funds
Obligasi - - - Bonds
42,336
Total nilai wajar melalui laba rugi 6,713,678 Total fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other

komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
PT Bank Pan Indonesia Tbk Pefindo idA+ 242,241 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia Fitch AA(idn) 215,119 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAA 103,311 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah
Barat dan Banten Tbk Pefindo idAAA 63,220 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pefindo idAA 5,033 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Subtotal 628,924 Subtotal
Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) Pefindo idAAA 843,406 (Persero)
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Fitch AAA(idn) 454,580 Finansial (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) Pefindo idAA- 396,469 PT Hutama Karya (Persero)
PT Telkom Indonesia Tbk Pefindo idAAA 338,951 PT Telkom Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pefindo idAAA 287,372 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Permodalan Nasional Madani Pefindo idAA 278,853 PT Permodalan Nasional Madani
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk Pefindo idAA- 277,024 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo idAAA 275,926 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 257,448 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAAA 256,469 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA 252,561 PT Indosat Tbk
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA 250,457 Infrastruktur (Persero)
(Persero) Tbk Pefindo idAA+ 238,742 (Persero) Tbk
PT Mora Telematika Indonesia Tbk Pefindo idA+ 209,038 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
(Persero) Tbk Pefindo idAAA 195,058 (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance Pefindo idA+ 127,858 PT Mandiri Tunas Finance
PT Pegadaian (Persero) Pefindo idAAA 127,230 PT Pegadaian (Persero)
PT XL Axiata Tbk Fitch AAA(idn) 108,064 PT XL Axiata Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Pefindo idAA 102,341 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk Pefindo idAAA 89,630 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch AAA(idn) 75,958 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Astra Sedaya Finance Pefindo idAAA 70,296 PT Astra Sedaya Finance
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pefindo idA- 49,705 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA+ 42,885 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pefindo idAAA 20,321 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT BRI Multifinance Indonesia Pefindo idAA 12,330 PT BRI Multifinance Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia Pefindo idAAA 8,147 Indonesia
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan
Sulawesi Barat Pefindo idA+ 4,764 dan Sulawesi Barat
Lainnya Beragam/various Beragam/various 23,185 Others
Subtotal 5,675,068 Subtotal
22,063,434
Halaman - 96 - Page

d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)

31 Maret/March 2023


Sertifikat Bank Indonesia - - 73,500 Certificate of Bank Indonesia
Obligasi Bonds
Bank of America Fitch BBB+ 74,619 Bank of America
Suntrust Bank S&P BB+ 71,409 Suntrust Bank
M&T Bank Corporation S&P BBB+ 71,222 M&T Bank Corporation
Wells Fargo Fitch BBB 70,966 Wells Fargo
The Huntington National Bank Fitch BB+ 69,188 The Huntington National Bank
JP Morgan Chase Bank, N.A. Fitch BBB 65,357 JPMorgan Chase Bank, N.A.
PT Pertamina (Persero) S&P BBB 61,833 PT Pertamina (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) S&P BBB 59,946 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
Total nilai wajar pada penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 23,602,036 comprehensive income

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
Intan Baruprana Finance - - 245,771 Intan Baruprana Finance
Efek lainnya Beragam/Various Beragam/Various 1,512 Other securities
Subtotal 477,424

Obligasi Bonds
PT Bank KEB Hana Indonesia Fitch AAA 29,985 PT Bank KEB Hana Indonesia
Efek lainnya Beragam/Various Beragam/Various - Other securities
Total biaya perolehan diamortisasi 507,409 Total amortized cost
Total efek-efek 30,823,123 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (245,941) Allowance for impairment losses
Efek-efek - bersih 30,577,182 Marketable securities - net
Halaman - 97 - Page


Rupiah Rupiah
Obligasi Pefindo idAA - idAAA 1,029 Bonds
Obligasi subordinasi Beragam/Various Beragam/Various 6,109 Subordinated bonds
Efek lainnya Pefindo idAA+ - idAAA 1,742,286 Other securities
7,124,159
Obligasi - - 1,589 Bonds
51,715
Total nilai wajar melalui laba rugi 7,175,874 Total fair value through profit or loss

Rupiah Rupiah
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
PT Bank UOB Indonesia Fitch AA(idn) 206,468 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAA 76,222 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah
Barat dan Banten Tbk Pefindo idAAA 66,101 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pefindo idAA 5,079 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Obligasi Bonds
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) Fitch AAA(idn) 414,498 Finansial (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) Pefindo idAA- 397,662 PT Hutama Karya (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk Pefindo idAAA 340,301 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo idAAA 327,789 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Permodalan Nasional Madani Pefindo idAA 269,163 PT Permodalan Nasional Madani
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pefindo idAAA 267,815 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(Persero) Tbk Pefindo idAA+ 264,387 (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA 227,470 PT Indosat Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk Pefindo idAA- 224,032 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT XL Axiata Tbk Fitch AAA(idn) 106,462 PT XL Axiata Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Pefindo idAA 103,102 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Pegadaian Pefindo idAAA 95,593 PT Pegadaian
PT Bank KB Bukopin Tbk Pefindo idAAA 90,059 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Pefindo idAA+ 81,256 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch AAA(idn) 76,134 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Astra Sedaya Finance Pefindo idAAA 70,490 PT Astra Sedaya Finance
PT Maybank Indonesia Finance Fitch AA+(idn) 70,100 PT Maybank Indonesia Finance
PT Mora Telematika Indonesia Tbk Pefindo idA+ 52,411 PT Mora Telematika Indonesia Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Pefindo idA- 49,308 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA+ 42,762 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pefindo idAAA 20,532 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Telkom Indonesia Tbk Pefindo idAAA 13,222 PT Telkom Indonesia Tbk
PT BRI Multifinance Indonesia Pefindo idAA 12,345 PT BRI Multifinance Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia Pefindo idAAA 7,205 Indonesia
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan
Sulawesi Barat Pefindo idA+ 4,746 dan Sulawesi Barat
Lainnya Beragam/various Beragam/various 297,105 Others
19,312,031
Halaman - 98 - Page




Sertifikat Bank Indonesia - - 77,838 Certificate of Bank Indonesia
Obligasi Bonds
JPMorgan Chase Bank, N.A. Fitch BBB 75,210 JPMorgan Chase Bank, N.A.
Suntrust Bank S&P BB+ 73,158 Suntrust Bank
Bank of America Fitch BBB+ 71,951 Bank of America
The Huntington National Bank Fitch BB+ 70,800 The Huntington National Bank
M&T Bank Corporation S&P BBB+ 70,288 M&T Bank Corporation
Wells Fargo Fitch BBB 67,341 Wells Fargo
PT Pertamina (Persero) S&P BBB 63,308 PT Pertamina (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) S&P BBB 61,738 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
Total nilai wajar pada penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 20,904,372 comprehensive income

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
Intan Baruprana Finance - - 246,493 Intan Baruprana Finance
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Pefindo idAAA 1,000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk

Obligasi Bonds
PT Bank KEB Hana Indonesia Fitch AAA 31,131 PT Bank KEB Hana Indonesia
Total biaya perolehan diamortisasi 722,505 Total amortized cost
Total efek-efek 28,802,751 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (246,668) Allowance for impairment losses
Efek-efek - bersih 28,556,083 Marketable securities - net
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Lancar 30,295,002 (170) 28,268,598 (175) Current

Kurang lancar*) 282,350 - 287,660 - Substandard*)
Macet 245,771 (245,771) 246,493 (246,493) Loss
30,823,123 (245,941) 28,802,751 (246,668)
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada efek-efek dengan Allowance for impairment losses on marketable securities
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain classified as fair value through other comprehensive
dicatat pada penghasilan komprehensif lain, karena nilai income is recorded in other comprehensive income,
tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya. because the carrying value is presented at fair value.
Halaman - 99 - Page

f. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian f. Gross carrying amount and allowance for
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Efek-efek yang diukur pada Marketable securities at

biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Saldo awal 476,012 - 246,493 722,505 Beginning balance
diterbitkan atau dibeli - - - originated or purchased
Pembayaran penuh (214,374) - (721) (215,095) Fully repayment
261,638 - 245,772 507,410
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Efek-efek yang diukur pada nilai Marketable securities at fair

wajar melalui penghasilan value through other
Saldo awal 20,592,749 311,623 - 20,904,372 Beginning balance
penyisihan kerugian*) 2,278,582 (9) - 2,278,573 loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 449,310 - - 449,310 originated or purchased
Pembayaran penuh - - - - Fully repayment
perubahan lain (18,749) (11,470) - (30,219) other movements
23,301,892 300,144 - 23,602,036
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is sales of marketable
adalah penjualan efek-efek securiites *)
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

Saldo awal 6,004 - 250,048 256,052 Beginning balance
Pembayaran penuh - - (3,555) (3,555) Fully repayment
476,012 - 246,493 722,505
Halaman - 100 - Page


berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

Saldo awal 15,939,415 285,315 - 16,224,730 Beginning balance
penyisihan kerugian*) 2,887,136 (16) - 2,887,120 loss allowance*)
Pembayaran penuh (624,666) - - (624,666) Fully repayment
perubahan lain 51,541 26,324 - 77,865 other movements
20,592,749 311,623 - 20,904,372
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is sales of marketable
adalah penjualan efek-efek securiites *)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

Saldo awal 175 - 246,493 246,668 Beginning balance
Pembayaran penuh (15) - (721) (736) Fully repayment
169 - 245,772 245,941



adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*)

Saldo awal 2,852 3,258 - 6,110 Beginning balance
penyisihan kerugian**) (125) (289) - (414) loss allowance**)
Pembayaran penuh - - - Fully repayment
perubahan lain (10) (113) - (123) other movements
2,820 2,856 - 5,676
*) *)
**)
Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian **) Including in the net measurement of loss allowance, is sales of marketable
adalah penjualan efek-efek securiites.
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

Saldo awal - - 250,048 250,048 Beginning balance
Pembayaran penuh - - (3,555) (3,555) Fully repayment
175 - 246,493 246,668
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*)

Saldo awal 6,870 4,357 - 11,227 Beginning balance
penyisihan kerugian**) (6,380) (1,435) - (7,815) loss allowance**)
perubahan lain 41 336 - 377 other movements
2,852 3,258 - 6,110
*) *)
**)
Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian **) Including in the net measurement of loss allowance, is sales of marketable
adalah penjualan efek-efek securiites.



cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses stated above is adequate.
telah memadai.
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Yen Jepang/
Rupiah Dollar Japanese Yen
% % %
Suku Bunga : Interest Rate:

31 Maret 2023 0.00 - 11.25 0.00 - 6.33 3.00 31 March 2023
31 Desember 2022 4.00 - 11.25 0.50 - 6.50 - 31 December 2022
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES
Rupiah Rupiah
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 4,040,163 2,902,559 Letters of Credit
Wesel Ekspor 519,532 529,043 Export Bills
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing dan Open account financing and -
Supply chain financing 10,756,096 11,207,612 Supply chain financing
15,315,791 14,639,214

Wesel Ekspor 3,305,239 4,941,865 Export Bills
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) - - Letters of Credit
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing dan Open account financing and -
Supply chain financing 733,187 771,519 Supply chain financing
- Tagihan transaksi L/C Sight 744,390 549,531 L/C Sight receivables -
4,782,816 6,262,915
Total 20,098,607 20,902,129 Total

penurunan nilai (141,097) (172,909) impairment losses
19,957,510 20,729,220


9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai currencies are as follows:
berikut:
Rupiah 15,315,791 14,639,214 Rupiah

Yen Jepang - - Japanese Yen
4,782,816 6,262,915
Total 20,098,607 20,902,129 Total
19,957,510 20,729,220

Rupiah 9,836,754 10,326,392 Rupiah

Rupiah 5,479,037 4,312,822 Rupiah
Total 20,098,607 20,902,129 Total
19,957,510 20,729,220
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Lancar 20,045,161 (87,651) 20,848,683 (119,463) Current

Macet 53,446 (53,446) 53,446 (53,446) Loss
20,098,607 (141,097) 20,902,129 (172,909)


(lanjutan)
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Wesel ekspor dan

tagihan lainnya Bill and other receivables
Saldo awal 20,102,299 746,384 53,446 20,902,129 Beginning balance
Pengalihan dari Transfer from:
- Kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (70,111) 70,111 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya – tidak Lifetime ECL not credit -
mengalami penurunan nilai - - - - -impaired
penyisihan kerugian*) 4,174,083 (29,942) - 4,144,141 loss allowance*)
Pembayaran penuh (5,099,505) (207,012) - (5,306,517) Fully repayment
19,465,620 579,541 53,446 20,098,607
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Wesel ekspor dan

Saldo awal 15,120,415 4,792,075 53,446 19,965,936 Beginning balance
12 bulan (195,638) 195,638 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya – tidak Lifetime ECL not credit -
mengalami penurunan nilai 4,825,611 (4,825,611) - - -impaired
penyisihan kerugian*) 19,441,781 2,239,990 - 21,681,771 loss allowance*)
Pembayaran penuh (27,107,118) (1,736,634) - (28,843,752) Fully repayment
perubahan lain 952,666 12,303 - 964,969 other movements
20,102,299 746,384 53,446 20,902,129


(lanjutan)
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Wesel ekspor dan

Saldo awal 108,650 10,813 53,446 172,909 Beginning balance
12 bulan (256) 256 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit -
kredit tidak memburuk - - - - -impaired
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement
penyisihan kerugian*) 6,924 38 - 6,962 of loss allowance*)
Pembayaran penuh (31,723) (7,620) - (39,343) Fully repayment
84,164 3,487 53,446 141,097
kerugian, adalah dampak akusisi acquisition*)
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Wesel ekspor dan

12 bulan (1,688) 1,688 - - 12-month ECL-
kredit tidak memburuk 301,888 (301,888) - - -impaired
penyisihan kerugian*) (192,491) 135,767 - (56,724) of loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 56,707 786 - 57,493 originated or purchased
perubahan lain (11,035) 17,228 - 6,193 other movements
108,650 10,813 53,446 172,909


(lanjutan)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the above

cadangan kerugian penurunan nilai diatas allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.

Dolar
Amerika Serikat/
United States Euro Eropa/ Yuan China/
Rupiah Dollar European Euro Chinese Yuan
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates
31 Maret 2023 0.00 - 7.70 0.00 - 7.87 2.65 - 3.75 2.08 - 3.50 31 March 2023
31 Desember 2022 4.13 - 10.00 1.00 - 8.90 2.65 - 3.75 2.08 - 3.50 31 December 2022
10. TAGIHAN AKSEPTASI 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
Rupiah Rupiah
Debitur non-bank 10,247,507 11,357,348 Non-bank debtors
Bank 149,749 161,579 Banks
10,397,256 11,518,927

Debitur non-bank 6,835,078 8,412,891 Non-bank debtors
Bank 103,029 82,410 Banks
6,938,107 8,495,301
Total 17,335,363 20,014,228 Total
penurunan nilai (758,365) (1,102,385) impairment losses
16,576,998 18,911,843
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan mata Acceptance receivables based on currencies

uang adalah sebagai berikut: are as follows:
Rupiah 10,397,256 11,518,927 Rupiah

6,938,107 8,495,301
Total 17,335,363 20,014,228 Total

16,576,998 18,911,843


10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)

Rupiah 1,556,439 2,386,383 Rupiah

Rupiah 8,840,817 9,132,544 Rupiah
Total 17,335,363 20,014,228 Total
16,576,998 18,911,843

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Lancar 17,192,062 (692,760) 19,461,562 (600,251) Current

Dalam perhatian khusus 143,301 (65,605) 552,666 (502,134) Special mention
17,335,363 (758,365) 20,014,228 (1,102,385)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
ekspektasian Kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Kerugian kredit tidak umurnya -
kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Lifetime ECL memburuk/
12 bulan/12- Not Credit- Lifetime ECL
month ECL impaired Credit-impaired Total/Total
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pengalihan dari: Transfer from:
12 bulan (157,509) 157,509 - - 12-month ECL -
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit
kredit tidak memburuk - - - - impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian Transfer from/to
sepanjang umurnya - Lifetime ECL credit -
kredit memburuk - bersih - (14,652) 14,652 - - impaired - net
penyisihan kerugian 2,508,711 2,143,353 (1,432) 4,650,632 loss allowance
Pembayaran penuh (6,335,595) (935,045) (415,853) (7,686,493) Fully repayment
perubahan lain (184,058) (93,843) (11,580) (289,481) other movements
9,939,614 7,271,948 123,801 17,335,363
kerugian, adalah pembayaran kembali dan dampak akusisi and impact of acquisition*)


Kerugian kredit
ekspektasian Kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Kerugian kredit tidak umurnya -
kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Lifetime ECL memburuk/
12 bulan/12- Not Credit- Lifetime ECL
month ECL impaired Credit-impaired Total/Total
Saldo awal 12,446,412 7,934,724 1,176,304 21,557,440 Beginning balance
12 bulan (1,765,540) 1,765,540 - - 12-month ECL -
sepanjang umurnya - Lifetime ECL not credit
kredit tidak memburuk 1,204,784 (1,204,784) - - impaired
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian Transfer from/to
sepanjang umurnya - Lifetime ECL credit -
kredit memburuk - bersih - (171,260) 171,260 - - impaired - net
penyisihan kerugian 15,209,779 3,686,572 943,709 19,840,060 loss allowance
Pembayaran penuh (22,173,594) (6,220,193) (1,796,975) (30,190,762) Fully repayment
perubahan lain 543,882 49,135 43,716 636,733 other movements
13,461,588 6,014,626 538,014 20,014,228
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

Saldo awal 37,193 566,623 498,569 1,102,385 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer to:
12 bulan - - - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya – Lifetime ECL credit -
kredit tidak memburuk (1,348) 1,348 - - -not impaired
Pengalihan dari/ke
sepanjang umurnya - Transfer from/to
kredit memburuk - (3,564) 3,564 - lifetime ECL credit-impaired
penyisihan kerugian*) 1,045,208 (828,880) (3,078) 213,250 loss allowance*)
Pembayaran penuh (19,656) (88,912) (425,845) (534,413) Fully repayment
perubahan lain (571) (12,549) (11,580) (24,700) other movements
1,062,669 (365,934) 61,630 758,365


adalah sebagai berikut: (lanjutan) impairment losses are as follows: (continued)
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

Saldo awal 38,123 753,472 223,078 1,014,673 Beginning balance
Pengalihan dari: Transfer to:
12 bulan (7,838) 7,838 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya – Lifetime ECL credit -
kredit tidak memburuk 47,140 (47,140) - - -not impaired
Pengalihan dari/ke
sepanjang umurnya - Transfer from/to
kredit memburuk - (136,495) 136,495 - lifetime ECL credit-impaired
penyisihan kerugian*) 7,703 1,177,451 571,703 1,756,857 loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 9,560 31,445 - 41,005 originated or purchased
Pembayaran penuh (58,620) (1,226,061) (452,002) (1,736,683) Fully repayment
37,193 566,623 498,569 1,102,385
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the above

cadangan kerugian penurunan nilai diatas allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.

Dolar
Dolar Singapura Amerika Serikat/
/Singapore United States Yuan China/
Dollar Dollar Chinese Yuan
% % %
Suku Bunga : Interest Rate:

31 Maret 2023 0.00 - 2.75 0.00 - 7.34 0.00 - 3.82 31 March 2023
31 Desember 2022 0.00 - 2.75 0.00 - 7.34 0.00 - 3.82 31 December 2022


11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Dalam melakukan usaha bisnis, BNI melakukan In the normal course of business, BNI enters into
transaksi instrumen keuangan derivatif seperti transactions involving derivative financial
kontrak berjangka mata uang asing, swap mata instruments such as foreign currency forward
uang asing, swap atas suku bunga dan transaksi contracts, currency swaps, interest rate swaps and
spot untuk keperluan pembiayaan, perdagangan spot transactions for financing, trading and hedging
dan lindung nilai. purposes.
31 Maret/March 2023
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/
Notional amount Tagihan Liabilitas
in foreign derivatif/ derivatif/
currency Derivative Derivative
Instrumen (full amount) receivables payables Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related

Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
EUR 13,225,000 3,066 (160) EUR
USD 31,457,839 252 (4,536) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell

EUR 20,985,813 282 (1,715) EUR
USD 133,250,854 32,092 (422) USD
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy

AUD 4,494,273 33 - AUD
EUR 28,910,595 10,669 (250) EUR
USD 1,156,473,188 58,117 (282,643) USD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell

AUD 19,500,000 789 (83) AUD
EUR 280,602,295 3,614 (6,240) EUR
GBP 22,000,000 - (1,643) GBP
USD 1,527,281,940 412,964 (32,339) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy

AUD 1,500,000 1 (30) AUD
CNY 11,500,000 61 - CNY
EUR 10,500,000 345 (175) EUR
GBP 13,300,000 644 (10) GBP
USD 121,373,387 841 (1,791) USD
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell

EUR 19,835,330 170 (838) EUR
GBP 16,000,000 39 (451) GBP
USD 424,978,351 5,609 (2,565) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap atas suku bunga Interest rate swap
USD 668,026,229 317,462 (306,858) USD
Swap mata uang asing Cross currency swaps and
dan suku bunga interest rate
USD 434,858,280 93,270 (77,721) USD
Risk Free Rate Risk Free Rate
USD 170,874,000 5,903 (2,032) USD
946,223 (722,502)


11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Jumlah nosional Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/
Notional amount Tagihan Liabilitas
in foreign derivatif/ derivatif/
currency Derivative Derivative
Instrumen (full amount) receivables payables Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related

Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
EUR 9,166,660 1,458 - EUR
USD 13,933,623 146 (2,386) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
EUR 8,519,286 - (322) EUR
USD 213,878,959 16,783 (11,858) USD
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy
EUR 241,427,287 22,520 (4,575) EUR
USD 1,144,587,000 14,444 (54,680) USD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 7,000,000 - (538) AUD
EUR 234,112,280 4,790 (35,280) EUR
GBP 10,000,000 - (369) GBP
USD 2,073,075,398 126,318 (268,500) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
AUD 250,000 21 - AUD
EUR 3,200,000 139 - EUR
GBP 171,000 7 - GBP
USD 152,940,000 18 (14,341) USD
Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
EUR 1,350,000 1 (1) EUR
USD 162,680,000 14,764 (65) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap atas suku bunga Interest rate swap
USD 668,026,229 378,399 (366,427) USD
Swap mata uang asing Cross currency swaps and
dan suku bunga interest rate
USD 436,345,780 97,113 (13,547) USD
Risk Free Rate Risk Free Rate
USD 110,874,000 8,316 (2,242) USD
685,237 (775,131)
Tagihan derivatif Derivatives receivables

Total 946,223 685,237 Total
Liabilitas derivatif Derivatives payables

Mata uang asing (126,677) (118,439) Foreign currencies

Mata uang asing (595,825) (656,692) Foreign currencies
Total (722,502) (775,131) Total


11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi Based on the Bank’s management review and
manajemen Bank, seluruh tagihan derivatif evaluation, all derivative receivables as of
pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 31 March 2023 and 31 December 2022 are
2022 digolongkan lancar. classified as current.
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Informasi mengenai pinjaman yang diberikan Information related to loans to related parties are
kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan pada disclosed in Note 46j.
Catatan 46j.

Rupiah Rupiah
Modal kerja 267,180,527 271,030,818 Working capital
Konsumen 109,641,821 106,182,759 Consumer
Investasi 105,845,041 109,402,254 Investment
Sindikasi 25,551,162 26,753,804 Syndicated
Karyawan 4,161,192 4,148,178 Employee
Program pemerintah 60,167 69,576 Government programs
512,439,910 517,587,389

Konsumen 18,226 21,876 Consumer
Karyawan 2,728 3,208 Employee
121,885,668 128,600,924
Total 634,325,578 646,188,313 Total
penurunan nilai (50,211,886) (50,333,988) impairment losses
584,113,692 595,854,325
Perincian pinjaman yang diberikan Loans based on currencies are as follows:

berdasarkan mata uang adalah sebagai
berikut:
Rupiah 512,439,910 517,587,389 Rupiah

Dolar Singapura 1,008,045 1,064,568 Singapore Dollar
121,885,668 128,600,924
Total 634,325,578 646,188,313 Total
584,113,692 595,854,325


12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)

Rupiah Rupiah
75,474,514 88,112,329

Investasi 202,657 229,779 Investment
16,391,885 16,613,832

Rupiah Rupiah
Konsumen 109,548,562 106,083,493 Consumer
Karyawan 4,044,919 4,052,346 Employee
Program pemerintah 60,167 69,576 Government programs
436,965,396 429,475,060
105,493,783 111,987,092
Total 634,325,578 646,188,313 Total
584,113,692 595,854,325
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran dan hotel 99,994,962 104,637,587 Trading, restaurants and hotels
Perindustrian 80,504,921 81,954,469 Manufacturing
Konstruksi 55,791,777 55,478,551 Construction
Pertanian 52,166,032 54,047,523 Agriculture
Jasa dunia usaha 39,498,537 38,243,520 Business services
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 31,305,950 32,305,905 and communications
Jasa pelayanan sosial 20,065,654 20,884,627 Social services
Pertambangan 12,246,069 12,306,796 Mining
Listrik, gas dan air 6,228,117 6,566,661 Electricity, gas and water
Lain-lain 114,637,891 111,161,750 Others
512,439,910 517,587,389


c. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) c. By economic sector (continued)

Perindustrian 50,388,030 51,941,051 Manufacturing
Pertambangan 24,736,490 26,755,968 Mining
Listrik, gas dan air 15,002,606 15,506,567 Electricity, gas and water
dan komunikasi 11,966,586 12,656,468 and communications
Jasa dunia usaha 7,770,621 8,909,291 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel 4,712,703 5,115,132 Trading, restaurants and hotels
Pertanian 2,919,998 3,083,110 Agriculture
Jasa pelayanan sosial 2,010,994 2,354,880 Social services
Konstruksi 351,426 386,260 Construction
Lain-lain 2,026,214 1,892,197 Others
121,885,668 128,600,924
Total 634,325,578 646,188,313 Total
584,113,692 595,854,325
d. Berdasarkan penilaian secara kolektif dan d. By assessment as collective and

individual individual
Pokok Principal
Individual 79,318,758 78,111,198 Individual
Kolektif 555,006,820 568,077,115 Collective
634,325,578 646,188,313
Individual (40,324,167) (40,865,811) Individual
Kolektif (9,887,719) (9,468,177) Collective
(50,211,886) (50,333,988)
584,113,692 595,854,325
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 588,876,683 (20,329,131) 605,231,569 (20,266,721) Current

Dalam perhatian khusus 27,881,340 (15,711,844) 22,795,246 (15,101,672) Special mention
Kurang lancar 3,041,318 (2,450,466) 3,123,399 (2,687,594) Substandard
Diragukan 2,201,975 (1,457,751) 1,470,672 (1,004,969) Doubtful
Macet 12,324,262 (10,262,694) 13,567,427 (11,273,032) Loss
634,325,578 (50,211,886) 646,188,313 (50,333,988)


f. Pinjaman bermasalah dan cadangan f. Non-performing loans and allowance for

kerugian penurunan nilai berdasarkan impairment losses by economic sector
sektor ekonomi

Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Perdagangan, Trading, restaurants

restoran dan hotel 5,219,093 (4,083,187) 5,264,399 (4,176,031) and hotels
Perindustrian 5,032,044 (4,410,856) 5,184,920 (4,697,358) Manufacturing
Konstruksi 1,519,817 (1,216,594) 2,004,663 (1,629,482) Construction
Jasa dunia usaha 1,326,709 (1,172,552) 1,331,615 (1,193,454) Business services
Pertanian 578,919 (409,936) 702,214 (540,248) Agriculture
dan komunikasi 695,982 (542,158) 690,864 (547,576) and communications
Pertambangan 512,662 (485,489) 525,029 (458,641) Mining
Jasa pelayanan sosial 337,310 (215,154) 292,448 (183,871) Social services
Listrik, gas dan air 208,933 (208,777) 240,675 (239,757) Electricity, gas and water
Lain-lain 2,136,086 (1,426,208) 1,924,671 (1,299,177) Others
17,567,555 (14,170,911) 18,161,498 (14,965,595)
Rasio kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak The non-performing loans ratio of BNI
secara gross (sebelum dikurangi cadangan and Subsidiaries on a gross basis (before
kerugian penurunan nilai) sesuai dengan deducting the allowance for impairment
peraturan OJK yang berlaku pada tanggal losses) in accordance with the OJK
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 regulation as of 31 March 2023 and
masing-masing sebesar 2,77% dan 2,81% 31 December 2022 were 2.77% and 2.81%,
(rasio untuk BNI saja 2,77% dan 2,81% respectively (the ratios for BNI only were
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2023 2.77% and 2.81% as 31 March 2023 and
dan 31 Desember 2022), sedangkan rasio 31 December 2022, respectively), while the
kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak non-performing loans ratio of BNI and
secara neto pada tanggal 31 Maret 2023 dan Subsidiaries on a net basis as of 31 March
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 2023 and 31 December 2022 were 0.54% and
0,54% dan 0,49% (rasio untuk BNI saja 0,53% 0.49%, respectively (the ratios for BNI only
dan 0,49% masing-masing pada tanggal were 0.53% and 0.49% as 31 March 2023 and
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022). 31 December 2022, respectively).
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
United States Yuan Cina/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Chinese Yuan Japanese Yen
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates
31 Maret 2023 0.02 - 22.45 0.02 - 14.42 4.75 - 5.00 0.50 - 1.50 31 March 2023
Bunga efektif Effective interest rate

31 Maret 2023 5.00 - 51.48 0.10 - 15.00 4.00 - 5.00 0.50 - 1.50 31 March 2023


h. Pinjaman yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang Below are the types and amounts of
telah direstrukturisasi per 31 Maret 2023 dan restructured loans as of 31 March 2023 and
31 Desember 2022: 31 December 2022:
Penurunan suku bunga kredit 26,680,856 27,824,140 Reduction of interest rates

Perpanjangan jangka waktu 25,873,411 26,100,325 Extension of loan maturity dates
Lainnya*) 35,440,002 38,134,764 Others*)
87,994,269 92,059,229
*) Program restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari *) Other restructuring scheme mainly includes additions
penambahan fasilitas kredit, Perjanjian Penyelesaian of loan facilities, debt settlement agreements (PPH)
Hutang (PPH) dan Interest Balloon Payments (IBP). and Interest Balloon Payments (IBP).
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dan The total of restructured loans that are
dalam kategori kredit bermasalah pada tanggal categorized as non-performing loan amounted
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 adalah to Rp8,747,025 and Rp10,192,217 as of
masing-masing sebesar Rp8.747.025 dan 31 March 2023 and 31 December 2022,
Rp10.192.217. respectively.
BNI telah melakukan restrukturisasi kredit BNI has restructured credit for debtors affected
untuk debitur yang terdampak pandemi by the Covid-19 pandemic in accordance with
Covid-19 sesuai dengan Peraturan Otoritas Financial Services Authority Regulation
Jasa Keuangan No.17/POJK.03/2021 (POJK No.17/POJK.03/2021 (POJK 17/2021)
17/2021) tentang Perubahan Kedua Atas concerning the Second Amendment to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor Financial Services Authority Regulation
11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus Number 11/POJK.03/2020 concerning
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan National Economic Stimulus as a
Countercyclical Dampak Penyebaran Countercyclical Policy on the Impact of the
Coronavirus Disease 2019 (berlaku hingga Spread of Coronavirus Disease 2019 (valid
31 Maret 2023). until 31 March 2023).
i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada debitur berdasarkan debtors based on syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama dengan bank- other banks.
bank lain.
Keikutsertaan Grup dalam pinjaman sindikasi Group participation in syndicated loans with
dengan bank-bank lain adalah sebesar other banks amounted to Rp45,356,690 and
Rp45.356.690 dan Rp48.079.093 masing- Rp48,079,093 as of 31 March 2023 and
masing pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 December 2022, respectively.
31 Desember 2022.
Persentase bagian BNI dalam pinjaman BNI’s percentage shares in syndicated loans,
sindikasi, dimana BNI bertindak sebagai in which BNI acts as the lead arranger, is as
pimpinan sindikasi adalah sebagai berikut follows:
% Partisipasi 5.04% - 83.30% 5.04% - 83.30% % Participation


i. Pinjaman sindikasi (lanjutan) i. Syndicated loans (continued)
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi, BNI’s participation in syndicated loans, in

dimana BNI bertindak sebagai anggota which BNI acts as the syndication member, is
sindikasi adalah sebagai berikut: as follows:
% Partisipasi 0.01% - 50.00% 0.01% - 50.00% % Participation
j. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian j. Gross carrying amount and allowance for
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

12 bulan (11,767,112) 11,767,112 - - 12-month ECL-
kredit tidak memburuk 2,305,114 (2,305,114) - - -impaired
Pengalihan dari/ke kerugian
kredit ekspektasian sepanjang Transfer from/to
umurnya - kredit lifetime ECL credit
memburuk - bersih (386,877) (4,345,005) 4,731,882 - impaired - net
penyisihan kerugian*) (21,775,681) (3,338,181) (730,794) (25,844,656) of loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 59,436,921 4,906,989 155,540 64,499,450 originated or purchased
Pembayaran penuh (40,401,784) (1,313,768) (893,410) (42,608,962) Fully repayment
Penghapusbukuan (2,931) (14,208) (2,685,128) (2,702,267) Write-offs
perubahan lain (5,078,010) (282,051) 153,761 (5,206,300) other movements
530,915,719 69,992,593 33,417,266 634,325,578
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan Including in the net remeasurement of loss allowance is repaymen


Kerugian Kerugian
kredit kredit
sepanjang sepanjang
umurnya - umurnya -
12 bulan (40,429,326) 40,429,326 - - 12-month ECL-
Pengalihan dari/ke kerugian
kredit ekspektasian sepanjang Transfer from/to
umurnya - kredit lifetime ECL credit
memburuk - bersih (175,518) (14,591,391) 14,766,909 - impaired - net
penyisihan kerugian*) (97,065,722) (15,154,675) (2,908,989) (115,129,386) of loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 301,399,637 17,362,538 2,938,469 321,700,644 originated or purchased
Pembayaran penuh (132,294,503) (7,828,708) (1,095,683) (141,218,894) Fully repayment
Modifikasi arus kas kontraktual Modification of contractual
pinjaman yang diberikan - - (2,071,927) (2,071,927) cash flows of loans
perubahan lain 8,713,016 2,043,956 598,306 11,355,278 other movements
548,586,079 64,916,819 32,685,415 646,188,313
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

12 bulan (400,443) 400,443 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya – Lifetime ECL not credit -
Pengalihan dari/ke
kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya – Transfer from/to:
kredit memburuk - bersih 66,694 (2,186,867) 2,120,173 - Lifetime ECL credit-impaired -
penyisihan kerugian*) (108,791) 2,213,486 1,501,077 3,605,772 loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 293,318 440,983 324,508 1,058,809 originated or purchased
Pembayaran penuh (386,407) (437,013) (802,600) (1,626,020) Fully repayment
keuangan yang telah Recoveries of amounts
dihapusbukukan - - 42,678 42,678 previously written off
3,964,929 19,383,950 26,863,007 50,211,886


Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

12 bulan (1,166,868) 1,166,868 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya – Lifetime ECL not credit -
Pengalihan dari/ke
sepanjang umurnya – Transfer from/to:
kredit memburuk - bersih 668,840 (7,647,936) 6,979,096 - Lifetime ECL credit-impaired -
penyisihan kerugian*) (6,121,523) 4,971,009 3,977,082 2,826,568 loss allowance*)
keuangan yang telah Recoveries of amounts
dihapusbukukan - - 677,678 677,678 previously written off
perubahan lain 37,335 597,176 (232,219) 402,292 other movements
4,126,973 19,560,944 26,646,071 50,333,988
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses above is adequate.
telah memadai.
k. Kredit dihapusbukukan k. Loans written off
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh BNI The loans written off by BNI are recorded as
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di extra-comptable in the administrative account.
dalam rekening administratif.
l. Fasilitas pembiayaan dengan perusahaan l. Financing arrangements with multi-finance

pembiayaan companies
BNI memiliki perjanjian pembiayaan dengan BNI has financing arrangements with several
beberapa lembaga pembiayaan untuk multi-finance companies with respect to motor
membiayai kepemilikan kendaraan bermotor vehicles financing amounting to Rp2,513,318
sebesar Rp2.513.318 dan Rp2.473.242 and Rp2,473,242 as of 31 March 2023 and
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2023 31 December 2022, respectively.
dan 31 Desember 2022.
m. Informasi pokok lainnya sehubungan m. Other significant information relating to

dengan pinjaman yang diberikan loans
Grup memiliki agunan atas pinjaman yang The Group holds collateral against loans in the
diberikan dalam bentuk kas, deposito, agunan form of cash, deposits, registered mortgages,
yang diikat dengan hipotik, garansi serta guarantees and other assets held as
jaminan dalam bentuk aset lainnya. collaterals.


m. Informasi pokok lainnya sehubungan m. Other significant information relating to

dengan pinjaman yang diberikan (lanjutan) loans (continued)
Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang Loans to employees which carried interest rate
diberikan kepada karyawan dengan tingkat of 3% - 5% per annum are intended for
bunga sebesar 3% - 5% per tahun yang purchase of houses and other necessities with
ditujukan untuk pembelian rumah dan 1 year to 20 years period. The loan principal
keperluan lainnya dengan jangka waktu and interest payments are settled through
berkisar antara 1 tahun sampai 20 tahun. monthly payroll deductions.
Pembayaran pokok pinjaman dan bunga
dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.
31 Desember 2022, tidak terdapat there is neither any breach nor violation of
pelanggaran maupun pelampauan Batas Legal Lending Limit (LLL) to related parties
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada and third parties as required by Regulation of
pihak berelasi dan pihak ketiga sesuai dengan Financial Services Authority.
peraturan yang ditetapkan Otoritas Jasa
Keuangan.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap The micro and small scale loans to total loans
jumlah kredit yang diberikan BNI per ratio for BNI as of 31 March 2023 and
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022 were 12.98% and 13.00%,
masing-masing adalah sebesar 12,98% dan respectively, whereas if that ratio is added with
13,00%, sedangkan bila rasio tersebut middle scale loans, the ratio will become
ditambahkan dengan kredit menengah maka 19.01% and 19.17% as of 31 March 2023 and
rasionya menjadi sebesar 19,01% dan 19,17% 31 December 2022, respectively.
masing-masing untuk tanggal 31 Maret 2023
dan 31 Desember 2022.
13. OBLIGASI PEMERINTAH 13. GOVERNMENT BONDS
Informasi mengenai Obligasi Pemerintah Information related to Government Bonds are

diungkapkan pada Catatan 46f. disclosed in Note 46f.

Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Value Value Value Value
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap 1,871,420 1,859,071 1,787,247 1,768,312 Fixed rate

Tingkat bunga tetap 76,472 72,110 7,395 6,741 Fixed rate
laba rugi 1,947,892 1,931,181 1,794,642 1,775,053 profit or loss

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga mengambang 100,000 99,963 100,000 99,907 Floating rate
66,364,031 67,324,007 62,545,623 63,288,411


penghasilan komprehensif lain 85,680,517 85,614,628 82,784,740 82,328,187 other comprehensive income


13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Value Value Value Value

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap, setelah Fixed rate,
diskonto/premi yang belum net of unamortized
diamortisasi, sebesar Rp1.933.153 discount/premium of Rp1,933,153
per 31 Maret 2023 dan as of 31 March 2023 and
Rp1.931.399 per 31 Desember 2022 21,642,348 23,575,501 21,615,806 23,547,205 Rp1,931,399 as of 31 December 2022

Tingkat bunga tetap, Fixed rate,
setelah diskonto/premi yang belum net of unamortized discount/
diamortisasi sebesar Rp113.761 premium of Rp113,761 as of
per 31 Maret 2023 dan 31 March 2023 and Rp155,101
Rp155.101 per 31 Desember 2022 11,782,515 11,896,276 13,499,701 13,641,813 as of 31 December 2022
Total biaya perolehan diamortisasi 33,424,863 35,471,777 35,115,507 37,189,018 Total amortized cost
Total Obligasi Pemerintah 123,017,586 121,292,258 Total Government Bonds

Obligasi Pemerintah - bersih 123,016,295 121,290,867 Government Bonds - net
Jumlah nominal Obligasi Pemerintah yang The total outstanding nominal amount of
diterima BNI dari program rekapitalisasi Government Bonds received by BNI from the
masing-masing sebesar Rp100.000 pada recapitalization program amounted to
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember Rp100,000 as of 31 March 2023 and
2022. 31 December 2022, respectively.
Jumlah Obligasi Pemerintah yang The total Government Bonds at fair value
dikelompokkan sebagai nilai wajar melalui through other comprehensive income sold
penghasilan komprehensif lain yang dijual during the current year are as follows:
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Total dijual/ Kepada pihak ketiga/
Sold To third parties
Nilai nominal/ Nilai nominal/ Harga jual/
Nominal value Nominal value Selling price
31 Maret 2023 1,496,572 1,694,630 1,595,601 31 March 2023

31 Desember 2022 26,304,779 18,501,068 19,668,485 31 December 2022
Jumlah nilai nominal Obligasi Pemerintah yang Total nominal amount of Government Bonds
telah jatuh tempo pada 31 Maret 2023 dan which have matured amounted to Rp1,154,719
31 Desember 2022 masing-masing adalah and Rp4,493,351 as of 31 March 2023 and
sebesar Rp1.154.719 dan Rp4.493.351. 31 December 2022, respectively.
Untuk tingkat bunga tetap, harga pasar For fixed interest rate bonds, the market price
Obligasi Pemerintah berkisar antara 73,16% of Government Bonds ranged from 73.16% to
sampai dengan 132,56% dan antara 71,90% 132.56% and from 71.90% to 130.68% as
sampai dengan 130,68% masing-masing pada of 31 March 2023 and 31 December 2022,
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember respectively.
2022.
Untuk obligasi tingkat bunga mengambang, For floating interest rate bonds, the market
harga pasar Obligasi Pemerintah adalah price of Government Bonds is 99.96% and
99,96% dan 99,91% pada tanggal 31 Maret 99.91% as of 31 March 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 dari nilai 31 December 2022 of the nominal amounts.
nominal.



BNI mengakui adanya keuntungan atau BNI recognized the unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi atas from the changes in the market value of the
perubahan nilai pasar Obligasi Pemerintah Government Bonds categorized as fair value
dalam kelompok nilai wajar melalui through other comprehensive income (net of
penghasilan komprehensif lain (bersih setelah taxes) in the amount of Rp1,989,976 (loss)
pajak) sebesar Rp1.989.976 (rugi) dan and Rp3,561,533 (loss) for the year ended
Rp3.561.533 (rugi) masing-masing untuk 31 March 2023 and 31 December 2022,
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret respectively, both recorded in the equity
2023 dan 31 Desember 2022 yang dicatat section of the consolidated statement of
pada bagian ekuitas laporan posisi keuangan financial position.
konsolidasian.
Pada 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, As of 31 March 2023 and 31 December 2022,
Obligasi Pemerintah dengan tingkat bunga the fixed rate government bonds have been
tetap dengan jumlah nominal Rp3.116.857 dan sold under agreements to repurchase at
Rp3.331.098 telah dijual dengan janji dibeli maturity with nominal amount of Rp3,116,857
kembali hingga jatuh tempo (lihat Catatan 24). and Rp3,331,098, respectively (refer to Note
24).
b. Berdasarkan kisaran tanggal jatuh tempo b. Based on maturity date and type of interest
dan jenis bunga rate
31 Maret/March 2023
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit of loss
Obligasi tingkat bunga tetap 04/01/2023 - 12/03/2071 Fixed rate bonds
Obligasi tingkat bunga mengambang 25/04/2025 Floating rate bonds
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit of loss
Obligasi tingkat bunga mengambang 25/04/2025 Floating rate bonds
c. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian c. Gross carrying amount and allowance for
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Obligasi Pemerintah yang

diukur pada biaya Government Bond at
perolehan diamortisasi amortized cost
penyisihan kerugian*) (1,243,569) - - (1,243,568) loss allowances*)
35,471,777 - - 35,471,777
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is sales of Government
adalah penjualan Obligasi Pemerintah Bonds *)


31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
diukur pada nilai wajar Government Bond at
melalui penghasilan fair value through other
85,614,628 - - 85,614,628
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance,
adalah penjualan Obligasi Pemerintah is sales of Government Bonds*)
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

diukur pada biaya Government Bond at
penyisihan kerugian*) (408,317) - - (408,317) loss allowances*)
37,189,018 - - 37,189,018
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is sales of Government
adalah penjualan Obligasi Pemerintah Bonds *)


Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
82,328,187 - - 82,328,187
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance,
adalah penjualan Obligasi Pemerintah is sales of Government Bonds*)
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

diukur pada biaya biaya Government Bond at
Saldo awal 1,391 - - 1,391 Beginning balance
penyisihan kerugian (50) - - (50) loss allowances
perubahan lain (50) - - (50) other movements
1,291 - - 1,291


31 Maret/March 2022
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
)
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*

penyisihan kerugian (272) - - (272) loss allowances
diterbitkan atau dibeli - - - originated or purchased
Pembayaran penuh - - - Fully repayment
2,200 - - 2,200
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Obligasi Allowance for impairment losses on Goverment Bonds
Pemerintah dengan klasifikasi nilai wajar melalui classified as fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan income is recorded in other comprehensive income,
komprehensif lain, karena nilai tercatatnya disajikan because the carrying value is presented at fair value.
sebesar nilai wajarnya.
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

diukur pada biaya biaya Government Bond at
penyisihan kerugian (1,314) - - (1,314) loss allowances
perubahan lain 182 - - 182 other movements
1,391 - - 1,391


Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
)
ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total*

penyisihan kerugian (1,422) - - (1,422) loss allowances
perubahan lain 314 - - 314 other movements
2,558 - - 2,558
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Obligasi Allowance for impairment losses on Goverment Bonds
Pemerintah dengan klasifikasi nilai wajar melalui classified as fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan income is recorded in other comprehensive income,
komprehensif lain, karena nilai tercatatnya disajikan because the carrying value is presented at fair value.
sebesar nilai wajarnya.
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses above is adequate.
telah memadai.
d. Tingkat suku bunga tetap tahunan d. Annual fixed interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
United States Dolar Singapura/ Euro Eropa/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Singapore Dollar European Euro Japanese Yen
% % % % %
Suku bunga: Interest rate:

31 Maret 2023 4.00 - 12.00 1.50 - 7.75 1.25 0.90 - 1.75 0.57 - 0.70 31 March 2023
31 Desember 2022 4.00 - 12.00 0.13 - 7.75 1.25 0.90 - 1.75 0.57 - 3.00 31 December 2022
e. Tingkat suku bunga mengambang tahunan e. Annual floating interest rates

Tingkat suku bunga per tahun/
Annual interest rates
31 Maret 2023 3.45 - 4.33 31 March 2023

31 Desember 2022 3.45 - 4.33 31 December 2022


14. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 14. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember as of 31 March 2023 and 31 December 2022 are
2022 terdiri dari: as follows:
31 Maret/March 2023
Pendapatan
Nilai Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealized Carrying
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Interest Value
Pihak ketiga/Third parties

Bank Indonesia, Jakarta OBN 600,000 01/02/2023 03/05/2023 566,949 3,101 563,848
Bank Indonesia, Jakarta OBN 2,000,000 03/03/2023 05/06/2023 1,886,642 21,278 1,865,364
Bank Mandiri (Persero) Tbk OBN 500,000 31/03/2023 03/04/2023 525,579 165 525,414
Bank National Nobu Tbk OBN 50,000 14/03/2023 13/06/2023 47,789 622 47,167
Bank OCBC NISP TBK OBN 20,000 10/01/2023 11/04/2023 20,047 35 20,012
Bank OCBC NISP TBK OBN 1,000,000 31/03/2023 03/04/2023 1,011,788 318 1,011,470
BPD Jawa Tengah OBN 750,000 21/02/2023 27/04/2023 668,382 3,125 665,257
Bank Indonesia, Jakarta OBN 50,000 20/02/2023 22/05/2023 47,436 751 46,685
15,330,000 14,753,347 216,032 14,537,315


DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember as of 31 March 2023 and 31 December 2022 are
2022 terdiri dari: (lanjutan) as follows: (continued)
Pendapatan
Nilai Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealized Carrying
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Interest Value

Bank Indonesia, Jakarta OBN 1,144,800 28/12/2022 04/1/2023 1,090,085 665 1,089,420
BPD Jawa Timur OBN 200,000 15/11/2022 14/2/2023 197,240 1,392 195,848
BPD Jawa Timur OBN 200,000 15/11/2022 14/2/2023 197,240 1,392 195,848
Bank OCBC NISP Tbk OBN 20,000 03/11/2022 02/2/2023 19,762 102 19,660
17,499,000 16,663,963 32,692 16,631,271


DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS TO RESELL (continued)
tersebut di atas diklasifikasikan sebagai lancar. are classified as current.
Tingkat suku bunga tetap tahunan: Annual fixed interest rates:
Rupiah
%
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:
31 Maret 2023 5.65 - 6.70 31 March 2023
15. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 15. PREPAID EXPENSES
Beban dibayar di muka terdiri dari: Prepaid expenses consist of:
Asuransi 2,428,556 2,083,359 Insurance
Sewa dibayar di muka 464,134 509,603 Prepaid rent
Perbaikan dan pemeliharaan 329,082 333,638 Service and maintenance
Promosi 98,938 102,316 Promotion
Biaya tangguhan 51,089 49,602 Deferred expenses
Lainnya 225,950 165,102 Others
3,597,749 3,243,620
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 16. INVESTMENTS IN ASSOCIATE
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Pasar Modal telah The Financial Service Authority (OJK) Capital
menyetujui pernyataan penggabungan usaha Market has approved the statement of merger of
PT BRI Syariah Tbk, PT Bank BNI Syariah dan businesses of PT BRI Syariah Tbk, PT Bank BNI
PT Bank Syariah Mandiri melalui surat No. S- Syariah and PT Bank Syariah Mandiri through
289/D.04/2020 tertanggal 11 Desember 2020 serta letter No. S-289/D.04/2020 dated 11 December
melalui surat OJK Perbankan No. 4/KDK.03/2021 2020 and OJK Perbankan through letter No.
tanggal 27 Januari 2021. Penggabungan usaha 4/KDK.03/2021 dated 27 January 2021. The
tersebut berlaku efektif di tanggal 1 Februari 2021 merger of businesses is effective on 1 February
dan hasil penggabungan usaha akan 2021 and the merger of businesses result will use
menggunakan nama PT Bank Syariah Indonesia name of PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Tbk.
Pada tanggal 19 Desember 2022, PT Bank Syariah On 19 December 2022, PT Bank Syariah Indonesia
Indonesia Tbk (“BSI”) melakukan Penawaran Tbk (“BSI”) undertook a Limited Public Offering
Umum Terbatas dalam rangka penerbitan Hak through the issuance of pre-emptive rights of
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) 4,999,952,795 shares. Group was entitled to buy
sebanyak 4.999.952.795 saham. Grup berhak new 1,242,439,344 shares for Rp1,000 (full
membeli saham baru sebanyak 1.242.439.344 amount) per share. Group increased its capital
saham dengan harga Rp1.000 (nilai penuh) per through the pre-emptive rights to BSI by
lembar saham. Grup menggunakan sebagian 500,000,000 shares with total price of Rp500,000.
HMETD dan meningkatkan penyertaan modal Remaining pre-emptive rights of the Group was
sahamnya terhadap BSI sebanyak 500.000.000 transferred to PT CIMB Sekuritas whereas Group
saham dengan harga Rp500.000. Sisa HMETD gain cash amounted to Rp74,244. Increased
Grup dialihkan ke PT CIMB Sekuritas dimana Grup capital to BSI lead to Group percentage of
mendapatkan kas sebesar Rp74.244. Peningkatan ownership diluted to 23.24% and Group recorded
dalam penyertaan modal terhadap BSI gain from diluted shares of Rp46,794.
menyebabkan persentase kepemilikan terhadap
BSI terdilusi menjadi 23,24% dan Grup
membukukan keuntungan dari saham terdilusi
senilai Rp46.794.


16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENTS IN ASSOCIATE (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember As of 31 March 2023 and 31 December 2022, the
2022, entitas asosiasi yang dimiliki oleh Grup associate of the Group was as follow:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Maret/ Nilai tercatat/

Nama Perusahaan Business Activity March 2023 Carrying Value Company Name
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perbankan/Banking 23.24% 10,366,852 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Desember/ Nilai tercatat/

Nama Perusahaan Business Activity December 2022 Carrying Value Company Name
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perbankan/Banking 23.24% 10,048,975 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Berikut ini adalah ringkasan informasi keuangan The following table is the summarised financial
PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang digunakan information for PT Bank Syariah Indonesia Tbk
untuk pencatatan metode ekuitas pada tanggal used for equity method accounting as of
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, dan untuk 31 March 2023 and 31 December 2022, and for the
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, years then ended, which are accounted for using
yang dicatat dengan menggunakan metode the equity method.
ekuitas.
Aset 313,252,694 305,727,438 Asset

Liabilitas 278,260,647 272,221,828 Liabilities
Aset bersih 34,992,047 33,505,610 Net assets
Pendapatan 6,388,227 19,622,865 Revenue
Laba bersih periode berjalan 1,360,595 4,260,182 Net income for the periods
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak 7,207 50,894 after tax
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan 1,367,802 4,311,076 for the year
Jumlah bagian Grup atas penghasilan Total Group’s share of comprehensive income and
komprehensif dan jumlah tercatat pada entitas carrying value of associates are as follows:
asosiasi adalah sebagai berikut:
Saldo awal 10,048,975 8,688,406 Beginning balance

Bagian atas laba bersih 316,202 990,066 Share of net income
Bagian atas laba komprehensif lain 1,675 11,829 Share of other comprehensive gain
Jumlah bagian atas penghasilan
komprehensif 317,877 1,001,895 Total share of comprehensive income
Pengurangan sebagian investasi Partial disposal of investment from dilution

dari dilusi kepemilikan saham di BSI - (615,195) shares ownership in BSI
Penambahan penyertaan investasi di BSI - 500,000 Additional investment in BSI
Penambahan investasi dari porsi Grup Addition investment from Group portion
karena kenaikan aset neto BSI due increase net asset BSI from
dari Penawaran Umum Terbatas - 661,989 Limited Public Offering
Dividen yang diterima - (188,120) Dividend received
Jumlah tercatat 10,366,852 10,048,975 Carrying value


16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENTS IN ASSOCIATE (continued)
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan Reconciliation of the summarised financial

yang disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan information presented to the carrying amount of its
entitas asosiasi adalah sebagai berikut: interest in associate is as follows:
Pengakuan awal aset bersih 33,505,610 25,076,755 Net asset initial recognition
Laba bersih periode berjalan 1,360,595 4,260,182 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak 1,675 50,894 after tax
Pembayaran dividen - (757,051) Dividend payment
Tambahan modal disetor - 4,937,652 Additional paid-in-capital
Lain-lain 5,533 (62,822) Others
34,873,413 33,505,610
Persentase kepemilikan efektif 23.24% 23.24% Percentage of effective ownership
8,104,581 7,786,704
Goodwill 2,262,271 2,262,271 Goodwill
Nilai tercatat 10,366,852 10,048,975 Carrying value
17. PENYERTAAN SAHAM - BERSIH 17. EQUITY INVESTMENTS – NET
Penyertaan jangka panjang Long-term equity investments

Nilai Wajar/
Fair Value
Klasifikasi nilai wajar melalui Classified as fair value through
penghasilan komprehensif lain 610,846 608,797 other comprehensive income
Penyertaan jangka panjang berdasarkan The classification of long-term equity investments

kolektibilitas Bank Indonesia adalah (setelah based on Bank Indonesia collectibility are as
memperhitungkan pencadangan): follows (after taking into account of provision loss):
Lancar 610,846 608,797 Current
Kurang lancar - - Substandard
Diragukan - - Doubtful
Total 610,846 608,797 Total
Grup mengklasifikasikan investasi berikut pada The Group designated certain investment as at fair
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. value through comprehensive income (FVOCI).
Klasifikasi pada nilai wajar melalui penghasilan The FVOCI designation was made because the
komprehensif lain dibuat dengan pertimbangan investments are expected to be held for the long-
investasi akan dimiliki dalam jangka panjang untuk term strategic purposes.
kepentingan strategis.


17. PENYERTAAN SAHAM - BERSIH (lanjutan) 17. EQUITY INVESTMENTS – NET (continued)
Penyertaan saham terdiri dari: Equity investment consist of:
Persentase 31 Maret/March 2023 31 Desember/December 2022

Kepemilikan/
Percentage of Biaya perolehan/ Nilai wajar/ Biaya perolehan/ Nilai wajar/
Nama Perusahaan/ Company Name Ownership Acquisition cost Fair value Acquisition cost Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan

komprehensif lain/fair value through
other comprehensive income
PT Fintek Karya Nusantara 9.28% 200,000 472,138 200,000 472,138
PT Bank Mizuho Indonesia 1.00% 75,375 75,375 75,375 75,375
PT Bank BTPN Tbk 0.15% 37,342 37,342 37,342 37,342
PT Penyelesaian Transaksi Elektronik
Nasional (PTEN) 17.50% 3,500 9,277 3,500 9,277
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 2.50% 7,500 7,500 7,500 7,500
PT Pemeringkat Efek Indonesia 0.64% 158 158 158 158
PT Bursa Efek Indonesia 1.20% 135 135 135 135
Lain-lain 0.00% 8,921 8,921 6,872 6,872
332,931 610,846 330,882 608,797
18. ASET LAIN-LAIN – BERSIH 18. OTHER ASSETS - NET
Aset lain-lain - bersih terdiri dari: Other assets - net consist of:
Piutang lain-lain 3,905,868 3,959,580 Other receivables
Piutang bunga 3,689,658 3,848,918 Interest receivables
Piutang terkait transaksi ATM dan Receivables from transactions
kartu kredit 1,457,285 2,577,566 related to ATM and credit card
Agunan yang diambil alih setelah
dikurangi cadangan kerugian Foreclosed collaterals, net of
penurunan nilai sebesar Rp700.308 allowance for impairment losses of
pada tanggal 31 Maret 2023 Rp700,308 as of 31 March 2023
dan Rp806.914 pada tanggal and Rp806,914 as of
31 Desember 2022 1,108,607 1,150,179 31 December 2022
Receivables from customers -
Piutang nasabah - Entitas Anak 477,076 259,560 Subsidiary
Persediaan kantor 156,511 178,593 Office supplies
Beban komisi ditangguhkan 62,778 64,444 Deferred commission expenses
Lain-lain setelah dikurangi cadangan Others, net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp27.420 pada tanggal 31 Maret 2023 Rp27,420 as of 31 March 2023
13,335,921 13,856,114
Piutang lain-lain sebagian besar merupakan Other receivables mostly comprised of

piutang kepada pemerintah, imbal jasa penjaminan governments receivables, guarantee fee and sale
dan penjualan obligasi. of bonds receivables.


18. ASET LAIN-LAIN – BERSIH (lanjutan) 18. OTHER ASSETS - NET (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2023, piutang bunga As of 31 March 2023, interest receivables are
sebagian besar merupakan bunga yang berasal mostly comprised of interest from loans and
dari pinjaman yang diberikan dan Obligasi Government Bonds amounting to Rp1,551,906
Pemerintah masing-masing sebesar Rp1.551.906 and Rp1,543,288, respectively (31 December
dan Rp1.543.288 (31 Desember 2022: 2022: Rp1,591,451 and Rp1,639,814).
Rp1.591.451 dan Rp1.639.814).
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas BNI has made efforts to settle foreclosed
agunan yang diambil alih dengan melakukan upaya collaterals by making an attempt to sell in the form
penjualan dalam bentuk lelang atau of an auction or take over of collateral by investors
pengambilalihan agunan oleh investor atas agunan on foreclosed collaterals.
yang diambil alih.
Properti terbengkalai termasuk di dalam pos “lain- Abandoned properties are included in “Others”
lain” sebesar Rp Nihil setelah dikurangi cadangan amounting to Rp Nill, net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp27.260 dan impairment losses of Rp27,260 and accumulated
akumulasi penyusutan properti terbengkalai depreciation of Rp1,726, as of 31 March 2023 and
sebesar Rp1.726 pada tanggal 31 Maret 2023 dan amounting to RpNihil, net of allowance for
sebesar RpNihil setelah dikurangi cadangan impairment losses of Rp27,260 and accumulated
kerugian penurunan nilai sebesar Rp27.260 dan depreciation of abandoned property amounting to
akumulasi penyusutan properti terbengkalai Rp1,726, as of 31 December 2022.
sebesar Rp1.726 pada tanggal 31 Desember 2022.
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas BNI has made efforts to resolve abandoned
properti terbengkalai dalam bentuk pemanfaatan properties by utilizing them for the Bank's
untuk kegiatan operasional Bank (kantor, outlet, operational activities (offices, outlets, gallery,
galeri, rumah dinas dan gudang kearsipan). official houses and warehouse).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset- impairment losses on the respective assets
aset yang disebutkan di atas telah memadai. outlined above is adequate.
19. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 19. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE OF
ASSETS
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of fixed assets:
31 Maret/March 2023
Dampak
Saldo awal/ Akuisisi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Acquisition Ending
balance Additions Disposals Reclassification Revaluation impact balance
Biaya perolehan Acquisition cost

Tanah 16,023,337 334,871 (774) - - - 16,357,434 Land
Bangunan 8,723,683 22,168 (6,485) 82,545 - - 8,821,911 Buildings
Perlengkapan kantor dan Office equipment and
kendaraan bermotor 13,958,270 203,840 (40,701) 56,694 - - 14,178,103 motor vehicles
38,705,290 560,879 (47,960) 139,239 - - 39,357,448
Aset dalam Construction

penyelesaian 707,409 44,294 (165,166) (139,239) - - 447,298 In progress
Aset hak guna 2,342,759 98,116 (32,135) - - - 2,408,740 Right of use of assets
41,755,458 703,289 (245,261) - - - 42,213,486
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 2,813,741 126,692 (2,857) - - - 2,937,576 Buildings
kendaraan bermotor 11,345,144 313,643 (37,496) - - - 11,621,291 motor vehicles
14,158,885 440,335 (40,353) - - - 14,558,867

Aset hak guna 1,047,680 162,020 (38,334) - - - 1,171,366 Right of use of assets
15,206,565 602,355 (78,687) - - - 15,730,233
Nilai buku bersih 26,548,893 26,483,253 Net book value


19. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 19. FIXED ASSETS AND RIGHT OF USE OF
ASSETS (continued)
Aset tetap kepemilikan langsung: (lanjutan) Direct ownership of fixed assets: (continued)
Dampak
Saldo awal/ Akuisisi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Acquisition Ending
balance Additions Disposals Reclassification Revaluation impact balance
Biaya perolehan Acquisition cost

Tanah 15,968,903 47,028 (6,002) - - 13,408 16,023,337 Land
Bangunan 8,386,707 285,207 (52,441) 96,387 - 7,823 8,723,683 Buildings
kendaraan bermotor 12,747,205 1,736,072 (652,508) 110,745 16,756 13,958,270 motor vehicles
37,102,815 2,068,307 (710,951) 207,132 - 37,987 38,705,290

Aset dalam Construction
penyelesaian 521,525 825,081 (432,065) (207,132) - - 707,409 In progress
Aset hak guna 2,210,224 514,029 (423,159) - - 41,665 2,342,759 Right of use of assets
39,834,564 3,407,417 (1,566,175) - - 79,652 41,755,458
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 2,249,706 565,823 (1,788) - - - 2,813,741 Buildings
kendaraan bermotor 9,889,523 1,793,402 (337,781) - - - 11,345,144 motor vehicles
12,139,229 2,359,225 (339,569) - - - 14,158,885

Aset hak guna 812,353 503,906 (268,579) - - - 1,047,680 Right of use of assets
12,951,582 2,863,131 (608,148) - - - 15,206,565
2022, Grup melakukan peninjauan kembali atas Group performed a review on useful life,
masa manfaat, metode penyusutan, dan nilai depreciation method, and residual value of fixed
residu aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak assets and concluded that there was no change in
terdapat perubahan atas metode dan asumsi those methodology and assumptions.
tersebut.
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the year ended 31 March
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and 31 December 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp531.030 dan Rp531,030 dan Rp2,359,225 are recorded on
Rp2.359.225 dicatat pada beban umum dan general and administrative expense in the
administrasi pada laporan laba rugi. statement of profit or loss.
Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namun The fixed assets that have been fully depreciated
masih digunakan oleh Grup sebesar Rp8.704.374 but still in use by the Group amounted to
dan Rp8.676.026 masing-masing pada tanggal Rp8,704,374 and Rp8,676,026 as of 31 March
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, antara lain 2023 and 31 December 2022, respectively,
berupa perlengkapan kantor dan kendaraan including, among others, office equipment and
bermotor. motor vehicles.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki Grup in the value of fixed assets owned by the Group
selama tahun berjalan karena manajemen during the year because management believes that
berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap tidak the carrying amounts of fixed assets do not exceed
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh the estimated recoverable amount.
kembali.
Aset tetap Bank pada tanggal 31 Maret 2023 dan As of 31 March 2023 and 31 December 2022, the
31 Desember 2022 diasuransikan terhadap risiko fixed assets of the Bank were insured against risk
kebakaran dan pencurian dengan nilai of fire and theft with sum insured amounting to
pertanggungan sebesar Rp18.694.506. Rp18,694,506. Management believes that the sum
Manajemen berpendapat bahwa nilai insured is adequate to cover possible losses on the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset tersebut.


ASSETS (continued)
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as of 31 March 2023 and
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Tanah 241 119,121 Land

Bangunan 171,702 262,613 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan Office equipment
bermotor 275,355 325,675 and motor vehicles
447,298 707,409
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of

dalam penyelesaian pada tanggal 31 Maret 2023 construction in progress as of 31 March 2023 is
adalah berkisar antara 23% - 99% dan between 23% - 99% and 31 December 2021: 86%
31 Desember 2022: 86% - 95%. Aset dalam - 95%. Those construction in progress as of
penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2022 31 December 2022 are estimated to be completed
tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun in 2023.
2023.
Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Grup There is no significant difference between fair value
pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember and carrying value of land and building owned by
2022 tidak berbeda jauh dengan nilai tercatat the Group as of 31 March 2023 and 31 December
karena Grup melakukan penilaian pada tanah dan 2022 because the Group performed revaluation
bangunan pada tanggal 30 September 2021. over land and buildings on 30 September 2021.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There were no fixed assets pledged as collateral.
Berdasarkan keputusan Ketua Badan Pengawas Based on Decision of Chairman of Bapepam and
Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. KEP- LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012,
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang about the presentation and disclosure in financial
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan report of issuer or a public company in point 27.e,
Emiten atau Perusahaan Publik butir 27.e, dengan by considering the book value of fixed assets (land
mempertimbangkan nilai buku aset tetap (tanah and buildings) that on which revaluation has been
dan bangunan) yang telah dilakukan revaluasi conducted in 2015 and 2018, therefore on
pada tahun 2015 dan 2018, maka pada tanggal 31 December 2021, the Group assigned registered
31 Desember 2021 Grup telah menugaskan independent appraisers to appraise (revaluate) its
perusahaan jasa penilai terdaftar untuk fixed assets (land and buildings). The Group has
melaksanakan penilaian (revaluasi) aset tetap revalued the value of that land and buildings not for
(tanah dan bangunan). Grup melakukan penilaian tax purpose rather for the compliance of the
kembali atas tanah dan bangunan tersebut bukan aforementioned Bapepam and LK regulation.
untuk tujuan perpajakan tetapi hanya untuk
pemenuhan ketentuan Bapepam dan LK tersebut.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The valuations of land and buildings are performed
penilai independen eksternal sebagai berikut: by the following external independent appraisers:
a) KJPP Toha Okky Heru & Rekan a) KJPP Toha Okky Heru & Rekan
b) KJPP Rengganis Hamid & Rekan b) KJPP Rengganis Hamid & Rekan
c) KJPP Toto Suharto & Rekan c) KJPP Toto Suharto & Rekan
d) KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan d) KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan


ASSETS (continued)
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuation Standards, determined based on
terkini dan dilakukan dengan ketentuan - ketentuan reference to recent market transactions done on
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah arm’s length terms and appropriate requirements.
metode data pasar, metode biaya dan metode The valuation methods used are market value
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan approach, cost approach and income approach.
dalam perbandingan data untuk menentukan nilai Elements used in data comparison to determine
wajar aset antara lain: fair value of assets, among others are as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Types and rights attached to the property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristics
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan e) Income producing characteristics
f) Karakteristik tanah f) Land characteristics
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on revaluation of land and buildings of
pada tanggal 31 Desember 2021 untuk kelompok the Group on 31 December 2021 located in
aset tanah dan bangunan Grup di Indonesia dan Indonesia and overseas are as follows:
luar negeri adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum Nilai Buku Setelah
Revaluasi/ Revaluasi/ Keuntungan
Carrying Amount Carrying Amount after Revaluasi bersih/
Before Revaluation Revaluation Net gain revaluation
Tanah 15,350,940 15,968,903 617,963 Land

Bangunan 5,842,108 6,137,001 294,893 Buildings
Jumlah 21,193,048 22,105,904 912,856 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah The revaluation of land resulted in an increase in
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat the carrying amount of land amounting to
sebesar Rp617.963 yang terdiri dari kenaikan nilai Rp617,963 which consists of the increase in the
tanah yang dicatat sebagai “Penghasilan carrying amount of land recognized as “Other
Komprehensif Lain” sebesar Rp669.629 dan Comprehensive Income” amounting to Rp669,629
penurunan nilai tanah yang diakui sebagai beban and a decrease in carrying amount of land
tahun 2021 sebesar Rp51.666. recognized in 2021 expenses amounting to
Rp51,666.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in carrying amount of buildings from the
bangunan dicatat sebesar Rp294.893. Kenaikan ini revaluation of building is recorded at Rp294,893.
terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatat The increase consists of the increase in the
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar carrying amount of buildings recognized in “Other
Rp315.945 dan penurunan nilai bangunan yang Comprehensive Income” amounting to Rp315,945
diakui sebagai beban tahun 2021 sebesar and decrease in the carrying amount of buildings
Rp21.052. recognized in 2021 expenses amounting to
Rp21,052.
Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul dari In total, the increase in the carrying amount from
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and buildings is recognized in
“Penghasilan Komprehensif Lain” adalah sebesar “Other Comprehensive Income” amounting to
Rp912.856. Penurunan nilai tercatat yang timbul Rp912,856. The decrease of carrying amount from
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun revaluation results recognized in 2021 expenses
2021 adalah sebesar Rp72.718. amounting to Rp72,718.


ASSETS (continued)
Pada tahun 2018, Bank juga melakukan penilaian In 2018, the Bank also performed revaluation for
kembali atas tanah dan bangunan. Informasi tax purposes of land and buildings. Information on
mengenai penilaian kembali aset tetap pada revaluation of land and buildings of the Group on
tanggal 31 Desember 2018 untuk kelompok aset 31 December 2018 located in Indonesia and
tanah dan bangunan Grup di Indonesia dan luar overseas are as follows:
negeri adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum Nilai Buku Setelah
Revaluasi/ Revaluasi/ Keuntungan
Carrying Amount Carrying Amount after Revaluasi bersih/
Before Revaluation Revaluation Net gain revaluation
Tanah 14,097,701 15,511,328 1,413,627 Land

Bangunan 3,823,459 5,188,926 1,365,467 Buildings
Jumlah 17,921,160 20,700,254 2,779,094 Total
Pada tahun 2018, penilaian kembali yang dilakukan In 2018, the revaluation of land resulted in an
atas tanah menghasilkan jumlah kenaikan nilai increase in the carrying amount of land amounting
tercatat sebesar Rp1.413.627 yang terdiri dari to Rp1,413,627 which consists of the increase in
kenaikan nilai tanah yang dicatat sebagai the carrying amount of land recognized as “Other
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar Comprehensive Income” amounting to
Rp1.418.055 dan penurunan nilai tanah yang Rp1,418,055 and a decrease in carrying amount of
diakui sebagai beban tahun 2018 sebesar land recognized expenses in 2018 amounting to
Rp4.428. Rp4,428.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in carrying amount of buildings from the
bangunan dicatat sebesar Rp1.365.467. Kenaikan revaluation of building is recorded at Rp1,365,467.
ini terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatat The increase consists of the increase in the
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar carrying amount of buildings recognized in “Other
Rp1.397.454 dan penurunan nilai bangunan yang Comprehensive Income” amounting to
diakui sebagai beban tahun 2018 sebesar Rp1,397,454 and decrease in the carrying amount
Rp31.987. of buildings recognized as expenses in 2018
expenses amounting to Rp31,987.
Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul dari In total, the increase in the carrying amount from
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and buildings is recognized in
“Penghasilan Komprehensif Lain” adalah sebesar “Other Comprehensive Income” amounting to
Rp2.815.509. Penurunan nilai tercatat yang timbul Rp2,815,509. The decrease of carrying amount
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun from revaluation results recognized as expenses in
2018 adalah sebesar Rp36.415. 2018 amounting to Rp36,415.
Pada tahun 2015, Bank juga melakukan penilaian In 2015, the Bank also performed revaluation for
kembali atas tanah dan bangunan di Indonesia tax purposes of land and buildings located in
untuk tujuan perpajakan. Penilaian kembali Indonesia. The revaluation of the land and
dilakukan atas tanah dan bangunan dengan nilai buildings with fiscal book value before revaluation
buku pajak sebelum revaluasi sebesar amounting to Rp1,917,157 resulted in gain on
Rp1.917.157 dan menghasilkan keuntungan revaluation amounting to Rp6,337,806. The
revaluasi sebesar Rp6.337.806. Pembayaran pajak payment of final tax over the gain on revaluation
final atas keuntungan revaluasi sebesar Rp190.134 amounting to Rp190,134 was recorded as a
dicatat mengurangi “Cadangan Revaluasi Aset”. deduction of “Asset Revaluation Reserve”.
Penilaian kembali tanah dan bangunan untuk Revaluation of land and buildings for tax purposes
tujuan perpajakan dilakukan setelah mendapatkan is performed after approval from Directorate
persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan General of Tax through its letter No. KEP-
Surat Keputusan No. KEP-2547/WPJ.19/2015 2547/WPJ.19/2015 dated 18 December 2015. BNI
tanggal 18 Desember 2015. BNI melakukan performed revaluation of fixed assets in
penilaian kembali aset tetap dengan mengacu accordance with the Ministry of Finance Regulation
pada ketentuan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 191/PMK.010/2015, dated 15 October
(PMK) No. 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015, with its amendments PMK No.
2015 sebagaimana telah diubah dengan PMK 233/PMK.03/2015 dated 21 December 2015.
No. 233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015.


ASSETS (continued)
Ketentuan penyusutan fiskal aset tetap setelah The policy on the fiscal depreciation of fixed assets
penilaian kembali dengan tujuan perpajakan after revaluation for tax purposes is valid from 1
dimulai sejak tanggal 1 Januari 2016. January 2016.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings were recorded using historical
perolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagai cost basis, the amount would be as follows:
berikut:
Tanah 1,773,589 1,774,041 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 2,932,317 2,941,815 Cost
Akumulasi penyusutan (2,843,585) (2,850,634) Accumulated depreciation
Nilai buku bangunan 88,732 91,181 Net book amount
Jumlah nilai buku bersih 1,862,321 1,865,222 Total net book value
Perubahan cadangan revaluasi aset bersih setelah The movements in the asset revaluation reserve
pajak adalah sebagai berikut: net of tax are as follows:
Cadangan revaluasi aset,

bersih setelah pajak/
Asset revaluation
reserve, net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 15,441,439 Balance as of 31 December 2022
Realisasi surplus revaluasi akibat dampak Revaluation surplus realization due to
kehilangan pengendalian - impact of loss of control
Saldo per 31 Maret 2023 15,441,439 Balance as of 31 March 2023
Cadangan revaluasi aset,

bersih setelah pajak/
Asset revaluation
reserve, net of tax
Realisasi surplus revaluasi akibat dampak Revaluation surplus realization due to
kehilangan pengendalian (586) impact of loss of control
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember As of 31 March 2023 and 31 December 2022, there
2022, selain tanah dan bangunan, tidak terdapat is no significant difference between the fair value
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar aset and carrying value of fixed assets other than land
tetap dengan nilai tercatatnya. and buildings.
Perhitungan kerugian penjualan dan penghapusan Calculation of loss on sale and write-off of fixed
aset tetap sebagai berikut: assets as follows:
Harga perolehan 245,261 1,566,175 Acquisition cost

Akumulasi penyusutan (78,687) (608,148) Accumulated depreciation
Nilai buku aset tetap yang dijual 166,574 958,027 Book value of disposed fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 167,014 952,777 Proceeds from sales of fixed assets
Kerugian dari Loss on

penjualan aset tetap 440 (5,250) sale of fixed assets


ASSETS (continued)
Aset hak guna pada 31 Maret 2023 dan Right of use of assets as of 31 March 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 as follows:
31 Maret/March 2023
Dampak
Akuisi/
Saldo awal/ Impact Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ from Ending
balance Additions Disposals Reclassification acquisition balance
Biaya perolehan Cost

Tanah dan bangunan 2,268,006 83,823 (30,382) - - 2,321,447 Land and buildings
kendaraan bermotor 74,753 14,293 (1,753) - - 87,293 and motor vehicles
2,342,759 98,116 (32,135) - - 2,408,740
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Tanah dan bangunan 1,011,761 146,515 (29,159) - - 1,129,117 Land and buildings
1,047,680 162,020 (38,334) - - 1,171,366
Dampak
Akuisi/
Saldo awal/ Impact Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ from Ending
balance Additions Disposals Reclassification acquisition balance
Biaya perolehan Cost

Tanah dan bangunan 2,105,361 503,323 (366,597) - 25,919 2,268,006 Land and buildings
kendaraan bermotor 104,863 10,706 (56,562) - 15,746 74,753 and motor vehicles
2,210,224 514,029 (423,159) - 41,665 2,342,759
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Tanah dan bangunan 742,393 466,074 (196,706) - - 1,011,761 Land and buildings
812,353 503,906 (268,579) - - 1,047,680
Grup menyewa beberapa aset termasuk rumah The Group had rent a number of assets which
dinas, gedung kantor, ruang ATM, kendaraan dan include official houses, offices, ATM space, vehicle
lain-lain. Rata-rata masa sewa adalah 5 (lima) and others. The average of lease term is 5 (five)
tahun. years.
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the years ended
yang berakhir pada 31 Maret 2023 adalah Rp28.692 31 March 2023 is amounting to Rp28,692
(31 Desember 2022: Rp341.741). (31 December 2022: Rp341,741).
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 31 March 2023 and 31 December 2022 amounted
masing-masing sebesar Rp162.022 dan to Rp162,022 and Rp503,906 are recorded on
Rp503.906 dicatat pada beban umum dan general and administrative expense in the
administrasi pada laporan laba rugi. statement of profit or loss.


20. ASET TAK BERWUJUD 20. INTANGIBLE ASSETS
Aset tak berwujud terdiri dari: Intangible assets consist of the following:
Goodwill 727,786 727,786 Goodwill
Hubungan pelanggan 12,272 13,966 Customer relationships
Merek dagang 10,281 10,559 Trademarks
750,339 752,311
Pada bulan Mei 2022, Grup telah mengakuisisi In May 2022, the Group acquired Bank Mayora. As
Bank Mayora. Atas transaksi ini, Grup memperoleh a result, the Group acquired goodwill and certain
goodwill dan aset tak berwujud tertentu berupa intangible assets, such as contractual customer
kontrak hubungan pelanggan dan merek dagang. relationships and trademarks.
Lihat Catatan 43 untuk informasi mengenai akuisisi Refer to Note 43 for details acquisition of Bank
Bank Mayora. Mayora.
21. LIABILITAS SEGERA 21. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

Rupiah Rupiah
Kewajiban sebagai issuer bank (ATM) 1,435,185 2,706,856 Obligation as issuer bank
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 1,254,817 925,895 not yet settled
Kerjasama pihak ketiga 260,130 311,503 Third party agreements
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 312,394 205,821 collecting bank
Dana setoran smartpay 176,434 164,667 Fund deposits for smartpay
Dana setoran cek 30,223 45,489 Fund deposits for cheques
Dana trust 5,974 26,619 Fund deposits for trust
Kiriman uang 49,541 12,790 Money transfers
3,544,686 4,422,266

Dana trust 134,921 139,667 Fund deposits for trust
Kiriman uang 113,033 55,524 Money transfers
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 35,678 32,475 collecting Bank
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 21,957 26,182 not yet settled
Kerjasama pihak ketiga 4,155 4,310 Third party agreements
316,641 264,094
3,861,327 4,686,360


22. SIMPANAN NASABAH 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 46l. parties are disclosed in Note 46l.
Rupiah Rupiah
Tabungan 216,396,311 230,378,383 Savings accounts
Giro 172,153,989 211,971,828 Current accounts
Deposito berjangka 194,561,419 185,145,882 Time deposits
Negotiable Certificate of Deposits 1,949,261 1,920,027 Negotiable Certificate of Deposits
585,060,980 629,416,120

158,667,918 139,852,871
743,728,898 769,268,991
Perincian simpanan nasabah berdasarkan Deposits from customers based on currencies

mata uang adalah sebagai berikut: are as follows:
Rupiah 585,060,980 629,416,120 Rupiah

Dolar Singapura 1,141,441 779,082 Singapore Dollar
Euro Eropa 1,115,528 3,425,591 European Euro
158,667,918 139,852,871
743,728,898 769,268,991
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September

22 September 2004 yang berlaku efektif sejak 2004, effective on 22 September 2005, which
tanggal 22 September 2005, sebagaimana was amended by the Government Regulation
diubah dengan Peraturan Pemerintah No. 3 dated 13 October 2008, the Indonesia
Pengganti Undang-Undang Republik Deposit Insurance Corporation (LPS) was
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, formed to guarantee certain liabilities of
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) commercial banks under the applicable
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu guarantee program, which the amount of
bank-bank umum berdasarkan program guarantee can be amended if the situation
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai complies with the valid particular criteria.
jaminannya dapat berubah jika memenuhi
kriteria tertentu yang berlaku.


22. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 Year

Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 2008 dated 13 October 2008 regarding The
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Amount of Deposit Guaranteed by Indonesia
Simpanan yang dijamin Lembaga Penjaminan Deposit Insurance Corporation, the amount of
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposits covered by LPS is up to Rp2,000 per
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 depositor per bank.
untuk per nasabah per bank.
2022, BNI adalah peserta dari program BNI was a participant of the above guarantee
penjaminan tersebut. program.

Rupiah Rupiah
Tabungan 195,279 288,465 Savings accounts
Negotiable Certificate of Deposits 187,634 184,958 Negotiable Certificate of Deposits
71,170,850 111,683,797
64,692,243 43,124,466

Rupiah Rupiah
513,890,130 517,732,323

93,975,675 96,728,405
743,728,898 769,268,991
c. Tabungan berdasarkan jenis c. Savings accounts by type
Tabungan BNI 226,979,211 242,188,882 BNI savings accounts
Tabungan Haji 486,586 505,710 Hajj savings accounts
227,465,797 242,694,592


22. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
d. Deposito berjangka berdasarkan jangka d. Time deposits by contractual period

waktu kontrak
<1 bulan 15,413,142 12,818,276 <1 month
1 - <3 bulan 79,431,896 65,354,176 1 - <3 months
3 - <6 bulan 41,027,640 57,249,871 3 - <6 months
6 - 12 bulan 32,256,146 32,190,538 6 - 12 months
>12 bulan 58,332,738 41,184,748 >12 months
226,461,562 208,797,609
e. Simpanan yang diblokir dan dijadikan e. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
Total 61,829,534 81,913,770 Total
f. Tingkat suku bunga dan bagi hasil per f. Annual interest rates and profit sharing
tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar
United States Singapura/ Euro Eropa/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Singapore Dollar European Euro Japanese Yen
% % % % %
31 Maret 2023 0.00 - 6.39 0.00 - 5.43 0.00 - 1.75 0.00 - 0.75 0.00 - 0.01 31 March 2023
31 Desember 2022 0.00 - 6.39 0.00 - 4.75 0.00 - 1.33 0.00 - 0.75 0.00 - 0.01 31 December 2022
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 46m. parties are disclosed in Note 46m.

Rupiah Rupiah
Negotiable Certificate of Deposit 484,917 477,808 Negotiable Certificate of Deposits
Simpanan lainnya 524,716 626,030 Other deposits
2,107,883 2,327,117

Pinjaman pasar uang antar bank 6,176,002 8,175,341 Interbank money market
Negotiable Certificate of Deposit 302,009 310,304 Negotiable Certificate of Deposits
19,644,635 12,917,437
21,752,518 15,244,554


23. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Perincian simpanan dari bank lain berdasarkan Deposits from other banks based on
mata uang adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
Rupiah 2,107,883 2,327,117 Rupiah

19,644,635 12,917,437
21,752,518 15,244,554

Rupiah Rupiah
Giro 19,474 33,041 Current accounts
188,325 193,940

Pinjaman pasar uang antar bank 599,780 2,179,450 Interbank money market
Giro 8,820,265 506,727 Current accounts
Negotiable Certificate of Deposit 302,009 310,304 Negotiable Certificate of Deposit
Simpanan lainnya 5,023 - Other deposits
9,727,077 2,996,481

Rupiah Rupiah
Negotiable Certificate of Deposit 326,655 321,798 Negotiable Certificate of Deposit
1,919,558 2,133,177

Pinjaman pasar uang antar bank 5,576,222 5,995,891 Interbank money market
9,917,558 9,920,956
21,752,518 15,244,554


23. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi c. By annual interest rates and profit sharing
hasil per tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar Singapura/
United States Yen Jepang/ Singapore
Rupiah Dollar Japanese Yen Dollar
% % % %
31 Maret 2023 0.00 - 5.83 0.00 - 5.45 0.00 - 0.40 0.00 - 4.10 31 March 2023
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
Giro 50,864 51,314 Current accounts

65,310 65,601
24. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 24. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
31 Maret/March 2023
Beban Bunga
Nilai yang Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value
Pihak berelasi/Related party
Rupiah/Rupiah
Bank Mandiri (Persero) Tbk OBN 40,000 11/05/2020 15/05/2023 37,167 11 37,156
40,000 37,167 11 37,156

Rupiah/Rupiah
BPD Jawa Tengah OBN 250,000 22/02/2023 27/04/2023 234,332 1,013 233,319
1,485,000 1,436,329 7,386 1,428,943
Mata uang asing/Foreign currencies

JP Morgan Chase, Jakarta OBN 523,618 17/09/2021 15/05/2024 512,169 14,902 497,267
HSBC, Hongkong OBN 344,874 23/12/2022 22/06/2023 302,364 6,600 295,764
BNP Paribas, Franch OBN 367,365 13/12/2022 15/06/2023 265,038 7,031 258,007
Standard Chartered, Jakarta OBN 200,000 11/05/2020 15/05/2023 179,881 9,909 169,972
1,591,857 1,399,759 46,171 1,353,588
3,116,857 2,873,255 53,568 2,819,687


24. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 24. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE (continued)
Beban Bunga
Nilai yang Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value

Rupiah/Rupiah
669,000 646,433 5,032 641,401
Mata uang asing/Foreign currencies

JP Morgan Chase Bank OBN 523,618 17/09/2021 15/5/2024 531,741 17,160 514,581
BNP Paribas, France OBN 568,214 27/7/2022 31/1/2023 444,523 8,051 436,472
Standard Chartered, Jakarta OBN 356,000 11/5/2020 15/5/2023 332,424 20,045 312,379
HSBC, Hongkong OBN 358,053 23/12/2022 22/6/2023 310,704 6,782 303,922
2,662,098 2,310,783 66,898 2,243,885
3,331,098 2,957,216 71,930 2,885,286
Tingkat suku bunga tetap tahunan: Annual fixed interest rates:

Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:
31 Maret 2023 5.13 - 8.13 1.50 - 4.33 31 March 2023
25. LIABILITAS AKSEPTASI 25. ACCEPTANCE PAYABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
Rupiah Rupiah
Bank 1,097,576 1,183,632 Banks
Kreditur non-bank 222,690 190,225 Non-bank creditors
1,320,266 1,373,857

Bank 2,335,923 3,773,041 Banks
Kreditur non-bank 110,513 154,345 Non-bank creditors
2,446,436 3,927,386
3,766,702 5,301,243


25. LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 25. ACCEPTANCE PAYABLES (continued)
Perincian liabilitas akseptasi berdasarkan mata Acceptance payables based on currencies are
uang adalah sebagai berikut: as follows:
Rupiah 1,320,266 1,373,857 Rupiah

2,446,436 3,927,386
3,766,702 5,301,243

3,766,702 5,301,243
26. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 26. ACCRUED EXPENSES
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses consist of the following:
Biaya teknologi dan Technology and
telekomunikasi 522,740 509,481 telecommunication expenses
Biaya kantor 279,731 474,257 Office expenses
Kewajiban sebagai Bank penerbit 126,798 307,780 Issuer Bank liabilities
Biaya loyalty 46,844 47,642 Loyalty expenses
Biaya promosi 5,843 6,253 Sales promotion expenses
1,176,537 1,440,670
27. PENYISIHAN 27. PROVISIONS
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments
dan kontinjensi 2,308,520 2,697,672 and contingencies
Penyisihan atas perkara hukum dan lainnya 14,674 14,674 Provision for legal cases and others
2,323,194 2,712,346


27. PENYISIHAN (lanjutan) 27. PROVISIONS (continued)
a. Perubahan cadangan atas perkara hukum a. The movements of the allowance for legal
adalah sebagai berikut: cases are as follows:
Saldo awal 14,674 44,358 Beginning balance

Pembalikan - Reversal
selama tahun berjalan (29,684) during the year
14,674 14,674
Bank saat ini masih menghadapi The Bank has a number of outstanding
permasalahan hukum diantaranya dengan litigation cases, including lawsuits with
debitur, pemilik dana dan/atau pihak ketiga. debtors, fund owners and/or third parties.
Saat ini permasalahan hukum tersebut masih Currently, litigation cases are still in legal
dalam proses/upaya hukum. process.
Jumlah klaim terhadap Bank dan estimasi The Bank’s total potential financial exposure
biaya penyelesaian perkara atas tuntutan and estimation on settlement of legal cases
hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 31 March 2023 and 31 December 2022
masing-masing sebesar Rp14.597 dan amounted to Rp14,597 and Rp14,654,
Rp14.654. Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 respectively. As of 31 March 2023 and 31
Desember 2022, Manajemen berpendapat December 2022, Management believes that
bahwa jumlah cadangan atas perkara hukum the provision for legal cases is adequate.
telah memadai.
b. Perubahan nilai tercatat bruto pada komitmen b. The movements of gross carrying amount on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
follows:
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issued

12 bulan (455,014) 455,014 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya Lifetime ECL not credit -
- Pengalihan dari/ke
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime
kredit memburuk - bersih - - - - ECL credit-impaired - net
penyisihan kerugian*) (7,098,803) (1,072,924) (358,471) (8,530,198) loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 8,463,760 845,001 324,284 9,633,045 originated or purchased
perubahan lain (934,576) (66,324) (4,224) (1,005,124) other movements
53,480,902 5,695,160 738,502 59,914,564
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan kerugian Including in the net measurement of loss allowance, is repayment and
adalah pembayaran kembali dan dampak akuisisi impact of acquisition*)


(lanjutan) follows: (continued)
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

12 bulan (717,390) 717,390 - - 12-month ECL-
sepanjang umurnya Lifetime ECL not credit -
- Pengalihan dari/ke
kredit memburuk - bersih (143,131) (237,223) 380,354 - ECL credit-impaired - net
penyisihan kerugian*) (17,381,946) (4,223,183) (1,445,387) (23,050,516) loss allowance*)
perubahan lain 1,861,424 125,506 8,034 1,994,964 other movements
56,655,579 5,676,476 776,913 63,108,968
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of credit

Saldo awal 15,180,092 585,899 308,204 16,074,195 Beginning balance
Pengalihan dari/ke:
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime ECL
kredit memburuk - bersih - - credit-impaired - net
penyisihan kerugian*) 2,982,805 158,298 (96,688) 3,044,415 loss allowance*)
9,966,694 476,331 236,605 10,679,630


Kerugian kredit
sepanjang umurnya -

12 bulan (988,936) 988,936 - - 12-month ECL-
Pengalihan dari/ke:
sepanjang umurnya - Transfer from/to lifetime ECL
kredit memburuk - bersih - (21,918) 21,918 - credit-impaired - net
penyisihan kerugian*) 23,149,390 806,690 (29,382) 23,926,698 loss allowance*)
Pembayaran penuh (32,545,881) (1,782,816) (452,759) (34,781,456) Fully repayment
perubahan lain 953,866 (129,279) 21,322 845,909 other movements
15,180,092 585,899 308,204 16,074,195
c. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen c. The movements of estimated losses on

dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as follows:
31 Maret/March 2023
Kerugian Kerugian
kredit kredit
sepanjang sepanjang
umurnya - umurnya -
12 bulan/12- Not Credit- Credit-
month ECL impaired impaired Total/Total

Saldo awal 89,860 1,081,127 771,395 1,942,382 Beginning balance
12 bulan (869) 869 - - 12-month ECL-
kredit tidak memburuk 315 (315) - - -impaired
Pengalihan dari/ke
kredit memburuk - bersih - - - - ECL credit-impaired - net
penyisihan kerugian*) 51,444 (330,725) (359,267) (638,548) loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 17,658 109,829 313,616 441,103 originated or purchased
Pembayaran penuh 6,532 (46,728) - (40,196) Fully repayment
161,005 807,112 721,548 1,689,665


Kerugian Kerugian
kredit kredit
sepanjang sepanjang
umurnya - umurnya -
12 bulan/12- Not Credit- Credit-
month ECL impaired impaired Total/Total

Saldo awal 114,009 1,001,838 641,837 1,757,684 Beginning balance
12 bulan (1,887) 1,887 - - 12-month ECL-
Pengalihan dari/ke
kredit memburuk - bersih 285 (229,995) 229,710 - ECL credit-impaired - net
penyisihan kerugian*) (433,519) (409,203) (1,267,222) (2,109,944) loss allowance*)
diterbitkan atau dibeli 59,089 1,141,616 1,159,980 2,360,685 originated or purchased
89,860 1,081,127 771,395 1,942,382
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
bulan/ Lifetime ECL Not Lifetime ECL
12-month ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total

Pengalihan dari/ke
kredit memburuk - - - - ECL credit-impaired -net
penyisihan kerugian*) 4,075 30,706 (172,077) (137,296) loss allowance*)
perubahan lain (577) (2,217) (9,644) (12,438) other movements
18,307 67,607 159,003 244,917
kerugian, adalah dampak akuisisi. acquisition*)



Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
bulan/ Lifetime ECL Not Lifetime ECL
12-month ECL Credit-impaired Credit-impaired Total/Total

Saldo awal 17,439 85,990 10 103,439 Beginning balance
12 bulan (3,880) 3,880 - - 12-month ECL-
Pengalihan dari/ke
kredit memburuk - (22,156) 22,156 - ECL credit-impaired -net
penyisihan kerugian*) (162,680) 344,277 347,402 528,999 loss allowance*)
30,261 69,624 308,036 407,921
kerugian, adalah dampak akuisisi. acquisition*)
31 Maret/March 2023
Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Fasilitas kredit kepada Unused loan facilities

nasabah yang belum ditarik to debtors
12 bulan (6,216) 6,216 - - 12-month ECL-
Pengalihan ke: Transfer to:
kredit tidak memburuk - - - - impaired
sepanjang umurnya -
kredit memburuk (1,437) 1,437 - Lifetime ECL credit-impaired -
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of loss
penyisihan kerugian*) (84,340) (6,216) (1,407) (91,963) allowance*)
Pembayaran penuh 110,292 - - 110,292 Fully repayment
Penghapusbukuan (174) - - (174) Write-offs
373,943 - 30 373,973
*) Termasuk di dalam pengukuran kembali bersih penyisihan Including in the net remeasurement of loss allowance is
kerugian, adalah dampak akusisi impact of acquisition*)



Kerugian kredit
sepanjang umurnya -
Fasilitas kredit kepada Unused loan facilities

nasabah yang belum ditarik to debtors
12 bulan (32,879) 32,879 - - 12-month ECL-
Pengalihan ke: Transfer to:
kredit tidak memburuk 7,181 (7,181) - - impaired
sepanjang umurnya -
kredit memburuk (96) (51) 147 - Lifetime ECL credit-impaired -
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of loss
penyisihan kerugian*) (446,166) (25,674) (147) (471,987) allowance*)
Pembayaran penuh 381,763 24 - 381,787 Fully repayment
Penghapusbukuan (2,512) - - (2,512) Write-offs
perubahan lain 691 3 - 694 other movements
347,373 - - 347,373
Manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian Management believes that the estimated losses on
pada komitmen dan kontinjensi di atas telah commitments and contingencies are adequate.
memadai.
28. LIABILITAS LAIN-LAIN 28. OTHER LIABILITIES
Utang ke pemegang polis 16,146,391 15,967,679 Obligation to policyholders
Liabilitas sewa 1,147,640 1,146,127 Lease liabilities
Utang bunga 737,758 893,932 Interest payable
Utang nasabah - Entitas anak 549,184 253,890 Payable to customers - Subsidiary
*) *)
Pendapatan yang belum diakui 546,083 537,348 Unearned income
Rekening dalam penyelesaian 432,667 241,464 Unsettled account
Setoran jaminan 335,002 325,915 Guarantee deposits
Kewajiban pada pihak ketiga 113,665 153,272 Liability to third parties
Utang reasuransi dan komisi 85,341 90,328 Reinsurance payable and commission
Lain-lain 3,102,694 1,519,425 Others
23,196,425 21,129,380
*) *)
Termasuk di dalam pendapatan yang belum diakui adalah klaim Including in unearned income is insurance claim that has been
asuransi yang telah diterima oleh Bank atas Kredit Usaha received by the Bank from Kredit Usaha Rakyat (KUR).
Rakyat (KUR).


29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes

Pajak penghasilan badan Corporate income tax

BNI 626,869 626,869 BNI
Entitas Anak 5,897 16,694 Subsidiaries
632,766 643,563
b. Utang pajak b. Taxes payable

Pajak penghasilan badan Corporate income tax

BNI BNI
Pasal 25 427,503 262,222 Article 25
Pasal 29 1,108,655 1,108,655 Article 29
1,536,158 1,370,877
Entitas Anak Subsidiaries
Pasal 25 3,334 4,977 Article 25
Pasal 29 4,507 15,841 Article 29
Total pajak penghasilan badan 1,543,999 1,391,695 Total corporate income tax
Pajak lainnya Other taxes

BNI 94,471 149,811 BNI
Entitas Anak 19,269 9,540 Subsidiaries
Total pajak lainnya 113,740 159,351 Total other taxes
1,657,739 1,551,046
c. Beban pajak c. Tax expense
2023 2022
(3 bulan/months) (3 bulan/months)
BNI BNI
Kini 1,121,573 1,234,441 Current
Tangguhan 63,973 (339,340) Deferred
Tangguhan atas dampak Effect of changes
penurunan tarif pajak - - in tax rate - deferred tax
Pajak penghasilan - BNI 1,185,546 895,101 Income tax - BNI

Kini 2,150 4,223 Current
Tangguhan 5,907 (3,456) Deferred
Pajak penghasilan - Entitas Anak 8,057 767 Income tax - Subsidiaries
1,193,603 895,868


29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku profit before income tax is as follows:
2023 2022
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 6,457,237 4,871,182 before income tax
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak yang berlaku 1,228,776 915,644 tax rates
Pendapatan yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan Income not
perpajakan, termasuk dampak deductible for tax purpose including
perubahan tarif pajak effect of changes in tax rate
BNI (29,289) (93,006) BNI
Entitas Anak (5,884) 73,230 Subsidiaries
(35,173) (19,776)
Dampak penyesuaian tarif pajak - - Effect of tax rate adjustments
Beban pajak 1,193,603 895,868 Tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between the income before
penghasilan menurut laba rugi BNI dengan tax as shown in BNI’s profit and loss and
estimasi penghasilan kena pajak adalah estimated taxable income is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Grup The Group
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 6,457,237 4,871,182 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
dari Entitas Anak, setelah eliminasi (63,369) 329,381 of Subsidiaries, after elimination
Laba sebelum pajak penghasilan - BNI 6,393,868 5,200,563 Income before income tax - BNI
Beda waktu Timing differences

- Penyusutan aset tetap 54,350 84,283 Depreciation of fixed assets -
- Pencadangan
kerugian penurunan Provision for -
nilai aset produktif - pinjaman impairment losses
yang diberikan 710,710 1,588,273 on earning assets - loans
- Pembalikan cadangan hukum, Reversal of allowance -
kecurangan (fraud) dan lainnya - for legal, fraud and others
- Laba yang belum
direalisasi atas efek Unrealized gain on trading -
yang diperdagangkan dan securities and derivative
transaksi derivatif (324,309) (127,637) transactions
- Pembentukan Provision for -
cadangan imbalan allowance for
kerja 27,629 43,200 employee benefits
- Amortisasi aset atas hak guna 2,407 27,515 Right of use of asset amortization -
- Penambahan cadangan
kerugian penurunan nilai aset Provison for impairment -
produktif selain pinjaman earning assets - other than
yang diberikan (784,957) 170,366 loans
- Modifikasi arus kas
kontraktual pinjaman Modification of contractual -
yang diberikan (22,528) - loans
(336,698) 1,786,000



Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between the income before
penghasilan menurut laba rugi BNI dengan tax as shown in BNI’s profit and loss and
estimasi penghasilan kena pajak adalah estimated taxable income is as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2023 2022
Beda tetap Permanent differences

- Kenikmatan karyawan - - Employees’ fringe benefits -
- Keuntungan atas reksadana (133,573) (490,191) Gain on mutual funds -
- Laba dari cabang luar negeri - - Profit from overseas branch offices -
- Lain-lain (20,580) 687 Others -
(154,153) (489,504)
Penghasilan kena pajak - BNI 5,903,017 6,497,059 Taxable income - BNI
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan Taxable income for the current year and the
taksiran utang pajak penghasilan BNI adalah estimated corporate income tax payable of BNI
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the

tarif pajak yang berlaku applicable tax rates
19% x Rp5.903.017 1,121,573 - 19% x Rp5,903,017
19% x Rp6.497.059 - 1,234,441 19% x Rp6,497,059
Beban pajak penghasilan 1,121,573 1,234,441 Corporate income tax expense
Pajak dibayar di muka (694,070) (453,864) Prepaid tax
Utang pajak Corporate income tax

penghasilan - BNI 427,503 780,577 payable - BNI
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On 31 March 2020, the Government issue
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law (Perpu)
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia of the Republic of Indonesia No. 1 year 2020
No. 1 Tahun 2020 yang telah menjadi which has become Law (UU) No. 2 year 2020,
Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, as well as stipulated Government Regulation
serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) (PP) No. 30 year 2020 concerning Tariff
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Reduction for Domestic Public Companies
Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Taxpayers and effective since 19 June 2020.
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan The regulation has stipulated the reduction in
Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 Juni the income tax rates for domestic corporate
2020. Aturan tersebut menetapkan taxpayers and business establishments from
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak 25% to 22% for Fiscal Year 2020 and 2021
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap and 20% for the Fiscal Year 2022 onwards.
dari semula 25% menjadi 22% untuk tahun
pajak 2020 dan 2021 dan 20% mulai tahun
pajak 2022 dan seterusnya.


Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No.7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22% which will be
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada effective from the Fiscal Year 2022 onwards,
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan and a further reduction of the tax rate by 3%
pengurangan tarif pajak sebesar 3% untuk for domestic taxpayers who meet certain
wajib pajak dalam negeri yang memenuhi requirements. Hence, the previously tax rate
syarat tertentu. Dengan demikian, penetapan determination of 20% will be invalid after the
tarif pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi ratification of this Law.
tidak berlaku setelah Undang-Undang ini
disahkan.
Untuk tahun pajak 2022 dan 2021, For the fiscal year 2022 and 2021, based on
berdasarkan Pasal 3 dari Peraturan Article 3 of Government Regulation No. 30
Pemerintah No. 30 tahun 2020 tentang year 2020 regarding the Decrease in Income
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan ("PPh") Tax Rates ("PPh") for Domestic Corporate Tax
bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Yang Payers in the Form of Public Companies, tax
Berbentuk Perseroan Terbuka, Wajib Pajak payers can obtain a reduction in the PPh rate
dapat memperoleh penurunan tarif PPh of 3% (three percent) lower than the rate of
sebesar 3% (tiga persen) lebih rendah dari domestic corporate tax payers as regulated in
tarif PPh Wajib Pajak Badan dalam negeri the Taxation Law, if it meets the following
sebagaimana diatur dalam Undang-undang additional criteria:
Perpajakan tersebut diatas apabila memenuhi
tambahan kriteria sebagai berikut:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 1. The public owned 40% (forty percent) or
40% (empat puluh persen) atau lebih dari more of the total paid up shares and those
keseluruhan saham yang disetor dan shares are owned by at least 300 (three
saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh hundred) parties.
300 (tiga ratus) pihak.
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di 2. Each party can only own less than 5%
atas hanya boleh memiliki saham kurang (five percent) of total paid-up shares.
dari 5% (lima persen) dari keseluruhan
saham yang disetor.
3. Ketentuan tersebut harus dipenuhi oleh 3. The tax payer should fulfill the above
Wajib Pajak dalam waktu paling singkat 6 mentioned criteria at least within 6 (six)
(enam) bulan (183 (seratus delapan months (183 (one hundred and eighty
puluh tiga) hari kalender) dalam jangka three) calendar days) in 1 (one) fiscal
waktu 1 (satu) tahun pajak. year.
4. Pihak-pihak yang memenuhi persyaratan 4. Parties that meet the requirements of 300
300 (tiga ratus) pihak dan 5% (lima (three hundred) parties and 5% (five
persen) sebagaimana di atas, tidak percent) as stated above, do not include:
termasuk: Wajib Pajak Perseroan Public Company Tax Payers who buy
Terbuka yang membeli kembali back their shares; and/or Those who have
sahamnya; dan/atau yang memiliki a special relationship as stipulated in the
hubungan istimewa sebagaimana diatur Income Tax Law with Public Company Tax
dalam Undang-Undang Pajak Payers (reflected in: share ownership by
Penghasilan dengan Wajib Pajak the controlling party and/or major
Perseroan Terbuka (tercermin dari shareholder).
kepemilikan saham oleh pengendali
dan/atau pemegang saham utama).


Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report

Saham Nomor DE/IV/2023-3099 tanggal 3 Number DE/VI/2023-3099 dated 3 April 2023
April 2023 dan Nomor DE/I/2023-0035 tanggal and Number DE/I/2023-0035 dated 3 January
3 Januari 2023 dari Biro Administrasi Efek, 2023 from the Registrar, Datindo Entrycom,
Datindo Entrycom, atas kepemilikan saham regarding BNI’s shares during the year 2022
BNI selama tahun 2022 dan tahun 2021, and year 2021, BNI has met all criteria
semua kriteria untuk memperoleh fasilitas mentioned above to obtain a facility of tax rate
penurunan tarif pajak tersebut di atas telah reduction.
terpenuhi.
Pajak penghasilan badan BNI untuk tahun BNI's corporate income tax for year ended 31
yang berakhir pada tanggal-tanggal March 2023 and 31 December 2022 are
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 telah calculated using the tax rate of 19%.
dihitung dengan menggunakan tarif pajak
19%.
d. Aset pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax assets - net
Aset pajak tangguhan pada tanggal The deferred tax assets as of 31 March 2023
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 and 31 December 2022 represent the tax
merupakan pengaruh beda pajak dengan effects on the following:
rincian sebagai berikut:
31 Maret/March 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
Consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
Rugi/(laba) yang belum

direalisasi atas
aset keuangan yang Unrealized loss/(gain) on
diukur pada nilai wajar financial assets at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 296,083 - (68,731) 227,352 comprehensive income
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset
produktif - pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 5,258,654 135,035 - 5,393,689 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 659,464 5,250 105,014 769,728 Allowance for employee benefits
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment
produktif - selain losses on earning assets -
pinjaman yang diberikan 958,979 (149,142) - 809,837 other than loans
Cadangan hukum,
kecurangan (fraud) Allowance for legal,
dan lainnya 2,788 - - 2,788 fraud and others
(Laba)/rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan on trading securities
dan transaksi derivatif (76,971) (61,619) - (138,590) and derivative transactions
Amortisasi Aset Hak Guna 13,875 457 - 14,332 Right of Use Asset amortization
Penyusutan aset tetap (20,199) 10,327 - (9,872) Depreciation of fixed assets
Modifikasi arus kas
kontraktual Modification of contractual
pinjaman yang diberikan 393,666 (4,280) - 389,386 cash flows of loans
Aset pajak tangguhan

BNI - bersih 7,486,339 (63,972) 36,283 7,458,650 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - bersih 128,145 160,879 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated
konsolidasian - bersih 7,614,484 7,619,529 deferred tax assets


d. Aset pajak tangguhan - bersih (lanjutan) d. Deferred tax assets - net (continued)
Aset pajak tangguhan pada tanggal The deferred tax assets as of 31 March 2023
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 and 31 December 2022 represent the tax
merupakan pengaruh beda pajak dengan effects on the following: (continued)
rincian sebagai berikut: (lanjutan)
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
Consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
Rugi/(laba) yang belum

direalisasi atas
aset keuangan yang Unrealized loss/(gain) on
diukur pada nilai wajar financial assets at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain (262,243) - 558,326 296,083 comprehensive income
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset
produktif - pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 4,999,538 259,116 - 5,258,654 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 697,843 13,717 (52,096) 659,464 Allowance for employee benefits
Cadangan kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment
produktif - selain losses on earning assets -
pinjaman yang diberikan 934,564 24,415 - 958,979 other than loans
Cadangan hukum,
kecurangan (fraud) Allowance for legal,
dan lainnya 8,428 (5,640) - 2,788 fraud and others
(Laba)/rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan on trading securities
dan transaksi derivatif (166,517) 89,546 - (76,971) and derivative transactions
Amortisasi Aset Hak Guna 10,375 3,500 - 13,875 Right of Use Asset amortization
Penyusutan aset tetap (59,579) 39,380 - (20,199) Depreciation of fixed assets
Modifikasi arus kas
kontraktual Modification of contractual
pinjaman yang diberikan - 393,666 - 393,666 cash flows of loans
Aset pajak tangguhan

BNI - bersih 6,162,409 817,700 506,230 7,486,339 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - bersih 67,884 128,145 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated
konsolidasian - bersih 6,230,293 7,614,484 deferred tax assets
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya. are fully realisable.


e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters
Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telah On 5 February 2018, BNI received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang assessment for underpayment of tax (SKPKB)
Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk tahun which stated that there was an under payment
fiskal 2015 sebesar Rp2.461.364 (termasuk of corporate income tax for fiscal year 2015
denda) dan disetujui BNI sebesar Rp162.130. amounting to Rp2,461,364 (including
Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telah penalties) which was partially agreed by BNI
melakukan pembayaran sebagian SKPKB for the amount of Rp162,130. On 2 March
sebesar Rp1.785.691. Pada tanggal 4 Mei 2018, BNI made a partial payment for the
2018, BNI mengajukan surat keberatan atas amount of Rp1,785,691. On 4 May 2018, BNI
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) submitted Objection Letter for these SKPKB to
ke Direktorat Jenderal Pajak. the Directorate General of Tax.
Pada tanggal 30 April 2019, BNI menerima On 30 April 2019, BNI received Directorate
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak yang General of Tax decision which partially
mengabulkan sebagian keberatan BNI dan approved BNI Objection and reduced the
mengurangkan jumlah pajak yang masih harus SKPKB for fiscal year 2015 (including
dibayar dalam SKPKB atas PPh Badan untuk penalties) to become Rp1,212,517 which is
tahun fiskal 2015 (termasuk denda) menjadi partially agreed by BNI amounting to
Rp1.212.517 dan disetujui BNI sebesar Rp163,628. For the overpayment amounting to
Rp163.628. Atas kelebihan pembayaran pajak Rp573,174, after less of STP for fiscal year
di muka sebesar Rp573.174, setelah dikurangi 2019 amounting to Rp481, the Bank has
dengan STP tahun 2019 sebesar Rp481, Bank received a tax refund through compensation
telah menerima restitusi pajak melalui for corporate income tax in 2019. On 26 July
kompensasi pembayaran pajak penghasilan 2019, BNI submitted the request for appeal on
badan tahun 2019. Pada tanggal 26 Juli 2019, the above to the Tax Court. On 24 June 2022,
BNI telah mengajukan permohonan banding BNI received an Appeal Decision from the Tax
keberatan ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal Court which partially granted BNI's appeal and
24 Juni 2022, BNI menerima Putusan Banding reduced the amount of tax accrued in the
dari Pengadilan Pajak yang mengabulkan SKPKB on Corporate Income Tax for the 2015
sebagian banding BNI dan mengurangkan fiscal year (including fines) to Rp789,519. On 5
jumlah pajak yang masih harus dibayar dalam October 2022, BNI submitted the Judicial
SKPKB atas PPh Badan untuk tahun fiskal Review to the Supreme Court for the appeal
2015 (termasuk denda) menjadi Rp789.519. decision and up to the date of this consolidated
Pada tanggal 5 Oktober 2022, BNI telah financial statements, there has been no
mengajukan upaya hukum Peninjauan Kembali Judicial Review Decision from the Supreme
ke Mahkamah Agung atas putusan banding Court.
tersebut dan sampai dengan tanggal
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian
ini, belum terdapat Putusan Peninjauan
Kembali dari Mahkamah Agung.


30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 30. SECURITIES ISSUED
a. Berdasarkan jenis a. By type

Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/

Balance Rating *) Balance Rating *)
Green Bond, setelah dikurangi

biaya penerbitan yang belum Green Bond, net of
diamortisasi sebesar Rp2.525 unamortized issuance cost amounting to
pada tanggal 31 Maret 2023 Rp2,525 as of 31 March 2023
31 Desember 2022 4,900,945 idAAA*) 4,896,875 idAAA*) 31 December 2022
*)Pefindo Pefindo*)
Obligasi Berkelanjutan I BNI Rupiah Tahap I Continuous Bonds I BNI Rupiah Phase I
Tahun 2017 Year 2017
Pada tanggal 22 Juni 2017, BNI telah On 22 June 2017, BNI obtained an effective
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK statement from OJK through letter number S-
melalui surat nomor S-349/D.04/2017 untuk 349/D.04/2017 to issue Continuous Bonds I
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BNI BNI Rupiah Phase I Year 2017 ("Bonds").
Rupiah Tahap I Tahun 2017 (“Obligasi”).
Nilai obligasi yang diterbitkan sebesar The value of bonds issued amounted to
Rp3.000.000, jangka waktu 5 tahun, dengan Rp3,000,000 with term of 5 years and coupon
kupon sebesar 8% per tahun yang akan of 8% per annum to be paid quarterly. BNI
dibayarkan secara triwulanan. Obligasi BNI Bonds was issued on 11 July 2017 and listed
diterbitkan pada tanggal 11 Juli 2017 dan on the Indonesia Stock Exchange on 12 July
listing di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 2017. The first coupon payment to
12 Juli 2017. Pembayaran kupon pertama bondholders has been made on 11 October
kepada para pemegang obligasi telah 2017.
dilakukan pada tanggal 11 Oktober 2017.
Bertindak sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Acting as Underwriters are PT BNI Sekuritas,
Efek adalah PT BNI Sekuritas, PT Mandiri PT Mandiri Sekuritas, PT Bahana Sekuritas,
Sekuritas, PT Bahana Sekuritas, PT Danareksa Sekuritas, PT Indo Premier
PT Danareksa Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas and PT BCA Sekuritas. Acting as
Sekuritas dan PT BCA Sekuritas. Bertindak Trustee is PT Bank Rakyat Indonesia
sebagai Wali Amanat adalah PT Bank Rakyat (Persero) Tbk.
Indonesia (Persero) Tbk.
Sesuai dengan POJK No. 07/2017 dan In accordance with POJK No. 07/2017 and
Peraturan No.IX.C.11, dalam rangka Regulation No.IX.C.11, for the issuance of this
penerbitan Obligasi ini, BNI telah memperoleh Bond, BNI obtained the rating of long-term
hasil pemeringkatan atas surat hutang jangka debt from PT Pemeringkat Efek Indonesia
panjang dari PT Pemeringkat Efek Indonesia ("Pefindo") for the period 5 July 2021 until
(“Pefindo”) untuk periode 5 Juli 2021 sampai 1 July 2022, through press release dated 7
dengan 1 Juli 2022 sesuai dengan press July 2021, with idAAA rating (Triple A). BNI will
release tanggal 7 Juli 2021, dengan peringkat obtain a rating of the bonds issued annually as
idAAA (Triple A). BNI akan melakukan long as the obligations on such securities have
pemeringkatan atas obligasi yang diterbitkan not been paid off.
setiap tahun selama kewajiban atas efek
tersebut belum lunas.
Dana obligasi setelah dikurangi biaya-biaya Proceeds from the issuance of the bond after
akan digunakan bank untuk ekspansi bisnis deducting expenses was used by the Bank for
terutama penyaluran kredit. business expansion, in particular loans.


30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. SECURITIES ISSUED (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Obligasi Berkelanjutan I BNI Rupiah Tahap I Continuous Bonds I BNI Rupiah Phase I
Tahun 2017 (lanjutan) Year 2017 (continued)
Selama jangka waktu obligasi dan selama During the term of the bonds and as long as
seluruh jumlah pokok obligasi belum the entire principal amount of the bonds has
seluruhnya dilunasi dan/atau seluruh jumlah not been fully repaid and/or the full amount of
bunga obligasi serta kewajiban pembayaran bonds interest and other payment obligations
lainnya (bila ada) belum seluruhnya dibayar (if any) have not been fully paid under the
menurut ketentuan Perjanjian terms of the Trustee Agreement, BNI promises
Perwaliamanatan ini, BNI berjanji dan and binds that without the written approval of
mengikatkan diri bahwa tanpa persetujuan the Trust Agent, will not do the following:
tertulis dari Wali Amanat tidak akan melakukan
hal-hal sebagai berikut:
- melakukan penggabungan, peleburan - merger, consolidation and/or acquisition; or
dan/atau akuisisi; atau
- mengizinkan atau memberikan persetujuan - permit or give consent to Subsidiaries (if
kepada Anak Perusahaan (jika ada) untuk any) for merger, consolidation and/or
melakukan penggabungan, peleburan acquisition; which will materially have
dan/atau akuisisi; yang secara material negative consequences.
akan mempunyai akibat negatif.
Obligasi Berkelanjutan I BNI Rupiah Tahap 1 Continuous bonds I BNI Rupiah Phase 1 Year
tahun 2017 telah jatuh tempo dan telah 2017 has matured and fully repaid on 11 July
dilunasi seluruhnya pada tanggal 11 Juli 2022. 2022.
Obligasi Berwawasan Lingkungan (Green Green Bond I PT Bank Negara Indonesia

Bond) I PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2022
(Persero) Tbk Tahun 2022
Pada tanggal 21 Juni 2022, BNI telah On 21 June 2022, BNI has issued Green
menerbitkan Obligasi Berwawasan Lingkungan Bond I PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Green Bond) I PT Bank Negara Indonesia Tbk 2022 (“Green Bond I 2022”) with total
(Persero) Tbk Tahun 2022 (“Green Bond I amount of Rp5.000.000 which consists of
2022”) dengan nominal sebesar Rp5.000.000 2 series:
yang terdiri atas 2 seri:
Nominal/ Kupon/ Jatuh tempo/
Amount Coupon Maturity Date
Obligasi Seri A 4,000,000 6.35% 21 Juni/June 2025 Obligation Serie A

Obligasi Seri B 1,000,000 6.85% 21 Juni/June 2027 Obligation Serie B
Green Bond I 2022 ditawarkan dengan nilai Green Bond I 2022 is offered with a value of
100% (seratus persen) dari jumlah pokok 100% (one hundred percent) of the principal
obligasi, dengan kupon dibayarkan setiap amount of the bond, with coupons paid
kuartalan, dan tercatat di Bursa Efek Indonesia quarterly, and listed on the Indonesia Stock
(IDX) pada 22 Juni 2022. Penawaran Umum Exchange (IDX) on 22 June 2022. The Green
Green Bond I 2022 telah mendapatkan Izin Bond I 2022 Public Offering has obtained OJK
Efektif OJK melalui surat OJK Effective Permission through OJK letter No. S-
No. S-93/D.04/2022 tanggal 10 Juni 2022. 93/D.04/2022 dated 10 June 2022.
Pada tanggal 31 Maret 2023, BNI Green Bond As of 31 March 2023, BI Green Bond 2022 had
2022 memiliki nilai bersih sebesar a net value of Rp4,900,945 after deducting the
Rp4.900.945 setelah dikurangi biaya unamortized issuance fee of Rp2,525 (31
penerbitan yang belum diamortisasi sebesar December 2022, BNI Green Bond 2022 had a
Rp2.525 (31 Desember 2022 memiliki nilai net value of Rp4,896,875 after deducting the
bersih sebesar Rp4.896.875 setelah dikurangi unamortized issuance fee of Rp2,802).
biaya penerbitan yang belum diamortisasi
sebesar Rp2.802).


Dana hasil penerbitan obligasi setelah The proceeds from the bond issuance after
dikurangi biaya biaya emisi, seluruhnya akan deducting emission costs will be entirely used
digunakan BNI untuk pembiayaan maupun by BNI to finance and refinance projects in the
pembiayaan kembali proyek-proyek dalam Environmental Based Business Activity
kategori Kegiatan Usaha Berwawasan (hereinafter abbreviated as KUBL or Kegiatan
Lingkungan (KUBL), yaitu proyek-proyek yang Usaha Berwawasan Lingkungan) category,
berkaitan dengan energi terbarukan, efisiensi namely, projects related to renewable
energi, pengolahan sampah menjadi energi energy,energy efficiency, waste processing
dan manajemen limbah, penggunaan sumber into energy, and waste management,
daya alam dan penggunaan tanah yang sustainable use of natural resources and land
berkelanjutan, konservasi keanekaragaman use, conservation of terrestrial and aquatic
hayati darat dan air, transportasi ramah biodiversity, environmentally-friendly
lingkungan, pengelolaan air dan air limbah transportation, sustainable management of
yang berkelanjutan, adaptasi perubahan iklim, water and wastewater, adaptation to climate
gedung berwawasan lingkungan, dan change, environmentally sound buildings, and
pertanian berkelanjutan, dengan sustainable agriculture, with due observance of
memperhatikan Peraturan OJK OJK Regulation No. 60/POJK.04/2017
No. 60/POJK.04/2017 tentang Penerbitan dan concerning the Issuance and Terms of Green
Persyaratan Efek Bersifat Utang Berwawasan Bonds.
Lingkungan (Green Bond).
BNI telah memperoleh rating idAAA atas BNI has obtained idAAA rating results for
Green Bond I 2022 dari PT Pemeringkat Efek Green Bond I 2022 from PT Pemeringkat Efek
Indonesia (PEFINDO) dan Opini Pihak Kedua Indonesia (PEFINDO) and also Second-party
yang diberikan oleh Sustainalytics. Opinion which has given by Sustainalytics.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
Rupiah Rupiah
Green Bond, Green Bond,
setelah dikurangi diskonto net of unamortized
yang belum diamortisasi sebesar discount cost of
Rp2.525 pada tanggal Rp2,525 as of
31 Maret 2023 dan sebesar 31 March 2023 and
Rp2.802 pada tanggal Rp2,802 as of
4,900,945 4,896,875
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
Rupiah 1,755,220 1,785,104 Rupiah

Rupiah 3,145,725 3,111,771 Rupiah
4,900,945 4,896,875
Informasi mengenai efek-efek yang diterbitkan Information related to securities issued to

kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in Note 46o.
pada Catatan 46o.


d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates

Rupiah
%
31 Maret 2023 6.35 - 8.00 31 March 2023

31. PINJAMAN YANG DITERIMA 31. BORROWINGS
Rupiah Rupiah
Pinjaman penerusan 957 957 Two step loans
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity loan for member of
primer kepada anggotanya 914 914 primary cooperatives
665,261 500,159

Pinjaman bilateral 28,758,145 28,916,463 Bilateral loans
Bankers acceptance 5,090,633 6,066,360 Bankers acceptance
Pinjaman penerusan 54,250 55,169 Two step loans
33,932,150 35,154,047
34,597,411 35,654,206
Pinjaman bilateral Bilateral loans
BNI memiliki pinjaman bilateral sebagai salah BNI has bilateral loan which is one of the
satu strategi pendanaan Bank untuk menjaga Bank’s strategy to maintain funding profile
komposisi pendanaan jangka pendek dan between short term and long term funding.
jangka panjang. Termasuk di dalam pinjaman Bilateral loans include the following borrowing
bilateral adalah fasilitas pinjaman di bawah ini: facilities:
a) Pinjaman bilateral luar negeri dengan a) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to USD700
USD700 juta dengan jangka waktu million with tenure of 10 years and with
pinjaman selama 10 tahun serta tingkat interest of 6 months LIBOR plus a certain
suku bunga LIBOR 6 bulan ditambah margin and will mature on 16 September
marjin tertentu dan akan jatuh tempo 2025. As of 31 March 2023 and
pada tanggal 16 September 2025. Pada 31 December 2022, outstanding loan less
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember unamortized issuance costs amounted to
2022, saldo pinjaman setelah dikurangi USD233,400,000 (full amount) or
dengan biaya penerbitan yang belum equivalent to Rp3,499,716 and
diamortisasi masing-masing sebesar USD279,528,131 (full amount) or
USD233.400.000 (nilai penuh) atau equivalent to Rp4,351,554, respectively.
ekuivalen Rp3.499.716 dan
USD279.528.131 (nilai penuh) atau
ekuivalen Rp4.351.554.


31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)
Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued
b) Pinjaman bilateral luar negeri dengan b) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to USD189
USD189 juta dengan jangka waktu million with tenure of 15 years and with
pinjaman selama 15 tahun serta tingkat interest of 6 months LIBOR plus a certain
suku bunga LIBOR 6 bulan ditambah margin and will mature on 15 September
margin tertentu dan akan jatuh tempo 2025. As of 31 March 2023 and
pada tanggal 15 September 2025. Pada 31 December 2022, outstanding loan less
tanggal 31 Maret 2023 dan unamortized issuance costs amounted to
31 Desember 2022, saldo pinjaman USD94,519,985 (full amount) or
setelah dikurangi dengan biaya equivalent to Rp1,417,280 and
penerbitan yang belum diamortisasi USD113,481,875 (full amount) or
masing-masing sebesar USD94.519.985 equivalent to Rp1,766,629.
(nilai penuh) atau ekuivalen Rp1.417.280
dan USD 113.481.875 (nilai penuh) atau
ekuivalen Rp1.766.629.
c) Pada tanggal 25 November 2019, BNI c) On 25 November 2019, BNI obtained

memperoleh fasilitas Pinjaman bilateral offshore bilateral loan with CTBC Bank
luar negeri dengan CTBC Bank Co. Ltd., Co. Ltd., MUFG Bank Ltd., Standard
MUFG Bank Ltd., Standard Chartered Chartered Bank (Singapore) Ltd.,
Bank (Singapore) Ltd., Sumitomo Mitsui Sumitomo Mitsui Banking Corporation
Banking Corporation Singapore Branch, Singapore Branch, and United Overseas
dan United Overseas Bank Ltd. sebagai Bank Ltd. as Mandated Lead Arrangers &
Mandated Lead Arrangers & Bookrunners Bookrunners amounting to USD750
senilai USD 750 juta yang terbagi dalam million which was split into two tranches,
dua seri, yaitu Seri A dan Seri B. Seri A A tranche and B tranche. A tranche
sebesar USD375 juta dengan jangka amounting to USD375 million with tenure
waktu 42 bulan serta tingkat suku bunga of 42 months with interest of 3 months
LIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu LIBOR plus a certain margin per annum
per tahun dan akan jatuh tempo pada will mature on 25 May 2023 while B
tanggal 25 Mei 2023. Sedangkan Seri B tranche amounting to USD375 million with
sebesar USD375 juta dengan jangka tenure of 60 months with interest of
waktu 60 bulan serta tingkat suku bunga 3 months LIBOR plus a certain margin
LIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu per annum will mature on 25 November
per tahun dan akan jatuh tempo pada 2024. Standard Chartered Bank (Hong
tanggal 25 November 2024. Standard Kong) Ltd acted as the Agent.
Chartered Bank (Hong Kong) Ltd
bertindak sebagai Agen untuk fasilitas
pinjaman ini.


Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
c) Pada tanggal 25 Februari 2020, BNI c) On 25 February 2020, BNI obtained

memperoleh fasilitas tambahan fasilitas additional offshore bilateral loan with
Pinjaman Bilateral senilai USD220 juta amounting to USD220 million split into
yang terbagi dalam dua seri, yaitu Seri A two tranches, A tranche and B tranche. A
dan Seri B. Seri A mendapat tambahan tranche obtained additional amounting to
sebesar USD135 juta dengan jangka USD135 million with tenure of 39 months
waktu 39 bulan serta tingkat suku bunga with interest of 3 months LIBOR plus a
LIBOR 3 bulan ditambah margin tertentu certain margin per annum and will mature
per tahun dan akan jatuh tempo pada on 25 May 2023. While B tranche
tanggal 25 Mei 2023. Sedangkan Seri B obtained additional amounting to USD85
sebesar USD85 juta dengan jangka waktu million with tenure of 57 months with
57 bulan serta tingkat suku bunga LIBOR interest of 3 months LIBOR plus a certain
3 bulan ditambah margin tertentu per margin per annum and will mature on 25
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal November 2024.
25 November 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan As of 31 March 2023 and

31 Desember 2022, saldo pinjaman 31 December 2022, outstanding loan less
setelah dikurangi dengan biaya unamortized issuance costs amounted to
penerbitan yang belum diamortisasi USD964,479,213 (full amount) or
masing-masing sebesar USD964.479.213 equivalent to Rp14,461,883 (full amount)
(nilai penuh) atau ekuivalen and USD964,479,213 (full amount) or
Rp14.461.883 dan USD 964.479.213 equivalent to Rp15,014,530, respectively.
(nilai penuh) atau ekuivalen
Rp15.014.530.
d) BNI, melalui BNI cabang Singapura dan d) BNI, through Singapore and London
London memiliki pinjaman bilateral luar branches, has offshore bilateral loan with
negeri dengan konsorsium bank yang consortium of banks consisting of Bank of
terdiri dari Bank of China (Hong Kong) Bank of China (Hong Kong) Limited,
Limited, CTBC Bank Co., LTD, CITI CTBC Bank Co., LTD, CITI Group Global
Group Global Market Asia Limited, Market Asia Limited, Oversea-Chinese
Oversea-Chinese Banking Corporation Banking Corporation Limited, dan United
Limited, dan United Overseas Bank Overseas Bank Limited amounting to
Limited sebesar USD500 juta dengan USD500 million with tenure of 3 years and
jangka waktu pinjaman selama 3 tahun with interest of SOFR plus a certain
dengan tingkat suku bunga SOFR margin per annum and will mature on 28
ditambah margin tertentu per tahun dan September 2025. As of 31 December
akan jatuh tempo pada tanggal 28 2022, the outstanding loan balance under
September 2025. Pada tanggal 31 this facility amounted to USD500,000,000
Desember 2022, saldo pinjaman fasilitas (full amount) or equivalent to
tersebut sebesar USD500.000.000 (nilai Rp7,783,750.
penuh) atau ekuivalen Rp7.783.750.
Persyaratan-persyaratan penting (financial The significant requirements (financial

covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank covenants) in the Bank’s loan agreement
antara lain: include the following:
 Rasio Non-Performing Loan (NPL)  Non-Performing Loan (NPL) ratio
maksimum 5%. maximum of 5%.
 Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR)  Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum
minimum 9% atau sesuai dengan 9% or according to the applicable
ketentuan regulasi yang berlaku. regulation.
 Nilai Rasio Modal Inti (Tier 1 Ratio)  Tier 1 Ratio minimum of 6%.
minimum 6%.
 Nilai Rasio Modal Inti Utama (Core Tier 1  Core Tier 1 Ratio minimum of 5%.
Ratio) minimum 5%.
 Rasio Return on Average Assets minimum  Return on Average Assets ratio minimum
0,6%, dengan ketentuan bahwa jika nilai of 0.6%, provided that Capital Adequacy
Capital Adequacy Ratio (CAR) sama Ratio (CAR) is equal to or greater than
dengan atau lebih besar dari 12,5%. 12.5%.


Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
Pada tahun-tahun yang berakhir pada During the years ended

31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, Bank 31 March 2023 and 31 December 2022, the
telah memenuhi persyaratan penting yang Bank has fulfilled the terms required set forth
dipersyaratkan dalam perjanjian ini. in the agreements.
Pinjaman penerusan Two step loans
Pinjaman penerusan pada tanggal Two step loans as of 31 March 2023 and 31
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 December 2022 are step loans from
mencakup pinjaman penerusan dari Kreditanstalt fur Wiederaufbau to finance
Kreditanstalt fur Wiederaufbau untuk Industrial Efficiency and Pollution Control
pembiayaan Industrial Efficiency and Pollution Phase I and II that was received in 2001 and
Control Phase I dan II yang diterima pada 2004.
tahun 2001 dan 2004.
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman Based on the two step loans agreements
antara BNI dan Departemen Keuangan No. between BNI and the Ministry of Finance No.
SLA-1145/DP3/2001 tertanggal 30 Maret 2001 SLA-1145/DP3/2001 dated 30 March 2001 and
dan SLA-1174/DP3/2004 tertanggal SLA-1174/DP3/2004 dated 25 August 2004,
25 Agustus 2004, Pemerintah telah menyetujui the Government appointed BNI as an
BNI sebagai bank pelaksana dengan jumlah executing bank with total facilities for each not
fasilitas masing-masing tidak melebihi exceeding DM11,700,000 and EUR 9 million.
DM11.700.000 dan EUR9 juta. Tanggal Latest withdrawal date were on 30 June 2001
terakhir penarikan pinjaman adalah masing- and 30 December 2007, respectively. The
masing pada tanggal 30 Juni 2001 dan terms of the two step loans are 12 years
30 Desember 2007. Jangka waktu pinjaman including 2 years grace period and 40 years
penerusan ini adalah masing-masing selama including 10 years grace period, respectively.
12 tahun termasuk masa tenggang 2 tahun
dan 40 tahun termasuk masa tenggang 10
tahun.
Pada tanggal 31 Maret 2023, saldo pinjaman As of 31 March 2023, two step loans for Phase
penerusan untuk Phase I dan II adalah I and II amounted to Rp904 and
masing-masing sebesar Rp904 dan EUR3,177,000 (full amount) or equivalent
EUR3.177.000 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp51,853, respectively.
Rp51.853.
Pada tanggal 31 Desember 2022, saldo As of 31 December 2022, two step loans for
pinjaman penerusan untuk Phase I dan II Phase I and II amounted to Rp957 and
adalah masing-masing sebesar Rp957 dan EUR3,327,080 (full amount) or equivalent
EUR3.327.080 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp55,169, respectively.
Rp55.169.
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity loan for members of primary
primer kepada anggotanya cooperatives
Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari This is a credit facility provided by Bank
Bank Indonesia terutama ditujukan untuk Indonesia specifically for BNI's debtors in
debitur BNI sehubungan dengan program relation to the Government's loan program for
kredit Pemerintah untuk pinjaman investasi small investment loans, working capital loans
usaha kecil, pinjaman modal kerja dan and small business loans. In accordance with
pinjaman pengusaha kecil. Sesuai dengan the Government Regulation, the management
Peraturan Pemerintah, manajemen program of this liquidity loan program was transferred to
kredit likuiditas telah dialihkan ke PT Permodalan Nasional Madani, a state-
PT Permodalan Nasional Madani, Badan owned enterprise. The loan will mature on
Usaha Milik Negara, yang akan jatuh tempo various dates based on the completion of such
dalam beberapa tanggal, berdasarkan programs.
penyelesaian dari program-program tersebut.


Kredit likuiditas untuk kredit koperasi Liquidity loan for members of primary
primer kepada anggotanya (lanjutan) cooperatives (continued)
Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara Interest rates on the facility range from 3.00%
3,00% sampai dengan 7,00% per tahun. to 7.00% per annum.
Bankers acceptance Bankers acceptance
Bankers acceptance merupakan pinjaman Bankers acceptance represents interbank

antar bank yang diperoleh BNI dari bank-bank borrowings for liquidity purposes obtained by
luar negeri yang ditujukan untuk meningkatkan BNI from various foreign banks with borrowing
likuiditas dengan jangka waktu pinjaman period of 6 until 12 months.
6 sampai dengan 12 bulan.
Emirates, NBD PJSC - 1,556,750 Emirates, NBD PJSC

DZ Bank Singapura - 1,089,725 DZ Bank Singapore
CoBank, Singapura - 778,375 CoBank, Singapore
CoBank, New York - 778,375 CoBank, New York
CoBank, Denver 749,725 - CoBank, Denver
CoBank 749,725 - CoBank
MUFG BANK, LTD. SNG 749,725 - MUFG BANK, LTD. SNG
MUFG Bank HKG 1,724,367 - MUFG Bank HKG
Bank of America N.A., Singapura 217,420 - Bank of America N.A., Singapura
Bank of Tokyo Mitsubishi Bank of Tokyo Mitsubishi
Singapura - 695,573 Singapore
HSBC Bank Singapura - 467,025 HSBC Bank Singapore
Mitsubishi UFJ Trust and Banking Mitsubishi UFJ Trust and Banking
Corporation, Singapura - 467,025 Corporation, Singapore
Citibank N.A. Singapura 224,918 233,512 Citibank N.A. Singapore
Wells Fargo Bank N.A. - - Wells Fargo Bank N.A.
CTBC Bank Co Ltd Singapura 449,835 - CTBC Bank Co Ltd Singapore
KASIKORNBANK BANGKOK 224,918 - KASIKORNBANK BANGKOK
5,090,633 6,066,360
Lain-lain Others
PT BNI Multifinance (BNIMF): PT BNI Multifinance (BNIMF):

PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Pada tanggal 20 September 2017, On 20 September 2017, based on the Credit

berdasarkan Perjanjian Kredit No. 15, PT Bank Agreement No. 15, PT Bank Victoria
Victoria International Tbk setuju untuk International Tbk agreed to provide a fixed
memberikan fasilitas kredit fixed loan line limit loan line limit non revolving loan facility with a
non revolving dengan jumlah maksimum dana maximum available fund amounting to
yang disediakan adalah sebesar Rp200,000,000,000 which was used as an
Rp200.000.000.000 yang digunakan sebagai additional working capital that will mature on
tambahan modal kerja yang berlaku sampai 28 28 April 2020.This facility has been extended
April 2020. Fasilitas ini telah diperpanjang until 28 September 2021. This facility had
sampai dengan 28 September 2021. Fasilitas been repaid at maturity date and was not
ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan renewed.
tidak diperpanjang.


Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)

PT Bank Victoria International Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk
(continued)
Pada tanggal 25 Juli 2019, berdasarkan On 25 July 2019, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 20, PT Bank Victoria Agreement No. 20, PT Bank Victoria
International Tbk setuju untuk memberikan International Tbk agreed to provide additional
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja working capital loan facility with a maximum
dengan jumlah maksimum dana yang available fund amounting to
disediakan adalah sebesar Rp200,000,000,000 which was used as an
Rp200.000.000.000 yang digunakan sebagai additional working capital for consumer
tambahan modal kerja pembiayaan konsumen financing and finance lease that will mature on
dan sewa pembiayaan yang berlaku sampai 25 July 2023.
25 Juli 2023.
Pada tanggal 14 Desember 2020, berdasarkan On 14 December 2020, based on the Offering
Offering Letter No. 272/SKM- Letter No. 272/SKM-KPP/VIC/XII/2020, PT
KPP/VIC/XII/2020, PT Bank Victoria Bank Victoria International Tbk agreed to
International Tbk setuju untuk pengalihan sisa transfer the remaining plafond (demand loan
kelonggaran tarik (demand loan revolving) atas revolving) on Credit Agreement No. 20 with
Perjanjian Kredit No. 20 dengan mekanisme Money Market Line mechanism amounting to
Money Market Line sebesar Rp95.000.000.000 Rp95,000,000,000 which was used as an
yang digunakan sebagai tambahan modal additional working capital for financing that will
kerja pembiayaan yang berlaku 12 bulan mature for 12 months after the withdrawal
setelah masa penarikan. date.
Atas fasilitas tersebut, berdasarkan Perjanjian On the above facility, based on the Credit
Kredit No. 38 tanggal 17 Maret 2021, PT Bank Agreement No. 38 on 17 March 2021, PT
Victoria International Tbk setuju untuk Bank Victoria International Tbk agreed to
memberikan tambahan fasilitas money market provide additional money market line facility
line dengan jumlah maksimal dana yang with a maximum available fund amounting to
disediakan sebesar Rp200.000.000.000. Rp200,000,000,000. This facility has matured
Fasilitas ini telah jatuh tempo pada tanggal 21 on 21 December 2021 and it has been
Desember 2021 dan telah diperpanjang extended until 21 December 2022.
sampai dengan 21 Desember 2022.
Pada tanggal 17 Maret 2021, berdasarkan On 17 March 2021, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 39, PT Bank Victoria Agreement No. 39, PT Bank Victoria
International Tbk setuju untuk memberikan International Tbk agreed to provide additional
tambahan fasilitas fixed loan III line limit fixed loan III line limit facility amounting to
sebesar Rp100.000.000.000 yang digunakan Rp100,000,000,000 which was used as an
sebagai tambahan modal kerja pembiayaan, additional working capital for financing that will
yang berlaku sampai dengan 17 Maret 2024. mature on 17 March 2024.
Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara Interest rate of the borrowing ranged from
9,00%-9,50% dan 8,00%-9,50 masing-masing 9.00%-9.00% and 8.00%-9.50% for withdrawal
untuk pencairan selama tahun 31 Maret 2023 during 31 March 2023 and 31 December 2022,
dan 31 Desember 2022. respectively.



PT Bank Victoria International Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk

(continued)
Selama periode pinjaman, Perusahaan During the loan period, the Company has to
memiliki kewajiban untuk memenuhi ketentuan comply with the terms of the loan agreement
dalam perjanjian pinjaman diantaranya, which include, maintaining NPF ratio at a
menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. maximum of 5.00%.
2022, saldo pinjaman fasilitas tersebut masing- the outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp166.708.333.333 dan amounted to Rp166,708,333,333 and
Rp166.250.000.000. Rp166,250,000,000, respectively.
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk

Pada tanggal 30 Maret 2021, Perusahaan On 30 March 2021, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility from PT Bank
kerja dengan PT Bank Mega Tbk dengan Mega Tbk with maximum facility amounting to
maksimum fasilitas sebesar Rp300,000,000,000 and tenure of 60 months
Rp300.000.000.000 dengan jangka waktu and will mature on
pinjaman 60 bulan dan akan jatuh tempo pada 30 March 2026.
tanggal 30 Maret 2026.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 8,75% Interest rate of the borrowing was 8.75% for
masing-masing untuk pencairan selama tahun withdrawal during 31 March 2023 and 31
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022. December 2022, respectively
2022, saldo pinjaman fasilitas tersebut sebesar the outstanding loan balance under this facility
Rp 61.250.000.000 dan Rp71.458.333.333. amounted to Rp61,250,000,000 and
Rp71,458,333,333.
PT Bank Pembangunan Daerah Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Daerah

Istimewa Yogyakarta Istimewa Yogyakarta
Pada tanggal 15 Agustus 2018, berdasarkan On 15 August 2018, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 28, PT Bank Agreement No. 28, PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Daerah Istimewa Daerah Daerah Istimewa Yogyakarta agreed
Yogyakarta setuju untuk memberikan to provide additional working capital loan
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja facility with a maximum available fund
dengan jumlah maksimum dana yang amounting to Rp50,000,000,000, which was
disediakan adalah sebesar Rp50.000.000.000 used as an additional working capital for
yang digunakan sebagai tambahan modal consumer financing with maturity date of 20
kerja pembiayaan konsumen yang berlaku August 2021. This facility had been repaid at
sampai maturity date and was not renewed.
20 Agustus 2021. Fasilitas ini telah dilunasi
pada saat jatuh tempo dan tidak diperpanjang.



PT Bank Pembangunan Daerah Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Daerah

Istimewa Yogyakarta (lanjutan) Istimewa Yogyakarta (continued)
Pada tanggal 4 April 2019, berdasarkan On 4 April 2019, based on the Credit
dengan jumlah maksimum dana yang amounting to Rp100,000,000,000 which was
disediakan adalah sebesar used as an additional working capital for
Rp100.000.000.000 yang digunakan sebagai consumer financing with maturity date of 4
tambahan modal kerja pembiayaan konsumen October 2022. This facility had been repaid at
yang berlaku sampai maturity date and was not renewed.
4 Oktober 2022. Fasilitas ini telah dilunasi
pada saat jatuh tempo dan tidak diperpanjang.
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman additional working capital facility loan with
kredit modal kerja dengan fasilitas sebesar facility amounting to Rp150,000,000,000 that
Rp150.000.000.000 yang berlaku sampai 13 will mature on 13 November 2023.
November 2023.
Pada tanggal 18 Oktober 2021, berdasarkan On 18 October 2021, based on the Credit
dengan jumlah maksimum dana yang amounting to Rp50,000,000,000 that will
disediakan adalah sebesar Rp50.000.000.000 mature on
yang berlaku sampai 18 Oktober 2024. 18 October 2024.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,00% Interest rate of the borrowing was 9.00% for
masing-masing untuk pencairan selama tahun withdrawals during 2022 and 2021,
2022 dan 2021. respectively.
dalam perjanjian pinjaman diantaranya: which include the following:
a. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. a. Maintaining the gearing ratio at a maximum of
10 times.
b. Menjaga rasio piutang pembiayaan b. Maintaining the financing to asset ratio at a
terhadap total aset minimal 40,00%. minimum of 40.00%.
c. Menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. c. Maintaining NPF ratio at a maximum of
5.00%.
masing sebesar Rp 26.954.265.483 dan amounted to Rp26,954,265,483 and


PT Bank Jtrust Indonesia Tbk PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Pada tanggal 18 Desember 2020, Perusahaan On 18 December 2020, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility with PT Bank Jtrust
kerja dengan PT Bank Jtrust Indonesia Tbk Indonesia Tbk with maximum facility amounting
dengan maksimum fasilitas sebesar to Rp50,000,000,000 and tenure of 12 months
Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu and has matured on 19 December 2021. On
pinjaman 12 bulan dan telah jatuh tempo pada 16 December 2021, the facility has been
tanggal 19 Desember 2021. Pada tanggal 16 extended with maturity date of 17 December
Desember 2021, perjanjian ini telah 2022. This facility had been repaid at maturity
diperpanjang kembali dan akan jatuh tempo date and was not renewed.
pada tanggal 17 Desember 2022. Fasilitas ini
telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
Pada tanggal 19 Desember 2020, Perusahaan On 19 December 2020, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility with PT Bank Jtrust
kerja dengan PT Bank Jtrust Indonesia Tbk Indonesia Tbk with maximum facility amounting
dengan maksimum fasilitas sebesar to Rp50,000,000,000 and tenure of 48 months
Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu and will mature on 19 December 2023.
pinjaman 48 bulan dan akan jatuh tempo pada
tanggal 19 Desember 2023.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,00%- Interest rate of the borrowing was 9.00%-9.50%
9,50% dan 8,50% masing-masing untuk and 8.50% for withdrawal during of 31 March
pencairan tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 31 December 2022, respectively.
31 Desember 2022.
a. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. a. Maintaining the gearing ratio at a maximum
b. Menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. of 10 times.
b. Maintaining NPF ratio at a maximum of
5.00%.
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 As of 31 March 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
tersebut masing-masing sebesar amounted to Rp19,319,121,117 and
Rp19.319.121.117 dan Rp23.124.262.700. Rp23,124,262,700, respectively.
PT Bank DKI PT Bank DKI
Perjanjian Kredit No. 01, PT Bank DKI setuju Agreement No. 01, PT Bank DKI agreed to
untuk memberikan tambahan fasilitas provide additional working capital loan facility with
pinjaman modal kerja dengan jumlah a maximum available fund amounting to
maksimum dana yang disediakan adalah Rp50,000,000,000 which was used as an
sebesar Rp50.000.000.000 yang digunakan additional working capital for consumer financing
sebagai tambahan modal kerja pembiayaan and finance lease with maturity date of 2 April
konsumen dan sewa pembiayaan yang 2021. This facility had been repaid at maturity date
berlaku sampai 2 April 2021. Fasilitas ini telah and was not renewed.
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.


PT Bank DKI (lanjutan) PT Bank DKI
Pada tanggal 21 Agustus 2019, berdasarkan On 21 August 2019, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 18, PT Bank DKI setuju Agreement No. 18, PT Bank DKI agreed to
untuk memberikan tambahan fasilitas provide additional working capital loan facility
pinjaman modal kerja dengan jumlah with a maximum available fund amounting to
maksimum dana yang disediakan adalah Rp75,000,000,000, which was used as an
sebesar Rp75.000.000.000 yang digunakan additional working capital for consumer
sebagai tambahan modal kerja pembiayaan financing and finance lease with maturity date
konsumen dan sewa pembiayaan yang of 21 February 2022. This facility had been
berlaku sampai 21 Februari 2022. Fasilitas ini repaid at maturity date and was not renewed.
telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
Pada tanggal 16 Juni 2022, berdasarkan On 16 June 2022, based on the Credit
Perjanjian kredit No 48, PT Bank DKI setuju Agreement No. 48, PT Bank DKI agreed to
untuk memberikan tambahan fasilitas provide additional working capital loan facility
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja with a maximum available fund amounting to
dengan jumlah maksimum dana yang Rp50,000,000,000, which was used as an
disediakan Rp50.000.000.000 yang digunakan additional working capital for consumer
sebagai tambahan modal kerja pembiayaan financing and finance lease that will mature on
konsumen dan sewa pembiayaan yang 22 September 2025.
berlaku sampai 22 September 2025.
a. Menjaga current ratio minimal 1 kali. a. Maintaining the current ratio at a minimum
of 1 times.
b. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. b. Maintaining the gearing ratio at a maximum
of 10 times.
c. Maintaining the financing to asset ratio at a
c. Menjaga rasio piutang pembiayaan minimum of 40.00%.
terhadap total aset minimal 40,00%. d. Maintaining NPF ratio at a maximum of
d. Menjaga rasio NPF maksimal 5,00%. 5.00%.
Tingkat suku bunga pinjaman untuk pencairan Interest rate of the borrowing for withdrawal
selama tahun 2022 adalah 8.00% during 2022 was 8.00%.
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 As of 31 March 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Perjanjian Kredit No. 174/CB/JKT/2019, PT Agreement No. 174/CB/JKT/2019, PT Bank
Bank CIMB Niaga Tbk setuju untuk CIMB Niaga Tbk agreed to provide a working
memberikan fasilitas pinjaman modal kerja capital loan facility with a maximum available
dengan jumlah maksimum dana yang fund amounting to Rp200,000,000,000 which
disediakan adalah sebesar was used as an additional working capital that
Rp200.000.000.000 yang digunakan sebagai will mature on 8 April 2023.
tambahan modal kerja yang berlaku sampai 8
April 2023.


PT Bank CIMB Niaga Tbk (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (continued)
Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara Interest rate of the borrowing ranged from
9,00%-9,25% selama 31 Maret 2023 dan 31 9.00%-9.25% during as of 31 March 2023 and
Desember 2022. 31 December 2022.
a. Menjaga gearing ratio maksimal 7 kali. a. Maintaining the gearing ratio at a
maximum of 7 times.
b. Menjaga rasio NPF maksimal 3,00%. b. Maintaining NPF ratio at a maximum of
3.00%.
2022 saldo pinjaman fasilitas tersebut masing- the outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp-0 dan Rp4.353.174.592. amounted to Rp-0 and Rp4,353,174,592
respectively.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk dan Banten Tbk
Pada tanggal 20 November 2019, Perusahaan On 20 November 2019, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital facility loan from PT Bank
kerja dengan PT Bank Pembangunan Daerah Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Jawa Barat dan Banten Tbk dengan Tbk with maximum facility amounting to
Rp100.000.000.000 dan jangka waktu and will mature on 20 May 2023.
pinjaman selama 42 bulan dan akan jatuh
tempo pada tanggal 20 Mei 2023.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,50% Interest rate of the borrowing is 9.50% during
selama 31 Maret 2023 dan 31 Desember as of 31 March 2023 and 31 December 2022.
2022.
dalam perjanjian pinjaman diantaranya, which include, maintaining NPF ratio at a
menjaga rasio NPF maksimal 3,00%. maximum of 3.00%.
masing sebesar Rp-0 dan Rp3.472.222.222. amounted to Rp-0 and Rp3,472,222,222,
respectively.
a. Pada tanggal 28 November 2007, a. On 28 November 2007, based on the Credit

berdasarkan Perjanjian Kredit Agreement No. 064/KPI/PK/2007, PT Bank
No. 064/KPI/PK/2007, Negara Indonesia (Persero) Tbk agreed to
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk provide a working capital loan facility with a
setuju untuk memberikan fasilitas maximum available fund amounting to
pinjaman modal kerja dengan jumlah Rp67,000,000,000, which was used as an
maksimum dana yang disediakan adalah additional working capital for financing.
sebesar Rp67.000.000.000 yang
digunakan sebagai tambahan modal kerja
pembiayaan.


Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, The agreement has been extended several
dimana perpanjangan terakhir dengan times, with the latest amendment Working
Perjanjian Kredit No. (4) 020/LMC1/PK/2017 Capital Credit Facility No. (4)
tanggal 26 Agustus 2021 yang berlaku sampai 020/LMC1/PK/2017 dated 26 August 2021 that
dengan 27 Agustus 2023. will mature on 27 August 2023.
b. Pada tanggal 13 Mei 2016, berdasarkan b. On 13 May 2016, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 017/LMC1/PK/2016, Agreement No. 017/LMC1/PK/2016,
setuju untuk memberikan fasilitas pinjaman agreed to provide a working capital loan
modal kerja dengan jumlah maksimum dana facility with a maximum available fund
yang disediakan adalah sebesar amounting to Rp162,000,000,000, which was
Rp162.000.000.000 yang digunakan sebagai used as an additional working capital for
tambahan modal kerja. financing.
Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, The agreement has been extended several
dimana perpanjangan terakhir dengan times, with the latest amendment Approval of
Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Amendment of Working Capital Credit Facility
No. (7) 017/LMC1/PK/2016 tanggal 26 Agustus No. (7) 017/LMC1/PK/2016 dated 26 August
2021 yang berlaku sampai dengan tanggal 2021 that will mature on 27 August 2023.
27 Agustus 2023.
c. Berdasarkan Akta Notaris Syafran, S.H., c. Based on Notarial Deed of Syafran, S.H.,
M.Hum. No. 12 tanggal 23 Desember 2011, M.Hum. No. 12 dated 23 December 2011,
setuju untuk memberikan fasilitas pinjaman agreed to provide a working capital loan facility
modal kerja dengan jumlah maksimum dana with a maximum available fund amounting to
yang disediakan adalah sebesar Rp50,000,000,000. The term of the facility is a
Rp50.000.000.000. Jangka waktu pinjaman maximum of 5 (five) years from the date of
adalah maksimal 5 (lima) tahun sejak tanggal credit withdrawal in accordance with
pencairan kredit sesuai dengan tenor masing- withdrawal period up to 12 (twelve) months
masing batch dengan jangka waktu pencairan from signing date of the agreement.
sampai dengan 12 (dua belas) bulan sejak
tanggal penandatanganan perjanjian.
Perjanjian ini telah diperpanjang dengan This agreement has been extended with Credit
Perjanjian Kredit No. 52 tanggal Agreement No. 52 dated 27 December 2017
27 Desember 2017 dengan memberikan with additional working capital loan facility
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja amounting to Rp50,000,000,000, with the
sebesar Rp50.000.000.000, sehingga jumlah maximum available fund amounting to
maksimum dana yang disediakan adalah Rp100,000,000,000 that matured on
sebesar Rp100.000.000.000 yang berlaku 28 August 2018. The agreement has been
sampai dengan 28 Agustus 2018. Perjanjian ini extended several times, with the latest
telah diperpanjang beberapa kali, dimana amendment Approval of Amendment of
perpanjangan terakhir dengan Persetujuan Working Capital Credit Facility No. (4) 52 dated
Perubahan Perjanjian Kredit No. (4) 52 tanggal 26 August 2021 that will mature on 27 August
26 Agustus 2021 yang berlaku sampai dengan 2023.
tanggal 27 Agustus 2023.


Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara Interest rate of the borrowing ranged 5.14%
5,14% dan 3,50%-10,00% untuk pencairan and 3.50%-10.00% for withdrawal during as of
selama 31 Maret 2023 dan 31 Desember 31 March 2023 and 31 December 2022.
2022.
a. Menjaga current ratio minimal 1 kali. a. Maintaining the current ratio at a minimum of
1 times.
b. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. b. Maintaining the gearing ratio at a maximum of
10 times.
c. Menjaga rasio NPF net maksimal 3,00%. c. Maintaining net NPF ratio at a maximum of
3.00%.
31 Desember 2022, saldo pinjaman fasilitas the outstanding loan balance under this facility
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 28 Agustus 2018, Perusahaan On 28 August 2018, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital facility loan from PT Bank
kerja dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk with maximum facility
dengan maksimum fasilitas sebesar amounting to Rp250,000,000,000 and tenure of
Rp250.000.000.000 dengan jangka waktu 60 months and will mature on 28 August 2023.
tanggal 28 Agustus 2023.
Pada tanggal 16 September 2019, On 16 September 2019, based on the Credit
berdasarkan Perjanjian Kredit No. 18, PT Agreement No. 18, PT Bank Mandiri (Persero)
Bank Mandiri (Persero) Tbk setuju untuk Tbk agreed to provide additional working
memberikan tambahan fasilitas pinjaman capital loan facility with a maximum available
modal kerja dengan jumlah maksimum dana fund amounting to Rp250,000,000,000 which
yang disediakan adalah sebesar was used as an additional working capital for
Rp250.000.000.000 yang digunakan sebagai consumer financing that will mature on 20
tambahan modal kerja pembiayaan konsumen February 2024.
yang berlaku sampai 20 Februari 2024.
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman additional working capital facility loan from
kredit modal kerja dengan PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with total facility
(Persero) Tbk dengan total fasilitas sebesar amounting to Rp250,000,000,000 and tenure of
Rp250.000.000.000 dengan jangka waktu 48 months from the date of withdrawal of each
pinjaman 48 bulan sejak tanggal penarikan credit facility.
setiap fasilitas.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 7,50% - Interest rate of the borrowing was 7.50% -
9,50% dan 8,00% masing-masing untuk 9.50%and 8.00% for withdrawal during As of 31
pencairan selama 31 Maret 2023 dan March 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022. respectively.


PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
a. Menjaga gearing ratio maksimal 10 kali. a. Maintaining the gearing ratio at a maximum
of 10 times.
b. Menjaga rasio Non-Performing Finance b. Maintaining the Non-Performing Finance
(“NPF”) maksimal 5,00%. (“NPF”) ratio at a maximum of 5.00%.
masing sebesar Rp214.529.174.242 dan amounted to Rp 214,529,174,242 and
Dalam perjanjian-perjanjian fasilitas pinjaman Under the above-mentioned loans facility

yang disebutkan di atas, Perusahaan agreements, the Company is required to
diharuskan menjaga rasio-rasio keuangan dan maintain certain financial ratios and comply to
memenuhi pembatasan-pembatasan tertentu certain restrictions including not exceeding
termasuk tidak melebihi dari batas yang telah established limits, such as, in areas of making
ditetapkan, antara lain, di dalam bidang any loans or granting any credit, giving any
melakukan pinjaman, pemberian piutang, guarantee or indemnity, disposal of assets,
pemberian jaminan atau ganti rugi, pelepasan changes in business, acquisition of other
aset, perubahan bisnis, akuisisi perusahaan companies or businesses, capital expenditures,
dan bisnis, pengeluaran untuk barang modal, transactions with affiliates and write off of
transaksi dengan afiliasi dan penghapusan receivables.
piutang.
PT Bank Mayora PT Bank Mayora
Pada tanggal 28 September 2022, On 28 September 2022, based on the credit

berdasarkan Perjanjian Kredit No. 44, agreement No. 44, the Company obtained
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman working capital loan facility from PT Bank
kredit modal kerja dengan Mayora with maximum facility amounting to
PT Bank Mayora dengan maksimum fasilitas Rp25,000,000,000 and tenure of 48 months
sebesar Rp25.000.000.000 dengan jangka and will mature on 28 September 2023.
waktu pinjaman 48 bulan dan akan jatuh
tempo pada tanggal 28 September 2023.
Pada tanggal 23 November 2022, berdasarkan On 23 November 2022, based on the credit
Perjanjian Kredit No. 40, Perusahaan agreement No. 40, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal working capital loan facility from PT Bank
kerja dengan PT Bank Mayora dengan Mayora with maximum facility amounting to
Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu and will mature on 23 May 2023.
tanggal 23 Mei 2023.
2022, saldo pinjaman fasilitas tersebut masing- outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp95.757.702.425 dan amounted to Rp95,757,702,425 and
Rp45.633.286.747. Rp45,633,286,747.





34,597,411 35,654,206
c. Tingkat suku bunga per tahun c. Annual interest rates

Dolar Amerika
Serikat//United
Rupiah States Dollar
% %
31 Maret 2023 8.75 - 11.15 3.66 - 5.95 31 March 2023
32. EFEK-EFEK SUBORDINASI 32. SUBORDINATED SECURITIES
a. Berdasarkan jenis a. By type

Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/
Balance Rating *) Balance Rating *)
MTN Subordinasi,
setelah dikurangi biaya Subordinated MTN,
penerbitan yang belum diamortisasi net of unamortized issuance
sebesar Rp4 pada tanggal cost amounting to Rp4 as of
31 Maret 2023 dan Rp6 31 March 2023 and Rp6
pada tanggal 31 Desember 2022 99,996 idAA*) 99,994 idAA*) as of 31 December 2022
BNI Tier 2 Subordinated Notes
setelah dikurangi biaya Subordinated Tier 2,
penerbitan yang belum diamortisasi net of unamortized issuance
sebesar Rp3.013 pada tanggal cost amounting to Rp3,013
31 Maret 2023 dan Rp3.405 as of 31 March 2023 and Rp3,405
pada tanggal 31 Desember 2022 7,494,237 Ba2**) 7,780,345 Ba2**) as of 31 December 2022
BB***) BB***)
BNI Additional Tier 1 Capital Securities
setelah dikurangi biaya penerbitan Subordinated Additional Tier 1,
yang belum diamortisasi net of unamortized issuance
sebesar Rp6.930 pada tanggal cost amounting to Rp6,930
31 Maret 2023 dan Rp7.689 as of 31 March 2023 and Rp7,689
pada tanggal 31 Desember 2022 8,989,770 Ba3****) 9,332,811 Ba3****) as of 31 December 2022
16,584,003 17,213,150
*) Pefindo
**) Moody’s Ba2
***) Fitch BB
****) Moody’s Ba3
MTN Subordinasi I BNI tahun 2018 Subordinated MTN I BNI year 2018
Pada tanggal 8 Juni 2018, BNI telah On 8 June 2018, BNI obtained an effective
mendapatkan pernyataan efektif dari OJK statement from OJK through letter number S-
melalui surat nomor S-73/PB.31/2018 untuk 73/PB.31/2018 to issue Continuous
menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi Subordinated Medium Term Notes I BNI Year
I BNI Tahun 2018 (“MTN Subordinasi”). Nilai 2018 ("Subordinated MTN"). The value of
MTN Subordinasi yang diterbitkan sebesar subordinated MTN issued amounted to
Rp100.000, jangka waktu 5 tahun, dengan Rp100,000 with the term of 5 years and
kupon sebesar 8% per tahun yang akan coupon of 8% per annum to be paid quarterly.
dibayarkan secara triwulanan. MTN BNI Subordinated MTN was issued with limited
Subordinasi BNI diterbitkan dengan offering. The first coupon payment to
penawaran terbatas. Pembayaran kupon Subordinated MTN holders was made on
pertama kepada para pemegang MTN 10 November 2018.
Subordinasi telah dilakukan pada tanggal
10 November 2018.


32. EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED SECURITIES (continued)

MTN Subordinasi I BNI tahun 2018 (lanjutan) Subordinated MTN I BNI year 2018
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2023, MTN Subordinasi As of 31 March 2023, the net value of
BNI memiliki nilai bersih sebesar Rp99.996 Subordinated MTN BNI was Rp99,996 after
setelah dikurangi biaya penerbitan yang belum deducting unamortized issuance cost
diamortisasi sebesar Rp4 (31 Desember 2022: amounted Rp4 (31 December 2022:
Rp99.994). Rp99,994).
BNI Tier 2 Subordinated Notes BNI Tier 2 Subordinated Notes
Pada tanggal 30 Maret 2021, BNI telah On 30 March 2021, BNI has issued Tier 2
menerbitkan Tier 2 Subordinated Notes (BNI Subordinated Notes (BNI Tier 2 Capital Bond
Tier 2 Capital Bond 2021) sebesar USD500 2021) with total nominal value of USD500
juta jangka waktu 5 tahun, dengan kupon million with the term of 5 years and coupon of
sebesar 3,75% per tahun yang dibayarkan 3.75% per annum paid on semi-annual basis,
setiap semester, dan tercatat di Singapore and listed in Singapore Exchange. Tier 2
Exchange. Tier 2 Subordinated Notes dapat Subordinated Notes can be treated as
dicatat sebagai komponen modal pelengkap supplementary capital components (Tier 2)
(Tier 2) sesuai persetujuan dari Otoritas Jasa according to the approval from Financial
Keuangan melalui surat No. S-64/PB.31/2021 Services Authority through letter No-S-
tanggal 31 Maret 2021. 64/PB.31/2021 dated 31 March 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022, BNI Tier 2 As of 31 December 2022, the net value of BNI
Capital Bond 2021 memiliki nilai bersih Tier 2 Capital Bond 2021 was Rp7,780,345
sebesar Rp7.780.345 setelah dikurangi biaya after deducting unamortized issuance cost
penerbitan yang belum diamortisasi sebesar amounted Rp3,405.
Rp3.405.
Penggunaan dana hasil penerbitan Tier 2 The proceeds from Tier 2 Subordinated Notes
Subordinated Notes digunakan oleh BNI untuk issuance was used by BNI to strengthen tier 2
memperkuat modal pelengkap (tier 2) dan capital and working capital in the context of
modal kerja dalam rangka pengembangan business development, especially loan
usaha terutama pemberian kredit serta disbursement and increase in the composition
peningkatan komposisi struktur dana jangka of the long-term fund structure, in accordance
panjang, sesuai dengan Peraturan OJK No. with OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban concerning the Minimum Capital Requirement
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum for Commercial Banks as amended by OJK
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Regulation No. 34/POJK.03/2016 and will then
OJK No. 34/POJK.03/2016 dan selanjutnya be used by BNI to support increase in
akan digunakan oleh BNI untuk mendukung productive assets.
peningkatan aset produktif.
Pada tanggal 31 Desember 2022 BNI telah As of 31 December 2022, BNI obtained the
memperoleh hasil pemeringkatan atas Tier 2 rating of Tier 2 Subordinated Notes from
Subordinated Notes dari Moody’s dan Fitch Moody’s and Fitch with Ba2 and BB rating,
dengan peringkat masing-masing Ba2 dan BB. respectively.
Tier 2 Subordinated Notes ini dapat mengalami This Tier 2 Subordinated Notes can
write down dan ditangguhkan pembayaran experience write down and the payment of
pokok dan bunganya apabila OJK menetapkan principal and interest will be postponed if the
bahwa BNI berpotensi terganggu OJK stipulates that BNI has the potential to be
kelangsungan usahanya (point of non-viability) subject to business continuity issues (point of
sesuai dengan peraturan OJK non-viability) in accordance with OJK
No. 11/POJK.03/2016 yang diubah dengan regulations No. 11/POJK.03/2016 amended by
peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016. Point of OJK regulation No. 34/POJK.03/2016. Point of
non-viability terjadi akibat bank mencapai non-viability occurs due to a bank achieving a
trigger level pada indikator permodalan yang trigger level in the capital indicator set by OJK,
ditetapkan OJK, sesuai SEOJK according to SEOJK No. 20/SEOJK.03/2016
No. 20/SEOJK.03/2016 Fitur Konversi Menjadi Conversion Features into Common Shares or
Saham Biasa atau Write Down terhadap Write Down of Additional Core Capital
Instrumen Modal Inti Tambahan dan Modal Instruments and Supplementary Capital.
Pelengkap.


32. EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan) 32. SUBORDINATED SECURITIES (continued)
BNI Additional Tier 1 Capital Securities BNI Additional Tier 1 Capital Securities
Pada tanggal 24 September 2021, BNI telah On 24 September 2021, BNI has issued
menerbitkan Additional Tier 1 Capital Additional Tier 1 Capital Securities (BNI
Securities (BNI Additional Tier 1 Capital Bond Additional Tier 1 Capital Bond 2021) with total
2021) sebesar nilai nominal USD600 juta dan nominal value of USD600 million perpetual non
tidak memiliki jangka waktu, dengan opsi call callable 5.5 years and coupon of 4.30% per
5,5 tahun, dengan kupon sebesar 4,30% per annum paid on semi-annual basis, and listed in
tahun yang dibayarkan setiap semester, dan Singapore Exchange. Additional Tier 1 Capital
tercatat di Singapore Exchange. Additional Tier Securities can be treated as supplementary
1 Capital Securities dapat dicatat sebagai capital components (Additional Tier 1)
komponen modal inti tambahan (Additional according to the approval from Financial
Tier 1) sesuai persetujuan dari Otoritas Jasa Services Authority through letter No.S-
Keuangan melalui surat No. S-210/PB.31/2021 210/PB.31/2021 dated 30 September 2021.
tanggal 30 September 2021.
Pada tanggal 31 Maret 2023, BNI Additional As of 31 March 2023, the net value of BNI
Tier 1 Capital Bond 2021 memiliki nilai bersih Additional Tier 1 Capital Bond 2021 was
sebesar Rp8.989.770 setelah dikurangi biaya Rp8,989,770 after deducting unamortized
penerbitan yang belum diamortisasi sebesar issuance cost amounted Rp7,689 (31
Rp7.689 (31 Desember 2022: Rp9.332.811). December 2022: Rp9,332,811).
BNI telah memperoleh hasil pemeringkatan BNI obtained the rating of Additional Tier 1
atas Additional Tier 1 Capital Securities dari Capital Securities from Moody’s with Ba3
Moody’s Ba3. rating.
Additional Tier 1 Capital Securities yang Additional Tier 1 Capital Securities issued has
diterbitkan telah mengikuti persyaratan POJK comply in accordance with OJK Regulation
11/POJK.03/2016 (Pasal 15) sehingga No. 11/POJK.03/2016 (Article 15) hence the
instrumen keuangan tersebut dapat financial instrument can be categorised as
dikategorikan sebagai Modal Inti Tambahan supplementary capital components (Additional
(Additional Tier 1). Namun, terdapat klausul Tier 1). However, there is a mandatory
mandatory redemption - redemption for a redemption clause - redemption for a capital
capital trigger event ketika CAR BNI mencapai trigger event when BNI's CAR reaches a
rasio tertentu maka Bank harus melakukan certain ratio, the Bank shall pay off the
pelunasan terhadap sisa pokok dan bunga dari remaining principal and interest from AT-1.
AT-1. Oleh karena itu, Bank mencatat BNI Therefore, the Bank recorded this BNI
Additional Tier 1 Capital Securities ini sebagai Additional Tier 1 Capital Securities as a liability
instrumen liabilitas pada laporan keuangan instrument in the consolidated financial
konsolidasian . statements.
Additional Tier 1 Capital Securities ini dapat This Additional Tier 1 Capital Securities can
mengalami write down dan ditangguhkan experience write down and the payment of
pembayaran pokok dan bunganya apabila OJK principal and interest will be postponed if the
menetapkan bahwa BNI berpotensi terganggu OJK stipulates that BNI has the potential to be
kelangsungan usahanya (point of non-viability) subject to business continuity issues (point of
sesuai dengan peraturan OJK non-viability) in accordance with OJK
No. 11/POJK.03/2016 yang diubah dengan regulations No. 11/POJK.03/2016 amended by
peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016. Point of OJK regulation No. 34/POJK.03/2016. Point of
non-viability terjadi akibat bank mencapai non-viability occurs due to a bank achieving a
trigger level pada indikator permodalan yang trigger level in the capital indicator set by OJK,
ditetapkan OJK, sesuai SEOJK No. according to SEOJK No. 20/SEOJK.03/2016
20/SEOJK.03/2016 Fitur Konversi Menjadi Conversion Features into Common Shares or
Saham Biasa atau Write Down terhadap Write Down of Additional Core Capital
Instrumen Modal Inti Tambahan dan Modal Instruments and Supplementary Capital.
Pelengkap.


33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2023 dan 31 As of 31 March 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, kepemilikan modal saham BNI BNI’s share capital ownership are as follows:
31 Maret/March 2023
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B shares

Negara Republik Indonesia 217,006,399 1.16 1,627,548 Republic of Indonesia
Masyarakat
(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 72,335,467 0.39 542,516 5% each)
Total saham Seri B 289,341,866 1.55 2,170,064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C shares

Negara Republik Indonesia 10,972,187,475 58.84 4,114,570 Republic of Indonesia
Perseroan terbatas Limited liability company
(kepemilikan masing-masing (ownership less
dibawah 5% untuk setiap pihak) 988,578,309 5.30 370,717 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entities
(kepemilikan masing-masing (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 4,735,889,789 25.40 1,775,959 5% each)
Adi Sulistyowati (Direktur) 641,532 0.00 241 Adi Sulistyowati (Director)
Royke Tumilaar (Direktur) 399,539 0.00 150 Royke Tumilaar (Director)
Susyanto (Komisaris) 252,817 0.00 95 Susyanto (Commissioner)
Ronny Venir (Direktur) 645,413 0.00 242 Ronny Venir (Director)
Sis Apik Wijayanto (Direktur) 655,558 0.00 246 Sis Apik Wijayanto (Director)
Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 798,265 0.00 299 Putrama Wahju Setyawan (Direktur)
Corina Leyla Karnalies (Direktur) 565,602 0.00 212 Corina Leyla Karnalies (Director)
David Pirzada (Direktur) 305,607 0.00 115 David Pirzada (Director)
Silvano Winston Rumantir (Direktur) 339,607 0.00 127 Silvano Winston Rumantir (Director)
Mucharom (Direktur) 129,076 0.00 48 Mucharom (Director)
Muhammad Iqbal (Direktur) 339,607 0.00 127 Muhammad Iqbal (Director)
Novita Widya Anggraini (Direktur) 339,607 0.00 127 Novita Widya Anggraini (Director)
Askolani (Komisaris) 340,063 0.00 128 Askolani (Commissioner)
Masyarakat
dibawah 5% untuk setiap pihak) 1,656,906,725 8.88 621,340 5% each)
Total saham Seri C 18,359,314,591 98.45 6,884,743 Total Class C shares
Total 18,648,656,458 100.00 9,054,807 Total


DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Jumlah lembar
saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan (%)/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders
Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia
Saham Seri B Class B shares

Negara Republik Indonesia 217,006,399 1.16 1,627,548 Republic of Indonesia
Masyarakat
dibawah 5% untuk setiap pihak) 72,335,467 0.39 542,516 5% each)
Total saham Seri B 289,341,866 1.55 2,170,064 Total Class B shares
Saham Seri C Class C shares

Negara Republik Indonesia 10,972,187,475 58.84 4,114,570 Republic of Indonesia
Perseroan terbatas Limited liability company
(kepemilikan masing-masing (ownership less
dibawah 5% untuk setiap pihak) 1,200,494,180 6.44 450,185 than 5% each)
Badan usaha asing Foreign investment entities
(kepemilikan masing-masing (ownership less than
dibawah 5% untuk setiap pihak) 4,607,036,617 24.71 1,727,639 5% each)
Adi Sulistyowati (Direktur) 641,532 0.00 241 Adi Sulistyowati (Director)
Royke Tumilaar (Direktur) 399,539 0.00 150 Royke Tumilaar (Director)
Susyanto (Komisaris) 252,817 0.00 95 Susyanto (Commissioner)
Ronny Venir (Direktur) 645,413 0.00 242 Ronny Venir (Director)
Sis Apik Wijayanto (Direktur) 655,558 0.00 246 Sis Apik Wijayanto (Director)
Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 798,265 0.00 299 Putrama Wahju Setyawan (Direktur)
Corina Leyla Karnalies (Direktur) 565,602 0.00 212 Corina Leyla Karnalies (Director)
David Pirzada (Direktur) 305,607 0.00 115 David Pirzada (Director)
Silvano Winston Rumantir (Direktur) 339,607 0.00 127 Silvano Winston Rumantir (Director)
Mucharom (Direktur) 129,076 0.00 48 Mucharom (Director)
Muhammad Iqbal (Direktur) 339,607 0.00 127 Muhammad Iqbal (Director)
Novita Widya Anggraini (Direktur) 339,607 0.00 127 Novita Widya Anggraini (Director)
Askolani (Komisaris) 340,063 0.00 128 Askolani (Commissioner)
Masyarakat
dibawah 5% untuk setiap pihak) 1,573,844,026 8.44 590,192 5% each)
Total saham Seri C 18,359,314,591 98.45 6,884,743 Total Class C shares
Total 18,648,656,458 100.00 9,054,807 Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang The Class A Dwiwarna share is a share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the holder preferred rights to approve the
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan dan appointment and dismissal of Commissioners and
pemberhentian Komisaris dan Direksi, perubahan Directors, amend the Articles of Association,
Anggaran Dasar, menyetujui pembubaran dan approve the dissolution and liquidation, merger,
likuidasi, penggabungan, dan pengambil alihan BNI and takeover of BNI and all other rights of Class B
dan semua hak-hak lainnya yang dimiliki saham and Class C shares. The Class A Dwiwarna share
Seri B dan saham Seri C. Saham Seri A Dwiwarna may not be transferred to other parties.
tidak dapat dialihkan kepada pihak lain.
Saham Seri B dan Saham Seri C adalah saham Class B and Class C shares are ordinary shares
biasa atas nama yang memiliki hak yang sama. that have the same rights.
Pada tanggal 13 Agustus 2007, Pemerintah On 13 August 2007, the Government of the
Republik Indonesia, melakukan divestasi sebesar Republic of Indonesia divested 3,475,231,980
3.475.231.980 saham Seri C, mewakili 22,54% dari Class C shares, representing 22.54% of
kepemilikan di BNI melalui Penawaran Umum shareholding in BNI through a Second Initial Public
Saham Kedua. Offering (IPO).


Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)

Sesuai Keterbukaan Informasi dalam upaya In accordance with the Disclosure of Information in
stabilisasi harga pasar saham di tengah kondisi relation to the stabilization of stock market price
perekonomian regional dan global yang mengalami amidst stressful and slowing regional and global
tekanan dan perlambatan, Bank telah melakukan economy, the Bank repurchased shares issued by
Pembelian Kembali Saham Perseroan yang telah the Bank listed in the Indonesia Stock Exchange
dikeluarkan dan tercatat di Bursa Efek Indonesia ("IDX"). This program is consistent with Regulation
(“BEI”). Program ini mengacu pada Peraturan OJK of Financial Services Authority ("FSA") No.
No. 2/POJK.04/2013 tanggal 26 Agustus 2013 2/POJK.04/2013 dated 26 August 2013 on the
tentang Pembelian Kembali Saham yang Repurchase of Shares Issued by the Issuers or
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik Public Companies in Significant Fluctuating Market
dalam Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Secara Conditions ("POJK No. 2/POJK.04/2013") and FSA
Signifikan (“POJK No. 2/POJK.04/2013”) dan Surat Circular Letter No. 3/SEOJK.04/2020 dated 9
Edaran OJK No. 3/SEOJK.04/2020 tanggal 9 Maret March 2020 on Other Conditions As Significant
2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi Pasar Fluctuating Market Conditions in the
yang Berfluktuasi Secara Signifikan dalam Implementation of Shares Buyback Issued by
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Issuers or Public Companies.
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik.
Pembelian kembali saham Bank telah dilaksanakan The repurchase of shares was executed on
pada tanggal 16 Maret 2020 sampai dengan 16 March 2020 to 15 June 2020, consistent with
15 Juni 2020, sesuai dengan tanggal Keterbukaan the date of Disclosure of Information. The Bank
Informasi. Bank melakukan pembelian kembali repurchased 195,797 lots of Class C Shares, or
Saham Seri C sejumlah 195.797 lot atau sebanyak 19,579,700 shares with an average acquisition cost
19.579.700 lembar saham dengan rata-rata biaya amounting to Rp4,057.70 (full amount) per share.
perolehan rata-rata sebesar Rp4.057,70 (nilai
penuh) per lembar saham.
Pembelian kembali saham Bank telah dilaksanakan The repurchase of shares was executed on
pada tanggal 22 Juli 2021 sampai dengan 22 July 2021 to 21 October 2021, consistent with
21 Oktober 2021, sesuai dengan tanggal the date of Disclosure of Information. The Bank
Keterbukaan Informasi. Bank melakukan repurchased 246,826 lots of Class C Shares, or
pembelian kembali Saham Seri C sejumlah 24,682,600 shares with an average acquisition cost
246.826 lot atau sebanyak 24.682.600 lembar amounting to Rp5,186.90 (full amount) per share.
saham dengan rata-rata biaya perolehan rata-rata
sebesar Rp5.186,90 (nilai penuh) per lembar
saham.
Pada tahun 2022, Bank melakukan alokasi saham In 2022, the Bank has allocated the treasury
treasuri senilai Rp207.475 sebagai Program shares amounting Rp207,475 as Share Ownership
Kepemilikan Saham bagi Manajemen dan Pegawai Program for Management and Bank’s Employees in
Bank dalam bentuk Saham Bonus (lihat Catatan the form of Share Bonus (refer to Note 44).
44).
Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital

Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are as
Saldo pada tanggal 1 Januari 2010 591,156 Balance as of 1 January 2010
Tambahan modal disetor akibat Penawaran
Umum Saham Terbatas I pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue I
2000 (lihat Catatan 1c) 56,883,826 in 2000 (refer to Note 1c)
57,474,982
Pengurangan tambahan modal disetor akibat Reduction of paid in capital due to refund of excess
pengembalian dana rekapitalisasi kepada recapitalization funds to the Government
pemerintah Indonesia (lihat Catatan 1d) (581,474) of Indonesia (refer to Note 1d)
56,893,508
Dieliminasi dengan akumulasi kerugian dalam Elimination against accumulated losses in relation
rangka kuasi-reorganisasi per tanggal to the quasi-reorganization as of 30 June 2003
30 Juni 2003 (lihat Catatan 1e) (54,367,847) (refer to Note 1e)
2,525,661
Umum Saham Terbatas II pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue II
2007 (lihat Catatan 1f) 3,287,218 in 2007 (refer to Note 1f)
Biaya emisi penerbitan saham (195,280) Shares issuance cost
5,617,599


Tambahan Modal Disetor (lanjutan) Additional Paid in Capital (continued)
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are as
sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Umum Saham Terbatas III pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue III
2010 (lihat Catatan 1g) 9,196,100 in 2010 (refer to Note 1g)
Biaya emisi penerbitan saham (245,231) Shares issuance cost
14,568,468
Tambahan modal disetor akibat penyertaan Additional paid in capital due to equity
saham pada PT Bank Syariah Indonesia investment at PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Tbk pada tahun 2021 2,441,786 in 2021
17,010,254
Tambahan cadangan pembayaran berbasis Additional of share-based compensation
saham pada tahun 2022 59,622 reserve in 2022
17,069,876
34. PENGGUNAAN LABA BERSIH 34. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang In accordance with the resolutions of the Annual
Saham Tahunan tanggal 15 Maret 2023 dan General Shareholders’ Meetings held on
15 Maret 2022, pengalokasian laba bersih masing- 15 March 2023 and 15 March 2022, the allocation
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal- of the net income for the years ended
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah 31 December 2022 and 2021, respectively,are as
2022 2021
Pembagian dividen 7,324,821 2,724,629 Distribution of dividends
Saldo laba 10,987,233 8,173,889 Retained earnings
18,312,054 10,898,518
Rapat Umum Pemegang Saham telah menyetujui General Shareholders’ meeting has approved the
pembagian dividen dari laba bersih tahun 2022 dan dividend distribution of Rp7,324,821 and
2021, sebesar Rp7.324.821 pada tanggal Rp2,724,629 from the 2022 net income on
15 Maret 2023 dan Rp2.724.629 pada tanggal 15 March 2023 and 2021 net income on 15 March
15 Maret 2022. 2022.
35. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 35. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentuk The general and legal reserves were originally
dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 provided in accordance with Indonesian Limited
ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 mengenai Liability Company Law No. 1/1995 article 61
Perseroan Terbatas (kemudian diganti dengan paragraph (1) (later superseded by Limited Liability
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40/2007 Company Law No. 40/2007 article 70), which
pasal 70), yang mengharuskan perusahaan requires Indonesian companies to set up a general
Indonesia untuk membuat penyisihan cadangan and legal reserve amounting to at least 20% of the
umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% issued and paid-up share capital. This particular
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor law does not regulate the period of time in relation
penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur to the provision of such reserves.
jangka waktu untuk pembentukan penyisihan
tersebut.


36. CADANGAN KHUSUS 36. SPECIFIC RESERVES
Cadangan khusus terdiri dari cadangan yang Specific reserves consist of reserve for investment
dibentuk dalam rangka tujuan investasi dan legal purposes and legal reserve from overseas
reserve dari cabang luar negeri. branches.
Sehubungan dengan adanya penerapan Peraturan In relation with implementation of Regulation of the
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Regulatory Authority (“POJK”)
No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 No. 34/POJK.03/2016 dated 22 September 2016
tentang Perubahan atas POJK on Amendments to POJK No. 11/POJK.03/2016
No. 11/POJK.03/2016 tentang "Kewajiban concerning "Minimum Capital Requirement for
Penyediaan Modal Minimum" yang mulai berlaku Commercial Bank" which came into force on
pada tanggal 26 September 2016 ("tanggal 26 September 2016 ("date of enactment"), to
diberlakukannya"), untuk menjaga struktur maintain its capital structure, the Bank has
permodalannya, Bank telah melakukan reklasifikasi reclassified retained earnings that has been
atas saldo laba yang sudah ditentukan appropriated (specific reserve) amounting to
penggunaannya (cadangan khusus) sebesar Rp5,613,100 and reserve of overseas branch
Rp5.613.100 dan cadangan cabang luar negeri amounting to Rp92,276 as of 31 December 2016
sebesar Rp92.276 per 31 Desember 2016, menjadi into the unappropriated retained earnings.
laba di tahan yang tidak ditentukan
penggunaannya.
Reklasifikasi atas saldo laba tersebut telah The reclassification of retained earnings has been
mendapatkan persetujuan melalui berita acara approved through Annual General Shareholders
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 42 Meeting No. 42 dated 16 March 2017.
tanggal 16 Maret 2017.
37. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 37 INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
2023 2022
Pinjaman yang diberikan 12,166,675 10,668,799 Loans

Obligasi Pemerintah 1,530,822 951,866 Government Bonds
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 639,869 234,678 Bank Indonesia
Efek-efek 154,645 100,003 Marketable securities
Marjin, pendapatan bagi hasil dan Margin, profit-sharing revenue
bonus syariah - - and sharia bonus
15,019,495 12,174,377
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 2022, termasuk As of 31 March 2023 and 2022, include in interest
dalam pendapatan bunga dan pendapatan syariah income and sharia income is income from related
di atas adalah pendapatan dari pihak berelasi parties related to Government Bonds and SPN
terkait transaksi Obligasi Pemerintah dan SPN transactions amounting to Rp1,530,822 and
masing-masing sebesar Rp1.530.822 dan Rp951,866, respectively.
Rp951.866.
38. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 38. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE
2023 2022
Deposits from customers and
Simpanan nasabah dan bank lain 3,444,190 2,524,414 other banks
Pinjaman yang diterima 698,292 142,885 Borrowings
Efek-efek yang diterbitkan 251,177 223,872 Securities issued
Bagi hasil Mudharabah - - Mudharabah profit-sharing expense
4,615,161 2,943,133


39. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 39. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
EXPENSE
2023 2022
Gaji, upah dan tunjangan pajak 1,457,340 1,323,906 Salaries, wages and tax allowance
Tunjangan hari raya, kesehatan, Yearly allowance, medical,
kesejahteraan dan lainnya 1,277,429 1,056,194 welfare and others
Bonus, insentif dan tantiem 186,452 362,386 Bonus, incentives and tantiem
Pendidikan dan pelatihan 34,303 23,119 Training and development
3,121,651 2,939,657
Jumlah gaji dan tunjangan, bonus/tantiem, imbalan Total gross salaries and allowances,
kerja jangka panjang yang dibayarkan kepada bonus/tantiem, long-term employment benefits paid
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit serta to the Boards of Commissioners and Directors,
Senior Executive Vice President (SEVP), Executive Audit Committee and Senior Executive Vice
Vice President (EVP) dan Senior Vice President President (SEVP), Executive Vice President (EVP)
(SVP) masing-masing untuk periode yang berakhir and Senior Vice President (SVP) for the period
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2023 dan 2022 ended 31 March 2023 and 2022 are as follows:
31 Maret/March 2023
Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 6,056 - 1,044 7,100 Board of Commissioners

Direksi 15,596 - 3,109 18,705 Board of Directors
Komite Audit 330 - - 330 Audit Committee
SEVP, EVP dan SVP 45,697 46,152 - 91,849 SEVP, EVP and SVP
67,679 46,152 4,153 117,984
31 Maret/March 2022
Imbalan
kerja jangka
Gaji dan panjang/
tunjangan/ Long-term
Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/
allowances Bonus/tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 5,540 - 858 6,398 Board of Commissioners

Direksi 14,787 - 2,180 16,967 Board of Directors
58,549 36,876 3,038 98,463
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, Under the Bank’s policy, in addition to salaries,
pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan employees are entitled to allowances and benefits,
berupa Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitas such as yearly allowance (THR), medical
kesehatan, sumbangan kematian, tunjangan cuti, reimbursements, death allowance, leave
fasilitas jabatan untuk jabatan tertentu, program allowance, functional allowance for certain levels,
pensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuai pension plan for permanent employees, incentives
dengan kinerja Bank dan pegawai, dan manfaat based on the Bank and employees’ performance,
untuk pegawai yang berhenti bekerja sesuai and post-employment benefits in accordance with
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan yang prevailing Labor Law.
berlaku.


40. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 40. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Penyusutan (Catatan 19) 531,030 524,059 Depreciation (Note 19)

Beban tenaga alih daya 426,004 484,473 Outsourcing expenses
Komunikasi 337,938 320,988 Communications
Biaya sewa 182,132 184,956 Rental expenses
Perlengkapan kantor 180,484 139,155 Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 170,047 140,282 Repairs and maintenance
Listrik dan air 75,918 74,997 Electricity and water
Transportasi 85,404 55,226 Transportation
Jasa profesional 64,645 112,911 Professional services
Penelitian dan pengembangan 13,057 7,906 Research and development
Teknologi informasi 5,193 3,825 Information technology
Beban lain-lain 56,209 54,571 Other expenses
2,128,061 2,103,349
41. IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS
Imbalan kerja jangka pendek 1,898,929 3,157,084 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja jangka panjang Long-term employee benefits

Program pensiun manfaat pasti 1,698,036 1,398,025 Defined benefit pension plan
Imbalan pasca kerja Post employment benefits
lainnya dan imbalan and other long-term employee
kerja jangka panjang lainnya 2,614,715 2,324,859 benefits
4,312,751 3,722,884
6,211,680 6,879,968
Program dana pensiun Bank ini dikelola oleh Dana The pension plan of the Bank is managed by Dana
Pensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Pensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“Dana Pensiun”). Kontribusi pegawai adalah (“Dana Pensiun”). The employees’ contributions
sebesar 7,5% dari penghasilan dasar pensiun are 7.5% of the employee’s pension salary-based
karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk and the remaining amounts required to fund the
mendanai program tersebut ditanggung oleh BNI. program/pension plan are contributed by BNI.
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan
Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun pada The actuarial calculations of pension benefits for
tahun yang berakhir tanggal year ended 31 March 2023 and
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, dilakukan 31 December 2022 are prepared by a registered
oleh perusahaan konsultan aktuaria terdaftar independent actuarial consulting firm, PT Towers
independen, PT Towers Watson Purbajaga dengan Watson Purbajaga using the “Projected Unit Credit”
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. method.


41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)
Rekonsiliasi status pembiayaan atas program A reconciliation of the funding status of the pension
pensiun berdasarkan laporan aktuaria tanggal plan based on the actuarial reports dated
12 April 2023 dan 17 Januari 2023 disajikan 12 April 2023 and dated 17 January 2023 are as
Nilai wajar aset dana pensiun 6,896,898 6,908,086 Fair value of pension plan assets
Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined
didanai (8,594,934) (8,306,111) benefit obligation
Selisih kurang pendanaan (1,698,036) (1,398,025) Funding deficit
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movements in the present value of funded
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: defined benefit obligations for the year are as
follows:
Pada awal periode 8,306,111 8,370,091 At beginning of the period

Biaya jasa kini 66,409 305,380 Current service cost
Biaya bunga 121,671 475,518 Interest cost
8,494,191 9,150,989
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Keuntungan aktuarial
yang timbul dari perubahan Actuarial gains from changes
asumsi keuangan 218,478 (191,022) in financial assumption
Keuntungan aktuarial yang
timbul karena penyesuaian Actuarial gains from
atas pengalaman 45,187 (134,881) changes in experience
263,665 (325,903)
Pembayaran dari program: Payments from plan:
Iuran peserta 5,974 25,286 Employees’ contributions
Imbalan yang dibayar (168,896) (544,261) Benefits paid
(162,922) (518,975)
8,594,934 8,306,111
Rekonsiliasi atas perubahan aset bersih selama The reconciliation of the movements of the net
tahun yang berakhir 31 Maret 2023 dan assets during the years ended 31 March 2023 and
31 Desember 2022 yang diakui di laporan posisi 31 December 2022 recognized in the pension
keuangan dana pensiun adalah sebagai berikut: fund’s statement of financial position is as follows:
Kewajiban bersih pada awal periode 1,398,025 1,583,467 Net liabilities at beginning of period
Beban tahun berjalan 66,409 305,380 Current year expenses
Kontribusi pemberi kerja (110,551) (125,065) Employer’s contributions
Jumlah yang diakui pada penghasilan Total amount recognized in other
komprehensif lain 344,153 (365,757) comprehensive income
1,698,036 1,398,025


Mutasi nilai wajar aset program untuk tahun yang The movements in the fair value of plan assets for
berakhir adalah sebagai berikut: the years ended are as follows:
Pada awal periode 6,908,086 6,786,624 At beginning of the period
Hasil dari aset program 121,671 475,518 Return on plan assets
Keuntungan aktuarial (80,488) 39,854 Actuarial gains
Kontribusi pemberi kerja 110,551 125,065 Employer’s contributions
Kontribusi pekerja 5,974 25,286 Employees’ contributions
Imbalan yang dibayar dan Benefits paid and administrative
beban administrasi (168,896) (544,261) expenses paid
6,896,898 6,908,086
Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada Pension expenses recognized in profit or loss, are
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: as follows:
Biaya jasa lalu - 36,988 Past service cost
Bunga bersih 23,977 97,750 Net interest
Biaya yang dibebankan Expense recognized in
pada laporan laba rugi 66,409 305,380 profit or loss
Biaya yang dilaporkan pada Expense recognized in

laba rugi 66,409 305,380 profit or loss
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement effect recognized
pada penghasilan komprehensif lain 344,153 (365,757) in other comprehensive income
Biaya imbalan pasti 410,562 (60,377) Defined benefit cost
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 7.00% - 8.75% 7.25% - 8.75% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increases
Pendapatan dari dana pensiun Interest credited to defined
iuran pasti 5.50% 5.50% contribution fund
Tingkat kenaikan manfaat pensiun 3.00% 3.00% Pension increase rate
per tahun/annualy per tahun/annually
Manfaat lain 2,500,000 2,500,000 Other benefits

Tunjangan Peningkatan Tunjangan Peningkatan
Kesejahteraan sebesar Kesejahteraan sebesar
manfaat bulanan manfaat bulanan
yang dibayarkan yang dibayarkan
pada bulan September pada bulan September
dan Desember untuk dan Desember untuk
tahun 2023/ tahun 2022/
Welfare Allowance Welfare Allowance
for monthly pension for monthly pension
amounted to monthly amounted to monthly
pension benefit pension benefit
that will be paid that will be paid
in September and in September and
December for the December for the
year 2023 year 2022



Asumsi lainnya: Other assumptions:

Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rate
Tabel Mortalita Tabel Mortalita
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI2019)/ (TMI 2019)/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Indonesia Table Indonesia
2019 (TMI2019) 2019 (TMI2019)
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29
Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34
Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39
Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50
Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52
Umur >52 0% 0% Age >52
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the weighted assumptions is as follows:
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/

Impact on defined benefit obligation
Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ Present value of
31 Maret 2023 Change in assumption benefit obligation 31 March 2023
Kenaikan/increase 1% (813,476)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 974,798 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 143,531
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (134,863) Salary increase rate
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/

Impact on defined benefit obligation
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ Present value of
31 Desember 2022 Change in assumption benefit obligation 31 December 2022
Kenaikan/increase 1% (773,833)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 925,564 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 144,082
Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (135,286) Salary increase rate


Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas constant. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognized within
keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember As of 31 March 2023 and 31 December 2022, plan
2022, aset program terdiri dari: assets comprise the following:
Obligasi pemerintah 1,894,507 1,890,122 Government bonds
Penempatan langsung 1,673,827 1,663,537 Direct participation
Obligasi 1,600,747 1,597,539 Bonds
Saham 1,030,925 1,037,753 Shares
Properti 322,562 332,755 Property
Deposito 250,401 262,929 Time deposits
Deposito on call 51,773 42,194 On call deposits
Reksa Dana 72,156 81,257 Mutual funds
6,896,898 6,908,086
Investasi telah terdiversifikasi dengan baik, Investments are well-diversified, such that the
sehingga kinerja buruk satu investasi tidak akan failure of any single investment would not have a
memberikan dampak material bagi seluruh material impact to the overall group of assets. The
kelompok aset. Proporsi terbesar aset investasi largest proportion of assets are invested in debt
ditempatkan pada instrumen utang. Diyakini bahwa instruments. Debt instruments are expected to
instrumen utang memberikan imbal hasil yang contribute best yields in the long term at an
paling baik dalam jangka panjang pada tingkatan acceptable risk level. For defined benefit program,
risiko yang dapat diterima. Untuk program manfaat most of the debt instruments are Government of
pasti sebagian besar instrumen surat utang Indonesia bonds and corporate bonds.
merupakan portofolio obligasi Pemerintah Republik
Indonesia dan obligasi korporasi di Indonesia.
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected return on plan assets is determined
ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil by considering the expected returns available on
yang diharapkan atas aset yang mengacu pada the assets in accordance with the current
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap investment policy. Expected yields on fixed interest
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada investments are based on gross redemption yields
tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari as of the reporting date. Expected returns on equity
investasi ekuitas dan properti mencerminkan and property investments reflect long-term real
tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang rates of return experienced in the respective
terjadi untuk tiap-tiap pasar. markets.
Bank terekspos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks through
imbalan kerja seperti risiko yang terekspos pada its employee benefit plans such as the exposed
program manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil risks in defined benefit pension plan is the lower
investasi dibawah asumsi discount rate dan return on investment compared to assumption on
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari asumsi. discount rate and the increase in the actual salary
Hal tersebut menimbulkan peningkatan iuran yang is higher than its assumption. These will cause an
dibayarkan kepada Dana Pensiun. increase in benefit paid to Pension Fund.



Untuk memastikan bahwa posisi investasi yang To ensure that the result of investments is
telah diatur dalam kerangka Asset Liability consistent with the Asset Liability Management
Management (ALMA), Bank melakukan (ALMA) framework, the Bank performs monitoring
pemantauan terhadap investasi atas program over the investment for the pension program (for
pensiun (baik iuran pasti maupun manfaat pasti) both defined benefit and contribution plans) and
dan memastikan tingkat investasi dimaksud performs action to ensure the return of investments
mencapai tingkat diskonto yang digunakan. Selain will meet the applicable discount rate. Apart from
itu, dilakukan implementasi kebijakan penyesuaian that, implementation of salary adjustment policy
gaji sesuai dengan asumsi yang telah digunakan has been performed in accordance to the
dalam perhitungan aktuaria untuk mengurangi assumptions used by actuarial calculation to reduce
selisih hasil perhitungan atas proyeksi imbalan the gap on the calculation of projected post-
kerja pasca kerja dengan realisasinya. employment benefits with its realization.
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti pada The average duration of the defined benefit
tanggal 31 Maret 2023 adalah 8,23 tahun obligation as of 31 March 2023 is 8.23 years
(31 Desember 2022: 8,23 tahun). (31 December 2022: 8.23 years).
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun yang tidak terdiskonto untuk Entitas Induk pension benefit for Parent Only is as follows:
Kurang dari 2 sampai 5
1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
31 Maret 2023 31 March 2023
Pensiun 603,732 2,838,229 20,854,957 24,296,918 Pension
Cuti besar 137,516 547,310 2,049,289 2,734,115 Long leave
Penghargaan masa kerja 64,951 224,681 1,735,267 2,024,899 Gratuity
Total 806,199 3,610,220 24,639,513 29,055,932 Total
Kurang dari 2 sampai 5

1 tahun/ tahun/ Lebih dari 5
Less than a Between 2 to tahun/ Jumlah/
year 5 years Over 5 years Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Pensiun 590,286 2,772,026 20,610,906 23,973,218 Pension
Cuti besar 132,582 494,061 1,874,969 2,501,612 Long leave
Penghargaan masa kerja 63,443 198,632 1,604,363 1,866,438 Gratuity
Total 786,311 3,464,719 24,090,238 28,341,268 Total
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan

Bank juga memiliki program pensiun iuran pasti, The Bank also has a defined contribution pension
untuk karyawannya yang dikelola oleh Dana plan for its employees which is managed by Dana
Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk, dimana kontribusi iuran Indonesia (Persero) Tbk, whereby the contribution
bank adalah sebesar 1,5% sampai dengan 6,5% of the Bank is 1.5% to 6.5% of the employees’
dari gaji karyawan sesuai jabatan karyawan, salaries according to the position of each
sedangkan kontribusi iuran karyawan adalah employee, while the contribution of employees is
sebesar 0,5% dari upah yang ditetapkan oleh Bank 0.5% of the employees’ salaries, determined by the
untuk karyawan tetap yang dipekerjakan sebelum Bank for employees hired before 1 September
tanggal 1 September 2005. Untuk karyawan tetap 2005. For employees hired after 1 September
yang dipekerjakan mulai tanggal 1 September 2005, the Bank and its employees contribute
2005, kontribusi Bank dan karyawan adalah 11.5% and 3.5%, respectively, of the employees’
masing-masing sebesar iuran 11,5% dan 3,5% dari salaries.
gaji karyawan.
Karyawan tetap yang bergabung dengan Bank Permanent employees who joined the Bank prior to
sebelum bulan September 2005, memiliki hak atas September 2005 are entitled to defined benefits
program pensiun manfaat pasti ditambah dengan pension plan plus defined contribution pension
program pensiun iuran pasti, atau imbalan kerja plan, or the benefits provided for under the Labor
yang disediakan sesuai dengan Undang-Undang Law No. 11 Tahun 2020 and its implementing
No. 11 Tahun 2020 dan peraturan penerapan regulation PP No. 35 Tahun 2021, whichever is
terkaitnya PP No. 35 Tahun 2021, mana yang lebih higher.
tinggi.


Program pensiun iuran pasti (lanjutan) Defined contribution pension plan (continued)
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 58,273 charged to profit or loss amounted to Rp58,273
dan Rp223,410 masing-masing untuk tahun yang and Rp223,410 for the year ended 31 March 2023
berakhir pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 and 31 December 2022, respectively.
Desember 2022.
Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerja Post employment benefits and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Liabilitas atas imbalan pasca kerja lainnya meliputi The liability for post employment benefits consisted
uang jasa, uang pisah dan pesangon sesuai of service payments, severance and termination
dengan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020, benefits based on Undang-Undang Cipta Kerja No.
PP 35/2021 dan kompensasi lainnya. 11/2020, PP 35/2021 and other compensations.
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat service leave, permanent disability benefit and
permanen dan penghargaan jubilee dihitung jubilee awards are calculated using the projected
dengan menggunakan metode projected unit credit unit credit method and discounted to present value.
dan didiskontokan ke nilai kini.
Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangka The actuarial valuation of other long-term
panjang lainnya untuk tahun-tahun yang berakhir employee benefits for the years ended
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 31 March 2023 and 31 December 2022 were
dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria prepared by a registered independent actuarial
terdaftar independen, PT Towers Watson consulting firm, PT Towers Watson Purbajaga
Purbajaga dengan menggunakan metode using the “Projected Unit Credit” method as stated
“Projected Unit Credit” sebagaimana yang in its reports dated 12 April 2023 and 17 January
tercantum dalam laporan masing-masing pada 2023.
tanggal 12 April 2023 dan 17 Januari 2023.
Perubahan liabilitas imbalan kerja yang diakui Bank The movements of the employee benefits liability
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized by the Bank in the consolidated
adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follows:
Liabilitas bersih pada awal periode 2,324,859 2,325,272 Net liability at the beginning of the period
Dampak akuisisi - 66,930 Impact of acquisition
Expense recognized during
Biaya selama tahun berjalan 228,379 360,615 the current year
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi - laba rugi - (309,394) benefit attribution method
Jumlah yang diakui pada penghasilan Total amount recognized in other
komprehensif lain 208,553 89,867 comprehensive income
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi - (3,227) benefit attribution method
Pembayaran imbalan (147,076) (205,204) Actual benefit payments
2,614,715 2,324,859
Biaya imbalan kerja yang dibebankan Bank pada Employee benefits expense recognized by Bank in
laporan laba rugi: profit or loss:
Biaya bunga 36,228 160,191 Interest cost
Keuntungan aktuaria Net actuarial gain
periode berjalan - bersih 125,005 (26,192) recognized in current period
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi - (309,394) attribution period
Biaya yang dibebankan pada Expense recognized in


jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Biaya imbalan kerja yang dibebankan Bank pada Employee benefits expense recognized by Bank in
laporan laba rugi: (lanjutan) profit or loss: (continued)
Biaya imbalan pasti yang diakui pada Defined benefit cost recognized in
Pengukuran kembali yang diakui pada Remeasurement effect recognized
penghasilan komprehensif lainnya 208,611 89,867 in other comprehensive income
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in benefit
metode atribusi - (3,227) attribution period
Biaya imbalan pasti 427,654 137,861 Defined benefit cost
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used in the above calculation
perhitungan di atas adalah: are:
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 7.00% 7.25% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increases
Pendapatan dari dana pensiun Interest credited to defined
iuran pasti 6.00% 6.00% contribution fund
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rate

Tabel Mortalita Tabel Mortalita
Indonesia 2019 Indonesia 2019
(TMI2019)/ (TMI 2019)/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Indonesia Table Indonesia
2019 (TMI2019) 2019 (TMI2019)
Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
Umur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29
Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34
Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39
Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50
Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52
Umur >52 0% 0% Age >52
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasca kerja The sensitivity of other post benefit obligation to
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria changes in the actuarial assumptions is as follows:
Dampak
imbalan kerja jangka panjang lainnya/
Impact on
other long-term employee benefits
imbalan kerja/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/
31 Maret 2023 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 31 March 2023
Kenaikan/increase 1% (140,568) (3,136)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 157,913 8,033 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 226,327 10,513

Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (189,921) (4,652) Salary increase rate


jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Dampak
imbalan kerja jangka panjang lainnya/
Impact on
other long-term employee benefits
imbalan kerja/
Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/
31 Desember 2022 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 31 December 2022
Kenaikan/increase 1% (122,534) (2,672)
Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 137,592 7,150 Discount rate
Kenaikan/increase 1% 195,354 9,251

Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (164,373) (3,956) Salary increase rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya actuarial assumption while holding all other
dianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitas assumptions constant. When calculating the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial sensitivity of the defined benefit obligation to
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini significant actuarial assumptions, the same method
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan (present value of the defined benefit obligation
metode projected unit credit di akhir periode calculated with the projected unit credit method at
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam the end of the reporting period) has been applied
penghitungan kewajiban pensiun yang diakui as when calculating the pension liability recognized
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. within the consolidated statement of financial
position.
42. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 42. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE
INDUK PARENT ENTITY
Laba tahun berjalan per saham dasar dihitung Basic earnings per share is computed by dividing
dengan membagi laba tahun berjalan diatribusikan income for the year attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata parent entity by the weighted average number of
tertimbang jumlah lembar saham biasa yang outstanding common shares during the related
beredar pada tahun bersangkutan. year.
2023 2022
3 bulan/months) (3 bulan/months)
Laba tahun berjalan yang dapat

diatribusikan kepada Income for the year attributable
pemilik entitas induk 5,220,516 3,962,283 to owners of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average number

saham biasa yang beredar of outstanding ordinary shares
(dalam nilai penuh) 18,638,372,041 18,604,394,158 (in full amount)
Laba per saham dasar Basic earnings per

diatribusikan kepada share attributable to equity holders
pemilik entitas induk of the parent entity
(dalam Rupiah penuh) 280 213 (in full Rupiah amount)
Bank dan Entitas Anak tidak memiliki potensi Bank and Subsidiaries have no dilutive potential
saham yang bersifat dilutif. shares.


43. KOMBINASI BISNIS 43. BUSINESS COMBINATION
Pada bulan Mei 2022, Grup mengakuisisi 63,92% In May 2022, the Group acquired 63.92% of the
saham PT Bank Mayora (“Bank Mayora") dengan shares of PT Bank Mayora (“Bank Mayora”) with a
total harga perolehan adalah sebesar Rp3.500.000. total cost of Rp3,500,000. Bank Mayora is a
Bank Mayora merupakan sebuah Bank yang commercial banking. Bank’s Mayora plans to
bergerak di bidang perbankan komersial. Bank develop business in digital banking, and conduct
Mayora merencanakan untuk mengembangkan alliances and business synergise with the Group’s
bisnis Bank Mayora dalam perbankan digital, dan business activities.
akan melakukan aliansi serta sinergi bisnis dengan
kegiatan usaha Grup.
Tabel berikut ini merupakan rekonsiliasi arus kas The following table is the reconciliation of cash
yang dibayarkan dan diperoleh dalam transaksi flow payment and received from the acquisition of
akuisisi Bank Mayora: Bank Mayora:
18 Mei/
May 2022
Imbalan kas yang dibayar 3,500,000 Cash consideration paid

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia
- Kas (48,271) Cash -
- Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (6,780,426) Placements with other banks and Bank Indonesia -
(3,328,697)
Imbalan, jumlah aset yang diperoleh, dan liabilitas Consideration, total acquired assets and liabilities
yang diambil alih, dan goodwill terkait pada tanggal assumed and the related goodwill at the
akuisisi menggunakan jumlah sementara adalah acquisition date under the provisional amounts
sebagai berikut: were as follows:
18 Mei/
May 2022
Nilai wajar dari aset teridentifikasi yang Fair value of identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih (2,742,430) acquired and liabilities assumed
Penyesuaian: Adjustments
- Merek dagang (11,298) Trademarks -
- Hubungan pelanggan (18,486) Customer relationships -
Goodwill 727,786 Goodwill
Untuk mendapatkan substansi transaksi In order to gain the substance of the transaction
berdasarkan PSAK 22 “Kombinasi Bisnis”, nilai based on PSAK 22 “Business Combinations”, fair
wajar merek dagang, dan hubungan pelanggan value of trademarks and customer relationships
diukur berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh were measured based on the valuation performed
penilai independen. by the independent valuer.


43. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 43. BUSINESS COMBINATION (continued)
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar yang The following table summarises the fair value of the
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada assets acquired and liability assumed recognized
tanggal akuisisi: at the acquisition date:
18 Mei/
May 2022
ASET ASSETS
Kas 48,271 Cash

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia 6,780,426 Placements with other banks and Bank Indonesia
Efek-efek 975,069 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 1,530,760 Securities purchased under agreements to resell
Tagihan akseptasi 81,471 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan – bersih 3,036,398 Loans - net
Aset tetap dan aset hak guna – bersih 104,476 Fixed assets and right of use - net
Beban dibayar dimuka 17,531 Prepaid expenses
Aset lain-lain – bersih 128,118 Other assets - net
Jumlah aset 12,702,520 Total assets
Liabilitas segera (12,535) Obligations due immediately

Simpanan nasabah (8,090,651) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (101,215) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (81,875) Acceptance liabilities
Utang pajak (4,869) Taxes payable
Beban bunga (9,541) Accrued interest
Imbalan kerja (58,154) Employee benefits
Pinjaman yang diterima (2,858) Borrowings
Liabilitas pajak tangguhan (379) Deferred tax liabilities
Liabilitas lain-lain (50,111) Other liabilities
Jumlah liablitas (8,412,188) Total liabilites
Jumlah aset teridentifikasi neto 4,290,332 Total identifiable net assets
Kepentingan non-pengendali (1,547,902) Non-controlling interest

Merek dagang (Catatan 20) 11,298 Trademarks (Note 20)
Hubungan pelanggan (Catatan 20) 18,486 Customer relationships (Note 20)
Goodwill (Catatan 20) 727,786 Goodwill (Note 20)
Biaya yang terkait dengan akuisisi sebesar Rp882 Acquisition-related costs of Rp882 have been
telah dibebankan pada beban administrasi pada charged to administrative expenses in the profit
laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada or loss for the year ended 31 December 2022.
31 Desember 2022.
Pendapatan Bank Mayora yang termasuk di dalam The revenue included in the profit or loss since
laporan laba rugi sejak 18 Mei 2022 sebesar 18 May 2022 contributed by Bank Mayora was
Rp40.842. Bank Mayora juga memberikan Rp40,842. Bank Mayora also contributed a profit
kontribusi laba sebesar Rp26.107 selama periode of Rp26,107 over the same period.
yang sama.
Jika Bank Mayora dikonsolidasi sejak 1 Januari Had Bank Mayora been consolidated from 1
2022, maka laba rugi laporan keuangan untuk tahun January 2022, the profit or loss of the
yang berakhir 31 Desember 2022 akan consolidated financial statements for the year
menunjukkan tambahan pendapatan sebesar ended 31 December 2022 would have shown
Rp60.340 dan jumlah laba sebesar Rp38.570. revevnue increase of Rp60,340 and total profit of
Rp38,570.
Akuisisi Bank Mayora telah dilakukan sesuai The acquisition of Bank Mayora has been
dengan peraturan yang dikeluarkan oleh OJK. conducted in accordance with OJK Regulations.
Pada tanggal 31 Maret 2023, Manajemen As of 31 March 2023, Management believes that
berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai there is no indication of impairment of goodwill
terhadap goodwill dari transaksi akuisisi Bank from the acquisition transaction of Bank Mayora.
Mayora.


44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 44. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of the BNI’s Shareholders
Saham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 29 Maret Annual General Meeting held on 29 March 2021,
2021 yang diaktakan dengan akta No. 14, yang notarized by deed No. 14, made before Notary
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., Fathiah Helmi, S.H., on the same date, the
dengan tanggal yang sama, RUPS telah shareholders approved the granting of authority
menyetujui untuk mengalihkan secara keseluruhan and approved to transfer all of the shares from the
saham hasil pembelian kembali (buyback) tahun 2020 buyback that has been registered as treasury
2020 yang disimpan sebagai saham treasuri shares of 19,579,700 for the purpose of the
sebanyak 19.579.700 saham dalam rangka Employee Shares Ownership Program and the
Program Kepemilikan Saham oleh Pegawai dan Board of Directors and the Board of
Program Kepemilikan Saham oleh Direksi dan Commissioners share ownership program.
Dewan Komisaris.
Selanjutnya, berdasarkan Surat Kementerian Furthermore, according to the Letter of the Ministry
Badan Usaha Milik Negara (KBUMN) No. SR- of State-Owned Enterprises (KBUMN) No. SR-
33/Wk2.MBU.A/10/2021 tanggal 1 Oktober 2021, 33/Wk2.MBU.A/10/2021 dated 1 October 2021, the
Menteri Negara BUMN telah menetapkan besarnya Minister of State-Owned Enterprises has
Jumlah Tantiem untuk Direksi dan Dewan determined the amount of Tantiem for the Board of
Komisaris atas kinerja Tahun Buku 2020. Directors and Board of Commissioners for the
Menindaklanjuti hal tersebut, dengan performance of Fiscal Year 2020. Following up on
memperhatikan ketentuan POJK this, taking into account to POJK No.45/POJK
No.45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata 03/2015 concerning the Implementation of Good
Kelola Dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank Corporate Governance in Providing Remuneration
Umum dan berdasarkan keputusan manajemen for Commercial Banks and based on
bahwa 20% dari jumlah Tantiem dibayarkan management’s decision that 20% of the amount of
sebagai remunerasi yang harus ditangguhkan dan Tantiem is paid as remuneration which must be
dibayarkan dalam bentuk saham untuk Direksi dan deferred and paid in the form of shares for Board of
Dewan Komisaris non Independen, serta dalam Directors and non Independent Board of
bentuk deposito bagi Komisaris Independen. Commissioners, as well as in the form of
deposits for Independent Commissioners.
Bank telah memberikan saham sebagaimana The Bank has granted 5,724,673 shares as
disebutkan di atas pada tanggal 30 Desember mentioned above on 30 December 2021 with the
2021 sebanyak 5.724.673 lembar saham dengan opening lock-up period and the distribution are as
pembukaan periode lock-up beserta pembagiannya follows:
sebagai berikut:
1. Periode lock-up tahap I pada tanggal 5 Juni 1. First phase of the lock-up period on 5 June
2022 dengan jumlah saham sebesar 2022 with a total of 1,642,746 shares;
1.642.746 lembar saham;
2. Periode lock-up tahap II pada tanggal 5 Juni 2. Lock-up period phase II on 5 June 2023 with a
2023 dengan jumlah saham sebesar total of 1,642,738 shares;
1.642.738 lembar saham;
3. Periode lock-up tahap III pada tanggal 5 Juni 3. Lock-up period phase III on 5 June 2024 with a
2024 dengan jumlah saham sebesar total of 1,642,726 shares, and;
1.642.726 lembar saham; dan
4. Periode lock-up tahap IV pada tanggal 5 Juni 4. Lock-up period phase IV on 5 June 2025 with
2025 dengan jumlah saham sebesar 796.463 a total of 796,463 shares.
lembar saham.
Saham diberikan kepada Direksi dan Dewan Shares are granted to Board of Directors and Board
Komisaris tertentu berdasarkan pada pencapaian of Commissioners based on Bank’s performance
performa kinerja Bank. Harga eksekusi yang target achievement. The exercise price of the
diberikan sama dengan harga pasar pada tanggal granted options is equal to the market price at the
pemberian yaitu sebesar Rp6.750 (nilai penuh). grant date amounting to Rp6,750 (full amount).
Selain itu, berdasarkan Keputusan Rapat Umum Other than that, based on the decision of the BNI’s
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 15 Shareholders Annual General Meeting held on 15
Maret 2022 yang diaktakan dengan akta No. 22, March 2022, notarized by deed No. 22, made
yang dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., before Notary Fathiah Helmi, S.H., on the same
dengan tanggal yang sama, RUPS telah menyetujui date, the shareholders approved the granting of
untuk mengalihkan secara keseluruhan saham hasil authority and approved to transfer all of the shares
pembelian kembali (buyback) tahun 2021 yang from the 2021 buyback that has been registered as
disimpan sebagai saham treasuri sebanyak treasury shares of 24,682,600 for the purpose of
24.682.600 saham dalam rangka Program the Employee Shares Ownership Program and the
Kepemilikan Saham oleh Pegawai dan Program Board of Directors and the Board of
Kepemilikan Saham oleh Direksi dan Dewan Commissioners share ownership program.
Komisaris.


44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 44. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Selanjutnya, berdasarkan Surat Kementerian Badan Furthermore, according to the Letter of the Ministry
Usaha Milik Negara (KBUMN) No. SR- of State-Owned Enterprises (KBUMN) No. SR-
23/Wk2.MBU.A/07/2022 tanggal 25 Juli 2022, 23/Wk2.MBU.A/07/2022 dated 25 July 2022, the
Menteri Negara BUMN telah menetapkan besarnya Minister of State-Owned Enterprises has
Jumlah Tantiem untuk Direksi dan Dewan Komisaris determined the amount of Tantiem for the Board of
atas kinerja Tahun Buku 2021. Menindaklanjuti hal Directors and Board of Commissioners for the
tersebut, dengan memperhatikan ketentuan POJK performance of Fiscal Year 2021. Following up on
No.45/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata this, taking into account to POJK No.45/POJK
Kelola Dalam Pemberian Remunerasi Bagi Bank 03/2015 concerning the Implementation of Good
Umum dan berdasarkan keputusan manajemen Corporate Governance in Providing Remuneration
bahwa 10% dari jumlah Tantiem dibayarkan sebagai for Commercial Banks and based on
remunerasi yang harus ditangguhkan dan management’s decision that 10% of the amount of
dibayarkan dalam bentuk saham untuk Direksi dan Tantiem is paid as remuneration which must be
Dewan Komisaris Non Independen, serta dalam deferred and paid in the form of shares for Board of
bentuk deposito bagi Komisaris Independen. Directors and non Independent Board of
Commissioners, as well as in the form of deposits
for Independent Commissioners.
Bank telah memberikan saham sebagaimana The Bank has granted 3,001,097 shares as
disebutkan di atas pada tanggal 29 Juli 2022 mentioned above on 29 July 2022 with the opening
sebanyak 3.001.097 lembar saham dengan lock-up period and the distribution are as follows:
pembukaan periode lock-up beserta pembagiannya
sebagai berikut:
1. Periode lock-up tahap I pada tanggal 5 Juni 1. First phase of the lock-up period on 5 June
2023 dengan jumlah saham sebesar 922.460 2023 with a total of 922,460 shares;
lembar saham;
2. Periode lock-up tahap II pada tanggal 5 Juni 2. Lock-up period phase II on 5 June 2024 with a
2024 dengan jumlah saham sebesar 1.039.325 total of 1,039,325 shares; and
lembar saham; dan
3. Periode lock-up tahap III pada tanggal 5 Juni 3. Lock-up period phase III on 5 June 2025 with a
2025 dengan jumlah saham sebesar 1.039.312 total of 1,039,312 shares.
lembar saham.
Saham diberikan kepada Direksi, Dewan Komisaris Shares are granted to Board of Directors, Board of
dan karyawan tertentu tersebut berdasarkan pada Commissioners and several employee based on
pencapaian performa kinerja Bank. Harga eksekusi Bank’s performance target achievement. The
yang diberikan sama dengan harga pasar pada exercise price of the granted options is equal to the
tanggal pemberian yaitu sebesar Rp7.850 (nilai market price at the grant date amounting to
penuh). Rp7,850 (full amount).
Program Employee Stock Allocation (“ESA”) Employee Stock Allocation (“ESA”) Program
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of the BNI’s Shareholders
Saham (RUPS) Tahunan BNI tanggal 15 Maret Annual General Meeting held on 15 March 2022,
2022 yang diaktakan dengan akta No. 22, yang notarized by deed No. 22, made before Notary
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., Fathiah Helmi, S.H., on the same date, the
dengan tanggal yang sama, RUPS telah shareholders approved the granting of authority
menyetujui untuk mengalihkan secara keseluruhan and approved to transfer all of the shares from the
saham hasil pembelian kembali (buyback) tahun 2021 buyback that has been registered as treasury
2021 yang disimpan sebagai saham treasuri shares of 24,682,600 for the purpose of the
sebanyak 24.682.600 saham dalam rangka Employee Shares Ownership Program and the
Program Kepemilikan Saham oleh Pegawai dan Board of Directors and the Board of
Program Kepemilikan Saham oleh Direksi dan Commissioners Shares Ownership program.
Dewan Komisaris. Menyetujui memberikan kuasa Approved and grant power and authority to
dan wewenang pelaksanaan Program Kepemilikan implement the Share Ownership Program for
Saham bagi Pegawai dan/atau Program Employees and/or Share Ownership Program for
Kepemilikan Saham bagi Direksi dan Dewan the Board of Directors and the Board of
Komisaris baik bersumber dari saham treasuri Commissioners, whether sourced from treasury
maupun sumber lainnya. shares or other source.


44. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 44. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Program Employee Stock Allocation (“ESA”) Employee Stock Allocation (“ESA”) Program
Bank telah memberikan saham sebagaimana The Bank has granted shares as mentioned above
disebutkan di atas pada tanggal 2 Juni 2022 on 2 June 2022 as many as 67,795,400 shares
sebanyak 67.795.400 lembar saham yang with the opening lock-up period and the distribution
mempunyai pembukaan periode lock-up dengan are as follows:
tahapan sebagai berikut:
1. Pembukaan periode lock-up tahap I pada 1. First phase of the lock-up period on 2 June
tanggal 2 Juni 2023 dengan jumlah saham 2023 with a total of 47,938,100 shares;
sebesar 47.938.100 lembar saham,
2. Pembukaan periode lock-up tahap II pada 2. Lock-up period phase II on 2 June 2024 with a
tanggal 2 Juni 2024 dengan jumlah saham total of 10,854,800 shares; and
sebesar 10.854.800 lembar saham, dan
3. Pembukaan periode lock-up tahap III pada 3. Lock-up period phase III on 2 June 2025 with
tanggal 2 Juni 2025 dengan jumlah saham a total of 9,002,500 shares.
sebesar 9.002.500 lembar saham.
Saham diberikan kepada direksi dan karyawan Shares are granted to directors and to selected
tertentu berdasarkan pada pencapaian performa employees based on Bank’s performance target
kinerja Bank. Harga eksekusi yang diberikan sama achievement. The exercise price of the granted
dengan harga pasar pada tanggal pemberian yaitu options is equal to the market price at the grant
sebesar Rp8.850 (nilai penuh). date amounting to Rp8,850 (full amount).
Pada tanggal 29 Desember 2022, Bank On 29 December 2022, The Bank has granted
memberikan saham sebanyak 10.355.756 lembar shares as many as 10,355,756 shares with the
saham yang mempunyai pembukaan periode lock- opening lock-up period and the distribution are as
up dengan tahapan sebagai berikut: follows:
1. Pembukaan periode lock-up tahap I pada 1. First phase of the lock-up period on 2 June
tanggal 2 Juni 2023 dengan jumlah saham 2023 with a total of 7,975,689 shares;
2. Pembukaan periode lock-up tahap II pada 2. Lock-up period phase II on 2 June 2024 with a
tanggal 2 Juni 2024 dengan jumlah saham total of 622,400 shares;
sebesar 622.400 lembar saham,
3. Pembukaan periode lock-up tahap III pada 3. Lock-up period phase III on 2 June 2025 with
tanggal 2 Juni 2025 dengan jumlah saham a total of 1,551,800 shares.
4. Pembukaan periode lock-up tahap I pada 4. First phase of the lock-up period on 29 March
tanggal 29 Maret 2023 dengan jumlah saham 2023 with a total of 102,933 shares;
5. Pembukaan periode lock-up tahap II pada 5. Lock-up period phase II on 1 April 2024 with a
tanggal 1 April 2024 dengan jumlah saham total of 51,467 shares; and
6. Pembukaan periode lock-up tahap III pada 6. Lock-up period phase III on 1 April 2025 with a
tanggal 1 April 2025 dengan jumlah saham total of 51,467 shares.
Harga eksekusi yang diberikan sama dengan harga The exercise price of the granted options is equal
pasar pada tanggal pemberian yaitu sebesar to the market price at the grant date amounting to
Rp9.225 (nilai penuh). Rp9,225 (full amount).


45. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 45. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Tagihan komitmen Commitment receivables

Pembelian berjangka mata uang asing Unsettled purchased of foreign
yang belum diselesaikan 87,819,571 95,552,866 currency futures
87,900,996 95,637,403
Liabilitas komitmen Commitment payables

Penjualan berjangka mata uang asing Sales of foreign currency
yang belum diselesaikan 87,641,917 96,358,325 futures unresolved
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 60,322,335 57,335,014 Unused loan facilities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 10,703,055 16,074,195 letters of credit
158,748,732 169,852,071
Tagihan kontinjensi Contingent receivables

Garansi bank yang diterima 20,754,569 20,690,817 Bank guarantees received
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on non
penyelesaian 11,861,010 11,673,005 performing assets
33,013,011 32,745,759
Liabilitas kontinjensi Contingent payables

Garansi yang diterbitkan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:
Performance bonds 26,411,745 26,926,986 Performance bonds
Standby letters of credit 12,978,466 12,868,214 Standby letters of credit
Advance payment bonds 10,852,926 10,809,246 Advance payment bonds
Bid bonds 1,535,406 2,092,562 Bid bonds
Shipping guarantee - - Shipping guarantee
Garansi bank lainnya 8,163,543 10,411,960 Other bank guarantees
60,708,692 63,679,431
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadi Commitments and contingent transactions in the
dalam kegiatan normal Bank yang mempunyai normal course of the Bank’s activities that have
risiko kredit adalah sebagai berikut: credit risk are as follows:

Pihak berelasi (Catatan 46t) 17,184,661 22,335,790 Related parties (Note 46t)
Pihak ketiga 42,757,425 40,773,178 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 46u) 6,115,177 11,159,543 Related parties (Note 46u)
yang belum digunakan Unused loan facilities
Pihak berelasi (Catatan 46v) 15,028,360 13,964,947 Related parties (Note 46v)
130,967,476 136,518,177


45. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 45. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

(continued)
Transaksi komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingent transactions that
mempunyai risiko kredit berdasarkan kolektibilitas have credit risk by collectability are as follows:
Lancar 127,761,162 133,205,712 Current
Dalam perhatian khusus 847,744 2,735,483 Special mention
Kurang lancar 74,147 38,945 Substandard
Diragukan 1,803,853 65,047 Doubtful
Macet 480,570 472,990 Loss
130,967,476 136,518,177
46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into certain transactions with parties which are
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua related to the management and/or owned by the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah same ultimate shareholder. All transactions with
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah related parties have met the agreed terms and
disepakati bersama. conditions.
a. Jenis hubungan a. Type of relationships
Hubungan pihak berelasi sebagai Related party relationship as the

pemegang saham utama controlling shareholder
Pemerintah Republik Indonesia melalui Kementerian The Government of Republic of Indonesia through
Keuangan the Ministry of Finance
Pengendalian melalui Pemerintah Republik Control through The Government of The

Indonesia Republic of Indonesia
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS)
Kesehatan Kesehatan
Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS)
Ketenagakerjaan Ketenagakerjaan
Kementerian Keuangan Republik Indonesia Ministry of Finance of the Republic of Indonesia
Lembaga Kantor Berita Nasional (LKBN) Antara Lembaga Kantor Berita Nasional (LKBN) Antara
Perum BULOG dan Entitas Anak Perum BULOG and Subsidiaries
Perum DAMRI Perum DAMRI

Perum Jasa Tirta I Perum Jasa Tirta I
Perum Jasa Tirta II Perum Jasa Tirta II
Perum Lembaga Penyelenggara Pelayanan Navigasi Perum Lembaga Penyelenggara Pelayanan
Penerbangan Indonesia Navigasi Penerbangan Indonesia
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Perum Percetakan Uang Republik Indonesia Perum Percetakan Uang Republik Indonesia
(“Perum Peruri”) dan Entitas Anak (“Perum Peruri”) and Subsidiaries
Perum Perhutani dan Entitas Anak Perum Perhutani and Subsidiaries
Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta Perum Pengangkutan Penumpang Djakarta
Perum Perumnas Perum Perumnas
Perum Produksi Film Negara Perum Produksi Film Negara
PT Adhi Karya (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Adhi Karya (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Amarta Karya (Persero) PT Amarta Karya (Persero)


46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)

Indonesia (lanjutan) Republic of Indonesia (continued)
PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) dan Entitas PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) and
Anak subsidiaries
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Republik PT Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata Republik
Indonesia (Persero) Indonesia (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) dan PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) and
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero) PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero)
dan Entitas Anak and Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Barata Indonesia (Persero) PT Barata Indonesia (Persero)
PT Bina Karya (Persero) PT Bina Karya (Persero)
PT Bio Farma (Persero) PT Bio Farma (Persero)
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Brantas Abipraya (Persero) PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Danareksa (Persero) dan Entitas Anak PT Danareksa (Persero) and Subsidiaries
PT Djakarta Lloyd (Persero) dan Entitas Anak PT Djakarta Lloyd (Persero) and Subsidiaries
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk and
Anak Subsidiaries
PT Hutama Karya (Persero) dan Entitas Anak PT Hutama Karya (Persero) and Subsidiaries
PT Indah Karya (Persero) PT Indah Karya (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Indra Karya (Persero) PT Indra Karya (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) PT Industri Gelas (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) dan Entitas Anak PT Industri Kereta Api (Persero) and Subsidiaries
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) PT Istaka Karya (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Jasa Marga (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Kereta Api Indonesia (Persero) dan Entitas Anak PT Kereta Api Indonesia (Persero) and Subsidiaries
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Kertas Leces (Persero) PT Kertas Leces (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) dan Entitas Anak PT Krakatau Steel (Persero) and Subsidiaries
PT Len Industri (Persero) dan Entitas Anak PT Len Industri (Persero) and Subsidiaries
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)


(lanjutan)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)

Indonesia (lanjutan) Republic of Indonesia (continued)
PT PDI Pulau Batam (Persero) PT PDI Pulau Batam (Persero)

PT Pelabuhan Indonesia (Persero) dan Entitas PT Pelabuhan Indonesia (Persero) and Subsidiaries
Anak
PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) dan PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) and
PT PANN (Persero) dan Entitas Anak PT PANN (Persero) and Subsidiaries
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk dan PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk and
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) dan Entitas PT Perkebunan Nusantara III (Persero) and
Anak Subsidiaries
PT Pertamina (Persero) dan Entitas Anak PT Pertamina (Persero) and Subsidiaries
PT Perusahaan Listrik Negara (“PLN”) (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (“PLN”) (Persero)
PT Pos Indonesia (Persero) dan Entitas Anak PT Pos Indonesia (Persero) and Subsidiaries
PT Primissima (Persero) PT Primissima (Persero)
PT Pupuk Indonesia Holding Company (Persero) PT Pupuk Indonesia Holding Company (Persero)
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) dan PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) and
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) dan PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) and
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas PT Semen Indonesia (Persero) Tbk and
Anak Subsidiaries
PT Semen Kupang (Persero) PT Semen Kupang (Persero)
PT Taspen (Persero) dan Entitas Anak PT Taspen (Persero) and Subsidiaries
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk and
Anak Subsidiaries
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Virama Karya (Persero) PT Virama Karya (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Waskita Karya (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk dan Entitas Anak PT Wijaya Karya (Persero) Tbk and Subsidiaries
PT Yodya Karya (Persero) PT Yodya Karya (Persero)
Pengendalian Kegiatan Bank Control on Bank’s Activities
Manajemen Kunci Key Management
Berdasarkan Kepemilikan dan/atau By Ownership and/or Management

Kepengurusan
Dana Pensiun (“DP”) BNI Dana Pensiun (“DP”) BNI

Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) BNI Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) BNI
PT Asuransi Tripakarta PT Asuransi Tripakarta


(lanjutan)
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 67,399 110,045 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk 430 36 (Persero) Tbk
71,155 113,602
c. Penempatan pada bank lain dan Bank c. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
662,475 705,107
d. Efek-efek d. Marketable securities
PT Danareksa (Persero) 1,713,606 1,563,324 PT Danareksa (Persero)

(Persero) Tbk 1,639,852 1,814,255 (Persero) Tbk
PT Bahana Pembinaan Usaha PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero) 1,481,897 581,461 Indonesia (Persero)
PT PLN (Persero) 936,389 916,419 PT PLN (Persero)
Kementerian Keuangan Republik Ministry Of Finance Of Republic
Indonesia 813,183 723,931 Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) 396,469 397,662 PT Hutama Karya (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 302,826 309,935 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 240,860 246,617 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Pupuk Indonesia Holding PT Pupuk Indonesia Holding
Company (Persero) 75,958 76,134 Company (Persero)
PT Pertamina (Persero) 72,403 85,241 PT Pertamina (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 59,947 61,738 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 49,705 49,308 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan Aluminium PT Indonesia Asahan Aluminium
(Persero) 18,172 11,976 (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 9,985 81,257 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 5,242 12,715 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 1,024 1,035 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 348 467 (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk - 14,533 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Bio Farma (Persero) - 169 PT Bio Farma (Persero)
8,697,049 7,795,611


(lanjutan)
e. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual e. Securities purchased under agreements to
kembali resell
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 525,414 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
f. Obligasi Pemerintah f. Government Bonds

The Government of The Republic of
Pemerintah Republik Indonesia 121,160,382 118,805,319 Indonesia
g. Wesel ekspor dan tagihan lainnya g. Bills and other receivables

PT Adhi Karya (Persero) Tbk 3,859,713 4,521,971 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Brantas Abipraya (Persero) 1,641,033 1,513,541 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,337,439 787,747 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 921,157 1,121,737 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Hutama Karya (Persero) 633,835 1,210,261 PT Hutama Karya (Persero)
PT Danareksa (Persero) 211,589 231,543 PT Danareksa (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) 10,981 13,999 PT Krakatau Steel (Persero)
9,836,754 10,326,392
h. Tagihan akseptasi h. Acceptance receivables

Company (Persero) 755,612 1,164,060 Company (Persero)
PT Len Industri (Persero) 473,171 510,224 PT Len Industri (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 144,025 135,906 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Rajawali Nusantara PT Rajawali Nusantara
Indonesia (Persero) 14,607 29,413 Indonesia (Persero)
PT Brantas Abipraya (Persero) 4,045 6,255 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Bio Farma (Persero) 3,605 - PT Bio Farma (Persero)
Lain-lain 14,205 Others
2,557,252 4,665,596


(lanjutan)
i. Tagihan derivatif i. Derivative receivables

PT PLN (Persero) 25,822 934 PT PLN (Persero)

PT Pertamina (Persero) 2,656 - PT Pertamina (Persero)
Lain-lain 2,547 937 Others
45,246 4,189
j. Pinjaman yang diberikan j. Loans
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 13,173,538 15,162,125 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Kementerian Keuangan Ministry Of Finance Of
Republik Indonesia 9,684,565 9,705,860 Republic Indonesia
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 7,562,695 7,591,114 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero) 6,188,650 5,977,288 PT Pertamina (Persero)
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 5,972,517 6,380,577 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT PLN (Persero) 5,934,450 4,824,308 PT PLN (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) 4,683,900 5,469,739 PT Krakatau Steel (Persero)
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) 4,543,770 4,613,821 PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PT Len Industri (Persero) 4,137,131 4,414,075 PT Len Industri (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 3,949,913 4,089,029 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Garuda Indonesia (Persero) 3,529,384 4,651,185 PT Garuda Indonesia (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 3,138,149 3,374,433 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Perum BULOG 3,106,564 5,683,882 Perum BULOG
Company (Persero) 2,458,548 2,940,423 Company (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
(Persero) 2,318,546 2,340,692 (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 2,048,303 2,487,353 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Bio Farma (Persero) 1,855,134 2,080,461 PT Bio Farma (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 1,405,556 760,682 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
(Persero) Tbk 1,254,340 2,805,174 (Persero) Tbk
Indonesia (Persero) 863,298 1,354,244 Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusantara Indonesia PT Rajawali Nusantara Indonesia
PT Barata Indonesia (Persero) 335,872 335,868 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) 278,924 330,833 PT Industri Kereta Api (Persero)
Perum Peruri 221,185 212,085 Perum Peruri
Manajemen Kunci 209,532 180,514 Key Management
PT Pos Indonesia (Persero) 150,000 237,500 PT Pos Indonesia (Persero)
Perum Perumnas 135,623 142,000 Perum Perumnas
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia PT Pengembangan Pariwisata Indonesia
ITDC (Persero) 132,979 133,479 ITDC (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) 131,600 140,785 PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 113,679 109,322 PT Boma Bisma Indra (Persero)
Lainnya 55,352 78,680 others
91,866,399 104,726,161


(lanjutan)
k. Investasi pada entitas asosiasi dan k. Investment in associates and equity

penyertaan saham investments
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 10,366,852 10,048,975 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Fintek Karya Nusantara 472,138 472,138 PT Fintek Karya Nusantara
10,838,990 10,521,113
l. Simpanan nasabah l. Deposits from customers
Entitas dikendalikan melalui Entities controlled through the

Pemerintah Republik Indonesia 135,851,345 154,666,508 Government of Republic of Indonesia
Manajemen Kunci 11,748 141,755 Key Management
135,863,093 154,808,263
m. Simpanan dari bank lain m. Deposits from other banks

Entities controlled through

Entitas dikendalikan melalui the Government of
Pemerintah Republik Indonesia 9,915,402 3,190,421 Republic Indonesia
n. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli n. Securities sold under agreements to
kembali repurchase
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 37,155 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
o. Efek-efek yang diterbitkan o. Securities issued

BPJS Ketenagakerjaan 629,690 629,653 BPJS Ketenagakerjaan
DPLK BNI 59,966 59,964 DPLK BNI
PT Asabri (Persero) 39,980 39,978 PT Asabri (Persero)
PT Reasuransi Indonesia Utama PT Reasuransi Indonesia Utama
DP BNI 14,993 14,991 DP BNI
(Persero) - 69,961 (Persero)
1,755,220 1,785,104


(lanjutan)
p. Pinjaman yang diterima p. Borrowings

Kementerian Keuangan Ministry of Finance of the
Republik Indonesia 52,757 53,584 Republic of Indonesia
267,286 232,632
q. Efek-efek subordinasi q. Subordinated securities

PT Asuransi Tripakarta 24,999 24,999 PT Asuransi Tripakarta
27,997 28,111
r. Liabilitas derivatif r. Derivative payables
PT PLN (Persero) - 11,309 PT PLN (Persero)
Lain-lain 161 - Others
126,677 118,439
s. Liabilitas akseptasi s. Acceptance payables

Perum Percetakan Negara RI 168 - Perum Percetakan Negara RI
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 98 - PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain 325 Others
806,476 988,843


(lanjutan)
t. Garansi bank yang diterbitkan t. Bank guarantees issued

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 2,127,670 2,077,282 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 1,638,848 1,894,487 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Danareksa (Persero) 1,327,257 1,649,223 PT Danareksa (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,269,786 1,347,695 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Len Industri (Persero) 843,650 1,226,347 PT Len Industri (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) 614,178 614,178 PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 601,707 1,033,108 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Asuransi Tripakarta 114,286 79,752 PT Asuransi Tripakarta
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) 107,449 126,842 PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia PT Aviasi Pariwisata Indonesia
PT Barata Indonesia (Persero) 16,783 5,968 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) 11,460 11,460 PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Virama Karya (Persero) 10,907 12,802 PT Virama Karya (Persero)
PT Indra Karya (Persero) 5,467 7,514 PT Indra Karya (Persero)
PT Garuda Indonesia (Persero) 3,122 3,257 PT Garuda Indonesia (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 2,704 - PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Yodya Karya (Persero) 911 2,455 PT Yodya Karya (Persero)
Perum Perumnas 789 789 Perum Perumnas
PT Bio Farma (Persero) 617 589 PT Bio Farma (Persero)
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 343 671 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Bina Karya (Persero) 112 112 PT Bina Karya (Persero)
PT Pos Indonesia (Persero) 35 35 PT Pos Indonesia (Persero)
Lain-lain - 33,679 others
17,184,661 22,335,790
u. Irrevocable Letters of Credit u. Irrevocable Letters of Credit

Company (Persero) 615,573 831,972 Company (Persero)


(lanjutan)
u. Irrevocable Letters of Credit (lanjutan) u. Irrevocable Letters of Credit (continued)

PT Perkebunan Nusantara III (Persero) 253,530 295,669 PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 32,943 - PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Bio Farma (Persero) 20,151 3,573 PT Bio Farma (Persero)
PT Pelayaran Nasional Indonesia PT Pelayaran Nasional Indonesia
PT Brantas Abipraya (Persero) 1,995 - PT Brantas Abipraya (Persero)
Perum Bulog - 3,454,847 Perum Bulog
6,115,177 11,159,543
v. Fasilitas pinjaman yang belum ditarik v. Unused loan facilities

PT PLN (Persero) 6,332,400 6,332,400 PT PLN (Persero)
Indonesia 4,611,469 2,705,039 Indonesia
PT Pelayaran Nasional Indonesia PT Pelayaran Nasional Indonesia
Perum BULOG 31,000 31,000 Perum BULOG
PT Virama Karya (Persero) 14,680 19,855 PT Virama Karya (Persero)
PT Krakatau Steel (Persero) 75 1,167,563 PT Krakatau Steel (Persero)
PT Pengembangan Pariwisata PT Pengembangan Pariwisata
Indonesia ITDC (Persero) - 1,250 Indonesia ITDC (Persero)
15,028,360 13,964,947
w. Gaji dan tunjangan w. Salaries and employees’ benefits

31 Maret/March 2023
Imbalan kerja Pesangon
Imbalan kerja jangka panjang pemutusan
jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/
short-term other long- termination
benefit term benefit benefit Total
Dewan Komisaris 6,056 1,044 - 7,100 Board of Commissioners
Direksi 15,596 3,109 - 18,705 Board of Directors
67,679 50,305 - 117,984


(lanjutan)
31 Maret/March 2022
Imbalan kerja Pesangon
Imbalan kerja jangka panjang pemutusan
jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/
short-term other long- termination
benefit term benefit benefit Total
Dewan Komisaris 5,540 858 - 6,398 Board of Commissioners

Direksi 14,787 2,180 - 16,967 Board of Directors
Komite Audit 330 - 330 Audit Committee
58,549 39,914 - 98,463
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak The details of balances of transactions with related
berelasi pada tanggal 31 Maret 2023 dan parties as of 31 March 2023 and 31 December
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Aset Assets
Giro pada bank lain 71,155 113,602 Current accounts with other banks
dan Bank Indonesia 662,475 705,107 and Bank Indonesia
Efek-efek 8,697,049 7,795,611 Marketable securities
dengan janji dijual kembali 525,414 - under agreements to resell
Obligasi pemerintah 121,160,382 118,805,309 Government bonds
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 9,836,754 10,326,392 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi 2,557,252 4,665,596 Acceptance receivables
Tagihan derivatif 45,246 4,189 Derivative receivables
Investasi pada entitas asosiasi Investment in associates
dan penyertaan saham 10,838,990 10,521,113 and equity investments
Jumlah aset kepada pihak-pihak
berelasi 246,261,116 257,663,090 Total assets with related parties
Jumlah aset konsolidasian 1,012,362,504 1,029,836,868 Total consolidated assets

Persentase jumlah aset kepada Percentage of total assets with
pihak-pihak berelasi terhadap related parties to total
jumlah aset konsolidasian 24.3% 25.0% consolidated assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 135,863,093 154,808,263 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 9,915,402 3,190,421 Deposits from other banks
dengan janji dibeli Kembali 37,155 - agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 1,755,220 1,785,104 Securities issued
Pinjaman yang diterima 267,286 232,632 Borrowings
Efek-efek subordinasi 27,997 28,111 Subordinated securities
Liabilitas derivatif 126,677 118,439 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 806,476 988,843 Acceptance payables
Jumlah liabilitas kepada
pihak-pihak berelasi 148,799,306 161,151,813 Total liabilities with related parties
Jumlah liabilitas konsolidasian 867,299,568 889,639,206 Total consolidated liabilities

Persentase jumlah liabilitas kepada Percentage of total liabilities with
pihak-pihak berelasi terhadap related parties to total
jumlah liabilitas konsolidasian 17.2% 18.1% consolidated liabilities


47. INFORMASI SEGMEN 47. SEGMENT INFORMATION
Sebelumnya pada tahun 2022, segmen operasi In previous year 2022, the Group’s operating
Grup dibagi berdasarkan kelompok nasabah utama segments represent the key customers and
dan produk, sebagai berikut: Corporate & product groups, as follows: Corporate &
International Banking, Institutional Banking, International Banking, Institutional Banking,
Enterprises & Commercial Banking, Consumer Enterprises & Commercial Banking, Consumer
Banking, Treasury, Kantor Pusat dan Entitas Banking, Treasury, Head Office and Subsidiaries.
Anak. Dalam menentukan hasil segmen, beberapa In determining the segment results, certain assets
akun aset dan liabilitas dan pendapatan dan biaya and liabilities items and related revenues and
yang terkait diatribusikan ke masing-masing expenses are attributed to each segment based on
segmen berdasarkan kebijakan pelaporan internal internal management reporting policies.
manajemen.
Grup menerapkan Konsep 3 Dimensi untuk The Group applies the 3 Dimensional Concept for
penilaian kinerja secara internal yaitu Dimensi internal performance assessment, namely Segment
Segmen, Dimensi Channel dan Dimensi Produk. Dimensions, Channel Dimensions and Product
Konsep ini merupakan pengembangan dari Dimensions. This concept is a development of the
konsep yang dipakai sebelum tahun 2022 dengan previous concept that was used before 2022 with
kinerja hanya didasarkan pada 1 Dimensi yaitu performance based only on 1 Dimension, namely
Dimensi Segmen. Untuk kepentingan pelaporan the Segment Dimension. For the purposes of
Segmen, maka yang dilaporkan adalah Segment reporting, what is reported is based on
berdasarkan dimensi Segmen the dimensions of the Segment..
Pada tahun 2023, Grup menerapkan perubahan In 2023, the Group implemented changes to the
terhadap segmen operasi yang diselaraskan operating segments in line with changes in the
perubahan nomenklatur direksi berdasarkan hasil nomenclature of the directors based on the results
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan 2023. of the 2023 Annual General Meeting of
Shareholders.
Terkait perubahan segmen operasi, Grup Due to changes in the operating segments, the
melakukan resegmentasi nasabah antara lain: Group has perform customers resegmentation as
follows:.
 Perpindahan bisnis SME dan kredit program  Transfer of SME business and program loans
dari Enterprises & Commercial Banking from Enterprises & Commercial Banking to
digabung dengan Consumer Banking menjadi Merging with Consumer Banking to become
segmen Retail Banking the Retail Banking segment
Dibawah ini adalah penjelasan mengenai Below is an explanation of the reporting of each
pelaporan masing-masing segmen per segment as of 31 March 2023:
31 Maret 2023:
 Wholesale & International Banking:  Wholesale & International Banking:

termasuk pinjaman yang diberikan, simpanan including loans, customer deposits and other
nasabah dan transaksi-transaksi lainnya milik transactions belonging to corporate
nasabah korporasi, baik BUMN dan badan customers, both BUMN and private business
usaha swasta termasuk institusi keuangan dan entities including financial institution and
nasabah kantor cabang luar negeri. overseas branch customers.
 Institutional Banking: termasuk pinjaman  Institutional Banking: including loans,

yang diberikan, simpanan nasabah dan dan customer deposits and other transactions
transaksi-transaksi lainnya milik nasabah belonging to customers of Ministries,
Kementerian, Lembaga Pemerintah, yayasan Government Institutions, foundations and
dan universitas. universities.


47. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 47. SEGMENT INFORMATION (continued)
Dibawah ini adalah penjelasan mengenai Below is an explanation of the reporting of each
pelaporan masing-masing segmen per segment as of 31 March 2023: (continued)
31 Maret 2023: (lanjutan)
 Enterprises & Commercial Banking:  Enterprises & Commercial Banking :

termasuk pinjaman yang diberikan, simpanan including loans, customer deposits and other
nasabah dan dan transaksi-transaksi lainnya transactions belonging to customers of
milik nasabah dengan skala middle/commercial.
menengah/komersial.
 Retail Banking: termasuk pinjaman yang  Retail Banking: including loans, customer
diberikan, simpanan nasabah dan transaksi- deposits and other transactions belonging to
transaksi lainnya milik nasabah SME, kredit consumer customers including SME, credit
program dan konsumer termasuk kredit programe, and consumer financing loans
pembiayaan konsumsi termasuk kredit including home ownership loans, credit cards,
kepemilikan rumah, kartu kredit serta produk other products and services such as third party
dan jasa lainnya seperti dana pihak ketiga, funds, payment transactions and other
transaksi pembayaran dan transaksi-transaksi transactions belonging to customers individual.
lainnya milik nasabah individual.
 Treasury: terkait dengan kegiatan treasuri  Treasury: related to the Bank’s treasury
Bank termasuk transaksi valuta asing, money activities including foreign exchange
market, fixed income dan pasar modal. transactions, money market, fixed income, and
capital market.
 Kantor Pusat: terutama mengelola aset dan  Head Office: mainly manages the Group’s
liabilitas Grup selain yang telah dikelola oleh assets and liabilities in addition to those
segmen operasi lainnya termasuk menerima already managed by other operating segments
alokasi biaya atas penyediaan jasa servis including receiving cost allocation for
secara sentralisasi kepada segmen lainnya centralized service provision to other
serta pendapatan/biaya yang tidak teralokasi segments as well as revenues/costs that are
ke pelaporan segmen lainnya. not allocated to other segment reporting.
 Entitas Anak: seluruh transaksi yang  Subsidiaries: all transactions conducted by

dilakukan oleh Entitas Anak yang bergerak di Subsidiaries engaged in insurance, consumer
bidang asuransi, pembiayaan konsumen, financing, banking, venture capital and
perbankan, modal ventura dan sekuritas. securities.
Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum Performance is measured based on segment profit
pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam before income tax, as included in the internal
laporan internal manajemen yang ditelaah oleh management reports that are reviewed by the
Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan Bank’s Management. Segment profit is used to
untuk mengukur kinerja dimana manajemen measure performance of that business segment as
berkeyakinan bahwa informasi tersebut paling management believes that such information is the
relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut most relevant in evaluating the results of those
relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam segments relative to other entities that operate
industri tersebut. within these industries.


Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information relating to the Group’s main business
yang utama dari Grup pada tahun 31 Maret 2023 segments as of 31 March 2023 using the new
menggunakan kriteria segmen yang baru disajikan segment criteria is presented in the table below:
dalam tabel di bawah ini:
31 Maret/March 2023
Wholesale & Enterprises & Penyesuaian
International Commercial dan
Banking/ Institutional Banking/ Retail eliminasi/
Wholesale & Banking/ Enterprises & Banking/ Kantor Adjustment
International Institutional Commercial Retail Tresuri/ Pusat/ Entitas Anak/ and Konsolidasian/
Banking Banking Banking Banking Treasury Head Office Subsidiaries elimination**) Consolidation
Pendapatan
Bunga
Pendapatan Interest Income &
Syariah - Bersih*) 3,120,980 37,587 1,339,313 4,939,373 493,808 373,715 141,829 (42,271) 10,404,334 Sharia Income - Net*)
Pendapatan
Premi - Bersih - - - - - - 376,778 - 376,778 Premium Income - Net
Pendapatan
Operasional Other Operating
Lainnya 1,215,019 76,073 336,106 2,240,591 180,907 307,006 1,653,484 (1,635,273) 4,373,913 Income
Pembentukan
Cadangan Allowance for
Penurunan Nilai (207,992) 141,599 (654,155) (2,325,320) 375 905,556 (8,840) - (2,148,777) Impairment Losses
Beban
Lainnya (1,419,601) (210,427) (734,232) (3,109,308) (43,191) (591,628) (1,639,147) 1,244,813 (6,502,721) expenses
Laba (Rugi) Operating Income
Operasional 2,708,406 44,832 287,032 1,745,336 631,899 994,649 524,104 (432,731) 6,503,527 (Loss)
Pendapatan
(Beban) Bukan Non Operating
Operasional – Income (Expense)
Bersih - - - - - (18,285) (27,706) (299) (46,290) - Net
Laba Sebelum
Pajak 2,708,406 44,832 287,032 1,745,336 631,899 976,364 496,398 (433,030) 6,457,237 Income Before Tax
Beban Pajak - - - - - (1,185,546) (8,057) - (1,193,603) Tax Expense
Laba Bersih 2,708,406 44,832 287,032 1,745,336 631,899 (209,182) 488,341 (433,030) 5,263,634 Net Income
Total aset 350,709,029 20,443,512 117,129,899 246,736,405 244,115,955 - 39,196,981 (5,969,277) 1,012,362,504 Total asset
Total liablilitas 217,638,448 163,966,670 56,981,496 354,545,741 47,060,792 2,367,506 26,835,534 (2,096,619) 867,299,568 Total liabilities
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information relating to the Group’s main business
yang utama dari Grup pada tahun 31 Maret 2022 segments as of 31 March 2022 using the segment
menggunakan kriteria segmen yang pada tahun criteria in 2023 is presented in the table below:
2023 disajikan dalam tabel di bawah ini:
31 Maret/March 2022
Wholesale & Enterprises & Penyesuaian
International Commercial dan
Banking/ Institutional Banking/ Retail eliminasi/
Wholesale & Banking/ Enterprises & Banking/ Kantor Adjustment
International Institutional Commercial Retail Tresuri/ Pusat/ Entitas Anak/ and Konsolidasian/
Banking Banking Banking Banking Treasury Head Office Subsidiaries elimination**) Consolidation
Pendapatan
Bunga
Pendapatan Interest Income &
Syariah - Bersih*) 2,744,468 404,071 1,070,603 4,215,306 617,328 529,267 18,041 (367,839) 9,231,244 Sharia Income - Net*)
Pendapatan
Premi - Bersih - - - - - - 309,397 - 309,397 Premium Income - Net
Pendapatan
Lainnya 1,099,412 51,804 342,800 2,007,653 1,371,798 232,868 160,780 (126,365) 5,140,750 Income
Pembentukan
Cadangan Allowance for
Penurunan Nilai (1,930,090) (68,057) (724,586) (878,205) 2,441 (2,213) 1,002 - (3,599,709) Impairment Losses
Beban
Lainnya (947,329) (582,022) (516,341) (3,204,639) (36,531) (550,753) (434,984) 127,440 (6,145,159) expenses
Laba (Rugi) Operating Income
Operasional 966,461 (194,205) 172,477 2,140,116 1,955,035 209,168 54,236 (366,764) 4,936,523 (Loss)
Pendapatan
(Beban) Bukan Non Operating
Operasional – Income (Expense)
Bersih - - - - - (48,470) (16,871) - (65,341) - Net
Laba Sebelum
Pajak 966,461 (194,205) 172,477 2,140,116 1,955,035 160,698 37,365 (366,764) 4,871,182 Income Before Tax
Beban Pajak - - - - - (895,101) (767) - (895,868) Tax Expense
Laba Bersih 966,461 (194,205) 172,477 2,140,116 1,955,035 (734,403) 36,598 (366,764) 3,975,314 Net Income
Total aset 321,514,962 16,030,719 112,100,759 227,214,305 231,597,856 - 25,786,742 (2,262,562) 931,982,781 Total asset
Total liablilitas 185,212,283 132,686,274 67,535,924 358,547,725 42,626,128 - 18,543,956 (1,709,394) 803,442,897 Total liabilities
*) termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi *) Includes component’s of internal transfer pricing between operating segment
**) termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi **) Includes elimination of internal transfer pricing or reclassification between operating
dan eliminasi terhadap entitas anak segment and elimination of subsidiaries



Informasi yang berkaitan dengan segmen geografis Information concerning the geographical segments
BNI dan Entitas Anak disajikan dalam tabel di of BNI and Subsidiaries are set out in the tables
bawah ini: below:
31 Maret/March 2023
Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasian
Indonesia New York Europe Asia elimination /Consolidated
Pendapatan Bunga & Interest income &

Pendapatan Syariah - Bersih 10,201,658 96,206 39,090 110,038 (42,658) 10,404,334 Sharia Income - Net
Pendapatan Premi - Bersih 376,778 - - - - 376,778 Premium Income - Net
Pendapatan Operasional
lainnya 4,192,231 17,611 78,984 85,088 (1) 4,373,913 Other Operating Income
Pembentukan Cadangan Allowance
Kerugian Penurunan Nilai (2,132,555) - - (16,222) - (2,148,777) For Impairment Losses
Beban Operasional Lainnya (6,319,501) (41,738) (19,478) (220,357) 98,353 (6,502,721) Other Operating Expenses
Laba Operasional 6,318,611 72,079 98,596 (41,453) 55,694 6,503,527 Operating Income
Pendapatan/(Beban) Bukan Non Operating Income/
Operasional - Bersih (45,494) (15) (458) (323) - (46,290) (Expenses) - Net
Laba Sebelum Beban Pajak 6,273,117 72,064 98,138 (41,776) 55,694 6,457,237 Income Before Tax Expense
Beban Pajak (1,193,603) - - - - (1,193,603) Tax Expense
Laba Bersih 5,263,634 Net Income
Total aset 910,561,820 23,631,164 15,964,791 68,174,006 (5,969,277) 1,012,362,504 Total assets
Total liabilitas 760,809,637 23,741,415 16,089,437 68,755,700 (2,096,621) 867,299,568 Total liabilities
31 Maret/March 2022
Penyesuaian
dan eliminasi/
Eropa/ Adjustment and Konsolidasian
Indonesia New York Europe Asia elimination /Consolidated
Pendapatan bunga dan Interest income and

pendapatan syariah - bersih 8,767,614 91,994 95,965 283,620 (7,949) 9,231,244 sharia income - net
Pendapatan premi - bersih 309,397 - - - - 309,397 Premium income - net
Pendapatan operasional
lainnya 4,876,224 27,748 139,210 227,022 (129,454) 5,140,750 Other operating income
Pembentukan cadangan Allowance
kerugian penurunan nilai (3,461,342) (10,116) (47) (128,204) - (3,599,709) for impairment losses
Beban operasional lainnya (6,010,663) (29,773) (17,336) (87,387) - (6,145,159) Other operating expenses
Laba operasional 4,481,230 79,853 217,792 295,051 (137,403) 4,936,523 Operating income
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - bersih (30,138) (76) (34,666) (648) 187 (65,341) (expenses) - net
Laba sebelum beban pajak 4,451,092 79,777 183,126 294,403 (137,216) 4,871,182 Income before tax expense
Beban pajak (895,868) - - - - (895,868) Tax expense
Laba bersih 3,975,314 Net income
Total aset 843,024,588 21,324,664 16,669,369 57,497,233 (6,533,073) 931,982,781 Total assets
Total liabilitas 709,499,268 21,269,642 16,630,303 57,567,241 (1,523,556) 803,442,897 Total liabilities
48. MANAJEMEN RISIKO 48. RISK MANAGEMENT

Untuk mengantisipasi tantangan ekonomi domestik To anticipate domestic and global economic
maupun global serta peningkatan eksposur risiko challenges and also increase risk exposures faced
yang dihadapi oleh BNI, dibutuhkan suatu sistem by BNI, an effective and integrated risk and capital
pengelolaan risiko dan permodalan yang efektif management system is needed, which is able to
dan terintegrasi, yang mampu mendukung support the achievement and growth of sustainable
pencapaian dan pertumbuhan kinerja secara performance while enhancing the competitiveness
berkelanjutan sekaligus meningkatkan daya saing of the Bank.
Bank.
Risiko adalah potensi kerugian akibat terjadinya Risk is the potential loss due to certain events. Risk
suatu peristiwa tertentu. Risiko dalam konteks in the banking context is a potential event, either an
perbankan merupakan suatu kejadian potensial, expected or an unexpected that has a negative
baik yang diperkirakan (expected) maupun yang impact on bank income and capital of the Bank.
tidak diperkirakan (unexpected) yang berdampak
negatif terhadap pendapatan dan permodalan
Bank.


48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko merupakan serangkaian Risk management is a set of methodologies and

metodologi dan prosedur yang digunakan untuk procedures used to identify, measure, monitor, or
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan control the risks arising from the entire Bank’s
mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh business activities, including the efforts to mitigate
kegiatan usaha Bank, termasuk upaya untuk and/or minimize financial or non-financial losses
memitigasi dan/atau meminimalkan kerugian that may arise from products or activities of the
finansial maupun non-finansial yang mungkin Bank, the relationship between the Bank and its
timbul dari produk atau aktivitas Bank, hubungan customer and also within the internal Bank.
antara Bank dengan nasabah maupun dalam
internal Bank.
Penerapan Manajemen Risiko BNI berlandaskan The implementation of BNI Risk Management is
pada regulasi nasional maupun internasional, based on national and international regulations,
meliputi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan including Financial Services Authority Regulations
(POJK), Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (POJK), Financial Services Authority Circular
(SEOJK), Peraturan Bank Indonesia (PBI), Surat Letters (SEOJK), Bank Indonesia Regulations
Edaran Bank Indonesia (SEBI), dan dokumen (PBI), Bank Indonesia Circular Letters (SEBI), and
Basel Committee on Banking Supervision (BCBS). Basel Committee on Banking Supervision (BCBS).
Beberapa regulasi yang terkait dengan Manajemen Some of the agreements related to the Bank’s Risk
Risiko Bank adalah sebagai berikut: Management are as follows:
1. POJK No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 1. POJK No. 18/POJK.03/2016, dated 16 March

2016 dan SEOJK No.34/SEOJK.03/2016 2016 and SEOJK No.34/SEOJK.03/2016
tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan dated 1 September of 2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Implementation of Risk Management for
Commercial Banks.
2. POJK No. 38/ POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2. POJK No. 38/POJK.03/2017 dated 12 July
2017 dan SEOJK No. 43/SEOJK.03/2017 2017 and SEOJK No. 43/SEOJK.03/2017
tanggal 19 Juli 2017 tentang Prinsip Kehati- dated 19 July 2017 concerning Prudential
hatian dan Laporan dalam rangka Penerapan Principles and Reports within the framework of
Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi the Application of Consolidated Risk
Bank yang Melakukan Pengendalian terhadap Management for Banks that Control
Perusahaan Anak. Subsidiaries.
3. POJK No.17/POJK.03/2014 tanggal 19 3. POJK No.17/POJK.03/2014 dated 19

November 2014 dan SEOJK No.14/ November 2014 and SEOJK No.14/ SEOJK.03
SEOJK.03/2015 tanggal 25 Mei 2015 tentang /2015 dated 25 May 2015 concerning the
Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Implementation of Integrated Risk Management
Konglomerasi Keuangan. for Financial Conglomerates.
Penerapan Manajemen Risiko didasari oleh The Risk Management implementation is based on
kebutuhan akan keseimbangan fungsi bisnis the need to maintain balance between the business
dengan pengelolaan risiko, dimana Manajemen functions with the risk management, where Risk
Risiko menjadi strategic partner dari Unit Bisnis Management becoming a strategic partner for the
untuk mengoptimalkan pendapatan dari Unit Bisnis Business Unit to optimize the revenue from the
secara keseluruhan. Business Unit as a whole.
Dalam rangka penerapan Manajemen Risiko yang In order to implement effective Risk Management,
efektif, baik untuk BNI secara individu maupun both for BNI individually and as a Consolidated and
secara Konsolidasi dan Terintegrasi dengan Entitas Integrated subsidiaries, the application of risk
Anak, penerapan manajemen risiko dilakukan management is done through 4 (four) pillars of risk
melalui 4 (empat) pilar penerapan manajemen management: (i) Active control from board of
risiko yaitu: (i) Pengawasan aktif direksi dan dewan directors and board of commissioners; (ii) The
komisaris; (ii) Kecukupan kebijakan, dan prosedur adequacy of policies and risk management
manajemen risiko serta penetapan limit risiko; (iii) procedures and, ie. Risk limit determination; (iii)
Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, The adequacy of identification process,
pemantauan, dan pengendalian risiko serta Sistem measurement, monitoring, and risk control and
Informasi Manajemen Risiko, dan (iv) Sistem Risk Management Information Systems, and (iv)
pengendalian internal yang menyeluruh. Overall internal control systems.


Penerapan manajemen risiko di BNI secara umum Implementation of risk management in BNI is
terangkum dalam kerangka manajemen risiko. undertaken within the risk management framework.
Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam This risk management framework is outlined in the
kebijakan, prosedur, limit-limit transaksi, policies, procedures, transaction limits, authorities
kewenangan dan ketentuan lain serta diaplikasikan and other regulations as well as being applied in
dalam perangkat manajemen risiko, yang berlaku the risk management tools, which is applicable in
di seluruh lingkup aktivitas usaha. the whole scope of business activities.
Secara berkala dilakukan evaluasi terhadap Periodic evaluation is applied to risk management
kebijakan dan prosedur manajemen risiko agar policies and procedures to ensure it reflects the
sesuai dengan perkembangan bisnis dan Bank’s current business and regulations.
perubahan regulasi.
Agar penerapan manajemen risiko dapat berjalan Risk Governance is formed to enforce the
secara efektif, BNI menyusun Risk Governance effectiveness of risk management implementation,
sebagai bagian dari sistem Tata Kelola and as a part of Corporate Governance system,
Perusahaan (Corporate Governance) yang fokus which focuses on structure, process and approach
pada struktur, proses dan pendekatan pengelolaan to risk management in achieving the business
risiko dalam upaya pencapaian tujuan bisnis. goals.
Inisiatif dan langkah-langkah penyempurnaan telah Initiatives and corrective actions have been taken
dilakukan untuk meletakkan landasan yang kuat to build a solid foundation for BNI’s risk
dalam manajemen risiko di BNI yang mencakup management, covering aspect of organization,
aspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasi strategies, information system and operations, and
dan operasi, serta pengembangan sumber daya human capital. BNI has taken some anticipatory
manusia. BNI juga telah melakukan langkah- actions related to humanity and personal aspects
langkah antisipatif yang menyentuh aspek humanis of each individual of BNI by implementing risk
dan personal setiap individu BNI, yaitu dengan culture enhancement to build a strong risk culture
membangun budaya risiko yang kuat yang that is part of the BNI’s company culture. BNI
merupakan bagian dari budaya perusahaan BNI. constantly strives to improve employee’s risk
BNI terus berupaya untuk meningkatkan budaya culture in order to create a strong risk culture.
risiko segenap insan BNI agar tercipta budaya
risiko yang kuat.
Terkait dengan produk atau aktivitas baru yang Related to new product or activity, a
akan diterbitkan, penilaian yang komprehensif comprehensive assessment for each of inherent
dilakukan terhadap risiko yang melekat pada risk in those new product or activity is done to
produk atau aktivitas baru untuk memastikan ensure the potential risk that may occur is
bahwa potensi risiko yang mungkin timbul telah mitigated.
dimitigasi dengan baik.
Pengelolaan risiko kredit, risiko likuiditas, risiko The management of BNI’s credit, liquidity, market
pasar dan operasional BNI sebagaimana diuraikan and operational risks, as described in Notes 49 to
pada Catatan 49 sampai dengan Catatan 52 52 are consistent with Regulator’s definition.
adalah sesuai dengan definisi dari Regulator.
BNI juga melakukan pengelolaan terhadap risiko BNI also has risk management for other risks as
lainnya sesuai aturan Regulator, yaitu (i) risiko regulated by Regulator, as follows (i) legal risk to
hukum untuk mengurangi kemungkinan kerugian minimize possible losses from lawsuits or
dari tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis weakness in juridical aspects such as the absence
seperti ketiadaan peraturan perundang-undangan of laws and regulations, or weaknesses such as
yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti non-compliance with the terms of the engagements
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau validity of contracts or imperfect binding of
pengikatan agunan yang tidak sempurna.; (ii) risiko collaterals; (ii) reputation risk to minimize possible
reputasi untuk mengurangi kemungkinan kerugian losses due to stakeholder’s declining levels of trust
akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku which comes from the negative perception of the
kepentingan (stakeholder) yang bersumber dari Bank; (iii) strategic risk to minimize possible losses
persepsi negatif terhadap Bank; (iii) risiko stratejik arising from inappropriate or improper
untuk mengurangi kemungkinan kerugian akibat implementation of the Bank’s strategy and
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/ atau business decisions, or strategy that is not
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta responsive to external changes; and
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan (iv) compliance risk to minimize possible losses of
lingkungan bisnis; dan (iv) risiko kepatuhan untuk the Bank from non-compliance or failure to
mengurangi kemungkinan kerugian karena Bank implement the prevailing laws and regulations.
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan
perundang-undangan dan ketentuan.


Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelola The initiatives taken to manage legal risk,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan reputation risk, strategic risk and compliance risk
risiko kepatuhan seperti tersebut di atas as described above, among others, are as follows:
diantaranya adalah:
 Mengelola Pedoman Perusahaan untuk  Manage Operational Guidance Manual for

manajemen risiko hukum, risiko reputasi, risiko legal risk, reputation risk, strategic risk, and
stratejik, dan risiko kepatuhan; compliance risk;
 Melakukan analisis aspek risiko hukum dan uji  Analysis of the legal aspects and compliance
kepatuhan terhadap produk atau aktivitas test for existing and new product or activities;
existing dan baru;
 Melakukan kaji ulang berkala terhadap format  Conduct periodic reviews of the standard
standar perjanjian, khususnya perjanjian format of the agreement, especially the credit
kredit, guna memastikan kesesuaian dengan agreement, to ensure compliance with
peraturan perundang-undangan; statutory regulations;
 Melakukan kaji ulang secara berkala terhadap  Conduct periodic reviews of contracts and
kontrak dan perjanjian antara BNI dengan agreements between BNI and other parties,
pihak lain, antara lain dengan cara melakukan among others by reassessing the
penilaian kembali terhadap efektivitas proses effectiveness of the enforcement process to
enforcement guna mengecek validitas hak check the validity of rights in existing contracts
dalam kontrak dan perjanjian yang ada; and agreements;
 Melakukan pengelolaan komplain/keluhan  Manage customer complaints by optimizing
nasabah dengan optimalisasi fungsi sarana the function of Online Request Management
Online Request Management (ORM), (ORM) facilities, then resolve the issue;
selanjutnya menyelesaikan permasalahan
tersebut;
 Mengelola jumlah pemberitaan negatif yang  Managing the amounts of negative news on
ada di media, baik media cetak maupun media media, whether printed or electronic media,
elektronik dan menindaklanjuti pemberitaan and follow up the proclamation in accordance
tersebut sesuai dengan ketentuan; with the prevailing policies;
 Melakukan perencanaan strategis melalui  The strategic planning done through a series
serangkaian proses untuk penyelarasan of strategic planning process to align the
strategi perusahaan dengan strategi unit; corporate strategy and strategy unit;
 Melakukan pemantauan pencapaian rencana  Planning the completion of a business that has
bisnis yang telah ditetapkan, dilakukan dengan been determined, is done by comparing the
membandingkan target terhadap realisasi target to the realization of the business;
bisnis;
 Melakukan sertifikasi kepatuhan terhadap  Compliance certification to all policies and
kebijakan dan prosedur sesuai dengan procedures in accordance with applicable
ketentuan; dan regulations; and
 Melakukan pemantauan terhadap jenis,  Monitoring of types, significance and
signifikansi dan frekuensi pelanggaran frequency of violations of regulations (BNI
terhadap ketentuan (track record kepatuhan compliance track record).
BNI).
Sesuai dengan Surat Edaran OJK In accordance with the Circular Letter of Financial
No.14/SEOJK.03/2015, BNI selaku Entitas Utama Services Authority regulations (SEOJK) No.
Konglomerasi Keuangan wajib menerapkan 14/SEOJK.03/2015, BNI as the parent entity of a
Manajemen Risiko Terintegrasi secara financial conglomerate has to implement the
komprehensif dan efektif. Tujuan penerapan integrated risk management comprehensively and
manajemen risiko terintegrasi tersebut yaitu untuk effectively. The purpose of the implementation of
mengelola seluruh risiko yang melekat pada integrated risk management implementation is to
aktivitas/kegiatan usaha konglomerasi keuangan manage the whole inherent risks in the financial
BNI serta menciptakan keunggulan kompetitif dan conglomerate’s business activities, and also to
memelihara pertumbuhan yang berkesinambungan create competitive advantages and maintain
sehingga dapat meningkatkan nilai (shareholder sustainable growth, so that it can increase the
value) konglomerasi keuangan BNI secara financial conglomeration shareholder value of BNI
keseluruhan. as a whole.


Secara umum seluruh Lembaga Jasa Keuangan Generally, all of the Financial Services Institutions
(LJK) anggota Konglomerasi Keuangan BNI, baik (FSI) as part of the BNI Financial Conglomeration,
BNI sebagai LJK Induk (Entitas Utama) dan where BNI as the Parent FSI (Main Entity) and
masing-masing LJK Anak telah menerapkan each Subsidiaries FSI have implemented risk
manajemen risiko, antara lain dengan membentuk management, among others by establishing a risk
unit risiko pada masing-masing LJK. Manajemen unit in each FSI. Risk management in each FSI is
risiko pada masing-masing LJK Anak secara operating separately from the business unit and
operasional dilakukan terpisah dari unit bisnis dan conducts its function independently. To support the
menjalankan fungsinya secara independen. Untuk implementation of risk management, the FSI have
mendukung penerapan manajemen risiko, pada established internal control units/function in their
organisasi LJK Anak juga dibentuk unit/fungsi organizational structure, which monitors the
intern yang melakukan pemantauan kepatuhan compliance with internal controls regularly and
terhadap kontrol internal secara rutin dan berkala. periodically on a regular basis.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Boards of Commissioners and
masing-masing LJK Anak secara aktif juga Directors of the respective Subsidiaries actively
melakukan pemantauan, dan evaluasi melalui monitor and evaluate the internal controls of the
laporan-laporan yang disampaikan oleh setiap LJK Subsidiaries, through the reports submitted by the
Anak untuk selanjutnya digunakan sebagai salah respective Subsidiaries, as a basis in formulating
satu bahan pertimbangan dalam menetapkan and developing appropriate policies for the
kebijakan pada LJK Anak. Subsidiaries.
BNI selaku Entitas Utama telah melakukan As the Parent Entity, BNI coordinates with its FSI
koordinasi dengan LJK Anak untuk menerapkan Subsidiaries regarding the implementation of risk
manajemen risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa management policies as defined by Indonesia
Keuangan, antara lain dengan melakukan Financial Services Authority, among others by
pemantauan dan pengukuran risiko yang implementing risk monitoring and measurement in
dituangkan dalam bentuk penilaian Kecukupan the form of consolidated Capital Adequacy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Konsolidasi, (CAR) assessment, integrated Capital Adequacy
KPMM Terintegrasi, penilaian Tingkat Kesehatan Ratio (CAR) assessment, the Bank’s consolidated
Bank (TKB) konsolidasi, serta penilaian Profil soundness rating consolidated assessment,
Risiko Konsolidasi dan penilaian Profil Risiko consolidated risk profile and also integrated risk
Terintegrasi Konglomerasi Keuangan BNI. profile assessment on BNI Financial
Conglomeration.
Penilaian profil risiko BNI individu menggambarkan The risk profile assessment of BNI reflects the
risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank inherent risk of the Bank’s business, including the
(inherent risk) termasuk kualitas penerapan risk control system for 8 (eight) type of risk are
Manajemen Risiko yang mencerminkan sistem assessed are Credit Risk, Market Risk, Liquidity
pengendalian risiko (risk control system) pada Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputation
8 (delapan) jenis risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko Risk, Strategic Risk, and Compliance Risk. The risk
Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko profile of BNI has been performed based on
Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Stratejik, dan attachment of SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017
Risiko Kepatuhan. Penilaian Profil Risiko BNI telah about the Bank’s soundness rating assessment.
dilakukan sesuai dengan lampiran SEOJK No.
14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
Berdasarkan hasil laporan terakhir atas penilaian Based on the results of a recent self-assessment
sendiri (self assessment), peringkat risiko inheren report, inherent risk rank of BNI as of
BNI posisi 31 Maret 2023 adalah low to moderate 31 March 2023 is low to moderate and the quality
dengan peringkat kualitas penerapan manajemen of the risk management implementation rank is
risiko yang memadai (satisfactory) sehingga satisfactory, therefore the risk profile composite
peringkat komposit Profil Risiko BNI adalah 2 (low rank of BNI is 2 (low to moderate) (unaudited).
to moderate) (tidak diaudit).


Penilaian Profil Risiko Terintegrasi merupakan Integrated Risk Profile assessment is the
penilaian terhadap 10 (sepuluh) jenis Risiko assessment of the 10 (ten) types of risks based on
berdasarkan Risiko Inheren dan Kualitas Inherent Risks and the integrated Implementation
Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) terintegrasi. of Risk Management Quality (KPMR). The ten
Kesepuluh jenis Risiko tersebut adalah Risiko types of Risks being assessed are Credit Risk,
Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, Legal
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Risk, Reputation Risk, Strategic Risk, Compliance
Risiko Stratejik, Risiko Kepatuhan, Risiko Risk, Intra Group Transactions Risk and Insurance
Transaksi Intra-Grup dan Risiko Asuransi. Risk. Assessment of the Integrated Risk Profile has
Penilaian Profil Risiko BNI Terintegrasi tersebut complied with the SE OJK No. 14/SEOJK.03/2015
telah dilakukan sesuai dengan lampiran SE OJK dated 25 May 2015 about Integrated Risk
No. 14/SEOJK.03/2015 tanggal 25 Mei 2015 Management Implementation for Financial
tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Conglomerate.
bagi Konglomerasi Keuangan.
Penilaian Profil Risiko Terintegrasi dilakukan Integrated Risk Profile assessment is conducted
semesteran. Berdasarkan hasil laporan terakhir semi annually. Based on the results of the last self-
secara penilaian sendiri (self assessment), assessment report, the inherent risk rank of BNI as
peringkat risiko inheren posisi 31 Maret 2023 of 31 March 2023 is low to moderate with the
adalah low to moderate dengan peringkat kualitas quality of the risk management implementation
penerapan manajemen risiko yang memadai rank as satisfactory, therefore the composite rank
(satisfactory) sehingga peringkat komposit Profil of BNI’s Risk Profile as a financial conglomeration
Risiko Konglomerasi Keuangan BNI adalah 2 (low is 2 (low to moderate) (unaudited).
to moderate) (tidak diaudit).
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (TKB) BNI self BNI Bank Soundness Level (TKB) self assessment
assesment posisi 31 Desember 2022 yang berada for the position as of 31 December 2022 which is in
pada Peringkat 2 (PK 2) dengan predikat “sehat” Rank 2 (PK 2) with the predicate “healthy” or stable
atau stabil dibandingkan dengan TKB BNI posisi compared to the TKB BNI at the position in
Desember 2021. Dampak Pandemi Covid-19 pada December 2021. Impact of Covid-19 Pandemic to
parameter TKB BNI posisi 31 Desember 2022 BNI’s TKB parameter as of
sebagai berikut (tidak diaudit): 31 December 2022 as follows (unaudited):
1. Profil Risiko 1. Risk Profile

Hasil penilaian Profil Risiko BNI periode The results of the BNI Risk Profile assessment
31 Maret 2023 masih stabil di Peringkat 2 (Low for the period 31 March 2023 are still stable at
to Moderate) dengan tren menurun. Beberapa Rank 2 (Low to Moderate) with decreasing
Risiko yang terdampak pandemi Covid-19 trend. Some of the risks affected by the
antara lain di Risiko Kredit (penurunan pada Covid-19 pandemic are credit risk (decrease in
rasio kualitas kredit). credit quality ratio).
2. Rentabilitas 2. Rentability
Terjadi penurunan tren risiko pada parameter The decreasing of risk trend which occurred in
Rentabilitas yang dipicu oleh pencapaian rasio Rentability parameter which was triggered by
profitabilitas yang telah membaik dan sesuai improvement of the achievement of a profitability
target. ratio as target.
3. Permodalan 3. Capital
Penurunan tren risiko pada parameter The decreasing risk trend in the capital
permodalan diakibatkan peningkatan rasio CAR parameter was due to an increase in the BNI’s
BNI karena peningkatan total modal BNI secara total capital component due to an increase of
modal tier 1 melalui laba ditahan serta BNI’s tier 1 capital from retained earnings as
penerbitan Additional Tier 1 Capital Securities well as issuance of Additional Tier 1 Capital
dan peningkatan modal tier 2 melalui penerbitan Securities and increase of tier 2 capital due to
subdebt. subdebt issuance.
4. Tata Kelola 4. Governance

Tata kelola BNI posisi Desember 2022 BNI’s governance in December 2022 is relatively
dibandingkan dengan posisi Desember 2021 stable compared to the position in December
relatif stabil, tidak terpengaruh secara signifikan 2021, not affected significantly by Covid-19.
dengan Covid-19.


BNI telah menyusun rencana perbaikan dampak BNI has prepared an enhanced action plan to
pandemi Covid-19 untuk memperbaiki dan improve the impact of the Covid-19 pandemic on
memperkuat penerapan Manajemen Risiko di BNI. the implementation of Risk Management at BNI.
49. RISIKO KREDIT 49. CREDIT RISK
Pengelolaan kredit Bank diarahkan untuk The Bank’s loan management is aimed to support
melakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitas the loan expansion and to manage the quality of
setiap kredit sejak saat diberikan sampai dengan each loan from the time the loan was granted until
dilunasi oleh debitur dan untuk mencegah kredit the loan is fully repaid by the debtors and to
tersebut menjadi kredit bermasalah (Non- prevent the loan becoming a Non-Performing Loan
Performing Loan/NPL). Pengelolaan kredit yang (NPL). Effective loan management is intended to
efektif dapat meminimalkan kerugian dan minimize the risk of losses and optimize the use of
mengoptimalkan penggunaan modal yang capital allocated for credit risk.
dialokasikan untuk risiko kredit.
Pengelolaan risiko kredit BNI selain bertujuan The purpose of BNI’s credit risk management other
untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh than to comply with Regulatory requirement is to
Regulator, juga untuk meminimalkan kemungkinan minimise the possible losses resulting from the
kerugian yang timbul akibat debitur gagal debtors’ failure to pay credit facility and other
memenuhi kewajibannya atas fasilitas kredit yang financial contracts at the minimum level, both on
diberikan dan kontrak keuangan lainnya, baik pada the individual and loan portfolio level.
tingkat individu debitur maupun portofolio kredit
secara keseluruhan.
BNI telah memiliki kebijakan dan prosedur BNI already has loan policies and procedures for
perkreditan serta kebijakan manajemen risiko kredit credit and credit risk management that was
yang diputuskan melalui forum Komite Kebijakan decided in the Credit Policy Committee (KKP),
Perkreditan (KKP), Komite Prosedur Perkreditan Credit Procedures Committee (KPP), Risks and
(KPP), Komite Risiko dan Anti Fraud sub Komite Anti Fraud Committee sub division of Risk
Manajemen Risiko (KRA-RMC) yang Management (KRA-RMC) consisting of Board of
beranggotakan Direksi dan beberapa anggota Directors and several members of senior
manajemen senior serta Rapat Direksi (Radisi) management and also Board of Directors meetings
serta disetujui oleh Dewan Komisaris. Kebijakan and approved by Board of Commissioner. Bank
Perkreditan Bank disetujui oleh Dewan Komisaris Credit Policies is approved by Board of
dan ditinjau paling lama setiap 3 (tiga) tahun sekali. Comissioner and reviewed at least once in 3
Selanjutnya kebijakan dan prosedur tersebut (three) years. These policy and procedures are
dituangkan dalam Pedoman Perusahaan (PP) written in the Credit Company Guidelines (PP) and
Perkreditan dan Pedoman Perusahaan Manajemen Credit Risk Management Company Guidelines.
Risiko Kredit.
Pedoman Perusahaan (PP) Perkreditan These Credit Company Guidelines (PP) provide
memberikan pedoman secara lengkap dan complete and detailed guidance on loan
terperinci atas kegiatan manajemen kredit dari saat management activities from loan proposal, analysis
pengajuan kredit, proses analisis, persetujuan, process, approval, monitoring, documentation,
pemantauan, pendokumentasian, pengendalian, controls, restructuring and the settlements of non-
penyelamatan/restrukturisasi dan penyelesaian performing loans, so that credit quality can be
kredit bermasalah, sehingga kualitas kredit dapat maintained by taking into account the business
terjaga dengan tetap memperhatikan target bisnis targets set.
yang ditetapkan.
Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit To support a prudent loan granting process, BNI
yang lebih hati-hati, BNI melakukan penelaahan conducts periodic reviews and enhances its loan
dan penyempurnaan kebijakan perkreditan dan and credit risk management policies in line with
kebijakan manajemen risiko kredit secara periodik current business developments.
sesuai dengan perkembangan bisnis terkini.


49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)
Pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat Credit risk management is implemented both at the
individu dan tingkat portofolio. Pada tingkat individu individual and portfolio level. At the individual level,
pinjaman untuk kredit produktif, setiap usulan for productive loans, each loan granting proposal is
pemberian kredit dilakukan melalui proses analisis made through a process of analysis by the
kredit oleh Unit Bisnis dan ditinjau oleh unit risiko Business Unit and reviewed by the credit risk unit.
kredit. Mekanisme proses persetujuan kredit The credit approval process mechanism is through
dilakukan melalui rapat Komite Kredit. Komite a Credit Committee meeting. The Credit Committee
Kredit merupakan lembaga pemutus kredit constitutes the decision maker for credit approval,
yang beranggotakan pemutus dari Unit Bisnis which consists of representatives from Business
dan Unit Risiko Bisnis, dengan demikian proses Units and the Credit Risk Unit, so that the loan
pemberian kredit menjadi lebih komprehensif dan granting process becomes more comprehensive
hati-hati. and prudent.
Untuk mempercepat proses ekspansi bisnis To accelerate the process of business expansion in
segmen kecil, fungsi pemasaran dan proses small segment, the marketing and credit analysis
analisa kredit dilakukan oleh Relationship Manager process function is performed by the Relationship
yang berada di bawah Unit Bisnis yaitu dengan Manager under the Business Unit by conducting
melakukan analisa bisnis dan analisa risiko serta business analysis and risk analysis as well as
memberikan mitigasi risiko yang diperlukan providing risk mitigation against the proposed
terhadap calon debitur yang diusulkan. debtor candidates.
Adapun untuk segmen menengah dan korporasi As for the middle and corporate segment these are
dilakukan oleh Senior Relationship Manager dan performed by Senior Relationship Managers and
Relationship Manager yang berada di Unit Bisnis Relationship Managers who are in the Business
dengan tugas memproses usulan dari calon Unit and have the task of processing the proposals
debitur, sementara analisis dan review risiko calon from perspective debtors, while the analysis and
debitur di segmen Korporasi dan Menengah risk review of prospective debtors in the Corporate
dilakukan oleh fungsi Credit Risk Manager yang and Middle segment are performed by Credit Risk
berada di bawah Unit Risiko. Manager who is under the Risk Unit.
Penerapan four eyes principles dalam proses The application of four eyes principles in the
perkreditan di BNI diimplementasikan dalam proses lending process at BNI is implemented in the credit
persetujuan kredit yang dilakukan melalui Komite approval process through Credit Committees, that
Kredit, yaitu forum bersama pejabat pemutus kredit is a forum of credit decision makers who have the
yang mempunyai wewenang memutus kredit yang authority to approve the credit in accordance with
diusulkan sesuai dengan limit yang ditetapkan. the specified limit. The members of the Credit
Anggota Komite Kredit terdiri dari pejabat unit Committee consist of business unit officers and
bisnis dan unit risiko bisnis. Dengan demikian business risk unit officers. Thus the process of
proses pemberian kredit menjadi lebih granting credit becomes more comprehensive and
komprehensif dan hati-hati. prudent.
Unit bisnis dan unit risiko bisnis berperan sebagai Business units and business risk units act as first
first line of defense (risk owner) yang bertugas line of defense (risk owner) in charge of managing
mengelola dan mengendalikan risiko kredit pada and controlling credit risk in daily operations of the
kegiatan operasional harian unit tersebut. unit.
Proses analisis dan persetujuan kredit dilakukan Loan analysis and approval process is conducted
melalui serangkaian proses penilaian tingkat risiko through several assessment processes of the
kredit calon debitur, yang diantaranya dengan applicant’s credit risks, i.e. through internal rating
menggunakan internal rating system (untuk kredit system (for productive loans) and scoring system
produktif) dan scoring system (untuk kredit (for consumer and retail loans), followed by the
konsumtif dan kredit produktif segmen ritel), related risk mitigation strategy. The results of the
sekaligus juga strategi mitigasi risikonya. Hasil credit analysis and risk assessment process will be
proses analisis dan penilaian tingkat risiko kredit forwarded to the Credit Committee for approval.
kemudian diajukan kepada Komite Kredit untuk
mendapatkan persetujuan.


Kredit yang bermasalah dikelola oleh Divisi Non-performing loan is managed by a Corporate &
Corporate & Enterprise Remedial & Recovery Enterprise Remedial & Recovery Division for
untuk segmen Korporasi dan Divisi Commercial & corporate segment and Commercial & SME
SME Remedial & Recovery untuk segmen Remedial Division for middle and small segment, to
menengah dan kecil, agar penyelamatan/ ensure better credit recovery and settlement, and
penyelesaian kredit dapat dilakukan secara lebih to enable the Business Unit to focus on the
baik dan memampukan Unit Usaha untuk dapat management of performing debtors and loan
fokus pada pengelolaan debitur lancar dan expansion.
melakukan ekspansi kredit.
Untuk menjaga agar portofolio Bank tidak To prevent the Bank portfolio from being
terkonsentrasi pada debitur dan sektor ekonomi concentrated to certain debtors and economic
tertentu, maka telah ditetapkan pembatasan kredit sectors, credit restrictions have been set according
sesuai risk appetite, sedangkan untuk to the risk appetite, while to anticipate exceeding
mengantisipasi pelampauan BMPK BNI telah the Legal Lending Limit, BNI has set limits on the
menetapkan limit BMPK yang disebut house limit Maximum Limit of Credit License called House
dengan batas yang lebih prudent dibandingkan limit Limit with a more prudent limit than the limit of
BMPK sesuai ketentuan regulator. Maximum Credit Granting in accordance with the
provisions of the regulator.
Untuk mengatur komposisi portofolio pinjaman BNI, To manage the composition of BNI loan portfolio,
setiap tahun sekali ditetapkan batas maksimum the loan exposure limit is determined annually to
pinjaman (Loan Exposure Limit) yang bertujuan diversify loan portfolio among different industry
untuk mendiversifikasi portofolio pinjaman sectors in order to optimize return regarding risk in
berdasarkan sektor industri untuk mengoptimalkan each sector and to reduce concentration risk. In the
pendapatan dengan mempertimbangkan risiko di determination of optimal concentration in industry
masing-masing sektor industri serta mengurangi sectors, the Bank has developed a method of
risiko konsentrasi. Dalam penentuan konsentrasi Credit Portfolio Optimisation by calculating the
tiap sektor industri yang optimal, Bank correlation of risk return from each industry sectors.
mengembangkan metode Credit Portfolio Furthermore, the Bank monitors the status of the
Optimisation (CPO) dengan memperhitungkan space available based on Loan Exposure Limit
korelasi risk-return dari tiap sektor industri. (LEL) periodically.
Selanjutnya Bank memonitor status kelonggaran
ekspansi pinjaman (space available) secara
periodik berdasar Loan Exposure Limit (LEL).
Pengembangan manajemen risiko kredit dilakukan The development of credit risk management is
secara bertahap sesuai dengan kerangka kerja conducted in stages, and in line with the framework
yang ditetapkan Bank Indonesia/Otoritas Jasa set by Bank Indonesia/Financial Services Authority.
Keuangan. Khusus untuk pengukuran risiko kredit, Specifically for measuring credit risk, BNI utilizes
BNI menggunakan metode standar. Saat ini BNI the standardized approach method. Furthermore,
juga mempersiapkan dan mengembangkan BNI also prepares and develops internal ratings-
metodologi perhitungan risiko kredit dengan based methodology.
metode rating internal (internal ratings - based
approach).
Sebagai bagian dari pengukuran risiko kredit dan As part of the measurement of credit risk and to
untuk mengantisipasi terjadinya perubahan faktor anticipate the occurrence of macro-factors changes
makro yang berpengaruh pada Bank, BNI secara affecting the Bank, BNI periodically performs stress
berkala melakukan stress testing risiko kredit untuk testing of credit risk to assess changes in loan
menilai perubahan portofolio kredit dan portfolio and its impact to the Bank and the Bank’s
pengaruhnya bagi Bank serta kemampuan Bank ability to face such condition.
menghadapi kondisi tersebut.


(i) Eksposur maksimum risiko kredit. (i) Maximum exposure of the credit risk.
Eksposur risiko kredit terhadap aset-bersih Credit risk exposures relating to the assets-net
sesudah cadangan kerugian penurunan nilai of allowance for imparment losses on the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position as
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2023 dan of 31 March 2023 and 31 December 2022 are
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
Keterangan March 2023 December 2023 Description
Giro pada Bank Indonesia 52,069,196 82,921,989 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 34,932,806 15,921,868 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 60,098,965 51,569,316 and Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 6,713,678 7,175,874 Fair value through profit or loss -
- Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehesif lain 23,596,360 20,898,262 comprehensive income -
- Biaya perolehan diamortisasi 261,464 475,837 Amortized cost -
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 14,537,315 16,631,271 agreement to resell
Obligasi Pemerintah Government Bonds
- Nilai wajar melalui laba rugi 1,931,181 1,775,053 Fair value through profit or loss -
- Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehesif lain 85,612,428 82,325,853 comprehensive income -
- Biaya perolehan diamortisasi 35,470,487 37,187,627 Amortized cost -
Aset lain-lain - bersih*) 10,171,932 10,645,624 Other assets - net*)
946,044,012 963,023,962
*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables
ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang nasabah - Entitas from transactions related to ATM and credit card, other
anak. receivables and receivables from customers - Subsidiary.
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to consolidated
administratif konsolidasian pada tanggal- administrative accounts ítems as of 31 March
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and 31 December 2022 are as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
Keterangan March 2023 December 2023 Description

yang belum digunakan 60,322,335 57,335,014 Unused loan facilities
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 10,703,055 16,074,195 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 59,942,087 63,108,968 Guarantees issued
130,967,477 136,518,177


(i) Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) (i) Maximum exposure of the credit risk
(continued)
Tabel di atas menggambarkan eksposur The table above represents credit risk
maksimum atas risiko kredit bagi Grup pada exposures of the Group as of of 31 March
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2022. For assets on
2022. Untuk aset pada laporan posisi the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian, eksposur di atas position, the exposures set out above are
ditentukan berdasarkan nilai tercatat bersih based on net carrying value as reported in the
seperti yang diungkapkan pada laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
31 Desember 2022, masing-masing sebesar the total maximum credit risk exposure toward
61,74% dan 61,87% adalah jumlah eksposur asset in the consolidated statement of
risiko kredit maksimum terhadap aset pada financial position from loans is 61.74% and
laporan posisi keuangan konsolidasian yang 61.87%, respectively.
berasal dari pinjaman yang diberikan.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara and sustain exposure of credit risk to the Bank
eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit resulting from its loans based on the following:
yang diberikan, berdasarkan hal-hal sebagai
berikut:
 Proses peningkatan pengelolaan kredit  The process of improving credit

secara berkelanjutan melalui management in a sustainable manner by
penyempurnaan proses kredit, improving credit processes, product
pengembangan produk penyempurnaan development credit organization
organisasi perkreditan, peningkatan improvement, credit capability
kemampuan SDM di bidang perkreditan improvement of human resources and
dan pengembangan perangkat kredit development of technology based for
berbasis teknologi. credit application.
 BNI telah memiliki pedoman tertulis  BNI has documented credit policies and
mengenai kebijakan dan proses kredit manual procedures that cover all aspects
yang mencakup seluruh aspek pemberian of the Bank’s lending activities. Each loan
kredit yang dilakukan. Setiap pemberian transaction must adhere to the
kredit harus senantiasa mengacu pada requirements of the Bank’s policy.
kebijakan tersebut.
 BNI telah menetapkan risk appetite dan  BNI has set risk appetite and risk
risk tolerance yang selaras dengan tolerance in accordance with the Bank’s
sasaran strategis Bank, yang digunakan strategic objectives, which are used as a
sebagai acuan tingkat risiko yang akan reference level of risk to be taken by the
diambil Bank dalam pencapaian sasaran Bank in achieving business goals.
bisnis.
 BNI telah melakukan stress test risiko  BNI has performed stress test on credit
kredit untuk menilai kemampuan Bank risk to assess the ability of the Bank to
bertahan dalam kondisi tidak normal serta stay in the abnormal condition and as an
sebagai alat untuk pengambilan instrument for decision making for the
keputusan Bank. Bank.
 BNI telah memiliki sistem deteksi dini  BNI has an early problem detection
permasalahan melalui ”early warning system through “early warning system”
system” dan pemantauan yang disiplin. and disciplined monitoring.
 Seluruh kredit diberikan dengan agunan  All loans are secured by collaterals,
kecuali untuk jenis kredit tertentu seperti except for certain loans such as credit
kartu kredit, personal loans dan fasilitas cards, personal loans and interbank loans.
antar bank.


(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (ii) Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation
BNI menentukan struktur kredit termasuk BNI sets loan structure for every debtor
penentuan covenant yang tepat sesuai through appropriate covenants that aligns with
kebutuhan dan kondisi debitur, sehingga kredit debtor needs and condition. This is to ensure
yang diberikan benar-benar efektif dan the debtor uses the loan according to its
menguntungkan bagi debitur maupun Bank. original purpose so that the Bank and the
Jenis agunan yang yang dimiliki oleh Bank debtor’s interests are fulfilled. Collateral types
adalah kas, deposito, agunan yang diikat held by the Bank are cash, deposits, registered
dengan hipotik dan hak tanggungan, garansi/ mortgages, guarantees and other registered
penjaminan pihak ketiga (termasuk penjaminan securities over assets. Estimates of fair value
kredit oleh perusahaan asuransi) serta jaminan of collaterals held by the Bank is based on the
dalam bentuk aset lainnya. Perkiraan nilai value of collaterals assessed internally or
wajar dari agunan yang digunakan oleh Bank externally by the independent appraisers.
didasarkan pada nilai agunan yang dinilai oleh
penilai internal maupun eksternal.
Ketentuan coverage atau kecukupan agunan The collateral coverage criteria for each
untuk tiap segmen ditentukan sebagai berikut: segment is divided as follows:
Jumlah Coverage Minimal /

Segmen/Segment Jenis Agunan/Collateral
Minimum Coverage Amount
Aset tetap/Fixed Asset
Kas/Cash
Standby letter of credit (“SBLC”)
Korporasi/ Tanah dan Bangunan/Land and Building 100% dari limit kredit/from credit
Wholesale Piutang/Receivable limit
Kendaraan/Vehicle
Agunan lain yang diterima oleh Bank/Other
collaterals held by the Bank
Kas/Cash
SBLC
Menengah/ Tanah dan Bangunan/Land and Building 125% dari limit kredit/from credit
Middle Piutang/Receivable limit
Kendaraan/Vehicle
Agunan lain yang diterima oleh Bank/Other
collaterals held by the Bank
110% dari limit kredit/from credit
Kecil/Retail Kas/Cash
limit
SBLC
Nilai tercatat dari aset keuangan bank selain The carrying amounts of financial assets other
kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli than bank loans and securities purchased
dengan janji dijual kembali pada umumnya under agreements to resell is generally equal
menggambarkan eksposur maksimum atas to the maximum exposure of credit risk.
risiko kredit.


(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (ii) Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation.
Tabel di bawah ini menunjukkan eksposur The table below shows the net maximum
maksimum bersih atas risiko kredit untuk efek- exposure to credit risk on securities purchased
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali under agreements to resell on 31 March 2023
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2023 dan and 31 December 2022:
31 Desember 2022:
31 Maret/March 2023
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur Bersih/
Maximum Collateral Net Exposure
Keterangan exposure Description
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements

dijual kembali 14,537,315 15,030,226 (492,911) to resell
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur Neto/
Maximum Collateral Net Exposure
Keterangan exposure Description
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements

dijual kembali 16,631,271 17,195,189 (563,918) to resell
(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember financial assets as of 31 March 2023 and
2022 sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
31 Maret/March 2023
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total
Giro pada Current accounts with

Bank Indonesia - 52,069,196 - - - - - 52,069,196 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 34,932,814 - - - - - 34,932,814 other banks
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 50,015,596 10,083,370 - - - - - 60,098,966 Bank Indonesia
Efek-efek 8,876,963 21,418,039 - - - - 528,121 30,823,123 Marketable securities
dengan janji under agreements
dijual kembali 8,207,100 6,330,215 - - - - - 14,537,315 to resell
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 5,235,649 14,809,512 - - - - 53,446 20,098,607 receivables
Tagihan akseptasi 253,539 15,565,894 106,447 - 1,266,182 143,301 - 17,335,363 Acceptance receivables
Modal kerja 22,092,656 249,460,961 9,435,038 100,067 34,308,009 14,296,085 12,463,334 342,156,150 Working capital
Investasi 7,131,062 95,577,183 6,526,827 19,076 14,853,598 5,826,511 2,994,347 132,928,604 Investment
Konsumen 10,652,851 80,964,508 9,176,383 297,987 3,470,577 3,067,370 2,030,371 109,660,047 Consumer
Sindikasi - 35,731,681 145,600 - 4,803,009 4,676,400 - 45,356,690 Syndicated
Karyawan 49,789 3,754,915 254,417 4,227 6,095 14,974 79,503 4,163,920 Employee
Program Pemerintah - 60,167 - - - - - 60,167 Government programs
Obligasi Pemerintah 6,491,978 116,525,608 - - - - - 123,017,586 Government Bonds
Aset lain-lain – bersih*) - 10,171,932 - - - - - 10,171,932 Other assets – net*)
Total 119,007,183 747,455,995 25,644,712 421,357 58,707,470 28,024,641 18,149,122 997,410,480 Total

penurunan nilai (51,358,589) impairment losses
Bersih 946,051,891 Net

*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM, *) Other assets – net consist of interest receivables, receivables from
piutang lain-lain dan kartu kredit dan piutang nasabah - Entitas anak. transactions related to ATM and credit card, other receivables and
receivables from customers - Subsidiary.


(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuangan (iii) The information on the credit quality of
per tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember financial assets as of 31 March 2023 and
2022 sebagai berikut: (lanjutan) 31 December 2022 are as follows: (continued)
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Jatuh tempo
Neither past due nor impaired dan tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Past-due penurunan
Grup 1/ Grup 2/ Grup 3/ Grup 4/ Grup 5/ but not nilai/
Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 impaired Impaired Total

Bank Indonesia - 82,921,989 - - - - - 82,921,989 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 15,921,876 - - - - - 15,921,876 other banks
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 50,015,596 1,553,746 - - - - - 51,569,342 Bank Indonesia
Efek-efek 9,871,458 18,397,140 - - - - 534,153 28,802,751 Marketable securities
dengan janji under agreements
dijual kembali 11,395,272 5,235,999 - - - - - 16,631,271 to resell
Wesel ekspor dan Bills and other
tagihan lainnya 7,323,699 13,524,984 - - - - 53,446 20,902,129 receivables
Tagihan akseptasi 663,063 17,291,991 172,967 - 1,333,541 552,666 - 20,014,228 Acceptance receivables
Modal kerja 28,008,133 250,844,585 10,750,406 55,800 37,311,407 10,352,700 13,301,089 350,624,120 Working capital
Investasi 6,714,587 99,751,538 6,303,768 19,538 16,215,772 5,093,008 2,961,292 137,059,503 Investment
Konsumen 10,384,491 78,136,619 9,542,405 334,943 4,114,200 1,867,857 1,824,120 106,204,635 Consumer
Sindikasi - 37,663,644 145,600 - 4,807,610 5,462,239 - 48,079,093 Syndicated
Karyawan 58,809 3,704,985 269,840 3,651 19,662 19,442 74,997 4,151,386 Employee
Program Pemerintah - 69,576 - - - - - 69,576 Government programs
Obligasi Pemerintah 4,516,411 116,775,847 - - - - - 121,292,258 Government Bonds
Aset lain-lain – bersih*) - 10,645,624 - - - - - 10,645,624 Other assets – net*)
Total 128,951,519 752,440,143 27,184,986 413,932 63,802,192 23,347,912 18,749,097 1,014,889,781 Total

Bersih 963,032,406 Net
*) Aset lain-lain – bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartu *) Other assets – net consist of interest receivables, receivables from
kredit dan piutang lain-lain. transactions related to ATM and credit card and other receivables.
Pengelompokkan kualitas kredit atas aset The credit quality classifications of financial
keuangan berdasarkan kebijakan internal Grup assets based on the Group's internal policies
adalah sebagai berikut: are as follows:
- Grup 1 : Debitur baru (kurang dari 6 bulan). - Group 1 : New customers (less than 6
months).
- Grup 2 : Nasabah lama yang tidak memiliki - Group 2 : Existing customers with no
historis pernah menunggak dalam 3 tahun history of overdue for the past 3 years.
terakhir.
- Grup 3 : Nasabah lama yang memiliki - Group 3 : Existing customers with history
historis pernah menunggak (dibawah of overdue below 90 days in the past
90 hari) dalam 3 tahun terakhir. 3 years.
- Grup 4 : Nasabah lama yang memiliki - Group 4 : Existing customers with history
historis pernah menunggak diatas 90 hari of default more than 90 days in the past
dalam 3 tahun terakhir. 3 years.
- Grup 5 : Nasabah lama yang pinjamannya - Group 5 : Existing customers with loans
pernah/telah direstrukturisasi. that was/has been restructured.


(iv) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo (iv) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as 31 March 2023 and
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 31 December 2022:
2022:
31 Maret/March 2023
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
Modal kerja 1,897,919 1,558,674 10,839,492 14,296,085 Working capital

Investasi 94,518 81,220 5,650,773 5,826,511 Investment
Konsumen 568,349 10,426 2,488,595 3,067,370 Consumer
Sindikasi - - 4,676,400 4,676,400 Syndicated
Karyawan 348 39 14,587 14,974 Employee
Total 2,561,134 1,650,359 23,669,847 27,881,340 Total

penurunan nilai (726,089) (683,361) (14,302,394) (15,711,844) impairment losses
Bersih 1,835,045 966,998 9,367,453 12,169,496 Net
30 hari/ 31 sampai 60 hari/
Less than 60 hari/ More than
30 days 31 to 60 days 60 days Total
Modal kerja 295,126 1,073,591 8,983,983 10,352,700 Working capital

Investasi 47,336 10,359 5,035,313 5,093,008 Investment
Konsumen 405,762 8,263 1,453,832 1,867,857 Consumer
Sindikasi - - 5,462,239 5,462,239 Syndicated
Karyawan 181 1 19,260 19,442 Employee
Total 748,405 1,092,214 20,954,627 22,795,246 Total

penurunan nilai (159,441) (551,700) (14,390,531) (15,101,672) impairment losses
Bersih 588,964 540,514 6,564,096 7,693,574 Net
(v) Konsentrasi risiko aset keuangan (v) Concentration of risks of consolidated financial
konsolidasian dengan eksposur risiko kredit assets with credit risk exposure
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides details of the
eksposur kredit Grup pada nilai tercatat (tanpa Group’s credit exposures at their carrying
memperhitungkan agunan atau pendukung amounts (without taking into account any
kredit lainnya), yang dikategorikan collateral held or other credit support), as
berdasarkan area geografis pada tanggal- categorized by geographical region as of
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 31 March 2023 and 31 December 2022. For
2022. Untuk tabel ini, Grup telah this table, the Group has allocated exposures
mengalokasikan eksposur area berdasarkan to the regions based on the geographical area
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. where activities are undertaken.


(v) Konsentrasi risiko aset keuangan (v) Concentration of risks of consolidated financial
konsolidasian dengan eksposur risiko kredit assets with credit risk exposure (continued).
(lanjutan).
31 Maret/March 2023
Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/

Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total

Giro pada Bank Indonesia 51,282,192 - - - - 787,004 52,069,196 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 8,601,041 87 12 6 6 26,331,662 34,932,814 other banks
dan Bank Indonesia 57,992,074 - - - - 2,106,892 60,098,966 and Bank Indonesia
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi - - - - - 6,713,677 6,713,677 profit or loss
penghasilan other comprehensive
komprehesif lain 19,329,969 - - - - 4,272,067 23,602,036 income
Biaya peroleh diamortisasi 475,912 - - - - 31,498 507,410 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 9,743,984 - - - - 4,793,331 14,537,315 agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan
lainnya 20,047,267 20,897 3,682 26,761 - - 20,098,607 Bill and other receivables
Tagihan akseptasi 16,343,925 110,766 - 200,427 - 680,245 17,335,363 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan 450,257,056 54,431,539 25,040,627 30,730,855 7,579,928 66,285,573 634,325,578 Loans
Obligasi pemerintah Government Bonds
laba rugi 1,903,973 - - - - 27,207 1,931,180 profit or loss
komprehensif lain 67,661,218 - - - - 17,953,410 85,614,628 income
Biaya perolehan diamortisasi 26,645,188 - - - - 8,826,590 35,471,778 Amortized cost
Aset lain-lain - bersih**) 8,252,632 312,071 37,034 267,965 10,358 1,291,872 10,171,932 Other assets - net**)
Total 738,536,431 54,875,360 25,081,355 31,226,014 7,590,292 140,101,028 997,410,480 Total

Neto 946,051,891 Net
Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/

Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total

Giro pada Bank Indonesia 81,932,466 - - - - 989,523 82,921,989 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6,638,753 4 12 6 6 9,283,095 15,921,876 other banks
dan Bank Indonesia 49,372,093 - - - - 2,197,249 51,569,342 and Bank Indonesia
laba rugi 1,589 - - - - 7,174,285 7,175,874 profit or loss
komprehesif lain 16,607,792 - - - - 4,296,580 20,904,372 income
Biaya peroleh diamortisasi 682,926 - - - - 39,579 722,505 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 11,395,272 - - - - 5,235,999 16,631,271 agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan
lainnya 20,835,731 32,632 7,078 26,688 - - 20,902,129 Bill and other receivables
Tagihan akseptasi 18,038,696 167,911 - 207,072 - 1,600,549 20,014,228 Acceptance receivables
Pinjaman yang diberikan 455,712,640 56,098,580 25,322,691 29,989,933 7,609,127 71,455,342 646,188,313 Loans
Obligasi pemerintah Government Bonds
laba rugi 1,753,022 - - - - 22,031 1,775,053 profit or loss
komprehensif lain 64,328,882 - - - - 17,999,305 82,328,187 income
Biaya perolehan diamortisasi 27,474,928 - - - - 9,714,090 37,189,018 Amortized cost
Aset lain-lain - bersih**) 8,765,697 363,608 34,538 259,564 8,945 1,213,272 10,645,624 Other assets - net**)
Total 763,540,487 56,662,735 25,364,319 30,483,263 7,618,078 131,220,899 1,014,889,781 Total

Neto 963,032,406 Net
*) Termasuk kantor cabang luar negeri dan Entitas Anak *) Includes overseas branches and Subsidiaries
**) Aset lain-lain – bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait **) Other assets – net consist of interest receivables, receivables
transaksi ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain, dan piutang nasabah from transactions related to ATM and credit card, other
- Entitas anak. receivables, and receivables from customers - Subsidiary.


50. RISIKO LIKUIDITAS 50. LIQUIDITY RISK
Risiko likuiditas berhubungan dengan adanya Liquidity risk relates to the possibility that the Bank
kemungkinan bank tidak mampu untuk memenuhi will be unable to meet short-term obligations to
kewajiban jangka pendek terhadap deposan, depositors, investors and creditors, as well as fulfill
investor dan kreditur, serta pemenuhan giro wajib Statutory Reserve Requirements due to, among
minimum (GWM) yang diantaranya disebabkan others, limited access to financing or the inability to
keterbatasan akses pendanaan atau liquidate assets at reasonable prices.
ketidakmampuan untuk melikuidasi aset yang
dimiliki dengan harga yang wajar.
Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Divisi Liquidity Risk Management is carried out by the
Manajemen Risiko Bank (ERM), Divisi Treasuri Bank's Risk Management Division (ERM), Treasury
(TRS), dan Kantor Cabang Luar Negeri. Kebijakan Division (TRS), and Branch Offices of Foreign
dan Prosedur Risiko Likuiditas disusun oleh Divisi Affairs. Liquidity Risk Policies and Procedures was
ERM, selanjutnya dilaksanakan oleh Divisi TRS prepared by the Division ERM, subsequently
dan segenap Kantor Cabang Luar Negeri, yang implemented by the Division of TRS and all Branch
diwujudkan dalam manajemen strategi likuiditas. Offices of Foreign Affairs, which is manifested in
the liquidity strategy management.
Divisi ERM juga melakukan monitoring terhadap ERM Division also monitors the implementation of
pelaksanaan manajemen likuiditas yang dilakukan the liquidity management performed by the
oleh Divisi Treasuri tersebut. Treasury Division.
Divisi ERM menyusun Kebijakan Risiko Likuiditas ERM Division prepares Liquidity Risk Policy
berupa Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Guidelines in Liquidity Risk Management
Likuiditas, yang lebih lanjut dijabarkan ke dalam Implementation Guidelines, which is further
Prosedur Manajemen Risiko Likuiditas yang berisi elaborated into the Liquidity Risk Management
panduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas, Procedures which contains guidelines for liquidity
antara lain berupa: risk management practices, which include:
a. Ketersediaan Alat Likuid: Kas, GWM, Secondary a. Availability Liquidity Tools: Cash, Statutory
Reserve, Indikator Peringatan Dini, Liquidity Reserve Requirement, Secondary Reserve,
Contingency Plan Head Office maupun Kantor Early Warning Indicators, Liquidity Contingency
Cabang Luar Negeri, dll Plan Head Office or Branch Office of Foreign
Affairs, etc.
b. Pengukuran Risiko Likuiditas : Rasio Likuiditas, b. Measurement of Liquidity Risk: Liquidity Ratio,
Proyeksi Arus Kas, Profil Maturitas, Rasio Cash Flow Projection, Maturity Profile, Liquidity
Kecukupan Likuiditas, Stress testing, dll Adequacy Ratio, Stress testing, etc.
c. Pemantauan Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk Monitoring
d. Pengendalian Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk Management
e. Penetapan Limit Likuiditas: Pagu Kas Wilayah, e. Determination of Liquidity Limit: Cash Ceiling for
Pagu Kas Bank Wide, SR Ideal, Limit Profil Regional Area, Cash Ceiling Bank Wide, Ideal
Maturitas, Limit Kredit Valas berdasarkan SR, Maturity Profile Limit, Credit in Foreign
ketersediaan likuiditas. Currency Limit based on the availability of
liquidity.
Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risk ERM Division also prepares risk appetite and risk
tolerance Risiko Likuiditas yang selaras dengan tolerance for Liquidity Risk in accordance with the
sasaran strategis Bank, yang digunakan sebagai Bank’s strategic objectives, which are used as a
acuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalam reference level of risk to be taken by the Bank in
pencapaian sasaran bisnis. achieving business goals
Dalam mengelola likuiditas, selain mengelola In managing liquidity, beside addition to managing
primary reserve (kas dan GWM), BNI menjaga dan primary reserve (cash and statutory reserve
mempertahankan secondary reserve untuk requirement), BNI keeps and maintains secondary
memastikan likuiditas berada pada level yang reserve to ensure liquidity is at a safe level. In
aman. Sebagai antisipasi pemenuhan secondary anticipation of fulfilling the ideal secondary reserve,
reserve yang ideal, BNI menjaga dan BNI preserves and maintains a tertiary reserve.
mempertahankan tertiary reserve.


50. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 50. LIQUIDITY RISK (continued)
Penetapan dan pemantauan limit, yaitu Secondary The setting and monitoring of limits, i.e. Ideal
Reserve Ideal (SR Ideal) dan limit ketersediaan Secondary Reserve (Ideal SR) and credit
kredit valas dilakukan secara berkala oleh Divisi availability in foreign currency limit is conducted
ERM. Sedangkan ketersediaan atas keseluruhan periodically by the ERM Division. While the
reserve dipantau secara harian, mingguan, dan availability of the whole reserve is monitored daily,
bulanan oleh Divisi Treasuri dan Divisi ERM. weekly, and monthly by the Treasury Division and
the ERM Division.
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The table below shows the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of the financial liabilities based on
undiscounted cash flows. undiscounted cashflows.
31 Maret/March 2023

1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than
1 Month Months Months Months 12 Months Total
Liabilitas segera 3,861,327 - - - - 3,861,327 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 610,614,753 59,306,445 15,398,199 54,395,790 2,694,314 742,409,501 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 9,909,603 5,094,848 1,231,949 1,223,759 4,292,360 21,752,519 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 722,502 - - - - 722,502 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,243,307 783,629 1,093,884 615,319 30,564 3,766,703 Acceptance payables
Efek-efek yang
diterbitkan - 80,625 80,625 161,250 5,523,000 5,845,500 Securities issued
dengan janji dibeli kembali 416,225 - 1,095,496 - 1,307,966 2,819,687 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 2,031,065 1,960,427 11,674,300 937,071 23,576,596 40,179,459 Borrowings
Efek-efek subordinasi - 2,000 436,002 334,002 18,216,818 18,988,822 Subordinated securities
Liabilitas lain-lain*) 16,879,276 - - - - 16,879,276 Other liabilities*)
Total 645,678,058 67,227,974 31,010,455 57,667,191 55,641,618 857,225,296 Total
Total aset lancar **) 136,740,097 22,745,711 5,562,840 2,892,141 114,316,840 282,257,629 Total liquid assets**)
KOMITMEN DAN COMMITMENT AND

KONTINJENSI CONTINGENCIES
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan 60,322,335 - - - - 60,322,335 Unused loan facilities
yang masih berjalan 2,193,475 5,114,983 1,463,441 1,138,542 792,614 10,703,055 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 4,498,574 5,917,947 10,661,168 22,507,596 16,356,802 59,942,087 Guarantees issued
Total 67,014,384 11,032,930 12,124,609 23,646,138 17,149,416 130,967,477 Total

1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
Liabilitas segera 4,686,360 - - - - 4,686,360 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 656,884,562 49,605,647 24,267,376 33,963,995 4,965,073 769,686,653 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7,011,203 3,644,146 1,001,106 536,132 3,051,967 15,244,554 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 775,131 - - - - 775,131 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 629,170 1,303,157 2,556,749 674,670 137,497 5,301,243 Acceptance payables
Efek-efek yang
diterbitkan - 80,625 80,625 161,250 5,483,750 5,806,250 Securities issued
dengan janji dibeli kembali 416,225 - 1,059,947 - 1,409,114 2,885,286 agreements to repurchase
Pinjaman yang diterima 1,174,957 1,837,919 11,182,009 806,896 25,197,190 40,198,971 Borrowings
Efek-efek subordinasi - 2,000 348,766 450,766 19,460,543 20,262,075 Subordinated securities
Liabilitas lain-lain*) 16,879,276 - - - - 16,879,276 Other liabilities*)
Total 688,456,884 56,473,494 40,496,578 36,593,709 59,705,134 881,725,799 Total
Total aset lancar **) 142,806,575 24,842,925 5,602,372 2,508,751 109,392,934 285,153,557 Total liquid assets**)
*) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan, *) Other liabilities consist of obligation to policyholders, guarantee deposits,
rekening dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utang unsettled account, reinsurance payable and commission, and payable to
nasabah - Entitas Anak. customer - Subsidiary.
**) Aset lancar terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, **) Liquid assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dan Obligasi Pemerintah accounts with other banks, placement with other banks and Bank Indonesia
and Government Bonds.


50. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 50. LIQUIDITY RISK (continued)


1 Bulan/ 1-3 3-6 6 - 12 12 Bulan/
KOMITMEN DAN COMMITMENT AND

KONTINJENSI CONTINGENCIES
Fasilitas kredit kepada
debitur yang belum
digunakan 57,335,014 - - - - 57,335,014 Unused loan facilities
yang masih berjalan 1,449,928 1,158,526 4,702,771 7,543,650 1,219,320 16,074,195 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 23,137,910 4,583,747 6,278,297 14,494,717 14,614,297 63,108,968 Guarantees issued
Total 81,922,852 5,742,273 10,981,068 22,038,367 15,833,617 136,518,177 Total
Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas, In order to increase liquidity resilience, BNI
BNI menerapkan perhitungan rasio kecukupan implements Liquidity Coverage Ratio (LCR) and
likuiditas yaitu Liquidity Coverage Ratio (LCR) dan Net Stable Funding Ratio (NSFR) calculations and
Net Stable Funding Ratio (NSFR) dan mengelola manages requirement of the Liquidity Adequacy
rasio Kecukupan Likuiditas tersebut sesuai Ratio subject to regulators, either individually (bank
ketentuan regulator, baik secara individu (bank only) or consolidated with Subsidiaries.
only) maupun konsolidasi dengan Entitas Anak.
LCR bertujuan untuk meningkatkan ketahanan LCR aims to improve the Bank’s short-term liquidity
likuiditas jangka pendek dengan memelihara High resilience by maintaining High Quality Liquid
Quality Liquid Assets (HQLA) yang memadai untuk Assets (HQLA) to meet liquidity needs over the
memenuhi kebutuhan likuiditas BNI selama periode next 30 days under stress conditions, while NSFR
30 hari ke depan dalam kondisi stress, sedangkan aims to reduce liquidity risk related to longer term
NSFR bertujuan untuk mengurangi risiko likuiditas funding sources requiring BNI to fund activities with
terkait sumber pendanaan untuk jangka waktu sufficient stable funding sources in order to mitigate
yang lebih panjang dengan mensyaratkan BNI future financial hardship risks.
mendanai aktivitas dengan sumber dana stabil
yang memadai dalam rangka memitigasi risiko
kesulitan pendanaan pada masa depan.
Laporan rasio Kecukupan Likuiditas BNI tersebut BNI Liquidity Adequacy Ratio are reported monthly
dilaporkan secara bulanan dan triwulanan kepada and quarterly to the Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
51. RISIKO PASAR 51. MARKET RISK
Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbul Market risk is the risk of loss due to the adverse
akibat perubahan faktor pasar yang tidak sesuai volatility of market price movements against BNI’s
dengan posisi yang diambil oleh BNI baik pada financial assets and liabilities (on balance sheet)
posisi aset dan liabilitas keuangan dan rekening including administrative accounts (off balance
administratif. Risiko Pasar melekat pada hampir sheet). Market risk is embedded in the Bank’s
seluruh aktivitas Bank, baik trading book maupun business activities, both in trading and banking
banking book yang mencakup Risiko Suku Bunga books, which cover Interest Rate risks and Foreign
dan Risiko Nilai Tukar. Exchange risks.
Pengelolaan Risiko Pasar BNI dilakukan melalui Market Risk Management is done through
koordinasi beberapa Divisi terkait, yaitu Divisi coordination with BNI’s several related divisions
Manajemen Risiko Bank (Divisi ERM) yang such as: Enterprise Risk Management Division
bertanggung jawab kepada Direktur Manajemen (ERM) which report to the Director of Risk
Risiko (Dir. MR), Divisi Tata Kelola Kebijakan Management, Policy Governance Division (PGV)
(Divisi PGV) yang bertanggung jawab kepada which report to the Vice Director, and Treasury
Wakil Direktur Utama (Wadiu), Divisi Treasuri Division (TRS) as well as Overseas branches
(Divisi TRS) dan Kantor Cabang Luar Negeri dalam supervised by the International Division (INT) which
pengawasan Divisi Internasional (Divisi INT) yang report to the Director of Treasury and International.
bertanggung jawab kepada Direktur Treasuri dan The Market Risk Management is also supported by
Internasional (Dir. TS). Dalam mengelola Risiko Risk Management Committee (RMC) and Assets
Pasar, Direksi didukung oleh Risk Management and Liabilities Committee (ALCO) and supervised
Committee (RMC) dan Komite Aset dan Liabilitas by the Board of Commissioners through the Risk
(ALCO) serta dalam pengawasannya didukung Monitoring Committee.
oleh Komisaris melalui Komite Pemantau Risiko.


51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)
BNI telah memiliki Aplikasi Manajemen Risiko BNI has Market Risk Tools to support the
Pasar untuk mendukung proses pengelolaan Risiko implementation of the Market Risk Process. The
Pasar. Pengukuran potensi risiko pasar untuk measurement of potential market risk, for internal
pengendalian internal BNI dilakukan secara harian control purposes, is conducted on a daily basis
menggunakan Model Internal - Value at Risk (VaR) using an Internal Model - Value at Risk (VaR)
Methodology, sedangkan pengukuran risiko pasar Methodology. On the other hand, the market risk
dalam rangka perhitungan Kewajiban Penyediaan measurement for Capital Adequacy Ratio
Modal Minimum dilakukan secara bulanan purposes, is conducted on a monthly basis using
menggunakan Metode Standar. BNI juga the Standard Method. BNI also conducts on a
melakukan pengukuran risiko suku bunga pada monthly basis the measurement of interest rate risk
banking book secara bulanan menggunakan on banking book using Assets & Liabilities Gap
Assets & Liabilities Gap Report serta pengukuran Report (A/L Gap Report) and the measurement for
Risiko Nilai Tukar pada banking book melalui foreign exchange risk on banking book by
perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) secara calculating the Net Open Position (NOP) both daily
harian dan bulanan sesuai ketentuan Regulator. and monthly in accordance with the Regulator’s
regulation.
Sehubungan dengan penggunaan Model Internal In line with the use of the Internal Model (VaR) in
(VaR) dalam pengukuran Risiko Pasar, BNI telah measuring market risk, BNI conducts Back Testing
melakukan proses validasi melalui Back Testing periodically to assess the accuracy of the VaR
secara periodik untuk menilai akurasi pengukuran methodologies used. Stress Testing has also been
VaR yang digunakan. Selain itu, BNI telah conducted for the financial instruments that are
melakukan proses Stress Testing terhadap exposed to foreign exchange risk and interest rate
instrumen keuangan yang terekspos risiko nilai risk (limited to bond positions) in order to assess
tukar dan risiko suku bunga (portofolio obligasi) the Bank’s resilience in encountering extreme
untuk menilai ketahanan Bank dalam menghadapi change of risk factors in abnormal market
perubahan faktor pasar yang ekstrim pada saat conditions. Stress Testing is done every 6 (six)
kondisi pasar abnormal. Stress Testing dilakukan months or in case there is an abnormal condition
setiap 6 (enam) bulan sekali atau periode yang whichever is earlier.
lebih pendek jika terjadi kondisi abnormal.
Limit Risiko Pasar BNI sebagai bagian dari proses BNI Market Risk limit as a part of the risk
pengendalian Risiko Pasar ditetapkan dan dikaji controlling process is set and reviewed periodically
ulang secara periodik oleh Divisi ERM dan Divisi by ERM and PGV which are independent from risk
PGV yang independen terhadap risk taking units taking units (TRS and overseas branches). The
(Divisi TRS dan kantor cabang luar negeri). Limit- Market Risk limits are as follows:
limit Risiko Pasar adalah sebagai berikut:
a. Limit Risiko Pasar pada trading book: a. Market Risk limits on trading book:
(i) Limit Value at Risk (VaR) dan limit Stressed (i) Value at Risk (VaR) limit and Stressed
Value at Risk (SVaR) Value at Risk (SVaR) limit
(ii) Limit nominal transaksi (ii) Transaction nominal limit
(iii) Limit nominal open position (iii) Open position limit
(iv) Limit kerugian (iv) Loss limit
(v) Limit off market (v) Off market limit
Limit ditetapkan pada masing-masing desk These limits are performed for each trading desk
(Forex, Fixed Income, Money Market, Investasi, (Forex, Fixed Income, Money Market,
Likuiditas). Investment, Liquidity).
b. Limit Risiko Pasar pada banking book: b. Market Risk limits on banking book:
(i) Limit Gap Aset & Liabilitas - Rupiah (i) Gap Asset & Liability Limit - Indonesian
Rupiah
(ii) Limit Gap Aset & Liabilitas - Valuta Asing (ii) Gap Asset & Liability Limit - Foreign
Currency
(iii) Limit Posisi Devisa Neto Internal BNI. (iii) Internal BNI Net Open Position Limit.


Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risk ERM Division also prepares risk appetite and risk
tolerance Risiko Pasar yang selaras dengan tolerance for Liquidity Risk in accordance with the
sasaran strategis Bank, yang digunakan sebagai Bank’s strategic objectives, which are used as a
acuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalam reference level of risk to be taken by the Bank in
pencapaian sasaran bisnis. achieving business goals.
Pemantauan Risiko Pasar dilakukan melalui Market Risk monitoring is conducted through
laporan yang memberikan informasi mengenai reports which give information about the market
eksposur risiko pasar dan kepatuhan terhadap risk exposures and the limit compliance. The VaR
limit-limit. Laporan VaR diberikan kepada reports are submitted to BNI management on a
manajemen BNI secara berkala (harian, mingguan periodic basis (daily, weekly, and monthly) through
dan bulanan) melalui laporan sirkulasi atau forum circular reports or RMC forum. Specifically the
RMC. Khusus terkait dengan laporan report for interest rate risk on banking book is
perkembangan Risiko Suku Bunga pada banking submitted to management on a monthly basis
book disampaikan kepada manajemen setiap bulan through the ALCO forum.
melalui forum Asset & Liabilities Committee
(ALCO).
BNI menggunakan model Value at Risk (VaR) BNI uses Value at Risk model (VaR) to measure
untuk menghitung potensi risiko pasar yang timbul potential market risk arising from possible changes
akibat perubahan faktor pasar yang dapat of market factors which can affect the market value
mempengaruhi nilai pasar pada portofolio produk of the Bank portfolio. The scope of Market Risk is
Bank. Cakupan Risiko Pasar adalah sebagai as follows:
berikut:
a. Risiko Nilai Tukar pada trading book dan a. Foreign exchange risk on trading book and
banking book. banking book.
b. Risiko Suku Bunga pada trading book dan b. Interest rate risk on trading book and banking
banking book (tidak termasuk aset- book (excluding held-to-maturity assets/
aset/investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo). investments).
Metode untuk menghitung VaR yang digunakan The VaR method used in BNI is Variance
BNI adalah Variance Covariance/Risk Metrics. Covariance/Risk Metrics. This method uses
Metode ini menggunakan formula dengan formulas with some parameters such as volatility
memasukkan parameter-parameter seperti and correlation. It assumes that any changes that
volatilitas dan korelasi. Metode ini mengasumsikan occurs in the risk factors affecting the normal
bahwa segala perubahan dalam faktor risiko yang market conditions will follow normal distribution.
mempengaruhi kondisi pasar normal akan For abnormal market condition, Stressed VaR
mengikuti distribusi normal. Sedangkan untuk calculation is applied.
kondisi pasar harian yang tidak normal, dilakukan
perhitungan Stressed VaR.
VaR tidak menyediakan informasi potensi laba atau VaR does not provide information for potential gain
rugi pada kondisi pasar yang ekstrim atau stress. or loss in the extreme or stress market condition.
BNI melakukan stress testing untuk kondisi pasar BNI performs stress testing in the extreme market
yang ekstrim tersebut. condition.
Pengukuran VaR adalah estimasi maksimum The VaR calculation is an estimate using a 99%
potensi kerugian Risiko Pasar untuk 1 (satu) hari confidence level of the potential loss that is not
ke depan dengan tingkat keyakinan 99% dengan expected to be exceeded if the current market risk
posisi portofolio yang dimiliki tidak berubah. positions were to be held unchanged for one day.
Penggunaan tingkat keyakinan 99% berarti dalam The use of a 99% confidence level means that,
rentang waktu satu hari, kerugian harian yang within a one day horizon, losses exceeding the
melebihi VaR dalam kondisi pasar normal tidak VaR figure should occur, on average under normal
akan terjadi lebih dari 1 (satu) kali dalam 100 hari. market conditions, not more than once every one
hundred days.


Karena VaR adalah bagian dari pengelolaan Risiko Since VaR is an integral part of the Bank’s market
Pasar Bank, limit-limit VaR telah dibentuk untuk risk management, VaR limits have been
seluruh trading operation dan eksposur perlu established for all trading operations and
ditinjau oleh manajemen secara harian terhadap exposures are required to be reviewed daily
limit-limit. against the limits by management.
Tabel dibawah ini menunjukkan VaR agregat pada The table below presents the aggregate VaR on
portofolio trading book dan banking book milik the Bank’s trading book and banking book portfolio:
Bank: (tidak diaudit) (unaudited)
31 Maret/March 2023
Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/

uang asing/ Fair value interest rate risk
Foreign
exchange risk Trading book Banking book
2023 - 31 Maret 15,883 1,649 313,709 2023 - 31 March

2023 - Rata-rata harian 13,155 2,697 304,862 2023 - Average daily
2023 - Tertinggi 17,978 5,191 313,709 2023 - Highest
2023 - Terendah 10,729 1,497 299,324 2023 - Lowest
Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/

uang asing/ Fair value interest rate risk
Foreign
exchange risk Trading book Banking book
2022 - 31 Desember 10,659 2,143 299,324 2022 - 31 December

2022 - Rata-rata harian 8,287 3,669 265,979 2022 - Average daily
2022 - Tertinggi 20,486 9,472 342,527 2022 - Highest
2022 - Terendah 3,277 1,059 186,457 2022 - Lowest
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga timbul pada Interest rate risks arise from financial
instrumen keuangan yang mempunyai instruments which have the loss possibilities
kemungkinan kerugian akibat perubahan from changes in interest rates that will affect
tingkat suku bunga yang akan berdampak future cash flows or fair value of the financial
pada arus kas masa depan atau nilai wajar instruments.
instrumen keuangan.
Komite Risiko dan Kapital Sub Komite BNI’s Risk and Capital Committee sub
Manajemen Risiko (KRK-RMC) BNI, Committee Risk Management (KRK-RMC)
bertanggung jawab untuk menetapkan, held responsible for determining, executing
melaksanakan serta menjaga kebijakan and overseeing the interest rate risk
pengelolaan risiko tingkat suku bunga sesuai management policy in accordance with the
dengan pedoman umum BNI. Tujuan utama overall guidelines of BNI. The main objective
Komite Risiko dan Kapital Sub Komite of the Risk and Capital Committee Sub
Manajemen Risiko (KRK-RMC) BNI adalah Committee Risk Management (KRK-RMC) is
memaksimalkan hasil usaha BNI dengan tetap to maximize BNI’s returns within the
memperhatikan limit risiko yang ditetapkan. predetermined risk limits.


(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat The tables below summarize the range of
suku bunga kontraktual per tahun untuk aset contractual interest rates per annum for
dan liabilitas konsolidasian yang signifikan significant consolidated assets and liabilities
pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember as of 31 March 2023 and 31 December 2022:
2022:
31 Maret/March 2023
Dolar Euro Dolar Won Korea

Amerika Serikat/ Eropa/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/
United States European Japanese Singapore South Chinese
Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan
% % % % % % %
ASET ASSETS
Penempatan pada
bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 0.00-10.00 0.00-5.20 - 0.00-0.10 - 0.00-3.70 0.00-1.50 and Bank Indonesia
Efek-efek 0.00-11.25 0.00-6.33 - 3.00 1.25 - - Marketable securities
Tagihan Akseptasi - 0.00-7.87 - - 0.00-5.30 - - Acceptance receivable
Efek-efek yang dibeli
Dengan janji Securities Purchase
Dijual kembali 5.65-6.70 - - - - - - under agrrement to resell
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya 0.00-7.70 0.00-7.87 2.00 -3.75 - - - 2.08 - 3.50 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 0.02-22.45 0.02-14.42 0.00 -7.43 0.50-1.50 0.00-7.25 4.00-5.30 4.75 - 5.00 Loans
- Tingkat bunga tetap 4.00 -12.00 1.50-7.75 0.90-1.75 0.57-0.70 1.25 - - Fixed interest rate -
- Tingkat bunga
mengambang 3.45 4.15-4.33 - - - - - Floating interest rate -
Simpanan nasabah 0.00-6.39 0.00-5.43 0.00-0.75 0.00-0.01 0.00-1.75 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00-5.83 0.00-5.45 - 0.00-0.40 0.00-4.10 - 2.00 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 5.13-8.13 1.50-4.33 - - - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang
diterbitkan 6.35-8.00 3.75-4.30 - - - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 8.75-11.50 3.66-5.95 - - 4.01-4.19 - - Borrowings
Efek-efek subordinasi 8.00 3.75-4.30 - - - - - Subordinated securities
Dolar Euro Dolar Won Korea

Amerika Serikat/ Eropa/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/
United States European Japanese Singapore South Chinese
Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan
% % % % % % %
ASET ASSETS
Penempatan pada
bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 0.00-6.00 0.01-4.75 - - - 1.35-3.30 - and Bank Indonesia
Efek-efek 4.00-11.25 0.50-6.50 - - - - - Marketable securities
Tagihan Akseptasi - 0.00-7.34 - - 0.00-2.75 - 0.00-3.82 Acceptance receivable
Efek-efek yang dibeli
Dengan janji Securities Purchase
Dijual kembali 5.05-6.43 - - - - - - under agrrement to resell
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya 4.13-10.00 1.00-8.90 2.65 -3.75 - - - 2.08 - 3.50 Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan 0.10-26.62 0.10-13.13 1.32 -7.01 0.50-5.00 4.00-7.00 4.00-5.59 4.75 - 6.50 Loans
- Tingkat bunga tetap 4.00 -12.00 0.13-7.75 0.90-1.75 0.57-3.00 1.25 - - Fixed interest rate -
- Tingkat bunga
mengambang 3.45 4.15-4.33 - - - - - Floating interest rate -
Simpanan nasabah 0.00-6.39 0.00-4.75 0.00-0.75 0.00-0.01 0.00-1.33 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0.00-5.83 0.00-5.00 - 0.00-0.40 0.00-4.05 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 5.63-8.13 1.50-4.75 - - - - - agreements to repurchase
Efek-efek yang
diterbitkan 6.35-6.85 - - - - - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 8.00 - 9.75 0.09-5.49 - - - - - Borrowings
Efek-efek subordinasi 8.00 3.75-4.30 - - - - - Subordinated securities


(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following tables demonstrate the

terhadap kemungkinan perubahan suku bunga sensitivity to a reasonable possible change in
dalam Rupiah yang wajar, dengan semua IDR interest rates, with all other variables held
variabel lainnya tetap konstan, dalam laporan constant, in the Bank’s profit or loss. The
laba rugi Bank. Sensitivitas laporan laba rugi sensitivity of profit or loss is the effect of the
adalah dampak dari perubahan asumsi suku changes in interest rates assumptions on the
bunga pada laporan laba rugi pada periode profit or loss for the period. The total sensitivity
tersebut. Sensitivitas total laba atau rugi of profit or loss is based on the assumption
didasarkan pada asumsi bahwa ada that there are parallel shifts in the yield curve.
pergeseran paralel kurva hasil.
31 Maret/March 2023
Perubahan Pengaruh terhadap

presentase/ laporan laba rugi/
Percentage Impact to
Change profit or loss
±25 bps ± 296,029

±50 bps ± 592,058
Perubahan Pengaruh terhadap

presentase/ laporan laba rugi/
Percentage Impact to
Change profit or loss
±25 bps ±310,574

±50 bps ±621,147
BNI memiliki eksposur terhadap risiko tingkat BNI has exposure to interest rate risks in
suku bunga dalam mata uang Dolar Singapore Dollar, United States Dollar, Euro
Singapura, Dolar Amerika Serikat, Euro dan and others. BNI assessed that the impact of
lainnya. BNI telah melakukan penilaian atas those interest rate risks is not significant.
dampak dari risiko tingkat suku bunga tersebut
dan hasilnya tidak signifikan.
(ii) Risiko mata uang (ii) Currency risk
Risiko valuta asing timbul sebagai akibat Foreign currency risks arise from the
adanya aset dan liabilitas keuangan dalam consolidated financial assets and liabilities
valuta asing dan rekening administratif and administrative accounts in foreign
konsolidasian baik pada sisi aset currency positions, both on the consolidated
konsolidasian maupun liabilitas konsolidasian. assets and liabilities. BNI’s foreign currency
Posisi valuta asing BNI dapat dikelompokkan position is divided into two activities: the
dalam dua aktivitas yaitu: trading book, yang trading book, which is prepared to generate
dilakukan dalam rangka memperoleh profit from the exchange rate, and the
keuntungan transaksi valuta asing, dan banking book, which is prepared to control
banking book, yang dilakukan dalam rangka BNI’s overall Net Open Position.
mengendalikan Posisi Devisa Neto BNI secara
keseluruhan.
BNI memiliki kebijakan untuk menjaga BNI’s policy is to maintain foreign currency
eksposur mata uang asing dalam batas yang exposure within acceptable limits and within
wajar dan berdasarkan peraturan yang existing regulatory guidelines. The
berlaku. Manajemen berkeyakinan bahwa saat Management believes that its current profile
ini eksposur mata uang asing atas aset dan of foreign currency exposure on its assets
liabilitas masih dalam batas yang konservatif. and liabilities is within conservative limits.


(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal (NOP), in absolute amounts, of BNI as of
31 Maret 2023 per mata uang, sesuai dengan 31 March 2023 by currency, based on Bank
peraturan Bank Indonesia: Indonesia regulations:
31 Maret/March 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/

Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENT

POSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION AND
REKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 461,077,858 462,586,195 1,508,337 United States Dollar
Euro Eropa 9,278,808 9,603,991 325,183 European Euro
Yen Jepang 54,228,103 54,034,902 193,201 Japanese Yen
Yuan China 3,033,135 3,154,348 121,213 Chinese Yuan
Dolar Singapura 4,027,126 4,126,281 99,155 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 1,667,719 1,802,183 134,464 British Pound Sterling
Dolar Hong kong 707,964 589,467 118,497 Hong Kong Dollar
*)
Lain-lain 4,147,489 3,429,751 1,215,132 Others
3,715,182
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL

POSITION
Yen Jepang 23,903,459 22,372,933 1,530,526 Japanese Yen
Yuan China 1,348,415 672,088 676,327 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 436,646 113,080 323,566 British Pound Sterling
*)
Lain-lain 2,087,494 1,027,121 1,060,373 Others
9,262,840
Total Modal Tier I dan Tier II

dikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital less
Entitas Anak (Catatan 54) 135,321,511 investment in Subsidiaries (Note 54)
Rasio PDN (Keseluruhan) 2.75% NOP Ratio (Aggregate)

Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of
Keuangan) 6.85% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan *) Sum of the absolute values of the difference between assets and
liabilitas dari beberapa mata uang asing lainnya liabilities of some foreign currencies


(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)
Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN), Presented below is the Net Open Position, in
dalam nilai absolut, BNI pada tanggal absolute amounts, of BNI as of 31 December
31 Desember 2022 per mata uang, sesuai 2022 by currency, based on Bank Indonesia
dengan peraturan Bank Indonesia: regulations:
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/

Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies
KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENT

POSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION AND
REKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 747,570,976 747,503,953 67,023 United States Dollar
Yuan China 3,959,636 4,093,853 134,217 Chinese Yuan
*)
Lain-lain 4,686,500 3,798,516 1,167,804 Others
2,078,367
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL

POSITION
Yuan China 1,550,117 590,666 959,451 Chinese Yuan
*)
Lain-lain 2,366,751 1,120,904 1,245,847 Others
19,011,465
Total Modal Tier I dan Tier II

dikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital less
Entitas Anak (Catatan 54) 131,335,883 investment in Subsidiaries (Note 54)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.58% NOP Ratio (Aggregate)

Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of
Keuangan) 14.48% Financial Position)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan *) Sum of the absolute values of the difference between assets and
liabilitas beberapa mata uang asing lainnya liabilities of some foreign currencies


52. RISIKO OPERASIONAL 52. OPERATIONAL RISK
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko In order to implement operational risk

operasional, BNI mengacu kepada ketentuan Bank management, BNI made reference to Bank
Indonesia atau Otoritas Jasa Keuangan, serta Indonesia or Financial Authority Regulations, and
International Best Practices. Pengelolaan risiko also International Best Practices. Operational risk
operasional meliputi proses identifikasi, penilaian, management encompasses the identification,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko assessment, measurement, monitoring and
operasional. operational control processes.
1. Identifikasi Risiko 1. Risk Identification

Mekanisme identifikasi risiko operasional The operational risk identification mechanism
dilakukan dengan menerapkan macro process is carried out by applying a macro process
mapping assessment atas proses kerja/ mapping assessment of the work processes/
aktivitas masing-masing unit untuk menangkap activities of each unit to capture the potential
potensi risiko operasional yang dilakukan operational risks by conducted interview
dengan metode interview (one on one meeting). method (one-on-one meeting).
2. Penilaian Risiko 2. Risk Assessment

Dilakukan oleh masing-masing unit pemilik Performed by individual risk owner unit
risiko melalui metode operational risk self through the operational risk self assessment
assessment, mencakup penilaian atas dampak, method, including assessment of the impact,
frekuensi dan penyebab risiko serta solusinya. frequency and causes of risk and their
solutions.
3. Pengukuran Risiko 3. Risk Measurement

Pengukuran risiko operasional saat ini Current operational risk measurement uses
menggunakan metode Pendekatan Indikator the Basic Indicator Approach method.
Dasar (Basic Indicator Approach).
4. Pemantauan Risiko 4. Risk Monitoring

Dilakukan oleh seluruh satuan kerja sebagai Performed by all units as the first line of
first line of defense pada saat aktivitas defense at the time of operational activity on
operasional berlangsung. the main risks in ongoing activities.
Divisi Manajemen Risiko Bank melakukan Enterprise Risk Management Division

evaluasi dan laporan/feedback atas penilaian evaluates and report/feedback on risk
risiko berdasarkan hasil self assessment serta assessment based on self assessment result
realisasi atas kerugian risiko operasional yang and realization of loss of operational risk that
terjadi, meliputi: happened, consisting of:
 Feedback report untuk seluruh divisi/ satuan/  Feedback report for all divisions/units/
unit/ wilayah/ cabang. regions/branches.
 Laporan bulanan Pemantauan Beban Risiko  Operational Risk Expenses monthly
Operasional kepada Direksi dan segenap reports to the Board of Directors and all
unit. units.
 Laporan Profil Risiko Operasional.  Operational Risk Profile report.
5. Pengendalian Risiko 5. Risk Control

Mekanisme mitigasi risiko operasional Operational risk mitigation mechanism are
tergambar pada proses pengendalian internal reflected in the internal control process by
dengan menerapkan 4 (empat) strategi mitigasi, implementing 4 (four) mitigation strategies, ie.
yaitu hindari, kurangi, transfer dan terima. avoid, mitigate, transfer, and accept. The four
Keempat strategi mitigasi tersebut tertuang mitigation strategies are carried out in
dalam prosedur mitigasi risiko operasional yang operational risk mitigation procedures that
meliputi prosedur pengendalian, prosedur include control procedures, transaction
penyelesaian transaksi, prosedur akuntansi, settlement procedures, accounting
prosedur penyimpanan aset dan kustodian, procedures, asset storage and custodians
prosedur penyediaan produk dan prosedur procedures, product supply procedures and
pencegahan fraud. fraud prevention procedures.


52. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 52. OPERATIONAL RISK (continued)
Salah satu perangkat yang digunakan untuk One of the tools used to perform risk management
melakukan pengelolaan risiko operasional di BNI at BNI is New PERISKOP (Perangkat Risiko
adalah New PERISKOP (Perangkat Risiko Operasional). New PERISKOP consists of three (3)
Operasional). New PERISKOP terdiri dari tiga (3) main modules:
modul utama, yaitu:
 Modul Risk Control Self Assessment (RCSA),  Risk Control Self Assessment (RCSA) Module,
merupakan salah satu metode yang digunakan is a methodology to detect the possibility that
untuk mendeteksi kemungkinan terjadinya an operational risk has occurred. This method
risiko operasional di suatu unit. Metode ini is a self-assessment process conducted by
terdiri dari serangkaian kegiatan penilaian every risk owner independently in identifying,
yang dilakukan sendiri (self assessment) assessing, controlling and monitoring
oleh setiap unit pemilik risiko (risk owner) operational risk in each unit. RCSA Module
secara independen dalam mengidentifikasi, should be filed by all units, once every six-
menilai, mengontrol dan memantau risiko month; by conducting an assessment of the
operasional yang terjadi di unitnya. Modul existing risk issue frequency and impacts and
RCSA wajib diisi oleh segenap unit setiap 6 finding solutions to mitigate emerging
(enam) bulan sekali, dengan melakukan operational risks and define the solutions.
pengukuran terhadap frekuensi dan dampak
setiap risk issue di unitnya serta mencari
penyebab risiko tersebut timbul serta
menentukan solusinya.
 Loss Event Database, merupakan sarana yang  The Loss Event Database is a system to
digunakan untuk mengidentifikasi dan identify and record every operational risk that
mencatat setiap peristiwa risiko operasional causes direct financial impact which includes
yang menimbulkan dampak finansial yang actual loss and near miss directly. Each time
meliputi actual loss dan near miss secara the risk owner unit experience financial loss
langsung. Setiap kali unit pemilik risiko (risk from operational risk, the unit should record it
owner) mengalami kerugian risiko operasional, in the Lost Event Database module. The
maka unit tersebut harus melakukan input module will generate information such as type
dalam modul Loss Event Database tersebut. of risk, cause of risk, location (line of
Dari modul ini akan diketahui tipe risiko yang businesses) where the risk emerge and the
terjadi, penyebab kejadian tersebut, lokasi (lini amount of risk or legal obligation and the
bisnis) tempat terjadinya risiko serta besarnya recovery (if any). This system is very important
(amount) risiko yang terjadi atau liabilitas to monitor operational risk exposure and
hukum yang terjadi serta pengembalian profile in an orderly manner. The data
kerugian (recovery). Sarana ini sangat penting gathered from the Loss Event Database (LED)
untuk memonitor profil dan eksposur risiko will become the main input when the Bank
operasional secara teratur. Data yang applies standardize approaches to measure its
diperoleh dari Loss Event Database (LED) minimum operational risk capital adequacy
merupakan input data utama dalam penerapan ratio, that will be implemented at 1 January
metode pendekatan standar (Standardized 2023 based on SEOJK Number 6/SEOJK.03/
Approach) untuk mengukur risiko kecukupan 2020 related to the Calculation of Risk
modal operasional yang akan diterapkan Weighted Assets for Operational Risk using
mulai 1 Januari 2023 berdasarkan SEOJK the Standard Approach for Commercial Banks.
Nomor 6/SEOJK.03/ 2020 tentang Perhitungan
Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko
Operasional dengan Menggunakan
Pendekatan Standar Bagi Bank Umum.
 Key Risk Indicator, merupakan serangkaian  Key Risk Indicators, is a series of parameters
parameter yang ditetapkan untuk established to identify main potential loss from
mengidentifikasi potensi kerugian risiko operational risk, that potentially disrupts the
operasional yang utama/ dominan, yang achievement of Key Performance Indicators
berpotensi mengganggu pencapaian Key (KPI) before it happens. The module will give a
Performance Indicator (KPI) unit kerja, warning/alert when the exposure exceeds a
sebelum peristiwa risiko operasional tersebut predetermined range/threshold (early warning
terjadi. Perangkat tersebut akan memberikan signal) that has been set and requires follow
warning/alert jika nilainya sudah di luar range/ up from unit’s management to overcome the
threshold yang ditetapkan sebelumnya (early problems.
warning signal) yang menuntut adanya tindak
lanjut manajemen unit untuk mengatasi
permasalahan tersebut.


52. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 52. OPERATIONAL RISK (continued)
Selain New PERISKOP, BNI saat ini telah memiliki In addition to New PERISKOP, BNI has
rekening Beban Risiko Operasional (BRO) serta Operational Risk Expense (Beban Risiko
Recovery BRO, yang digunakan untuk Operasional (BRO)) and BRO Recovery accounts,
membukukan kerugian atau recovery yang which will be used to record losses or recoveries
disebabkan oleh risiko operasional. Guna caused by operational risks. To mitigate the
memitigasi risiko operasional, setiap bulan operational risk, BRO account and recovery will be
dilakukan monitoring terhadap rekening BRO dan monitored monthly.
Recovery BRO.
Terkait dengan kelangsungan usaha bila terjadi Regarding the business resilience when disaster
kondisi disaster (bencana), BNI juga sudah occurs, BNI has Business Continuity Management
mempunyai kebijakan Business Continuity (BCM) policies, which is a formal mechanism which
Management (BCM), yaitu suatu mekanisme formal combined strategies, policies, procedures and
yang merupakan kombinasi antara strategi, organizations developed to ensure operational
kebijakan, prosedur, dan organisasi yang continuity of critical functions under certain levels of
dikembangkan untuk memastikan kelangsungan services when a disturbance or disaster is
operasional dari fungsi-fungsi usaha yang kritikal encountered. This policy is applied for all business
pada tingkat layanan tertentu pada saat terjadi units in BNI for both domestic and overseas.
gangguan atau bencana. Kebijakan ini mencakup
semua unit usaha yang ada di BNI, baik di dalam
negeri maupun di luar negeri.
BNI memiliki infrastruktur yang dibutuhkan dalam BNI has the infrastructure needed to implement
implementasi BCM seperti Disaster Recovery BCM such as Disaster Recovery Center (DRC),
Center (DRC), Data Center (DC), Lokasi Alternatif Data Center (DC), BCM Alternative Building and
Gedung BCM dan Command Center. Secara rutin Command Center. Regularly BNI performs a
BNI melakukan pengujian sistem dan aplikasi pada system and application testing on critical
divisi/unit kritikal setiap 6 (enam) bulan sekali, Division/Unit every 6 (six) months, do a site visit
melakukan site visit dan simulasi pada cabang dan and simulation to the branch and region to ensure
wilayah guna memastikan kesiapan menghadapi the disaster readiness.
bencana.
53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan The table below summarizes the comparison
antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset between the carrying amounts and fair values of all
dan liabilitas keuangan disajikan per kategori dari financial assets and liabilities presented per
instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan category of financial instruments. The fair values
adalah berdasarkan informasi relevan yang disclosed are based on relevant information
tersedia pada tanggal-tanggal 31 Maret 2023 dan available as of 31 March 2023 and 31 December
31 Desember 2022, dan tidak diperbaharui untuk 2022, and not updated to reflect changes in market
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar conditions which have occurred after this date.
yang telah terjadi setelah tanggal ini.
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas 12,139,067 12,139,067 13,448,092 13,448,092 Cash

laba rugi profit or loss
Efek-efek 6,713,678 6,713,678 7,175,874 7,175,874 Marketable securities
Obligasi Pemerintah 1,931,181 1,931,181 1,775,053 1,775,053 Government Bonds
Tagihan derivatif 946,223 946,223 685,237 685,237 Derivatives receivable
9,591,082 9,591,082 9,636,164 9,636,164
Efek-efek 23,596,360 23,596,360 20,904,372 20,904,372 Marketable securities
Penyertaan saham 610,846 610,846 608,797 608,797 Equity investments
109,819,634 109,819,634 103,841,356 103,841,356


KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)

Pinjaman yang diberikan 584,113,692 584,113,692 595,854,325 595,854,325 Loans
Bank Indonesia 52,069,196 52,069,196 82,921,989 82,921,989 Bank Indonesia
Penempatan pada bank Placements with other banks
lain dan Bank Indonesia 60,098,965 60,098,965 51,569,316 51,569,316 and Bank Indonesia
Wesel ekspor dan Bills and
tagihan lainnya 19,957,510 19,957,510 20,729,220 20,729,220 other receivables
Tagihan akseptasi 16,576,998 16,576,998 18,911,843 18,911,843 Acceptance receivables
Efek-efek yang
dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 14,537,315 14,537,315 16,631,271 16,631,271 agreement to resell
bank lain 34,932,806 34,932,806 15,921,868 15,921,868 other banks
Aset lain-lain - bersih*) 10,171,932 10,171,932 10,645,624 10,645,624 Other assets - net*)
Efek-efek 261,464 261,464 475,837 476,013 Marketable securities
828,190,365 818,714,646 850,848,920 849,125,514
959,740,148 950,264,429 977,774,532 976,051,126
Liabilitas keuangan Financial liabilities

laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif - - 775,131 775,131 Derivative payables
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities

Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 285,075,889 285,075,889 314,625,134 314,625,134 Current accounts
Tabungan 227,465,797 227,465,797 242,694,592 242,694,592 Savings account
Deposito berjangka 225,722,908 225,722,908 208,797,609 208,797,609 Time deposits
Negotiable Certificate Negotiable Certificate
of Deposit 5,464,304 5,464,304 3,151,656 3,151,656 of Deposit
Pinjaman yang diterima 34,597,411 34,597,411 35,654,206 35,654,206 Borrowings
Efek-efek subordinasi 16,584,003 14,852,214 17,213,150 14,852,214 Subordinated securities
Liabilitas lain-lain**) 17,548,586 17,548,586 16,879,276 16,879,276 Other liabilities**)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pinjaman pasar uang
antar bank 6,176,002 6,176,002 8,175,341 8,175,341 Inter-bank call money
Giro 12,500,955 12,500,955 4,205,842 4,205,842 Current accounts
Deposito berjangka 825,023 825,023 902,563 902,563 Time deposit
Negotiable Crertificate Negotiable Certificate
of Deposit 786,926 786,926 788,112 788,112 of Deposit
Simpanan lainnya 1,463,612 1,463,612 1,172,696 1,172,696 Other deposits
Efek-efek yang diterbitkan 4,900,945 5,123,900 4,896,875 5,123,900 Securities issued
Liabilitas akseptasi 3,766,702 3,766,702 5,301,243 5,301,243 Acceptance payables
Liabilitas segera - - 4,686,360 4,686,360 Obligation due immediately
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2,819,687 2,819,687 2,885,286 2,885,286 agreements to repurchase
845,698,749 844,189,916 872,029,941 869,896,030
845,698,749 844,189,916 872,805,072 870,671,161
*) Aset lain-lain - bersih terdiri dari piutang bunga, piutang terkait *) Other assets - net consist of interest receivables, receivables from
transaksi ATM dan kartu kredit, piutang lain-lain dan piutang dari transactions related to ATM and credit card, other receivables and
nasabah - Entitas anak. receivables from customers - Subsidiary.
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran **) Other liabilities consist of obligation to policyholders, guarantee
jaminan, rekening dalam penyelesaian, utang reasuransi dan deposits, unsettled account, reinsurance payable and commission, and
komisi, serta utang nasabah - Entitas Anak. payable to customers - Subsidiary.


Bank menggunakan hirarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of
instrumen keuangan: financial instruments:
(i) Tingkat 1: Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari (i) Level 1: Quoted prices in active market for the
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas same/identical financial asset or liability;
keuangan yang identik;
(ii) Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari (ii) Level 2: Inputs other than quoted market prices
pasar yang disertakan pada Tingkat 1 yang included in Level 1 that are observable for the
dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas financial asset or liability, either directly (as a
keuangan, baik secara langsung (yaitu sebagai price) or indirectly (as derived from price);
sebuah harga) atau secara tidak langsung
(yaitu sebagai turunan dari harga);
(iii) Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas (iii) Level 3: Inputs for the financial assets or
keuangan yang tidak didasarkan pada data liability that are not based on observable
pasar yang dapat diobservasi (informasi yang market data (unobservable information).
tidak dapat diobservasi).
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: fair value hierarchy:
31 Maret/
March 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Carrying value Level 1 Level 2 Level 3

Efek-efek 6,713,678 - 6,713,678 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 1,931,181 1,931,181 - - Government Bonds
Tagihan derivatif 946,223 - 946,223 - Derivative receivables
9,591,082 1,931,181 7,659,901 -

penghasilan comprehensive income
komprehensif lain
Obligasi Pemerintah 85,612,428 65,997,225 19,615,203 - Government Bonds
Efek-efek 23,596,360 17,423,896 6,172,464 - Marketable securities
Penyertaan saham 610,846 - - 610,846 Equity investments
109,819,634 83,421,121 25,787,667 610,846
119,410,716 85,352,302 33,447,568 610,846


Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: fair value hierarchy: (continued)
(lanjutan)
31 Maret/
March 2023


Liabilitas derivatif - - - - Derivatives payable
- - - -
31 Desember/
December 2022


Efek-efek 7,175,874 - 7,175,874 - Marketable securities
Obligasi Pemerintah 1,775,053 1,775,053 - - Government Bonds
Tagihan derivatif 685,237 - 685,237 - Derivative receivables
9,636,164 1,775,053 7,861,111 -

penghasilan comprehensive income
komprehensif lain
Obligasi Pemerintah 82,328,187 62,431,066 19,897,121 - Government Bonds
Efek-efek 20,904,372 13,825,621 6,978,751 - Marketable securities
Penyertaan saham 608,797 - - 608,797 Equity investments
103,841,356 76,256,687 26,875,872 608,797
113,477,520 78,031,740 34,736,983 608,797

Liabilitas derivatif 775,131 - 775,131 - Derivatives payable
775,131 - 775,131 -


Teknik penilaian dan input signifikan atas nilai Valuation technique and significant input for fair
wajar tingkat 3 untuk beberapa penyertaan saham value of level 3 for investments as of 31 December
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai 2022 are as follows:
berikut:
Teknik
2022 2021
Penilaian/
Valuation
Akun Technique Input Signifikan/Significant Input % % Account
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through hother

penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Tingkat diskonto/Discount rate 18.51 16.03
Tingkat bunga bebas risiko/Risk-free rate 7.15 7.15
Diskon Marketabilitas/Discount for lack of
Arus Kas yang Marketability (DLOM) 24.00 35.00
PT Penyelesaian Transaksi Didiskontokan/ Diskon Minoritas/Discount for Lack of PT Penyelesaian Transaksi
Elektronik Nasional (PTEN) Discounted cashflow Control (DLOC) 35.00 20.00 Elektronik Nasional (PTEN)
-
Tingkat votalitas/Votality rate 50.13 7.87

Tingkat bunga bebas risiko/Risk-free rate 4.95 7.11
- Backsolve-Model Periode keluar/ 2 tahun/ 2 tahun/
Opsi Harga/- Time to exit years years
Backsolve-Option Diskon Marketabilitas/Discount for lack of
PT Fintek Karya Nusantara Pricing Model Marketability (DLOM) 18.00 20.00 PT Fintek Karya Nusantara
Tidak terdapat perpindahan antara tingkat 1 dan There is no transfer between level 1 and level 2 of
tingkat 2 hirarki nilai wajar. the fair value hierarchy.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in an
diperdagangkan dalam pasar aktif (contohnya surat active market (i.e. measured and available-for-sale
berharga yang diukur dan tersedia untuk dijual), securities), is based on quoted market price at
ditentukan dengan berdasarkan harga pasar yang reporting date. A market is regarded as active if
dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu pasar quoted prices are readily and regularly available
dianggap aktif apabila informasi mengenai harga from exchange, dealer or broker, industry group
kuotasian dapat diakses dengan mudah dan pricing service or regulatory agency, and those
tersedia secara berkala dari suatu bursa, pedagang prices represent actual and regularly occuring
efek, broker, kelompok penilai harga pasar industri market transaction on an arm’s length basis. The
tertentu, regulator dan harga tersebut quoted market price used for financial asset held
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan by group is bid price. These instruments are
regular pada tingkat yang wajar. Harga pasar included in Level 1. Instruments included in Level 1
dikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Grup comprise primarily of securities classified as fair
adalah harga penawaran (bid price). Instrumen- value through profit or loss and fair value through
instrumen tersebut digolongkan dalam Tingkat 1. other comprehensive income.
Instrumen yang termasuk dalam Tingkat 1
umumnya meliputi investasi yang diklasifikasikan
sebagai surat berharga yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.


Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif (contohnya derivatif traded in an active market (i.e over-the-counter
over-the-counter) ditentukan dengan teknik derivatives) is determined by using valuation
penilaian. Teknik-teknik penilaian tersebut techniques. These valuation techniques maximise
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi the use of observable market data where it is
dan sedapat mungkin meminimalisir penggunaan available and rely as little as possible on entity’s
estimasi spesifik dari entitas. Apabila seluruh input specific estimates. If all significant inputs required
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar for the fair value of an instrument are observable,
instrumen keuangan dapat diobservasi, maka the instrument is included in Level 2. Otherwise, if
instrumen keuangan tersebut dikategorikan dalam one or more of the significant inputs is not based
Tingkat 2. Sebaliknya, jika salah satu atau lebih on observable market data, the instrument is
data tidak didasarkan pada data pasar yang dapat included in Level 3.
diobservasi, instrumen ini termasuk dalam
Tingkat 3.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
melakukan penilaian pada instrumen keuangan, financial instruments include:
antara lain:
 Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang  Quoted market prices or dealer quotes for
efek instrumen serupa similar instruments
 Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga yang  Fair value of interest rate swap is calculated as
diperhitungkan sebagai nilai kini dari estimasi the present value of estimated future cashflow
arus kas masa datang berdasarkan kurva based on observable yield curves
imbal hasil yang dapat diobservasi
 Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asing  Fair value of foreign exchange contracts is
yang ditentukan berdasarkan kurs berjangka determined using forward exchange rates at
pada tanggal pelaporan keuangan, dan reporting date, and
 Teknik-teknik lainnya, seperti analisis arus kas  Other techniques, such as discounted cash
diskontoan yang digunakan untuk menentukan flow analysis, are used to determine fair value
nilai wajar instrumen keuangan lainnya for other financial instruments
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank accounts with other banks, placements with
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan tagihan other banks and Bank Indonesia, marketable
lainnya, efek-efek yang dibeli dengan janji securities, bills and other receivables, securities
dijual kembali, penyertaan saham, tagihan purchases under agreements to resell and
akseptasi dan aset lain-lain: other assets, equity investments, acceptance
receivables and other assets:
Indonesia merupakan penanaman dana dalam Indonesia represent placements in the form of
bentuk Bank Indonesia Deposit Facility, Term Bank Indonesia Deposit Facility, Term Deposit,
Deposit, Deposit Facility Syariah, call money, Sharia Deposit Facility, call money, “fixed-term”
penempatan “fixed-term”, deposito berjangka placements, time deposits and others.
dan lain-lain.
Estimasi nilai wajar penyertaan saham The fair value for equity investment are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau on the market prices or broker/dealer price
harga kuotasi perantara (broker). Jika quotations. When this information is not
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar available, the fair value is estimated using
diestimasi dengan menggunakan harga pasar quoted market prices for securities with similar
kuotasian yang serupa atau dinilai dengan characteristics or using valuation model.
menggunakan metode penilaian.


(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank accounts with other banks, placements with
Indonesia, efek-efek, wesel ekspor dan tagihan other banks and Bank Indonesia, marketable
lainnya, efek-efek yang dibeli dengan janji securities, bills and other receivables, securities
dijual kembali, penyertaan saham, tagihan purchases under agreements to resell and
akseptasi dan aset lain-lain: (lanjutan) other assets, equity investments, acceptance
receivables and other assets: (continued)
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, serta The carrying amount of cash and cash
penempatan dengan suku bunga equivalents, as well as placements with floating
mengambang adalah perkiraan yang layak rates are a reasonable approximation of fair
atas nilai wajar. value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair values of fixed interest
dengan suku bunga tetap, efek-efek, wesel bearing placements, marketable securities, bills
ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi and other receivables, acceptance receivables
dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan and other assets were based on discounted
diskonto arus kas dengan menggunakan suku cash flows using prevailing money market
bunga pasar uang yang berlaku untuk utang interest rates for debts with similar credit risk
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang and remaining maturity. Since the maturity is
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu less than one year, the carrying amounts of
tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan fixed rate placements, bills and other
dengan suku bunga tetap, wesel ekspor dan receivables, securities purchased under
tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli dengan agreements to resell, acceptance receivables
janji untuk dijual kembali, tagihan akseptasi and other assets were a reasonable
dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak approximation of their fair value.
atas nilai wajar.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s portfolio consists of
pinjaman yang diberikan dengan suku bunga loans with floating interest rate and short-term
mengambang dan pinjaman yang diberikan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. at amortized cost. The estimated fair value of
Pinjaman yang diberikan dinyatakan loans represents the discounted amount of
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari estimated future cash flows expected to be
pinjaman yang diberikan menunjukkan nilai received by the Bank using the current market
diskon dari perkiraan arus kas masa depan rates.
yang diharapkan akan diterima oleh Bank
dengan menggunakan suku bunga pasar saat
ini.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans and
dengan suku bunga mengambang dan nilai short-term fixed rate loans are the reasonable
tercatat atas pinjaman jangka pendek dengan approximation of their fair values.
suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar.


(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi customers and deposits from other banks,
dan liabilitas lain-lain acceptance payables and other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan The estimated fair value of obligations due
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa immediately, deposits with no stated maturity,
bunga adalah sebesar jumlah yang harus which include non-interest bearing deposits,
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair values of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas bearing deposits and acceptance payables are
akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto based on discounted cash flows using interest
arus kas dengan menggunakan suku bunga rates for new debts with similar remaining
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang maturity. Since the maturity is below one year,
serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu the carrying amounts of fixed rate deposits,
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan acceptance payables and other liabilities are
dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi the reasonable approximation of their fair
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang values.
layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (iv) Marketable securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi The fair value for amortized cost marketable
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo securities and Government Bonds are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau on the market prices or broker/dealer price
harga kuotasi perantara (broker)/pedagang quotations. When this information is not
efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, available, the fair value is estimated using
nilai wajar diestimasi dengan menggunakan quoted market prices for securities with similar
harga pasar kuotasi efek yang memiliki credit, maturity and yield characteristics or
karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang using internal valuation model.
serupa atau dinilai dengan menggunakan
metode penilaian.
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang (v) Securities issued, borrowings, securities sold
diterima, dan efek-efek yang dijual dengan under agreements to repurchase and
janji dibeli kembali dan efek-efek subordinasi. subordinated securities.
Nilai wajar agregat berdasarkan model Their aggregate fair values are based on
diskonto arus kas menggunakan kurva yield discounted cash flow model using current yield
terkini yang tepat untuk sisa periode jatuh curve appropriate for the remaining term to
temponya. maturity.
54. MANAJEMEN MODAL 54. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan customer and market confidence. In managing its
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers factors such as:
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor providing optimal capital rate of return to
seperti: pengembalian modal yang optimal pada shareholders, maintaining a balance between high
pemegang saham, menjaga keseimbangan antara return gearing ratio and safety provided by a sound
keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio capital position.
serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal
yang sehat.


54. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 54. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
2022, Bank telah memenuhi semua persyaratan Bank has complied with all capital requirements.
modal yang diwajibkan.
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of
(Capital Adequacy Ratio (CAR)) adalah rasio the Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets
modal terhadap aset tertimbang menurut risiko (RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the
(Risk - Weighted Assets (RWA)). Berdasarkan total capital for credit risk consists of core capital
peraturan Bank Indonesia, jumlah modal untuk (Tier I) and supplementary capital (Tier II) less
risiko kredit terdiri dari Modal Inti ("Tier I") dan investments in Subsidiaries. In accordance with
Modal Pelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016 and OJK
pada Entitas Anak. Sesuai dengan Peraturan OJK Regulation No. 34/POJK.03/2016 concerning the
No. 11/POJK.03/2016 dan Peraturan OJK No. Minimum Capital Requirement for Commercial
34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Banks and OJK Circular Letter
Modal Minimum Bank Umum dan Surat Edaran No.9/SEOJK.03/2020 on Transparency and
OJK No.9/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi Publication Conventional Commercial Bank Report,
dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional, since the end of the month of September 2016,
sejak akhir bulan September 2016, Cadangan Specific Reserves can no longer be taken into
Tujuan tidak dapat lagi diperhitungkan sebagai account as a component of Capital Bank.
komponen Modal Bank.
Rasio Kecukupan Modal (hanya BNI) pada tanggal- The CAR of BNI (BNI only) as 31 March 2023 and
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022 is as follows:
BNI - tanpa memperhitungkan BNI - without considering

risiko pasar market risk
Aset Tertimbang Menurut Risiko 586,988,193 586,141,753 Risk Weighted Assets
Total Modal 135,321,511 131,335,883 Total Capital
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNI 23.05% 22.41% Capital Adequacy Ratio
Modal Minimum yang Minimum Capital Adequacy Ratio
diwajibkan oleh Bank Indonesia 9.80% 9.80% required by Bank Indonesia
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering

risiko pasar dan kredit market and credit risks
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering

risiko operasional, mulai berlaku operational risk, effective
sejak 1 Januari 2010 since 1 January 2010


55. AKTIVITAS JASA LAINNYA 55. OTHER ACTIVITIES
BNI menyediakan jasa kustodi, trustee, BNI provides custodian, trustee, investment
pengelolaan investasi dan reksadana kepada management and mutual fund services to third
pihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalam parties. Assets that are held in other activities are
aktivitas jasa lainnya tidak termasuk dalam laporan not included in these consolidated financial
keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang statements. Total fees received from these
diterima dari pemberian jasa ini adalah masing- services amounted to Rp23,781 and Rp23,981 for
masing sebesar Rp23.781 dan Rp23.981 untuk the year ended 31 March 2023 and 2022,
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
31 Maret 2023 dan 2022.
Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services
Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasi oleh BNI Custodian Services has obtained an operating
Bapepam dan LK berdasarkan Surat license based on the Decision Letter of Bapepam
Keputusan No. KEP-162/PM/1991 tertanggal and LK No. KEP-162/PM/1991 dated 9 December
9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakan 1991. BNI’s Custodian Department, which is part of
bagian dari Divisi Operasional, dimana jasa-jasa the Operational Division, provides a full range of
yang ditawarkan adalah sebagai berikut: custodian services such as:
a. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi a. Safekeeping and administration of marketable

(administration) atas efek-efek maupun securities and other valuable assets;
dokumen berharga lainnya;
b. Penyelesaian transaksi (settlement) jual dan b. Settlement and handling services for script and
beli efek berbentuk warkat (script) maupun scriptless trading transactions;
tanpa warkat (scriptless);
c. Pengurusan hak-hak nasabah atas c. Corporate action services related to the rights
kepemilikan efek-efek yang disimpan sehingga of the marketable securities;
hak tersebut efektif di rekening nasabah
(corporate action);
d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum d. Proxy services for its customers’ shareholder
Pemegang Saham dan Rapat Umum meetings and bond holder meetings;
Pemegang Obligasi;
e. Penyampaian laporan (reporting) dan e. Generate reports and information regarding
informasi (information) yang terkait dengan customers’ marketable securities which are
efek-efek dan/atau dokumen berharga milik kept and administered by BNI’s custodian
nasabah yang disimpan dan diadministrasikan department.
oleh Kustodian BNI.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam In order to fulfill the investors’ needs in investing in
melakukan investasi pada berbagai instrumen efek- various marketable securities and instruments,
efek, Kustodian BNI memfasilitasinya dengan BNI’s Custodian Operations facilitates various
menyediakan beragam layanan: services as follows:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang a. General custodian which provides services to
melakukan investasi pada instrumen pasar investors investing in capital markets or money
modal dan pasar uang di Indonesia; markets in Indonesia;
b. Sub-Registry untuk melayani investor yang b. Sub-Registry service provider for settlement
melakukan transaksi dan investasi pada Surat of Government Debenture Debt (SUN - either
Utang Negara (SUN - Obligasi Pemerintah Government Bonds or Surat Perbendaharaan
atau Surat Perbendaharaan Negara) serta Negara) and SBI transactions;
Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
c. Kustodian reksadana (mutual fund) dan c. Custodian for mutual funds and discretionary
kontrak pengelolaan dana (discretionary fund) funds issued and managed by investment
yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer manager;
investasi;
d. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan d. Euroclear Custodian for customer who is
melakukan investasi dan penyelesaian conducting investment and settlement of
transaksi efek-efek yang tercatat di Euroclear securities transactions listed in Euroclear
Operations Centre, Brussels. Kustodian BNI Operations Center, Brussels. BNI Custodian is
merupakan anggota langsung dari Euroclear. a direct member of Euroclear.


55. AKTIVITAS JASA LAINNYA (lanjutan) 55. OTHER ACTIVITIES (continued)
Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Custodian Services (continued)
BNI mengasuransikan portofolio nasabah yang BNI carries insurance on custodian services
disimpan di Kustodian terhadap kemungkinan against potential losses from safekeeping and
kerugian yang timbul dari penyimpanan dan transit of securities in accordance with OJK,
pemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuan previously Bapepam and LK regulation.
OJK, dahulu Bapepam dan LK.
Kegiatan Wali Amanat Trust Operations
BNI mendapat izin operasi untuk kegiatan wali BNI has obtained the operating license for trustee
amanat berdasarkan Surat Keputusan services based on Decision Letter of Capital
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market and Financial Institutions Supervisory
keuangan No. 01/STTD-WA/PM/1996 tertanggal 27 Agency No. 01/STTD-WA/PM/1996 dated
Maret 1996. Jasa-jasa yang ditawarkan oleh wali 27 March 1996. The Trustee Services Business
amanat adalah sebagai berikut: (TSB) provides a full range of the following
services:
a. Jasa Wali Amanat untuk obligasi dan medium- a. Trustee for bond and medium-term notes
term notes (MTN) (MTN)
b. Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan b. Escrow Account Agent
c. Jasa Agen Pembayaran c. Paying Agent
d. Jasa Penampungan Dana IPO d. Initial Public Offering / IPO Receiving Bank
e. Jasa Agen Penjaminan e. Security Agent
BNI selaku Wali Amanat, telah mengelola 44 emisi BNI as a Trustee, has 44 bonds and MTN issued
dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) sebesar amounting to Rp28,665,312 as of 31 March 2023
Rp28.665.312 pada tanggal 31 Maret 2023 dan 49 and 49 bonds and MTN issued amounting to
emisi dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) Rp31,782,994 as of 31 December 2022
sebesar Rp31.782.994 pada tanggal 31 Desember (unaudited).
2022 (tidak diaudit).
56. KREDIT KELOLAAN 56. CHANNELING LOANS
BNI mengelola dana yang langsung dikeluarkan BNI administers loans directly disbursed by the
oleh Pemerintah Republik Indonesia (didanai oleh Government of the Republic of Indonesia (financed
kreditur luar negeri) yang ditujukan kepada by overseas creditors) to the borrowers of certain
penerima pinjaman untuk keperluan pembiayaan specified projects. These borrowers are approved
proyek tertentu. Penerima pinjaman ini telah by the Government of the Republic of Indonesia.
disetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia. Payments received by BNI from borrowers are
Pembayaran yang diterima oleh BNI dari penerima remitted back to the Government. BNI bears no
pinjaman dikembalikan lagi ke Pemerintah. BNI credit risk on these transactions. These loans are
tidak menanggung risiko kredit atas transaksi- not the assets of BNI and funds received from the
transaksi tersebut. Pinjaman tersebut bukan Government of Republic of Indonesia are not the
merupakan aset BNI dan dana yang diterima dari liabilities of BNI. These loans are not recognized in
Pemerintah Republik Indonesia bukan merupakan BNI’s consolidated financial statements. BNI
liabilitas BNI. Pinjaman tersebut tidak dibukukan receives fees for administering the loans of 0.25%
dalam laporan keuangan konsolidasian BNI. BNI from the average of loans outstanding balance in
memperoleh pendapatan atas pengelolaan Rupiah and 0.15% of the average of loan
pinjaman tersebut sebesar 0,25% dari rata-rata outstanding balance in United States Dollar.
saldo baki debet pinjaman dalam mata uang
Rupiah dan 0,15% dari rata-rata saldo baki debet
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat.


56. KREDIT KELOLAAN (lanjutan) 56. CHANNELING LOANS (continued)
Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas nama Following is the outstanding loans balance
Pemerintah tersebut pada tanggal-tanggal administered by BNI on behalf of the Government
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 adalah as of 31 March 2023 and 31 December 2022:
sebagai berikut:
31 Maret / 31 Desember/
Sektor Sector
Listrik, gas dan air 4,098 4,098 Electricity, gas and water
Pertanian 2,876 2,876 Agriculture
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 2,747 2,747 communications
Perdagangan, restoran dan hotel 2,267 2,267 Trading, restaurant and hotel
Jasa pelayanan sosial 1,876 1,876 Social services
Jasa dunia usaha 1,680 1,680 Business services
Perindustrian 1,125 1,125 Manufacturing
Konstruksi 6 6 Construction
Total 26,079 26,079 Total
57. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 57. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the consolidated cash flow statement
adalah sebagai berikut: are as follows:
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Maret/
January 2023 Cash flow Others March 2023
Pinjaman yang diterima 35,654,206 (421,307) (635,488) 34,597,411 Borrowings
janji dibeli kembali 2,885,286 (61,753) (3,846) 2,819,687 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 4,896,875 - 4,070 4,900,945 Securities issued
Efek-efek subordinasi 17,213,150 - (629,147) 16,584,003 Subordinated securities
Pembayaran liabilitas sewa 1,146,127 (28,692) 30,205 1,147,640 Payment of lease liabilities
61,795,644 (511,752) (1,234,206) 60,049,686
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Desember/

January 2022 Cash flow Others December 2022
Pinjaman yang diterima 32,457,936 2,749,020 447,250 35,654,206 Borrowings
janji dibeli kembali 1,828,652 1,042,592 14,042 2,885,286 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 2,986,530 2,000,000 (89,655) 4,896,875 Securities issued
Efek-efek subordinasi 15,764,682 - 1,448,468 17,213,150 Subordinated securities
Pembayaran dividen - (2,724,629) 2,724,629 - Payment of dividend
Saham treasuri (207,475) - 207,475 - Treasury shares
Pembayaran liabilitas sewa 1,243,693 (341,741) 244,175 1,146,127 Payment of lease liabilities
54,074,018 2,725,242 4,996,384 61,795,644


58. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 58. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
BERLAKU EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of

Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”)
standar baru, amandemen dan interpretasi berikut, has issued the following new standards,
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku amendments and interpretations, but not yet
yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai effective for the financial year beginning 1 January
berikut: 2023 are as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; dan regarding long-term liabilities with the
covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 2024 and early adoption is permitted.
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of SFAS 74 and
71 - Informasi Komparatif. SFAS 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak financial statements, the Group is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact of these new and revised standards
dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan to the Group’s consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian Grup.


59. ANALISIS KUALITAS KREDIT 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS

Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar pada When determining whether the risk of default on
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instruments has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Bank since initial recognition, the Bank considers
mempertimbangkan informasi yang wajar dan reasonable and supported relevant information that
terdukung, serta relevan yang tersedia tanpa biaya is available without excessive costs or efforts. This
atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut includes quantitative and qualitative information
mencakup informasi dan analisa kuantitatif dan and analysis, based on historical experience and
kualitatif, berdasarkan pada pengalaman historis credit expert assessments and including forward-
dan penilaian pakar kredit dan termasuk perkiraan looking estimates.
masa depan (forward-looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to identify
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko kredit whether a significant increase in credit risk of
secara signifikan atas eksposur telah terjadi exposure has occurred by comparing:
dengan membandingkan:
 Probability of default (PD) atas umur tersisa  Probability of default (PD) for the remaining
pada tanggal pelaporan; dengan age at the reporting date; with
 Probability of default (PD) atas umur tersisa  Probability of default (PD) for the estimated
yang di estimasi pada saat pengakuan awal remaining age at initial recognition of the
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan exposure (if relevant, adjusted for change in
perubahan ekspektasi pembayaran di muka). expectations of prepayment).
Bank menggunakan kriteria berikut dalam Bank use these criteria for determining whether
menentukan apakah peningkatan risiko kredit there has been a significant increase in credit :
secara signifikan atas eksposur telah terjadi:
 pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan  quantitative test based on movement in PD
probability of default (PD)
 indikator kualitatif  qualitative indicators
 tertunggak lebih dari 30 hari  a backstop of 30 days past due
Credit Risk Grades Credit Risk Grades
Bank mengalokasikan setiap eksposur ke credit The Bank allocated each exposure to credit risk
risk grades berdasarkan variasi data yang grades based on a variety of data that is
ditentukan dapat memprediksi risiko gagal bayar determined to predict the risk of default and apply
dan menerapkan pengalaman atas kredit. Credit credit experience judgement. Credit risk grades are
risk grades ditetapkan menggunakan faktor determined using qualitative and quantitative
kualitatif dan kuantitatif yang dapat factors that can indicate the risk of default. These
mengindikasikan risiko gagal bayar. Faktor-faktor factors vary depending on the nature of the
ini bervariasi tergantung pada sifat eksposur dan exposure and the type of borrower.
jenis peminjam.
Credit risk grades ditetapkan dan dikalibrasi Credit risk grades are determined and calibrated in
sedemikian rupa sehingga risiko terjadinya gagal such a way that the risk of default is increasing
bayar meningkat secara eksponensial seiring exponentially as credit risk rating decreases, for
dengan penurunan rating risiko kredit, sebagai example, the difference between credit risk rating
contoh, selisih antara credit risk rating grades 1 grades 1 and 2 is smaller than the difference
dan 2 lebih kecil dari pada selisih antara credit risk between credit risk rating grades 2 and 3.
rating grades 2 dan 3.
Setiap eksposur dialokasikan ke credit risk grades Each exposure is allocated to credit risk grades at
pada pengakuan awal berdasarkan informasi yang initial recognition based on available information
tersedia tentang peminjam. Eksposur ini dipantau about the borrower. This exposure is monitored on
secara berkelanjutan, dan dapat mengakibatkan an ongoing basis, and can result in the exposure
eksposur dipindahkan ke credit risk grades yang being transferred to different credit risk grades.
berbeda. Pemantauan biasanya menggunakan Monitoring usually uses the following data:
data berikut: laporan keuangan, penggunaan financial statements, use of credit facilities,
fasilitas kredit, dan estimasi kondisi ekonomi. estimates of economic conditions.


59. ANALISIS KUALITAS KREDIT (lanjutan) 59. CREDIT QUALITY ANALYSIS (continued)

Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default

Structure
Credit risk grades adalah input utama dalam Credit risk grades are the main input in determining
penentuan struktur PD term structure atas the PD term structure of the exposure. The Bank
eksposur. Bank mengumpulkan informasi kinerja collects performance and default information about
dan gagal bayar tentang eksposur risiko kredit credit risk exposures, which are analyzed by
yang dianalisa berdasarkan yurisdiksi atau wilayah jurisdiction or region and by product and borrower
dan menurut jenis produk dan peminjam serta type as well as credit risk assessment. For some
penilaian risiko kredit. Untuk beberapa portofolio, portfolios, information purchased from external
informasi yang dibeli dari penilai kredit eksternal credit analyst is also used.
juga digunakan.
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to analyze the
menganalisa data yang dikumpulkan dan collected data and produce an estimate of the
menghasilkan perkiraan probability of default (PD) probability of default (PD) for the remaining life and
atas umur tersisa dan bagaimana hal ini how this is expected to change as a result of the
diperkirakan akan berubah sebagai akibat dari passage of time.
berlalunya waktu.
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi This analysis includes the identification and
hubungan antara perubahan tingkat gagal bayar calibration of the relationship between changes in
dan perubahan dalam faktor-faktor makro ekonomi default rates and changes in key macroeconomic
utama serta analisa mendalam tentang dampak factors as well as an in-depth analysis of the
faktor-faktor lain tertentu (misalkan restrukturisasi) impact of other certain factors (e.g. restructuring)
pada risiko gagal bayar. Untuk sebagian besar on the risk of default. For most exposures, the
eksposur, indikator makro ekonomi utama meliputi: main macroeconomic indicators include: GDP
pertumbuhan PDB, suku bunga acuan, dan tingkat growth, benchmark interest rates, and the
pengangguran. Untuk eksposur pada industri unemployment rate. For exposures in certain
dan/atau wilayah tertentu, analisa dapat mencakup industries and/or regions, the analysis can include
harga komoditas dan/atau harga properti yang commodity prices and/or relevant property prices.
relevan.
Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Determination of Significant Increase in Credit

Kredit Secara Signifikan Risk
Bank mempergunakan sejumlah kriteria untuk Bank uses several criteria for determining that
menentukan telah terjadi peningkatan risiko kredit credit risk has increased significantly.
secara signifikan.
Kriteria tersebut ditetapkan menggunakan faktor The criteria are determined using qualitative and
kuantitatif dan kualitatif termasuk penentuan quantitative factors including determination based
berdasarkan status hari tunggakan yang dapat on arrear day status that can indicate significant
mengindikasikan telah terjadi peningkatan risiko increase in credit risk since initial recognition.
kredit yang signifikan terhadap saat awal diberikan.
Bank dimungkinkan menggunakan penilaian dari The Bank can also use the judgment of credit
analis kredit dan jika memungkinkan, pengalaman analysts and, if possible, relevant historical
historis yang relevan, dalam menentukan bahwa experience, in determining that the exposure may
eksposur mungkin saja telah mengalami have experienced a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan risk based on certain qualitative indicators that are
berdasarkan indikator kualitatif tertentu yang considered to indicate this and their effects may
dianggap dapat mengindikasikan hal tersebut not be fully reflected in quantitative analysis in a
dimana pengaruhnya mungkin belum sepenuhnya comprehensive manner on a timely manner.
tercermin pada saat dilakukan analisis kuantitatif
secara komprehensif dan tepat waktu.



Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Determination of Significant Increase in Credit

Kredit Secara Signifikan (lanjutan) Risk (continued)
Bank menentukan bahwa peningkatan resiko kredit The Bank determines that a significant increase in
secara signifikan belum terjadi apabila masih credit risk has not occurred if it is still less than 30
kurang dari 30 hari tunggakan. Hari tunggakan days in arrears. Arrear days are determined by
ditentukan dengan menghitung jumlah hari sejak counting the number of days from the initial due
tanggal jatuh tempo awal dimana pembayaran date where full payment has not been received.
penuh belum diterima. Tanggal jatuh tempo The due date is determined without considering the
ditentukan tanpa mempertimbangkan masa grace period that might be available to the
tenggang yang mungkin tersedia bagi peminjam. borrower.
Bank memantau efektivitas kriteria yang digunakan The Bank monitors the effectiveness of the criteria
dalam mengidentifikasi peningkatan risiko kredit used in identifying significant increases in credit
yang signifikan dengan cara reviu berkala. risk by periodic review.
Modifikasi Aset Keuangan Modification of Financial Assets

Ketentuan kontraktual pinjaman dapat dimodifikasi Loan contractual terms can be modified for a
untuk beberapa alasan, termasuk perubahan number of reasons, including changes in market
kondisi pasar, retensi pelanggan dan faktor-faktor conditions, customer retention and other factors
lain yang tidak terkait dengan penurunan kredit not related to the current credit decline. Loans with
saat ini. Pinjaman yang ketentuan kontraktualnya modified contractual terms can cause the initial
dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman awal loan to be derecognized and recognized the
dihentikan pengakuannya dan pinjaman hasil modified loan as a new loan at fair value.
modifikasi diakui sebagai pinjaman baru pada nilai
wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman dimodifikasi When the contractual terms of the loan are
dan tidak mengakibatkan penghentian pengakuan, modified and do not result in termination of
penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit recognition, determining the occurrence of a
secara signifikan dilakukan dengan cara significant increase in credit risk is done by
membandingkan: comparing:
• sisa PD sepanjang umur pada tanggal • PD remaining life at reporting date based on
pelaporan berdasarkan ketentuan yang modified provision; with
dimodifikasi; dengan
• sisa PD sepanjang umur yang diestimasi • Residual PD throughout the estimated age
berdasarkan data pada saat pengakuan awal based on data at initial recognition and initial
dan ketentuan kontraktual awal. contractual provisions.
Definisi Gagal Bayar (Default) Definition of Failed Payment (Default)
Grup menganggap aset keuangan dalam keadaan The Group considers financial assets as default
default/gagal bayar ketika: when:
• Debitur tidak mungkin membayar kewajiban • The debtor is unlikely to pay its credit
kreditnya kepada secara penuh, tanpa obligation in full, without assistance (recourse)
bantuan (recourse) dari Grup; atau from the Group; or
• Debitur telah melewati jatuh tempo lebih dari • The debtors have past due more than 90 days
90 hari atas kewajiban kredit material apa pun for any material credit obligations to the
kepada Grup. Group.



Definisi Gagal Bayar (Default) (lanjutan) Definition of Failed Payment (Default)

(continued)
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan In assessing whether a debtor is in default, the
default/gagal bayar, Grup mempertimbangkan Group considers the following indicators:
indikator berikut:
• Kualitatif seperti pelanggaran persyaratan • Qualitative such as violations of the terms of
penjanjian (covenants); the agreement (covenants);
• Kuantitatif seperti status tunggakan; dan • Quantitative such as arrears status; and
• Berdasarkan data yang dikembangkan secara • Based on data developed internally and
internal dan diperoleh dari sumber eksternal. obtained from external sources.
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques used in
dalam mengestimasi penurunan nilai estimating impairment
Penggunaan informasi perkiraan masa depan Use of forward-looking information

(forward-looking)
Grup menggunakan informasi forward-looking The Group uses forward-looking information in

dalam menilai apakah telah terjadinya peningkatan assessing whether there has been a significant
risiko kredit secara signifikan dan pengukuran increase in credit risk and measurement of
kerugian kredit ekspektasian. Berdasarkan saran expected credit losses. Based on advice from the
dari Komite Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan Risk Management Committee, economists and
pertimbangan berbagai informasi aktual dan consideration of various actual information and
perkiraan eksternal, Grup merumuskan pandangan external forecast, the Group formulated a base
dasar (base case) tentang pergerakan variabel case for the movement of relevant economic
ekonomi yang relevan di masa depan serta variables in future as well as forecasts of other
perkiraan skenario lain yang mungkin terjadi. possible scenarios. This process involves
Proses ini meliputi pengembangan dua atau lebih developing two or more additional economic
skenario ekonomi tambahan dan scenarios and considering the relative probabilities
mempertimbangkan probabilitas relatif dari of the possible outputs. External information
keluaran (output) yang mungkin. Informasi includes economic data and estimation published
eksternal mencakup data ekonomi dan perkiraan by, such as government agencies and selected
yang diterbitkan oleh, seperti badan pemerintah private sector analysts and academics.
dan analis sektor swasta dan akademisi terpilih.
Pandangan dasar (base case) mencerminkan The base case reflects the output with the highest
keluaran dengan probabilitas yang paling tinggi dan probability and is used in strategic planning and
digunakan dalam perencanaan strategis dan budgeting. Another scenario, reflects more
anggaran. Skenario yang lain, mencerminkan optimistic outputs and more pessimistic outputs.
keluaran yang lebih optimis dan keluaran yang
lebih pesimis.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit The main inputs in measuring expected credit loss
ekspektasian adalah variabel berikut : are the following variables:
• Probability of default (PD) • Probability of default (PD)
• Loss of given default (LGD) • Loss of given default (LGD)
• Exposure at default (EAD) • Exposure at default (EAD)


Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques used in
dalam mengestimasi penurunan nilai (lanjutan) estimating impairment (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss

Parameter ini umumnya berasal dari model statistik These parameters generally come from statistical
yang dikembangkan secara internal dan data models that are developed internally and other
historis lainnya. Parameter ini disesuaikan untuk historical data. This parameter is adjusted to reflect
mencerminkan informasi forward-looking. forward-looking information.
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal tertentu, PD estimation is an estimate on a certain date,
yang dihitung berdasarkan model peringkat which is calculated based on a statistical ranking
statistik, dan dinilai menggunakan rating yang model, and is assessed using a rating that is
disesuaikan dengan berbagai kategori dari debitur adjusted to various categories of debtors and
dan eksposur. Model statistik ini didasarkan pada exposures. This statistical model is based on data
data yang disusun secara internal yang terdiri dari compiled internally consisting of quantitative and
faktor kuantitatif dan kualitatif. qualitative factors.
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi gagal LGD is the amount of loss if there is a default. LGD
bayar. Parameter LGD diestimasi secara historis parameters are historically estimated based on the
berdasarkan tingkat pemulihan atas klaim terhadap level of recovery of claims against debtors who
debitur yang gagal bayar. Model LGD default. The LGD model considers the structure,
mempertimbangkan struktur, jaminan, senioritas collateral, claim seniority, the debtor industry, and
klaim, industri debitur, dan biaya pemulihan setiap the cost of recovering any collateral that is an
jaminan yang merupakan bagian integral dari aset integral part of a financial asset.
keuangan.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika EAD represents the estimated exposure in case of
terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan default. EAD of a financial asset is the gross
adalah jumlah tercatat bruto. Untuk komitmen carrying amount. For loan commitments and
pinjaman dan jaminan keuangan, EAD mencakup financial guarantees, EAD includes the amount
jumlah yang telah ditarik, serta jumlah potensial di that has been withdrawn, as well as potential future
masa depan yang akan ditarik, yang diestimasi amounts to be withdrawn, which are estimated
berdasarkan pengamatan historis dan perkiraan based on historical observations and forward-
berwawasan ke depan (forward-looking). looking estimates.
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara When parameter modeling is done collectively,
kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan financial instruments are grouped according to the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko yang similarity of risk characteristics which include:
meliputi:
• jenis instrumen; • type of instrument;
• peringkat risiko kredit; • credit risk rating;
• jenis agunan; • type of collateral;
• tanggal pengakuan awal; • date of initial recognition;
• sisa waktu jatuh tempo; • remaining due date;
• industri; dan • industry; and
• lokasi geografis debitur. • debtor’s geographical location.

INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

March December
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 12,018,407 13,339,830 Cash
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (3) (3) Less: Allowance for impairment losses
34,623,762 15,712,617
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 58,641,699 49,800,616 Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (26) Less: Allowance for impairment losses
58,641,698 49,800,590
Efek-efek 21,872,737 21,066,579 Marketable securities

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (245,893) (246,614) Less: Allowance for impairment losses
21,626,844 20,819,965

dengan janji dijual kembali 9,743,984 11,395,272 under agreements to resell
19,957,510 20,729,220

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (758,290) (1,102,169) Less: Allowance for impairment losses
16,561,906 18,868,316
Tagihan derivatif 946,223 685,237 Derivative receivables

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (50,049,753) (50,180,236) Less: Allowance for impairment losses
579,737,631 592,449,395
Obligasi Pemerintah setelah penyesuaian Government Bonds adjusted for

amortisasi diskonto dan premi 109,915,444 107,467,657 amortization of discount and premium
109,914,153 107,466,266
Pajak dibayar di muka 626,869 626,869 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 3,528,210 3,192,291 Prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 10,366,852 10,048,975 Investment in associates
Penyertaan saham - bersih 5,143,401 5,143,400 Equity investments - net
Aset lain-lain - bersih 11,073,418 11,896,485 Other assets - net
Aset tetap 40,989,923 40,673,094 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (15,106,833) (14,709,780) Less: Accumulated depreciation
25,883,090 25,963,314
Aset pajak tangguhan - bersih 7,458,650 7,486,339 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 979,134,800 997,556,847 TOTAL ASSETS
Lampiran – 1/1 – Schedule



March December
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 3,861,327 4,686,360 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 737,165,627 762,794,602 Deposits from customers
Liabilitas derivatif 722,502 775,131 Derivative payables

dengan janji dibeli kembali 2,819,687 2,885,286 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 3,751,535 5,257,500 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 1,037,040 1,239,577 Accrued expenses
Utang pajak Taxes payable

- Pajak penghasilan badan 1,536,158 1,370,877 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 94,471 149,811 Other taxes -
Total utang pajak 1,630,629 1,520,688 Total taxes payable
Imbalan kerja 5,950,100 6,627,920 Employee benefits
Penyisihan 2,323,194 2,712,346 Provision
Liabilitas lain-lain 6,091,543 4,744,051 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 4,997,475 4,997,198 Securities issued
Pinjaman yang diterima 33,935,979 35,158,141 Borrowings
Efek-efek subordinasi 16,584,003 17,213,150 Subordinated Securities
TOTAL LIABILITAS 842,560,653 865,779,538 TOTAL LIABILITIES



March December
2023 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
Modal dasar: Share capital - Authorized:

- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:

- Seri C - 18.359.314.591 saham 9,054,807 9,054,807 Class C - 18,359,314,591 shares -
Tambahan modal disetor 19,693,206 19,633,584 Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset 15,383,157 15,383,157 Asset revaluation reserve
(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi Unrealized (loss)/gain on available-

atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah for-sale marketable securities
dalam kelompok tersedia untuk dijual, and Government Bonds,
setelah pajak (2,166,348) (2,003,902) net of tax
Exchange difference in
Selisih kurs karena penjabaran laporan translation of foreign currency
keuangan dalam mata uang asing 49,704 (37,159) financial statements
Saldo laba Retained earnings

Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus - - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 91,781,209 86,968,410 Unappropriated
94,559,621 89,746,822
Saham treasuri - - Treasury shares
TOTAL EKUITAS 136,574,147 131,777,309 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 979,134,800 997,556,847 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
2023 2022
PENDAPATAN BUNGA 14,860,009 12,510,301 INTEREST INCOME
BEBAN BUNGA (4,555,232) (2,929,258) INTEREST EXPENSE
PENDAPATAN BUNGA - BERSIH 10,304,777 9,581,043 INTEREST INCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 2,397,303 2,243,073 Other fee and commission
Laba dari entitas asosiasi 316,202 232,866 Income from investment in associates
Penerimaan kembali aset yang telah
dihapusbukukan 1,137,697 1,108,400 Recovery of assets written off
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi dari perubahan nilai wajar Unrealized gain/(loss) on changes
aset keuangan yang diukur in fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi 7,655 (1,527) at fair through profit or loss
Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gain on sale of financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan income and fair value through
nilai wajar melalui laba rugi 215,832 874,271 profit or loss
Laba selisih kurs - bersih 191,191 591,070 Foreign exchange gains - net
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING

OPERASIONAL LAINNYA 4,355,701 5,106,333 INCOME
PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR

PENURUNAN NILAI (2,139,937) (3,600,711) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES

Gaji dan tunjangan (2,926,376) (2,790,229) Salaries and employees’ benefits
Umum dan administrasi (2,007,049) (2,006,816) General and administrative
Beban promosi (170,082) (136,624) Promotion expense
Premi penjaminan (377,995) (357,386) Guarantee premium
Lain-lain (626,886) (546,577) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (6,108,388) (5,837,632) TOTAL OPERATING EXPENSES
LABA OPERASIONAL 6,412,153 5,249,033 OPERATING INCOME
BEBAN BUKAN NON-OPERATING

OPERASIONAL - BERSIH (18,285) (48,470) EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 6,393,868 5,200,563 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE

Kini (1,121,573) (1,234,441) Current
Tangguhan (63,973) 339,340 Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK (1,185,546) (895,101) TOTAL TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 5,208,322 4,305,462 INCOME FOR THE PERIOD


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
2023 2022
LABA PERIODE BERJALAN 4,305,462 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be

Keuntungan yang berasal Gain from
dari revaluasi aset tetap - 56,029 revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post

imbalan kerja (488,300) 333,449 employment benefit
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to

komponen pendapatan components of other
komprehensif lain 92,777 (56,687) comprehensive income
Pos-pos yang akan Items that will be

Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
Kerugian dari perubahan niai Losses on changes

wajar aset keuangan yang diukur in fair value of financial assets
pada nilai wajar melalui pendapatan at fair value through other
komprehensif lain (231,177) (2,658,744) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to

komponen pendapatan components of other
komprehensif lain 68,731 451,987 comprehensive income
(RUGI)/LABA KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN PERIODE BERJALAN (LOSS)/INCOME FOR THE PERIOD
SETELAH PAJAK (471,106) (1,906,792) AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

PERIODE BERJALAN 4,737,216 2,398,670 INCOME FOR THE PERIOD


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE THREE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2023 DAN 2022 ENDED 31 MARCH 2023 AND 2022
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai wajar
melalui
penghasilan Selisih
komprehensif lain kurs karena
setelah pajak/ penjabaran
losses keuangan
securities uang asing/ Appropriated
Modal and Government Exchange
ditempatkan Bonds, at fair difference from Cadangan Cadangan
dan disetor value through translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan other foreign aset/ dan wajib/
Issued and modal disetor/ comprehensive currency Asset General Tidak
fully paid-up Additional income - financial revaluation and legal dicadangkan/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 9,054,807 19,633,584 (2,003,902) (37,159) 15,383,157 2,778,412 86,968,410 131,777,309 Balance as of 31 December 2022
Laba komprehensif periode berjalan - - (162,446) 86,863 - - 4,812,799 4,737,216 Comprehensive income for the periode
Pembagian dividen - - - - - - - - Distribution of dividends
Penambahan cadangan pembayaran Additional of share-based

berbasis saham - 59,622 - - - - - 59,622 compensation reserve
Saldo pada tanggal 31 Maret 2023 9,054,807 19,693,206 (2,166,348) 49,704 15,383,157 2,778,412 91,781,209 136,574,147 Balance as of 31 March 2023


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE TIGA BULAN STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE THREE-MONTH PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2023 DAN 2022 ENDED 31 MARCH 2023 AND 2022
Rugi yang
belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah
yang diukur
pada nilai wajar
melalui
penghasilan Selisih
komprehensif lain kurs karena
setelah pajak/ penjabaran
losses keuangan
securities uang asing/ Appropriated
Modal and Government Exchange
ditempatkan Bonds, at fair difference from Cadangan Cadangan
dan disetor value through translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan other foreign aset/ dan wajib/
Issued and modal disetor/ comprehensive currency Asset General Tidak Saham
fully paid-up Additional income - financial revaluation and legal dicadangkan/ treasuri/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Treasury shares Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021 9,054,807 19,633,584 1,888,401 (16,875) 15,383,157 2,778,412 70,937,585 (207,475) 119,451,596 Balance as of 31 December 2021
Laba komprehensif tahun berjalan - - (2,206,757) (32,826) 56,029 - 4,582,224 - 2,398,670 Comprehensive income for the year
Saldo pada tanggal 31 Maret 2022 9,054,807 19,633,584 (318,356) (49,701) 15,439,186 2,778,412 75,519,809 (207,475) 121,850,266 Balance as of 31 March 2022


LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS

2023 2022

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 14,971,601 12,338,836 Receipts from interest income
Pembayaran beban bunga (4,712,198) (2,929,258) Payments of interest expense
Pendapatan operasional lainnya 4,517,356 5,065,524 Other operating income
Beban operasional lainnya (7,868,419) (5,480,469) Other operating expenses
Beban bukan operasional - bersih (18,285) (48,470) Non-operating expense - net
Pembayaran pajak penghasilan (952,709) (893,230) Payment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 5,937,346 8,052,933 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas Changes in operating assets and

operasi: liabilities:
(Kenaikan)/penurunan aset operasi: (Increase)/decrease in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
Bank lain (59,602) (26,370,794) other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bonds at fair value
laporan laba rugi (150,952) 1,519,019 through profit or loss
dengan janji dijual kembali 1,651,288 714,143 under agreements to resell
Pinjaman yang diberikan 10,139,980 (12,089,310) Loans
Tagihan akseptasi 2,650,289 (169,363) Acceptance receivables
Biaya dibayar di muka (335,919) (863,015) Prepaid expenses
Aset lain-lain 711,474 (249,306) Other assets
Decrease/(increase) in operating
(Penurunan)/kenaikan liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera (825,033) (498,363) Obligations due immediately
Simpanan nasabah (25,628,975) (36,368,579) Deposits from customers
Beban yang masih harus dibayar (202,537) 130,941 Accrued expenses
Imbalan kerja 580,335 (71,820) Employee benefits
Liabilitas akseptasi (1,505,965) 659,809 Acceptance payables
Utang pajak (58,923) 396,544 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 1,141,721 38,245 Other liabilities
Kas bersih Net cash provided from
diperoleh dari aktivitas operasi 1,370,473 (63,040,083) operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan efek-efek
yang diukur pada nilai wajar melalui Proceed of marketable
biaya perolehan yang through other comprehensive income
diamortisasi 13,161,131 15,412,115 and amortized cost
Pembelian efek-efek
yang diukur pada nilai wajar melalui Placement of marketable
biaya perolehan yang through other comprehensive income
diamortisasi (13,679,145) (14,961,841) and amortized cost
Penjualan dari Obligasi Proceed from Government Bonds
Pemerintah yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive
dan biaya perolehan yang income and
diamortisasi 14,088,695 27,958,179 amortized cost


LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS

2023 2022
CASH FLOWS FROM INVESTING

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian dari Obligasi
Pemerintah yang diukur pada nilai wajar Placement of Government Bonds
melalui penghasilan komprehensif lain at fair value through
dan biaya perolehan yang other comprehensive income
diamortisasi (17,807,007) (33,791,576) and amortized cost
Pembelian aset tetap (510,426) (749,270) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 162,266 240,322 Proceeds from sale of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (4,584,486) (5,892,071) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING

PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman
yang diterima 11,240,527 1,341,323 Receipt from borrowings
Pembayaran pinjaman
yang diterima (11,826,335) (2,293,872) Borrowings payment
Penerimaan/(pembayaran) efek-efek yang Proceed/(payment) in securities sold
dijual dengan janji dibeli kembali (61,753) 409,719 under agreements to repurchase
Pembayaran liabilitas sewa (23,753) (48,850) Payment of lease liability
Kas bersih diperoleh Net cash provided from
dari aktivitas pendanaan (671,314) (591,680) financing activities
(PENURUNAN)/PENINGKATAN BERSIH NET (DECREASE)/INCREASE IN

KAS DAN SETARA KAS (3,885,327) (69,523,834) CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL PERIODE 160,782,453 172,904,846 AT BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing (393,743) 108,754 exchange rate changes
AKHIR PERIODE 156,503,383 103,489,766 AT END OF PERIOD
COMPONENTS OF CASH AND

KOMPONEN KAS DAN SETARA KAS: CASH EQUIVALENTS:
Kas 12,018,407 11,415,258 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
bank lain - jangka waktu other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak within three months of
tanggal perolehan 58,579,019 30,931,348 acquisition date
Total kas dan setara kas 156,503,383 103,489,766 Total cash and cash equivalents


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flow statement is as follows:
berikut:
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Maret/
January 2023 Cash flow Others March 2023
Pinjaman yang diterima 35,158,141 (585,808) (636,354) 33,935,979 Borrowings

janji dibeli kembali 2,885,286 (61,753) (3,846) 2,819,687 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 4,997,198 - 277 4,997,475 Securities issued
Efek-efek subordinasi 17,213,150 - (629,147) 16,584,003 Subordinated securities
Liabilitas sewa 1,082,863 (23,573) 23,812 1,082,922 Lease liabilities
61,336,638 (671,134) (1,245,258) 59,420,066
1 Januari/ Arus kas/ Lain-lain/ 31 Desember/

January 2022 Cash flow Others December 2022
Pinjaman yang diterima 31,676,848 3,380,035 101,258 35,158,141 Borrowings

janji dibeli kembali 1,828,652 1,042,592 14,042 2,885,286 agreements to repurchase
Efek-efek yang diterbitkan 2,999,839 2,000,000 (2,641) 4,997,198 Securities issued
Efek-efek subordinasi 15,764,682 - 1,448,468 17,213,150 Subordinated securities
Pembayaran dividen - (2,724,629) 2,724,629 - Payment of dividend
Saham treasuri (207,475) - 207,475 - Treasury shares
Liabilitas sewa 1,243,696 (304,015) 143,182 1,082,863 Lease liabilities
53,306,242 3,393,983 4,636,413 61,336,638
1. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting 1. Summary of significant accounting policies
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
entitas induk. statements of the parent entity.
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of the parent
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi entity are prepared in accordance with the
Keuangan (“PSAK”) 4 (revisi 2013), “Laporan statement of Financial Accounting Standards
Keuangan Tersendiri”. (“SFAS”) 4 (revised 2013), “Separate Financial
Statements”.
PSAK 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas SFAS 4 (Revised 2013) regulates that when an
menyajikan laporan keuangan tersendiri maka entity presents the separate financial statements,
laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai such financial statements should be presented as
informasi tambahan dalam laporan keuangan supplementary information to the consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah financial statements. Separate financial
laporan yang disajikan oleh entitas induk yang statements are those presented by a parent entity,
mencatat investasi pada entitas anak, entitas in which the investments of subsidiaries,
asosiasi, dan pengendalian bersama entitas associated entities and jointly controlled entities
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan are accounted for on the basis of the direct equity
berdasarkan pelaporan hasil dan aset bersih interest rather than on the basis of the reported
investee. results and net assets of the investees.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi the same as the accounting policies adopted in the
yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian sebagaimana statements as disclosed in Note 2 to the
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan consolidated financial statements, except for
keuangan konsolidasian , kecuali untuk penyertaan investments in Subsidiaries which are stated at
pada entitas anak yang disajikan pada biaya cost.
perolehan.
2. Penyertaan Saham 2. Equity Investment
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Bank Information pertaining to Subsidiaries of the Bank
diungkapkan pada Catatan 1i atas laporan is disclosed in Note 1i to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Lampiran – 5 – Schedule

LKFS BNI Bilingual 31 MAR 2023 Released

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

LKFS BNI Bilingual 31 MAR 2023 Released

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’STATEMENT

No. DIR/ No. DIR/ 333

1. Nama : Adi Sulistyowati 1. Name : Adi Sulistyowati

2. Nama : Novita Widya Anggraini 2. Name : Novita Widya Anggraini

menyatakan bahwa: declare that:

Jakarta, -| g £PR 2023

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 8-9 Consolidated Statements of Changes in

Informasi Keuangan Tambahan .............................. 1-5 ..…………..…Supplementary Financial Information

LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

Kas 4 12,139,067 13,448,092 Cash

Current accounts with Bank

Efek-efek 8,46d Marketable securities

Total efek-efek 30,823,123 28,802,751 Total marketable securities

Efek-efek yang dibeli Securities purchased

LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Total tagihan akseptasi 17,335,363 20,014,228 Total acceptance receivables

Tagihan derivatif 11,46i Derivative receivables

Total tagihan derivatif 946,223 685,237 Total derivative receivables

Pinjaman yang diberikan 12,46j Loans

Total pinjaman yang diberikan 634,325,578 646,188,313 Total loans

Obligasi Pemerintah 13,46f Government Bonds

Pajak dibayar di muka 29a 632,766 643,563 Prepaid taxes

Beban dibayar di muka 15 3,597,749 3,243,620 Prepaid expenses

Investasi pada entitas asosiasi 16,46k 10,366,852 10,048,975 Investment in associates

Penyertaan saham - bersih 17,46k 610,846 608,797 Equity investments - net

Aset lain-lain - bersih 18 13,335,921 13,856,114 Other assets - net

Aset tak berwujud 20 750,339 752,311 Intangible assets

TOTAL ASET 1,012,362,504 1,029,836,868 TOTAL ASSETS

LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

Liabilitas segera 21 3,861,327 4,686,360 Obligations due immediately

Simpanan nasabah 22,46l Deposits from customers

Total simpanan nasabah 743,728,898 769,268,991 Total deposits from customers

Simpanan dari bank lain 23,46m Deposits from other banks

Liabilitas derivatif 11,46r Derivative payables

Total liabilitas derivatif 722,502 775,131 Total derivative payables

Efek-efek yang dijual Securities sold under

Total liabilitas akseptasi 3,766,702 5,301,243 Total acceptance payables

Total utang pajak 1,657,739 1,551,046 Total taxes payable

TOTAL LIABILITAS 867,299,568 889,639,206 TOTAL LIABILITIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF

Transaksi dengan kepentingan Transactions with non-controlling

Cadangan revaluasi aset 19 15,441,439 15,441,439 Asset revaluation reserve

(Kerugian)/keuntungan yang belum Unrealized (loss)/gain

Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference on

Saldo laba Retained earnings

Total saldo laba 98,884,731 94,059,740 Total retained earnings

Total ekuitas yang dapat Total equity attributable to

TOTAL EKUITAS 145,062,936 140,197,662 TOTAL EQUITY

PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND

BEBAN BUKAN NON-OPERATING

LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK TAX EXPENSES

LABA BERSIH 5,263,634 3,975,314 NET INCOME

PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post

Komite Audit) Audit Committee)

Komite Audit) Audit Committee)