www.fujifinance.com
Alamat domisili sesuai KTP atau Kartu identitas lain/ : Jl. Bangka VIII A/21 RT/RW 001/012
Domicile as stated in ID card Mampang Prapatan - Jakarta Selatan
1. Saya bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. I am responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan PT Fuji Finance presentation of PT Fuji Finance Indonesia Tbk’s
Indonesia Tbk; financial statements;
2. Laporan keuangan PT Fuji Finance Indonesia Tbk 2. PT Fuji Finance Indonesia Tbk’s financial
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar statements have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia; accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information contained in PT Fuji Finance
PT Fuji Finance Indonesia Tbk telah dimuat Indonesia Tbk’s financial statements is
secara lengkap dan benar; complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan PT Fuji Finance Indonesia b. PT Fuji Finance Indonesia Tbk’s financial
Tbk tidak mengandung informasi atau fakta statements do not contain any incorrect
material yang tidak benar, dan tidak information or material fact, nor do they omit
menghilangkan informasi atau fakta material; information and material fact;
4. Saya bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. I am responsible for PT Fuji Finance Indonesia
internal dalam PT Fuji Finance Indonesia Tbk. Tbk’s internal control system.
Demikianlah pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus, this statement is made truthfully.
Atas nama dan mewakili Dewan Direksi/For and on behalf of the Board of Directors
Anita Marta O
Direktur Utama/President Director
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi dan ................................................... ................................... Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain ............................... 3 ........................... Other Comprehensive Income
Catatan Atas Laporan Keuangan .................................... 6-68 ............................... Notes to the Financial Statements
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4,22,23 87,395,867,124 70,887,596,457 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan konsumen, bersih 5,22,23 73,666,962,638 81,480,116,015 Consumer financing receivab les, net
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
1
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja 11b 653,732,000 653,732,000 Employee b enefits liab ility
TOTAL LIABILITAS 5,653,582,919 4,296,566,297 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
2
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan konsumen 14 7,775,696,159 8,674,098,243 Consumer financing
Bunga 16 329,355,467 474,493,780 Interest
Pendapatan lain-lain 17 7,442,654,876 2,850,626,739 Other income
TOTAL PENDAPATAN 15,547,706,502 11,999,218,762 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Umum dan administrasi 18 (3,253,165,969) (2,531,854,719) General and administrative
Kerugian penurunan nilai (4,146,125,176) (290,039,009) Impairment losses
TOTAL BEBAN (7,399,291,145) (2,821,893,728) TOTAL EXPENSES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
3
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Saldo 31 Desember 2020 12 130,000,000,000 22,573,334,667 (12,564,386,066) 174,372,800 140,183,321,401 Balance as of Decemb er 31, 2020
Total laba komprehensif tahun berjalan - - 8,432,899,154 - 8,432,899,154 Total comprehensive income for the year
Saldo 30 September 2021 12 130,000,000,000 22,573,334,667 (4,131,486,912) 174,372,800 148,616,220,555 Balance as of September 30, 2021
Saldo 31 Desember 2021 12 130,000,000,000 22,573,334,667 (3,364,467,956) 208,142,220 149,417,008,931 Balance as of Decemb er 31, 2021
Total laba komprehensif tahun berjalan - - 7,769,523,860 - 7,769,523,860 Total comprehensive income for the year
Saldo 30 September 2022 12 130,000,000,000 22,573,334,667 4,405,055,904 208,142,220 157,186,532,791 Balance as of September 30, 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements taken as whole.
4
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Efek dari perubahan kurs 1,211,857,511 677,358,290 Effects of changes in foreign exchange rates
Informasi arus kas tambahan disajikan pada Catatan 24 Supplementary cash flows information is presented
in Note 24
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
5
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, most recently by
Notaris No. 22 tanggal 22 Juli 2019 dari Andalia Notarial Deed No. 22 dated July 22, 2019 from
Farida, S.H., M.H., notaris di Jakarta, mengenai Andalia Farida, S.H., M.H., a notary in Jakarta,
peningkatan modal ditempatkan dan modal regarding additional issued and fully paid-in
disetor Perusahaan sehubungan dengan capital pertaining to Initial Public Offering. This
pelaksanaan Penawaran Umum Perdana. Akta amendment deed was approved by the Ministry
perubahan ini telah mendapatkan persetujuan dari of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Decision Letter
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0121370.AH.01.11 Year 2019 dated
No. AHU-0121370.AH.01.11 Tahun 2018 tanggal July 26, 2019.
26 Juli 2019.
Perusahaan berlokasi di Menara Sudirman lt. 8 The Company is located at Menara Sudirman
th
Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, Jakarta Selatan. 8 floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 60, South
Jakarta.
Perusahaan memulai operasi komersialnya pada The Company commenced its commercial
tahun 1982. Berdasarkan Pasal 3 pada Anggaran operations in 1982. Based on Article 3 of the
Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Company's Articles of Association, the
Perusahaan yaitu pembiayaan investasi, Company's scope of business are investment
pembiayaan multiguna, pembiayaan modal modal financing, multipurpose financing, working
kerja, dan kegiatan usaha pembiayaan lain. capital financing, and other business financing
activities.
6
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan b. Boards of Commissioners and Directors,
and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2022 Commissioners and Directors as of
dan 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: September 30, 2022 and December 31, 2021
are as follows:
Susunan komite audit pada tanggal 30 September The composition of the audit committee as of
2022 dan 31 Desember 2021 adalah sebagai September 30, 2022 and December 31, 2021
berikut: is as follows:
2022 2021
Ketua Anastasia Christinawati Jaya Saputra Anastasia Christinawati Jaya Saputra Chairman
Anggota Caroline Feliciany Seikka Caroline Feliciany Seikka Member
Anggota Sri Gustina Hasibuan Sri Gustina Hasibuan Member
Pada tanggal 30 September 2022 dan 31 As of September 30, 2022 and December 31,
Desember 2021, Perusahaan memiliki karyawan 2021, the Company has a total of 17 and 14
tetap masing-masing sebanyak 17 dan 14 orang permanent employees, respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
Dalam rangka penawaran umum perdana saham In relation to the initial public offering of the
Perusahaan, Perusahaan memperoleh Surat Company’s shares, the Company obtained the
Pernyataan Efektif No. S-96/D.04/2019 tertanggal Effective Statement Letter No. S-96/D.04/2019
27 Juni 2019 dari Kepala Eksekutif Pengawas dated June 27, 2019 from the Executive
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan untuk Chairman of Capital Market Financial Services
melakukan penawaran umum perdana sebanyak Authority to conduct an initial public offering of
300.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 300,000,000 shares to public with par value of
per saham pada harga penawaran sebesar Rp 100 per share at an offering price of Rp 110
Rp 110 per saham. Pada tanggal 8 Juli 2019, per share. In July 8, 2019, the shares were
saham tersebut telah dicatat pada Bursa Efek listed to the Indonesia Stock Exchange with a
Indonesia dengan surat persetujuan pencatatan letter of approval for listing securities
efek No. S-03687/BEI.PP3/07-2019. No. S-03687/BEI.PP3/07-2019.
7
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), in accordance with Indonesian Financial
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards (“IFAS”), which
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar comprise the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan Accounting Standards (“SFAS”) and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Interpretations to Financial Accounting
Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 Standards (“IFAS”) issued by the Financial
Lampiran Keputusan Ketua OJK No. KEP- Accounting Board of the Indonesian Institute of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat Accountants and Rule No. VIII.G.7 Attachment
di dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian dan of Chairman of OJK’s decision No.
Pengungkapan Laporan Keuangan yang KEP347/BL/2012 dated June 15, 2012 on the
diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah Regulations and Guidelines on Financial
diterapkan secara konsisten terhadap seluruh Statement Presentation and Disclosures
tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain issued by OJK. These policies have been
consistently applied to all years presented,
unless otherwise stated.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements have been prepared
akrual, dan dasar pengukuran dengan using the accrual basis, and the measurement
menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk basis used is historical cost, except for certain
akun tertentu yang disajikan dengan accounts which are measured on the bases as
menggunakan dasar seperti yang disebutkan described in the relevant notes herein.
dalam catatan terkait.
Laporan arus kas, menyajikan penerimaan dan The statements of cash flows present cash
pengeluaran kas dan setara kas yang receipts and payments classified into
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, operating, investing, and financing activities
investasi, dan pendanaan dengan menggunakan using the direct method.
metode langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang juga of the financial statements is the Indonesian
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Rupiah (Rp), which is also the functional
currency of the Company.
Penerapan dari amandemen dan penyesuaian The adoption of the following, amendments and
tahunan terhadap standar akuntansi yang berlaku annual improvements to accounting standards
efektif sejak tanggal 1 Januari 2021 tidak which are effective from January 1, 2021 did
menyebabkan perubahan signifikan atas not result in substantial changes to the
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak Company’s accounting policies and had no
memberikan dampak material terhadap jumlah material effect on the amounts reported in the
yang dilaporkan di laporan keuangan pada financial statements for the current period:
periode berjalan:
8
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis Amendments to SFAS No. 22, “Business
– Definisi Bisnis” Combinations – Business Definition”
Amandemen PSAK No. 71, Amandemen Amendment to SFAS No. 71, Amendment
PSAK No. 55, Amandemen PSAK No 60, dan to SFAS No. 55, Amendment to SFAS
Amandemen PSAK No.73 tentang Reformasi No. 60, and Amendment to SFAS No. 73
Acuan Suku Bunga 2 regarding Interest Rate Benchmark
Reform 2
Amandemen berikut yang relevan untuk The followings amandements which are
Perusahaan akan efektif untuk tahun buku yang relevant to the Company will be effective for the
dimulai pada: financial year beginning:
Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis Amendment to SFAS No. 22, “Business
- Referensi ke Kerangka Konseptual” Combinations - Reference to Conceptual
Framework”
Amandemen PSAK No 57, “Provisi, Liabilitas Amendment to SFAS No 57, “Provisions,
Kontijensi, dan Aset Kontijensi -Kontrak Contingent Liabilities and Contingent
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak” Assets – Onerous Contract – Cost of
Fulfilling”
Penyesuaian tahunan PSAK No. 71, Annual improvement to SFAS No. 71,
“Instrumen Keuangan” “Financial instruments”
Penyesuaian tahunan PSAK No. 73, “Sewa” Annual improvement to SFAS No. 73,
“Leases”
Pasa saat penerbitan laporan keuangan ini As at the issurance date of these Financial
Perusahaan sedang mempelajari dampak yang Statements, the Company is evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new standards and
amandemen pada laporan keuangan amandments on the Company’s financial
Perusahaan. statements.
9
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari rise to a financial asset of one entity and a
satu entitas dan liabilitas keuangan atau financial liability or equity instrument of another
instrumen ekuitas dari entitas lainnya. entity.
Perusahaan melakukan penerapkan The Company has applied SFAS No. 71, which
PSAK No. 71, yang mensyaratkan pengaturan set the requirements in classification and
instrumen keuangan terkait klasifikasi dan measurement, impairment in value of financial
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset assets and hedging accounting. Therefore,
keuangan dan akuntansi lindung nilai. Dengan accounting policies applied for current reporting
demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk period are as follows:
periode pelaporan kini adalah sebagai berikut:
i) Aset Keuangan i) Financial Assets
Klasifikasi Classification
Sejak 1 Januari 2020, aset keuangan Starting January 1, 2020, financial assets
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang have classified as financial assets
diukur berdasarkan biaya perolehan measured at amortized cost, financial
diamortisasi, aset keuangan diukur dengan assets measured at fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income, and
lain, dan aset keuangan diukur dengan nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui laporan laba rugi. through profit or loss.
- Kebijakan dan tujuan yang dinyatakan - The stated policies and objectives for
untuk portofolio dan pengoperasian the portfolio and the operation of those
kebijakan tersebut dalam praktiknya. policies in practice. In particular,
Secara khusus, apakah strategi manajemen whether management’s strategy
berfokus pada menghasilkan pendapatan focuses on earning contractual interest
bunga kontraktual, mencocokkan durasi revenue, matching the duration of the
aset keuangan dengan durasi kewajiban financial assets to the duration of the
yang mendanai aset tersebut; liabilities that are funding those assets
or realizing cash flows through the
sale of the assets;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja model - The risks that affect the performance
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki of the business model (and the
dalam model bisnis itu) dan strateginya financial assets held within that
untuk bagaimana risiko tersebut dikelola. business model) and its strategy how
those risks are managed.
10
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Untuk tujuan penilaian ini, ‟pokok” For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‟principal” is defined as the fair value of
keuangan pada pengakuan awal. ‟Bunga” the financial assets on initial recognition.
didefinisikan sebagai: ‟Interest” is defined as consideration for:
- Imbalan untuk nilai waktu atas uang; - The time value of money;
- Risiko kredit yang terkait dengan jumlah - Credit risk associated with the
pokok yang terutang selama periode principal amount outstanding during a
waktu tertentu; particular period of time;
- Risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya - Other basic lending risks and costs
(misalnya risiko likuiditas dan biaya (e.g. liquidity risk and administrative
administrasi); dan costs); and
- Marjin keuntungan. - Profit margin.
11
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Semua instrumen keuangan pada saat All financial instruments are measured
pengakuan awal diukur sebesar nilai initially at their fair value. In the case that
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau financial assets or financial liabilities are
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai not designated at fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar or loss, the fair value should be added
tersebut ditambah biaya transaksi yang with attributable transaction costs directly
dapat diatribusikan secara langsung dengan from acquisition or issuance of financial
perolehan atau penerbitan aset keuangan assets or financial liabilities.
atau liabilitas keuangan tersebut.
12
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perusahaan mengukur penyisihan kerugian The Company should measure the loss
aset keuangan sejumlah kerugian kredit allowance of financial assets as much as
ekspektasian (“ECL”), jika risiko kredit atas lifetime expected credit losses (“ECL”), if
aset keuangan tersebut telah meningkat credit risk of the financial assets has
secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since the initial
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit recognition. If at the reporting date, the
atas instrumen keuangan tidak meningkat credit risk of the financial assets has not
secara signifikan sejak pengakuan awal, increased significantly since the initial
maka Perusahaan akan mengukur recognition, the Company measures the
penyisihan kerugian untuk instrumen loss allowance for the financial assets as
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. much as 12-month ECL.
ECL 12 bulan adalah bagian dari kerugian 12-month ECL is the portion of the lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umurnya ECL that represent the ECL that results
yang merepresentasikan ECL yang timbul from default events on a financial assets
dari peristiwa gagal bayar instrumen that is possible within 12 months after the
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 reporting date (or a shorter period if the
bulan setelah tanggal pelaporan (atau expected life of the financial assets is less
periode yang lebih pendek jika umur aset than 12 months). 12-month ECL is
keuangan yang diharapkan kurang dari 12 weighted by the probability of such a
bulan). ECL 12 bulan dibobot oleh default occurring.
probabilitas terjadinya default dimaksud.
13
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
ECL 12 Bulan dan ECL Lifetime (Lanjutan) 12-Month and Lifetime ECL (Continued)
ECL lifetime adalah kerugian yang Lifetime ECL is the loss that results from
diakibatkan dari semua kejadian default all possible default events over the
yang mungkin terjadi selama perkiraan expected life of the financial assets.
waktu aset keuangan.
14
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada saat pengakuan awal liabilitas Financial liabilities are recognized initially
keuangan diukur pada nilai wajarnya. at fair value.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari The Company’s financial liabilities consist
utang lain-lain dan beban akrual. of other payables and accrued expenses.
Dalam hal liabilitas keuangan diukur pada In the case of financial liabilities measured
biaya perolehan diamortisasi, pada awalnya at amortized cost, these are initially
diakui pada nilai wajar dikurangi dengan recorded at fair value less directly
biaya transaksi yang bisa diatribusikan attributable transaction costs and are
secara langsung dan selanjutnya diukur subsequently measured at amortized cost,
pada biaya perolehan diamortisasi, using the effective interest rate method
menggunakan suku bunga efektif kecuali unless the effect of discounting would be
jika dampak diskonto tidak material, maka immaterial, in which case they are stated
dinyatakan pada biaya perolehan. Beban at cost. The related interest expense is
bunga diakui dalam “Beban Pendanaan” recognized within “Financing Costs” in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. Keuntungan atau comprehensive income. Gains or losses
kerugian diakui sebagai laba rugi ketika are recognized in the profit or loss when
liabilitas keuangan tersebut dihentikan the financial liabilities are derecognized as
pengakuannya dan melalui proses well as through the amortization process.
amortisasi.
15
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
iii) Saling Hapus dari Instrumen Keuangan iii) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and a financial liability
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan shall be offset and the net amount
dalam laporan posisi keuangan jika, dan presented in the statement of financial
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak position when, and only when, the
yang berkekuatan hukum untuk melakukan Company currently has a legally
saling hapus atas jumlah yang telah diakui enforceable right to set off the recognized
dan berniat untuk menyelesaikan secara amounts and intends either to settle on a
neto, atau untuk merealisasikan aset dan net basis, or to realize the asset and settle
menyelesaikan kewajibannya secara the liability simultaneously.
simultan.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction between
liabilitas dalam transaksi teratur antara market participants at the measurement
pelaku pasar pada tanggal pengukuran. date.
Di pasar utama untuk aset dan liabilitas In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar In the absence of a principal market,
yang paling menguntungkan untuk aset in the most advantageous market for
atau liabilitas tersebut. the asset or liability.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar The principal or the most advantageous
utama atau pasar yang paling market must be accessible to by
menguntungkan. the Company.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi pricing the asset or liability, assuming that
bahwa pelaku pasar bertindak dalam market participants act in their economic
kepentingan ekonomi terbaiknya. best interest.
16
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
(Lanjutan) (Continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair
diukur atau diungkapkan dalam laporan value is measured or disclosed in the
keuangan dapat dikategorikan pada level financial statements are categorized within
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan the fair value hierarchy, described as
input terendah yang signifikan atas follows, based on the lowest level input
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: that is significant to the fair value
measurement as a whole:
17
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
(Lanjutan) (Continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, recognized in the financial statements on
Perusahaan menentukan apakah terjadi a recurring basis, the Company
transfer antara level di dalam hirarki dengan determines whether transfers have
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan occurred between levels in the hierarchy
input level terendah yang signifikan dalam by re-assessing categorization (based on
pengukuran nilai wajar) setiap akhir tahun the lowest level input that is significant to
pelaporan. the fair value measurement as a whole) at
the end of each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, For the purpose of fair value disclosures,
Perusahaan telah menentukan kelas aset the Company has determined classes of
dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities on the basis of the
dan risiko aset atau liabilitas dan level hirarki nature, characteristics and risks of the
nilai wajar seperti dijelaskan di atas. asset or liability and the level of the fair
value hierarchy as explained above.
c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and
Balances
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in
yang juga merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is also the Company’s
Perusahaan dan mata uang penyajian functional currency. Transactions involving
Kelompok Usaha. Transaksi dalam mata uang foreign currencies are recorded at the rates of
asing dicatat berdasarkan nilai tukar yang exchange prevailing at the time the
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada transactions are made. At reporting dates,
tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities denominated
dalam mata uang asing disesuaikan untuk in foreign currencies are adjusted to reflect
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal the prevailing exchange rates at such date
tersebut dan laba atau rugi kurs yang timbul and the resulting gains or losses are credited
dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun or charged to current year operations.
berjalan.
18
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and
(Lanjutan) Balances (Continued)
Pada tanggal 30 September 2022 dan 31 As of September 30, 2022 and December 31,
Desember 2021, kurs yang digunakan dihitung 2021, the exchange rates used were
berdasarkan rata- rata kurs tukar transaksi yang computed by taking the average of the
terakhir yang diterbitkan oleh Bank Indonesia transaction exchange rates published by
pada tanggal 30 September 2022 dan 31 Bank Indonesia as of September 30, 2022
Desember 2021 sebagai berikut: and December 31, 2021, as follows:
1 Dolar Amerika Serikat ($AS) 15,247 14,269 1 United States Dolar (US$)
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara For the purpose of the statement of cash
kas terdiri dari kas dan kas di bank dan deposito flows, cash and cash equivalents consist of
berjangka seperti disebutkan di atas, dikurangi cash on hand and in banks and time deposits
overdraft, jika ada. as defined above, net of outstanding
overdraft, if any.
Deposito berjangka dengan jangka waktu lebih Time deposits with maturities of more than
dari 3 (tiga) bulan tapi tidak melebihi 1 (satu) 3 (three) months but not exceeding 1 (one)
tahun, deposito berjangka kurang dari 3 (tiga) year, time deposits with maturities less than 3
bulan namun dijaminkan dan investasi dalam (three) months but pledged and investment in
reksadana diklasifikasikan sebagai akun “Aset mutual fund, are classified in “Other Current
Keuangan Lancar” pada laporan posisi Financial Assets” account in the statements
keuangan. of financial position.
19
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perusahaan harus menilai the Company shall assess whether:
apakah:
Perusahaan memiliki hak untuk The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substantial seluruh substantially all the economic benefits
manfaat ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
20
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perusahaan harus menilai the Company shall assess whether:
apakah: (Lanjutan) (Continued)
Perusahaan memiliki hak untuk The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has this
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini right when it has the decision-making
ketika Perusahaan memiliki hak untuk rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan changing how and for what purpose the
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa asset is used are predetermined and:
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
- Perusahaan telah mendesain aset - The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan sebelumnya in a way that predetermined how and
bagaimana dan untuk tujuan apa aset for what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan Company allocates the consideration in the
imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri basis of their relative stand-alone prices and
relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri the aggregate stand-alone price of the non-
agregat dari komponen non-sewa. lease components.
21
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the lease period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna of the lease term or if the cost of the right-of-
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi use assets reflects that the Company will
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset exercise a purchase option, the Company
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir depreciates the right-of-use assets from the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka commencement date to the end of the useful
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari life of the underlying asset. Otherwise, the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih Company depreciates the right-of-use assets
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna from the commencement date to the earlier of
atau akhir masa sewa. the end of the useful life of the right-of-use
assets or the end of the lease term.
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right- of-use assets and lease liabilities for
jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 short- term leases that have a lease term of
bulan atau kurang. Perusahaan mengakui 12 months or less. The Company recognises
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai the leases payments associated with these
beban dengan dasar garis lurus selama masa leases as an expense on a straight-line basis
sewa. over the lease term.
22
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Ketika Perusahaan bertindak sebagai pesewa, When the Company acts as a lessor, it shall
Perusahaan mengklasifikasi masing-masing classify each of its leases as either an
sewanya baik sewa operasi atau sewa operating lease or a finance lease.
pembiayaan.
23
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Company makes
Perusahaan membuat penilaian secara an overall assessment of whether the lease
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan transfers substantially all of the risks and
secara substantial seluruh risiko dan manfaat rewards incidental to ownership of the
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. underlying asset. If this is the case, then the
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka lease is classified as a finance lease; if not,
sewa diklasifikasikan sebagai sewa then it is an operating lease. As part of this
pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa assessment, the Company considers certain
operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, indicators such as whether the lease term is
Perusahaan mempertimbangkan beberapa for the major part of the economic life of the
indikator seperti apakah masa sewa adalah underlying asset.
sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
Pencatatan transaksi jual dan sewa balik The accounting for sale and leaseback
bergantung kepada apakah pengalihan aset transaction depends on whether the transfer
memenuhi syarat sebagai penjualan. of the asset qualifies as sale. The Company
Perusahaan menerapkan persyaratan applies the requirements for determining
penentuan kapan kewajiban pelaksanaan when a performance obligation is satisfied in
dalam PSAK No. 72 telah terpenuhi untuk SFAS No. 72 to determine whether the
menentukan apakah pengalihan aset dicatat transfer of an asset is accounted for as a sale.
sebagai penjualan.
Jika pengalihan aset oleh Perusahaan sebagai If the transfer of an asset by Company as the
penjual-penyewa memenuhi persyaratan dalam seller-lessee satisfies the requirements of
PSAK No. 72 untuk dicatat sebagai penjualan, SFAS No. 72 to be accounted for as a sale,
maka Perusahaan mengukur aset hak-guna then the Company measures the right-of-use
yang timbul dari sewa balik pada proporsi assets arising from the leaseback at the
jumlah tercatat aset sebelumnya yang terkait proportion of the previous carrying amount of
dengan hak-guna yang dipertahankan oleh the asset that relates to the right-of-use
Perusahaan. Dengan demikian Perusahaan retained by the Company. Accordingly, the
mengakui hanya jumlah keuntungan atau Company shall recognise only the amount of
kerugian yang terkait dengan hak yang any gain or loss that relates to the rights
dialihkan ke pembeli-pesewa. transferred to the buyer-lessor.
Jika nilai wajar imbalan untuk penjualan aset If the fair value of the consideration for the
tidak sama dengan nilai wajar aset, atau jika sale of an asset does not equal the fair value
pembayaran untuk sewa tidak sama dengan of the asset, or if the payments for the lease
harga pasar, maka Perusahaan melakukan are not at market rates, the Company make
penyesuaian sebagai berikut: the following adjustments to measure the sale
proceeds at fair value:
Jika di bawah harga pasar, maka dicatat Any below-market terms shall be
sebagai pembayaran diterima di muka; dan accounted for as a prepayment of lease
payments; and
Jika di atas harga pasar, maka dicatat
sebagai tambahan pembiayaan yang Any above-market terms shall be
diberikan oleh pembeli-pesewa kepada accounted for as additional financing
Perusahaan. provided by the buyer-lessor to the
Company.
24
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Selisih antara nilai wajar imbalan penjualan The difference between the fair value of
dan nilai wajar aset; dan the consideration for the sale and the
fair value of the asset; and
Selisih antara nilai kini pembayaran The difference between the present
kontraktual sewa dan nilai kini pembayaran value of the contractual payments for
sewa pada harga pasar. the lease and the present value of
payments for the lease at market rates.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost, net of
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and impairment, if
penurunan nilai, jika ada. any.
Biaya awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of
termasuk biaya yang dapat diatribusikan secara purchase price, including any directly
langsung untuk membawa aset tetap ke kondisi attributable cost in bringing the fixed assets to
kerjanya untuk digunakan. Setelah pengakuan, its working condition for its intended use.
aset tetap diukur dengan model biaya. After recognition, fixed assets are measured
using the cost model.
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan Expenditures for repairs and maintenance of
aset tetap dalam menjaga manfaat ekonomi fixed assets to keep the future economic
masa depan dibebankan pada laporan laba rugi benefits are charged to the statement of profit
dan penghasilan komprehensif lain pada saat or loss and other comprehensive income at
transaksi. Perbaikan yang meningkatkan nilai the time of transactions. Improvements which
(utilitas) dan taksiran masa manfaat aset dan increase the value (utility) and the estimated
pemugaran yang signifikan dikapitalisasi. useful life of the assets and significant
renewals are capitalized.
25
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk The carrying values of fixed assets are
penurunan nilai saat kejadian atau perubahan reviewed for impairment when events or
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai changes in circumstances indicate that the
tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Nilai carrying values may not be recoverable. The
residu, umur manfaat dan metode penyusutan asset’s residual values, useful lives and
ditelaah setidaknya setiap tahun. depreciation method are reviewed at least
annually.
Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or otherwise
biaya perolehan, akumulasi penyusutannya dan disposed of, the cost and its related
penurunan nilai dikeluarkan dari akun. Jumlah accumulated depreciation and impairment are
tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya removed from the accounts. An item of fixed
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada assets is derecognized upon disposal or
manfaat ekonomis masa depan yang when no future economic benefits are
diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang resulting gain or loss is included in the
terjadi dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income in the current year.
j. Provisi j. Provision
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the
kewajiban kini (hukum atau konstruktif) sebagai Company has a present obligation (legal or
akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar constructive) as a result of a past event, it is
Perusahaan diharuskan menyelesaikan probable that the Company will be required to
kewajiban dan estimasi yang andal mengenai settle the obligation, and a reliable estimate
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. can be made of the amount of the obligation.
Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi Provisions are measured at the present value
terbaik manajemen atas pengeluaran yang of management's best estimate of the
diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas kini expenditure required to settle the present
pada akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto obligation at the end of the reporting period.
digunakan untuk menentukan nilai kini dan The discount rate used to determine the
risiko yang terkait dengan kewajiban. present value incorporate the risks specific to
Peningkatan provisi seiring dengan berjalannya the liability. The increase in the provision due
waktu diakui sebagai beban bunga. to the passage of time is recognised as
interest expense.
Pada setiap akhir periode pelaporan, The Company assesses at each reporting
Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi period whether there is an indication that an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika asset may be impaired. If any such indication
terdapat indikasi tersebut atau pada saat exists, or when annual impairment testing for
pengujian penurunan nilai aset diperlukan, an asset is required, the Company makes an
maka Perusahaan membuat estimasi formal estimate of the asset’s recoverable amount.
jumlah terpulihkan aset tersebut.
26
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara of an asset’s (cash generating unit) fair value
nilai wajar aset (unit penghasil kas) dikurangi less costs to sell and its value in use, and is
dengan biaya untuk menjual dan nilai pakainya, determined for an individual asset, unless the
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus asset does not generate cash inflows that are
kas masuk yang sebagian besar independen largely independent of those from other
dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai assets or groups of assets. Where the
tercatat aset lebih besar daripada jumlah carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut recoverable amount, the asset is considered
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi recoverable amount.
sebesar jumlah terpulihkannya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba atau any, are recognized in profit or loss under
rugi sesuai dengan kategori biaya yang expense categories that are consistent with
konsisten dengan fungsi dari aset yang the functions of the impaired assets.
diturunkan nilainya.
Piutang aset tarikan dinyatakan sebesar nilai Receivables from collateral are stated at net
realisasi bersih pada saat jaminan ditarik. realizable value at the time of foreclosure.
Kelebihan nilai realisasi bersih piutang aset The excess of net realizable value of the
tarikan diatas nilai piutang yang tidak tertagih receivables from collateral over the balance
akan dikreditkan atau dibebankan pada laba of uncollectible receivables is credited or
rugi. charged to profit or loss.
Beban yang berhubungan dengan aset yang Expense related to the assets and its
dikuasakan kembali dan pemeliharaannya akan maintenance are charged to profit or loss as
dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. incurred. Quarterly, receivables from
Setiap triwulan, piutang aset tarikan akan collateral are reviewed for any impairment in
direview apabila terdapat penurunan nilai. Pada value. When the receivables from collaterals
saat piutang aset tarikan dialihkan, nilai are transferred, their carrying values are
tercatatnya akan dikeluarkan dan hasil laba removed from the accounts and any resulting
atau rugi akan dikreditkan atau dibebankan gains or losses are credited or charged to
pada laba rugi. profit or loss.
27
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pendapatan jasa administrasi yang tidak Administrative income that are not directly
beratribusi secara langsung atas transaksi dan attributable to consumer financing and
pembiayaan konsumen dan pembiayaan modal working capital financing are recorded as
usaha dibukukan sebagai pendapatan pada income in profit or loss and recognized when
laba rugi dan diakui pada saat diterima. incurred. Revenue from late charges and
Pendapatan denda keterlambatan dan early termination are recognized when
keuntungan penghentian kontrak diakui pada received.
saat diterima.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred
menggunakan dasar akrual. using the accrual basis.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Perusahaan As of December 31, 2020, the Company
membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti provides post-employment benefits as
untuk karyawan sesuai dengan Undang- required under Labor Law No. 13/2003.
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company
membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti provides post-employment benefits as
untuk karyawan sesuai dengan Undang- required under Job Creation Law No. 11/2020
Undang Cipta Kerja (“UUCK”) No. 11/2020 dan and the Government Regulation Number 35
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 Year 2021 (PP 35/2021) issued on
(PP 35/2021) yang diterbitkan tanggal February 2, 2021.
2 Februari 2021.
Liabilitas yang diakui di laporan posisi The liability recognized in financial position
keuangan adalah nilai kini liabilitas imbalan are the present value of employee benefits on
pasti pada tanggal laporan posisi keuangan the date of financial position in accordance
sesuai dengan Undang-Undang dan Peraturan with applicable laws and rregulation, net of
terkait yang berlaku, dikurangi dengan nilai fair value of pension plan asset, if any.
wajar aset program pensiun, jika ada.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui Actuarial gain or loss is recognized in other
dalam pendapatan komprehensif lainnya dan comprehensive income and adjustment of
penyesuaian atas biaya jasa lalu diakui dalam past service cost is recognized in profit and
laba rugi. loss.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris Defined benefit obligation is calculated by
independen dengan menggunakan metode independent actuaries based on Projected
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan Unit Credit method. Present value of
pasti ditentukan dengan mendiskontokan employee benefits obligation determined
estimasi arus kas keluar masa depan dengan using discounting estimated future cash out
menggunakan tingkat bunga Obligasi flow based on Government Bonds interest
Pemerintah. rate.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode Current service cost recognized as current
berjalan dalam laba rugi. period expense in profit and loss.
28
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
p. Perpajakan p. Taxation
Perusahaan menerapkan PSAK No. 46, “Pajak The Company applied SFAS No. 46, "Income
Penghasilan”. PSAK ini mengatur perlakuan Tax". SFAS No. 46 regulates the accounting
akuntansi untuk pajak penghasilan. treatment for income tax.
29
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated using the tax rates
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau that have been enacted or substantially
secara substansial telah berlaku pada tanggal enacted at the reporting date. Changes in the
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan carrying value of deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh liabilities due to a change in tax rates are
perubahan tarif pajak dibebankan pada usaha charged to current operations, except for
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi transactions which have been directly
yang sebelumnya telah langsung dibebankan charged or credited to equity.
atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the statement of financial position, except for
keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities for different
tangguhan untuk entitas yang berbeda, sesuai entities, in accordance with the presentation
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. of current tax assets and liabilities.
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expense (including revenues and
dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses relating to the transaction with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
hasil operasinya dikaji ulang secara regular whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regulary by the entity’s chief operating
membuat keputusan tentang sumber daya decision maker to make decision about
yang dialokasikan pada segmen tersebut resources to be allocated to the segments
dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
dimana tersedia informasi keuangan yang for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information used by operational decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi makers in terms of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja terfokus performance assessment is focused on the
pada kategori dari setiap bisnis. category of each business.
30
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan terkait posisi information about the Company’s position at
Perusahaan pada periode laporan keuangan reporting period (adjusting events) are
(“adjusting events”) disajikan dalam laporan reflected in the financial statements. Post
keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun laporan year-end events that are not adjusting events
yang bukan adjusting events telah diungkapkan are disclosed in the notes to the financial
dalam catatan atas laporan keuangan apabila statements when material.
material.
31
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Karena Perusahaan tidak dapat dengan mudah Since the Company could not readily determine
menentukan suku bunga implisit, manajemen the implicit rate, management use the Company's
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate.
Perusahaan sebagai tingkat diskonto. Ada beberapa There are a number factors to consider in
faktor yang perlu dipertimbangkan dalam determining an incremental borrowing rate, many
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, of which need judgement in order to be able to
yang banyak di antaranya memerlukan reliably quantify any necessary adjustments to
pertimbangan untuk dapat secara andal mengukur arrive at the final discount rates.
penyesuaian yang diperlukan untuk sampai pada
tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the
inkremental, Perusahaan mempertimbangkan faktor- Company considers the following main factors;
faktor utama berikut; risiko kredit korporat the Company’s corporate credit risk, the lease
Perusahaan, jangka waktu sewa, jangka waktu term, the lease payment term, the economic
pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu di environment, the time at which the lease is
mana sewa dimasukkan, dan mata uang di mana entered into, and the currency in which the lease
pembayaran sewa ditentukan. payments are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Perusahaan In determining the lease term, the Company
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang considers all facts and circumstances that create
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan an economic incentive to exercise an extension
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi option, or not exercise a termination option.
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode Extension options (or periods after termination
setelah opsi penghentian kontrak kerja) hanya options) are only included in the lease term if the
termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti lease is reasonably certain to be extended (or not
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan). terminated).
Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa The assessment is reviewed if a significant event
signifikan atau perubahan signifikan dalam situasi or a significant change in circumstances occurs
yang mempengaruhi penilaian ini dan berada dalam which affects this assessment and that is within
kendali Perusahaan. the control of the Company.
Perusahaan awalnya mengestimasi dan mengakui The Company initially estimates and recognizes
jumlah yang diharapkan akan dibayarkan dengan amounts expected to be payable under residual
jaminan nilai residu sebagai bagian dari liabilitas value guarantees as part of the lease liability. The
sewa. Jumlah tersebut ditinjau, dan disesuaikan jika amounts are reviewed, and adjusted if
perlu, pada akhir setiap periode pelaporan. appropriate, at the end of each reporting period.
32
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perusahaan mempunyai beberapa perjanjian sewa The Company has various lease agreements
di mana Perusahaan bertindak sebagai penyewa where the Company acts as either a lessee or
atau pesewa untuk beberapa aset tetap tertentu. lessor in respect of certain assets. The Company
Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat risiko evaluates whether significant risks and rewards of
dan manfaat kepemilikan yang signifikan dari aset ownership of the leased asset are transferred to
sewa yang dialihkan kepada lessee atau tetap ada the lessee or retained by the Company based on
pada Perusahaan berdasarkan PSAK No. 73 yang SFAS No. 73, which requires the Company to
mensyaratkan Perusahaan untuk membuat make judgements and estimates of transfer of
pertimbangan dan estimasi dari pengalihan risiko risks and rewards of ownership of leased asset.
dan manfaat terkait dengan kepemilikan aset yang
disewa.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain asset and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. definition set forth in SFAS No. 71. Accordingly,
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas the financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accounted for in accordance with the Company’s
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2b. accounting policies disclosed in Note 2b.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of
yang material terhadap nilai tercatat aset dan causing a material adjustment to the carrying
liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di amounts of assets and liabilities within the next
bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan financial year are disclosed below. The Company
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat based its assumptions and estimates on
laporan keuangan disusun. parameters available when the financial
statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar future developments may change due to market
atau situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada control of the Company. Such changes are
saat terjadinya. reflected in the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial
assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each of reporting date, the Company evaluates
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa whether there is an objective evidence that
aset keuangan mengalami penurunan nilai. Suatu financial assets are impaired. A financial assets is
aset keuangan dinyatakan mengalami penurunan impaired when there is an objective evidence of
nilai bila ada bukti obyektif terjadinya peristiwa yang the occurrence of events that may impact on the
berdampak pada estimasi arus kas atas aset estimated cash flow of financial assets.
keuangan.
Bukti tersebut meliputi data yang dapat diobservasi The evidence includes observable data indicating
yang menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa that an adverse event has occurred in the
yang merugikan dalam status pembayaran debitur payment status of borrowers or national or local
atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang economic conditions that correlate with the
berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. dereliction to pay receivables.
33
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
Kerugian penurunan nilai adalah selisih antara nilai Impairment loss is the difference between carrying
tercatat dan nilai kini dari estimasi arus kas masa value and the present value of estimated future
depan dan realisasi agunan pada tingkat suku cash flows and the realization of collateral in the
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. initial effective interest rates of financial assets.
Penyisihan penurunan nilai akan dibentuk untuk Provision for decline in value will be set up to
mengakui kerugian penurunan nilai yang terjadi recognize the impairment loss that occurs in a
dalam portofolio aset keuangan. Manajemen portfolio of financial assets. Management uses
menggunakan perkiraan berdasarkan pengalaman estimates based on historical loss experience for
kerugian historis untuk aset dengan karakteristik assets with credit risk characteristics and objective
risiko kredit dan bukti obyektif adanya penurunan evidence of impairment similar to those in the
nilai yang serupa dengan yang ada dalam portofolio portfolio when scheduling future cash flows.
pada saat penjadwalan arus kas masa depan.
Perusahaan melakukan penilaian terhadap The Company assessed impairment through the
penurunan nilai dengan cara sebagai berikut: following:
a) Individual, dilakukan untuk jumlah aset a) Individually, made to the amount of financial
keuangan yang melebihi ambang batas assets that exceed certain threshold and
(threshold) tertentu dan aset keuangan yang financial assets that have objective evidence
memiliki bukti obyektif penurunan nilai yang that impairment has been identified separately
telah teridentifikasi secara terpisah pada tanggal on the statement of financial position date.
laporan posisi keuangan. Kerugian penurunan Impairment loss is the difference between the
nilai adalah selisih antara nilai tercatat dan nilai carrying amount and the present value of best
kini dari estimasi terbaik atas arus kas masa estimate of future cash flows and the
depan dan realisasi agunan pada tingkat suku realization of collateral at the original effective
bunga efektif awal dari aset keuangan interest rates of financial assets. This
tersebut. Estimasi ini dilakukan dengan estimation is done by considering the
mempertimbangkan kapasitas utang dan debtcapacity and financial flexibility of the
fleksibilitas keuangan debitur, kualitas debtor, debtor’s earnings quality, quantity and
pendapatan debitur, jumlah dan sumber arus source of cash flow, the industry in which the
kas, industri di mana debitur beroperasi dan debtor operates and realizable value of
nilai realisasi agunan. Estimasi jumlah dan collateral. The estimation of the amount and
waktu pemulihan masa depan akan timing of future recovery will require a lot of
membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah consideration. The receipt depends on the
penerimaan tergantung pada kinerja debitur performance of the debtors in the future and
pada masa mendatang dan nilai agunan, the value of collateral, both will be affected by
keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi future economic conditions, in addition, that
ekonomi di masa depan, di samping itu agunan collateral may not be easy to sell. The actual
mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus value of future cash flows and the date of
kas masa depan dan tanggal penerimaan receipt may differ from those estimates and
mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan consequently actual losses which occur may
akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin be different from that recognized in the
berbeda dengan yang diakui dalam laporan financial statements.
keuangan.
34
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial
(Lanjutan) assets (Continued)
Perusahaan melakukan penilaian terhadap The Company assessed impairment through the
penurunan nilai dengan cara sebagai berikut: following: (Continued)
(Lanjutan)
b) Kolektif, dilakukan untuk jumlah aset keuangan b) Collectively, made to the amount of financial
yang tidak melebihi ambang batas (threshold) assets that do not exceed certain threshold,
tertentu, tidak memiliki bukti obyektif penurunan have no objective evidence of impairment and
nilai dan aset keuangan yang memiliki bukti financial assets that have objective evidence
obyektif penurunan nilai, namun belum of impairment, but has not been identified
diidentifikasi secara terpisah pada tanggal separately on the statement of financial
laporan posisi keuangan. Pembentukan position. Provisioning of collective impairment
kerugian penurunan nilai dilakukan secara losses, among others, considering the amount
kolektif dengan antara lain memperhitungkan and duration of arrears, collateral and past
jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan loss experience. The most important factor of
pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling the reserves is the probability of default and
penting dalam pembentukan cadangan adalah loss given default. The quality of financial
kemungkinan default dan kerugian yang assets in the future be affected by
diberikan. Kualitas aset keuangan pada masa uncertainties that could cause actual losses of
mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian financial assets may differ materially from the
yang dapat menyebabkan kerugian aset impairment loss reserves have been
keuangan dapat berbeda secara material dari established. These uncertainties include the
cadangan kerugian penurunan nilai yang telah economic environment, interest rates and the
dibentuk. Ketidakpastian ini termasuk effect on the debtor’s spending, the
lingkungan ekonomi, suku bunga dan unemployment rate and payment behavior.
pengaruhnya terhadap pembelanjaan debitur,
tingkat pengangguran dan perilaku
pembayaran.
Metodologi dan asumsi yang digunakan dalam The methodology and assumptions used in
penurunan nilai individual dan kolektif ini akan individual and collective impairment will be
ditelaah secara berkala untuk mengurangi reviewed regularly to reduce differences between
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian estimated losses and actual losses.
aktual.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan deductible temporary differences and carry
saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, forward of unused tax losses to the extent that it is
sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang probable that future taxable profits will be
belum dikompensasikan tersebut dapat available against which the deductible temporary
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada differences and carry forward of unused tax losses
masa yang akan datang. can be utilized.
35
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and reduced to
tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi the extent that it is no longer probable that
terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang sufficient taxable profits will be available to allow
memadai akan tersedia untuk mengkompensasi all or part of the benefit of the deferred tax assets
sebagian atau semua manfaat aset pajak to be utilized. Deferred tax assets and liabilities
tangguhan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan are measured at the tax rates that are expected to
diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku apply to the year when the asset is realized or the
pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas liability is settled based on tax laws that have been
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan enacted or substantively enacted by the end of the
yang berlaku atau yang telah secara substantif telah reporting period.
diberlakukan pada akhir periode pelaporan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk The related tax effects of the provisions for and/or
dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer reversals of all temporary differences during the
selama periode berjalan, termasuk pengaruh period, including the effect of change in tax rates,
perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Beban Pajak are recognized as “Income Tax Expense - Net”
Penghasilan - Neto” dan termasuk dalam laba atau and included in the determination of net profit or
rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- loss for the year, except to the extent that they
transaksi yang sebelumnya telah langsung relate to items previously charged or credited to
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. equity.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded when
pada saat penetapan pajak diterima atau jika an assessment is received or, if appealed against
Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat by the Company, when the result of the appeal is
keputusan atas keberatan telah ditetapkan. determined.
Untuk setiap entitas yang, pengaruh pajak atas For each of the entities, the tax effects of
perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang temporary differences and tax loss carryover,
masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, which individually are either assets or liabilities,
disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing are shown at the applicable net amounts.
entitas tersebut.
Perusahaan mencatat bunga dan denda untuk The Company presents interest and penalties for
kekurangan/kelebihan pembayaran pajak the underpayment/overpayment of income tax, if
penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari “Beban any, as part of “Income Tax Expense - Net” in the
Pajak Penghasilan - Neto” dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
36
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Penentuan beban dan liabilitas imbalan kerja The determination of employee benefits expense
Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi and liabilities is dependent on its selection of
yang digunakan Perusahaan. Asumsi tersebut certain assumptions used by Company. Those
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat assumptions include discount rates, salary
kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri karyawan, increase, employee turn-over rate, disability rate,
tingkat kecacatan, dan tingkat kematian. Hasil aktual and retirement age and mortality rate. Actual
yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan results that differ from the Company’s
Perusahaan langsung diakui dalam laba rugi pada assumptions are recognized immediately in profit
saat terjadinya. Perusahaan berkeyakinan bahwa or loss when incurred. Company believes that its
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, assumptions are reasonable and appropriate,
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau significant differences in actual experiences or
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan significant changes in the assumptions may
dapat mempengaruhi secara material liabilitas materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja. Penjelasan lebih rinci employee benefits. Further details are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 11. Note 11.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode saldo menurun berdasarkan double declining method over their estimated
estimasi masa manfaat ekonomisnya. Manajemen useful lives. Management estimates the useful
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap lives of these fixed assets are 8 years.
adalah 8 tahun.
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan These are common life expectancies applied in
dalam industri di mana Perusahaan menjalankan the industries where the Company conducts its
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan businesses. Changes in the expected level of
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi usage and technological development could
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, impact the economic useful lives and the residual
sehingga biaya penyusutan masa depan mungkin values of these assets, and therefore future
direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam depreciation charges could be revised.
Catatan 6. More detailed explanation is disclosed in
Note 6.
Jumlah terpulihkan aset tetap didasarkan pada The recoverable amount of fixed assets based on
estimasi dan asumsi khususnya mengenai prospek estimates and assumptions regarding in particular
pasar dan arus kas terkait dengan aset. Estimasi the expected market outlook and future cash flows
arus kas masa depan mencakup perkiraan associated with the assets. Estimated future cash
mengenai pendapatan masa depan. flows include estimates of future revenue.
Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini mungkin Any changes in these assumptions may have a
memiliki dampak material terhadap pengukuran material impact on the measurement of the
jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan recoverable amount and could result in
penyesuaian penyisihan penurunan nilai yang sudah adjustments to the provision of impairment already
dibukukan. booked.
37
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Kas di bank dan deposito berjangka ditempatkan Cash in banks and time deposits are placed in
pada bank pihak ketiga. Jangka waktu deposito third party banks. The term of the time deposits is
berjangka adalah 1 (satu) bulan dan tingkat suku 1 (one) month and the interest rates per annum
bunga deposito per tahun adalah sebagai berikut: are as follows:
Rupiah - - Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - United States Dollar
38
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Suku bunga efektif adalah sebagai berikut: Effective interest rates are as follows:
39
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai Allowance for impairment losses are as follows:
berikut:
Analisis rincian piutang pembiayaan konsumen yang A detailed analysis of consumer financing
akan diterima sesuai dengan masa jatuh tempo receivables, which are classified according to the
cicilan adalah sebagai berikut: period in which the installment falls due are as
follows:
40
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
41
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Terdapat pembiayaan yang diberikan dengan There is fianancing provided with a revolving
fasilitas revolving dengan nilai plafon yang facility with a plafond value determinated in
ditentukan seuai dengan perjanjian antara pihak accordance with the agreement between the
Perusahaan dengan debitur. Rincian atas Company and the debtors. The details of the
pembiayaan tersebut adalah sebagai berikut: financing are as follows:
30 September /
September 30, 2022
Total pembiayaan/ Plafon pembiayaan/
Total financing Financing plafond
Pihak berelasi Related parties
PT Okansa Indonesia Rp11,391,560,789 Rp22,870,500,000 PT Okansa Indonesia
(Ekuivalen dengan USD 747.135/ (Ekuivalen dengan USD 1.500.000/
Equivalent to USD 747,135) Equivalent to USD 1,500,000)
PT Okansa Propertindo Rp12,289,082,000 Rp13,112,420,000 PT Okansa Propertindo
(Ekuivalen dengan USD 806.000/ (Ekuivalen dengan USD 860.000/
Equivalent to USD 806,000) Equivalent to USD 860,000)
PT Indovest Central (I) Rp5,641,390,000 Rp29,731,650,000 PT Indovest Central (I)
(Ekuivalen dengan USD 370.000/ (Ekuivalen dengan USD 1.950.000/
Equivalent to USD 370,000) Equivalent to USD 1,950,000)
30 September /
September 30, 2022
Jumlah pembiayaan/ Plafon pembiayaan/
Total financing Financing plafond
Pihak-pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Spiratech LTE, Ltd 254,237 1,000,000 Spiratech LTE, Ltd
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Total pembiayaan/ Plafon pembiayaan/
Total financing Financing plafond
Pihak berelasi Related parties
PT Okansa Indonesia Rp10,660,869,315 Rp21,403,500,000 PT Okansa Indonesia
(Ekuivalen dengan USD 747.135/ (Ekuivalen dengan USD 1.500.000/
Equivalent to USD 747,135) Equivalent to USD 1,500,000)
PT Okansa Propertindo Rp11,500,814,000 Rp12,271,340,000 PT Okansa Propertindo
(Ekuivalen dengan USD 806.000/ (Ekuivalen dengan USD 860.000/
Equivalent to USD 806,000) Equivalent to USD 860,000)
PT Indovest Central (I) Rp23,929,113,000 Rp27,824,550,000 PT Indovest Central (I)
(Ekuivalen dengan USD 1.677.000/ (Ekuivalen dengan USD 1.950.000/
Equivalent to USD 1,677,000) Equivalent to USD 1,950,000)
PT Indovest Central (II) Rp1,426,900,000 Rp14,269,000,000 PT Indovest Central (II)
(Ekuivalen dengan USD 100.000/ (Ekuivalen dengan USD 1.000.000/
Equivalent to USD 100,000) Equivalent to USD 1,000,000)
Pihak-pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Kencana Alam Putra 4,855,675,000 10,000,000,000 PT Kencana Alam Putra
42
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
43
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Penyusutan atas aset tetap dibebankan sebagai Depreciation of fixed assets was charged to the
berikut: following:
Pada tahun 2022 dan 2021 Perusahaan tidak In 2022 dan 2021, the Company did not have any
mengasuransikan aset tetap. insurance in fixed assets.
Pada tanggal 30 September 2022 dan 31 Desember As of September 30, 2022 and December 31,
2021, manajemen berkeyakinan bahwa tidak 2021, management believes that there are no
terdapat peristiwa atau keadaan yang events or changes in circumstances that may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap. indicate any impairment in value of fixed assets.
Total harga perolehan 614,342,659 614,342,659 (614,342,659) 614,342,659 Total acquisition cost
Total harga perolehan 619,910,709 614,342,659 (619,910,709) 614,342,659 Total acquisition cost
44
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Penyusutan atas aset hak guna dibebankan sebagai Depreciation of right-of-use assets was charged to
berikut: the following:
45
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perusahaan menghitung liabilitas imbalan kerja The Company determines its employee benefits
sesuai dengan Undang-undang yang berlaku. liability in accordance with the applicable Law. The
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja Company recorded employee benefits liability
berdasarkan hasil perhitungan aktuaria yang based on the actuarial calculation performed by
dilakukan oleh KKA Hery Al Hariry dan Kappa KKA Hery Al Hariry and Kappa Actuarial
Actuarial Consulting, aktuaris independen, untuk Consulting, independent actuary, for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2021 in their report dated
2021 dalam laporannya masing-masing tanggal 21 February 21, 2022, using the “Projected Unit
Februari 2022, dengan menggunakan metode Credit” method.
“Projected Unit Credit”.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company applies
menerapkan Peraturan Pemerintah Nomor 35 the Government Regulation Number 35 Year 2021
Tahun 2021 (PP 35/2021) yang diterbitkan tanggal (PP 35/2021) issued on February 2, 2021,
2 Februari 2021, melaksanakan ketentuan Pasal 81 implementing the provisions of Article 81 and
dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 tentang Article 185 (b) of Law No. 11/2020 concerning
Penciptaan Kerja (Cipta Kerja) dalam penetapan Job Creation (Cipta Kerja) in its determination of
kewajiban imbalan kerja. the employee benefit liability.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai The assumptions used are as follows:
berikut:
46
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. Movements in the present value of employee
sebagai berikut: benefits liability are as follows:
47
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
11. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 11. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
d. Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi- d. The quantitative sensitivity analysis for
asumsi yang signifikan pada tanggal significant assumptions as of December 31,
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: 2021 is as follows:
e. Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti e. The maturity profile of discounted benefits
pada tanggal 31 Desember 2021 adalah obligation as of December 31, 2021 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2021/
December 31, 2021
48
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 27 Maret 2017, Perusahaan On March 27, 2017, the Company filed an Asset
mengajukan Surat Pernyataan Harta untuk Declaration Letter for Tax Amnesty (SPHPP) to
Pengampunan Pajak (“SPHPP”) atas aset the Directorate General of Taxes (“DGT”) for office
perlengkapan dan peralatan kantor sebesar equipment amounting to Rp 53,248,000 and cash
Rp 53.248.000 dan uang tunai sebesar amounting to Rp 112,500,000 paid redemption
Rp 112.500.000, kepada Direktorat Jenderal Pajak money amounting to Rp 8,287,000. The
(“DJP”) dan membayar uang tebusan sebesar redemption payment is recognized in profit or
Rp 8.287.400. Pelunasan tebusan ini diakui loss of the period. On March 30, 2017,
dalam laba rugi periode berjalan. Pada the Company received Tax Amnesty Letter
tanggal 30 Maret 2017, Perusahaan menerima No. KET-12403/PP/WPJ.06/2017 from the DGT.
Surat Keterangan Pengampunan Pajak These transactions were recorded as
No. KET-12403/PP/WPJ.06/2017 dari DJP. additional paid-in capital in equity amounting to
Transaksi ini dicatat sebagai tambahan modal Rp 165,748,000.
disetor di ekuitas sebesar Rp 165.748.000.
49
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rincian nilai pendapatan yang melebihi 10% dari The breakdown of the income value that exceeds
jumlah pendapatan pembiayaan konsumen untuk 10% of the total consumer financing income for
tahun berakhir pada tanggal 30 September 2022 the years ended September 30, 2022 and 2021 is
dan 2021 adalah sebagai berikut: as follows:
50
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
15. PENDAPATAN PEMBIAYAAN MODAL USAHA 15. WORKING CAPITAL FINANCING INCOME
Tidak terdapat pendapatan pembiayaan modal There isn’t any income from working capital
usaha untuk tahun berakhir pada tanggal 30 financing income for the years ended September
September 2022 dan 2021. 30, 2022 and 2021.
17. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN, BERSIH 17. OTHER INCOME (EXPENSE), NET
51
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
18. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 18. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
52
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak Reconciliation between profit (loss) before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan per statements of profit or loss and other
komprehensif lain dengan laba kena pajak comprehensive income and taxable income is
adalah sebagai berikut: as follows:
53
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rincian dari aset pajak tangguhan adalah The details of deferred tax assets are as follows:
sebagai berikut:
54
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rincian dari aset pajak tangguhan adalah The details of deferred tax assets are as
sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
31 Desember 2021 / December 31, 2021
Penyesuaian atas
perubahan tarif/
Dikreditkan Dikreditkan Adjustment due to
(dibebankan) ke pendapatan change in tax rate
ke laporan komprehensif lain/ ke pendapatan
1 Januari/ laba rugi/ Credited to ke laba rugi/ komprehensif lain/ 31 Desember/
January 1, Credited (charged) to other comprehensive to profit to other December 31,
2021 profit or loss income or loss comprehensive income 2021
Beban kerugian penurunan nilai 154,544,966 11,067,462 - 15,454,496 - 181,066,925 Impairment losses
Beban imbalan kerja 124,842,600 17,248,440 (10,754,260) 16,843,580 (4,359,320) 143,821,040 Employee benefits expense
Aset pajak tangguhan, bersih 279,387,566 28,315,902 (10,754,260) 32,298,076 (4,359,320) 324,887,965 Deferred tax assets, net
Berdasarkan review atas aset pajak tangguhan Based on the review of deferred tax assets at
setiap akhir tahun, manajemen berpendapat the end of each year, management believes
bahwa aset pajak tangguhan dapat direalisasi. that deferred tax assets can be realized.
Pada bulan Mei 2020, Pemerintah Indonesia In May 2020, the Government of Indonesia
mengeluarkan Undang Undang No. 2 Tahun issued Law No. 2 Year 2020 related to the
2020 tentang kebijakan keuangan negara dan state financial policies and financial system
stabilitas sistem keuangan untuk penanganan stability in response to Corona Virus Disease
pandemi Corona Virus Disease (“pandemi (“COVID-19 pandemic”) outbreak in which
COVID-19”) yang di antara lain, mengubah tarif among others, changed the corporate income
pajak penghasilan badan dari 25% menjadi tax rate from 25% to 22% for 2020-2021 fiscal
22% untuk tahun fiskal 2020-2021 dan 20% years and 20% for 2022 fiscal year, and
untuk tahun fiskal 2022 dan seterusnya. onwards.
Aset pajak tangguhan per 30 September 2022 Deferred tax assets as of September 30. 2022
dan 31 Desember 2021 telah dihitung dengan and December 31, 2021 have been calculated
memperhitungkan tarif pajak yang diharapkan by taking into account tax rates expected to
berlaku pada saat realisasi. be prevailing at the time they realise.
55
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai The detailed calculation for earnings per share are
dasar untuk perhitungan laba per saham dasar: as follows:
a. Sifat hubungan dengan pihak berelasi a. Nature of relationships with related parties
56
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
a. Sifat hubungan dengan pihak berelasi a. Nature of relationships with related parties
(Lanjutan) (Continued)
Dewan Komisaris dan Direksi Manajemen utama/Key management Gaji dan kompensasi lainnya/
Salaries and other compensation benefits
57
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
b. Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) b. Transactions with related parties (Continued)
Sewa kantor dari PT Charnic Capital Tbk Office rent from PT Charnic Capital Tbk is
dilakukan berdasarkan daftar harga dan syarat- based on the same price list and conditions
syarat yang sama seperti transaksi dengan as transactions with third parties.
pihak ketiga.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the
kepada Dewan Komisaris dan Direksi Boards of Commissioners and Directors of
Perusahaan sebesar Rp 719.700.000 untuk the Company in the amount of Rp
tahun 2022 dan Rp 408.000.000 untuk 2021. 719,700,000 in 2022 and Rp 408,000,000 in
2021.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk The Company uses the following hierarchy for
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: determining the fair value of financial instruments:
Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; active markets for identical assets or liabilities;
Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana input level Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar yang dapat diobservasi baik secara langsung measurement is directly or indirectly observable;
atau tidak langsung;
Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input level Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran level input that is significant to the fair value
yang tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
58
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang The following tables set forth the fair value, which
mendekati nilai tercatat, atas aset keuangan dan approximate the carrying amount, of financial
liabilitas keuangan Perusahaan: assets and financial liabilities of the Company:
30 September / September 30 31 Desember / December 31
2022 2021
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 87,395,867,124 70,887,596,457 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan konsumen 73,666,962,638 81,480,116,015 Consumer financing receivab les
Aset lain-lain 10,325,000 10,325,000 Other assets
Total 161,073,154,762 152,378,037,472 Total
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas The fair value of most of the financial assets and
keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak liabilities approximates their carrying amount, as
pendiskontoan yang tidak signifikan. the impact of discounting is not significant.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There were no transfer between levels 1 and 2
selama periode berjalan. during the period.
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Sektor Perusahaan pembiayaan banyak The financing sector is heavily influenced by
dipengaruhi oleh berbagai risiko, baik yang bersifat various risks, both internal and external, therefore
internal maupun eksternal, oleh karena itu the Company implements risk management to
Perusahaan menerapkan manajemen risiko untuk maintain the Company's performance. Risk
menjaga kinerja Perusahaan. Kebijakan management policies are prepared to identify and
manajemen risiko disusun untuk mengidentifikasi analyze the risks that may arise and manage
dan menganalisis risiko-risiko yang mungkin timbul these risks so that the level of risk is in
serta mengelola risiko tersebut agar tingkat risiko accordance with the limits that can be approved
sesuai dengan batasan yang dapat disetujui oleh by the Board of Directors and is able to adjust in
Dewan direksi serta mampu menyesuaikan diri line with the development of the Company.
seiring dengan perkembangan Perusahaan.
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The Company’s overall financial risk management
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa and policies seek to ensure that adequate
sumber daya keuangan yang memadai tersedia financial resources are available for operation and
untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta development of its business, while managing its
untuk mengelola risiko kredit, risiko pasar, risiko exposure to credit risk, market risk, liquidity risk,
likuiditas, dan risiko operasional. Perusahaan and operational risk. The Company operates
beroperasi dengan pedoman yang telah ditentukan within defined guidelines that are approved by the
oleh Dewan Direksi. Boards.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit merupakan salah satu risiko yang Credit risk is one of the major risks faced by the
utama dihadapi oleh perusahaan pembiayaan. financing company. Credit risk is the risk of loss to
Risiko kredit merupakan risiko kerugian yang terjadi the Company due to the uncertainty or failure of
pada Perusahaan akibat ketidakpastian atau the debtor or other party to fulfill its obligations to
kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam the Company in due course. The Company
memenuhi kewajiban kepada Perusahaan pada implements credit risk management in order to
saat jatuh tempo. minimize the risk of a bad credit line.
59
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN (Lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Perusahaan menerapkan manajemen risiko kredit The Company implements credit risk management
agar dapat meminimalisir kemungkinan terjadinya in order to minimize the risk of a bad credit line.
kredit debitur yang bermasalah. Penerapan The application of risk management to credit risk
manajemen risiko terhadap risiko kredit ini is carried out by the Company in a prudent
dilakukan Perusahaan dengan cara penuh kehati- manner in providing credit. The credit risk
hatian dalam memberikan kredit. Proses management process includes:
manajemen risiko kredit meliputi:
Perusahaan akan melakukan analisa studi The Company will conduct a feasibility study
kelayakan atas jaminan yang diberikan. Selain itu analysis of the guarantees provided. In addition,
Perusahan juga melaksanakan analisa kredit atas the Company also conducts credit analysis on
calon debitur yang bertujuan untuk mengetahui prospective debtors that aims to determine the
kondisi keuangan dan kemampuan/ kapasitas calon financial condition and ability/capacity of
debitur untuk melakukan pembayaran. Tahap prospective borrowers to make payments. The
terakhir dalam analisa calon debitur adalah final stage in the analysis of prospective debtors is
melakukan pengecekan atas kredibilitas atau to check the credibility or reputation of the
reputasi dari calon debitur yang berfungsi untuk prospective debtor whose function is to determine
mengetahui karakter calon debitur. the character of the prospective debtor.
Menetapkan batasan kredit yang dapat diajukan Establish credit limits to prospective debtors
oleh calon debitur
Analisa yang dilakukan sebelumnya akan The previous analysis will be summarized and
dirangkum dan diserahkan kepada komite kredit submitted to the credit committee in the form of a
dalam bentuk proposal untuk dijadikan dasar proposal to be used as a basis for consideration of
pertimbangan atas batasan kredit yang diberikan credit limits given to prospective borrowers.
kepada calon debitur.
Pengawasan terhadap debitur Debt supervision
Perusahaan melakukan pengendalian intern yang The Company carries out strong internal control,
kuat, manajemen penagihan yang baik dan secara good billing management and periodically
berkala melakukan pemantauan dan analisa monitors and analyzes the debtor's business
terhadap kondisi usaha debitur dan objek conditions and financing objects throughout the
pembiayaan sepanjang kontrak berjalan. contract.
Tabel di bawah ini menyajikan aset keuangan pada The following table presents the financial assets
tanggal 30 September 2022 dan 31 Desember as of September 30, 2022 and December 31,
2021 berdasarkan staging: 2021 based on staging:
30 September / September 30, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Non-graded/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Non-graded Total
Kas di bank 87,395,867,124 - - - 87,395,867,124 Cash in banks
Piutang pembiayaan konsumen 74,411,073,372 - - - 74,411,073,372 Consumer financing receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (744,110,734) - - - (744,110,734) Allowance of impairment loss
Nilai tercatat - bersih 73,666,962,638 - - - 73,666,962,638 Carrying amount - net
Aset keuangan tanpa peringkat Non-graded financial assets
Aset lain-lain - - - 10,325,000 10,325,000 Other assets
161,062,829,762 - - 10,325,000 161,073,154,762
60
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Dibawah ini tabel yang menunjukan eksposur The table below shows the Company’s maximum
maksimum Perusahaan yang berhubungan dengan exposures related to credit risk as of
risiko kredit pada 30 September 2022 dan 31 September 30, 2022 and December 31, 2021:
Desember 2021:
30 September / September 30, 2022
Belum jatuh tempo Jatuh tempo dan
dan tidak mengalami tidak mengalami Mengalami Cadangan kerugian
penurunan nilai/Not penurunan penurunan penurunan
yet due and not nilai/Maturity and nilai/Decreased in nilai/Allowance for
impaired no impairment value impairment losses Total/Total
Kas dan setara kas 87,395,867,124 - - - 87,395,867,124 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer
konsumen 74,411,073,372 - - (744,110,734) 73,666,962,638 financing receivab les
Aset lain-lain 10,325,000 - - - 10,325,000 Other assets
Total 161,817,265,496 - - (744,110,734) 161,073,154,762 Total
61
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Risiko pasar atau risiko sistematik merupakan risiko Market risk or systematic risk is the risk that arises
yang muncul akibat adanya perubahan kondisi due to changes in market conditions such as
pasar seperti perubahan tingkat bunga, inflasi, dan changes in interest rates, inflation, and political
situasi politik yang mempengaruhi jalannya bisnis situations that affect the course of the Company's
Perusahaan. Risiko pasar pada umumnya tidak business. Market risk in general can not be
dapat dihindari, oleh karena itu Perusahaan harus avoided, therefore, the Company must be able to
mampu menyesuaikan diri dengan perubahan yang adjust to changes that occur. Interest rate risk is
terjadi. Risiko tingkat bunga merupakan salah satu one of the significant risks for multifinance
risiko yang signifkan atas perusahaan pembiayaan. companies. Changes to the benchmark interest
Perubahan atas tingkat bunga acuan dapat rate can affect the value of financing provided by
mempengaruhi nilai pembiayaan yang diberikan the Company so as to increase credit risk for the
oleh Perusahaaan sehingga dapat meningkatkan Company.
risiko kredit bagi Perusahaan.
Pola aktivitas usaha Perusahaan saat ini memiliki The current pattern of business activity of the
eksposure minimal terhadap risiko pasar Company has minimal exposure to market risk
dikarenakan Perusahaan saat ini hanya memiliki because the Company currently has only a few
beberapa pembiayaan dalam mata uang asing financing in foreign currencies where the interest
dimana bunga yang dibebankan pada konsumen charged to consumers is a fixed interest rate. The
merupakan suku bunga tetap. Perusahaan telah Company has implemented risk management as
menerapkan manajemen risiko sebagai berikut: follows:
Melakukan kajian atas tingkat suku bunga yang Review the interest rates given to each
diberikan kepada setiap debitur. debtor.
Membatasi eksposur dengan melakukan Limiting exposure by making investments that
investasi yang memiliki suku bunga tetap, have a fixed interest rate, in this case time
dalam hal ini adalah deposito berjangka. deposits.
Tabel berikut menggambarkan rincian aset The following tables illustrate the details of the
keuangan Perusahaan yang dikelompokkan Company's financial assets, which are grouped
menurut tanggal jatuh tempo angsuran untuk according to the maturity date of the installments
melihat dampak perubahan tingkat suku bunga: to see the impact of changes in interest rates:
62
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is the risk that is caused when the
apabila Perusahaan tidak mampu memenuhi Company is unable to meet the obligations that
kewajiban yang telah jatuh tempo, disebabkan have matured, due to maturity mismatches
ketidaksesuaian jatuh tempo (mismatch) antara between the assets and liabilities of the Company.
aset dan liabilitas Perusahaan.
Perusahaan mengurangi risiko pendanaan dengan The Company reduces funding risk by diversifying
mendiversifikasi sumber dana yang terdapat di the sources of funds available in the Company.
Perusahaan. Perusahaan mendapatkan sumber The Company gets funding from its own capital
dana dari modal sendiri dan penerimaan angsuran and receives customer installments.
pelanggan.
Tabel di bawah ini menggambarkan profil jatuh The tables below summarize the maturity profile of
tempo atas aset dan liabilitas Perusahaan untuk the Company’s assets and liabilities for the
periode yang berakhir pada tanggal 30 September periods ended September 30, 2022 and
2022 dan 31 Desember 2021 berdasarkan December 31, 2021 based on contractual
pembayaran kontraktual: payments:
63
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Risiko operasional adalah potensi kegagalan Operational risk is the potential failure of the
Perusahaan dalam memenuhi kewajibannya Company to meet its obligations as a result of
sebagai akibat ketidaklayakan atau kegagalan inadequacies or failure of internal processes,
proses intern, manusia, sistem teknologi informasi, people, information technology systems, and/or
dan/atau adanya kejadian-kejadian yang berasal the events that arise from the Company’s external
dari luar lingkungan Perusahaan. Pengelolaan environment. Operational risk management aims
risiko operasional bertujuan untuk memastikan to ensure that all operational activities have been
seluruh aktivitas operasional telah berjalan sesuai conducted in accordance with the applicable
dengan prosedur yang berlaku, dengan didukung procedures, with the support of capable
oleh individu yang cakap dan memiliki tanggung individuals, who are accountable to their duties,
jawab terhadap pekerjaan utamanya, dan and shielded from fraudulent actions of persons
terlindungi dari tindakan kecurangan (fraudulent) posing harmful schemes at the Company.
dari oknum yang bertujuan merugikan Perusahaan.
Untuk meminimalisir hal tersebut Perusahaan To minimize this, the Company implements
menerapkan berbagai kebijakan seperti: various policies such as: implementing an internal
menerapkan internal audit untuk menganalisa audit to analyze deviations that arise, increasing
penyimpangan yang timbul, peningkatan understanding of the applicable SOP (Standard
pemahaman terhadap SOP (Standard Operating Pperating Procedures), developing Human
Procedures) yang berlaku, pengembangan Sumber Resource through certification and implementing
Daya Manusia melalui sertifikasi dan penerapan the Business Continuity Plan.
Business Continuity Plan.
Tujuan Perusahaan mengelola modal untuk The aim of the Company is to manage capital to
mempertahankan kelangsungan usaha Perusahaan maintain the continuity of the Company's business
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang and maximize benefits for shareholders and other
saham dan pemangku kepentingan lainnya. stakeholders.
64
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Perusahaan secara aktif dan rutin menelaah dan The Company actively and regularly reviews and
mengelola struktur modal dan hasil pengembalian manages optimal capital structure and returns to
ke pemegang saham yang optimal, dengan shareholders, taking into account the Company's
mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan future capital requirements and capital efficiency,
dan efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas masa current and future profitability, operating cash flow
sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus kas projections, capital expenditure projections and
operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi investment opportunity projections strategic. In
peluang investasi yang strategis. Dalam rangka order to maintain or adjust the amount of capital
mempertahankan atau menyesuaikan jumlah structure, the Company can issue new shares or
struktur modal, Perusahaan dapat mengeluarkan sell assets to reduce debt.
saham baru atau menjual aset untuk mengurangi
utang.
Rasio Keuangan Berdasarkan Peraturan OJK Financial Ratios Based on OJK Regulation
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 31, 2018 regarding the Organization of
Usaha Perusahaan Pembiayaan, Perseroan Financial Company Business, the Company is
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio required to comply with several financial ratios.
keuangan tertentu. Rasio keuangan tersebut These financial ratios are calculated based on
dihitung berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 POJK No. 35/POJK.35/2018 and may not be
dan mungkin tidak sesuai dengan Standar consistent with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berikut ini Standards. The following are some of the financial
adalah beberapa rasio keuangan berdasarkan ratios based on OJK Regulation: (unaudited).
Peraturan OJK: (tidak diaudit).
30-Sep-22 31-Dec-21
Rasio saldo piutang pembiayaan investasi dan Net investment financing receivab les and
pembiayaan modal kerja dibandingkan working capital financing receivab les
dengan total saldo piutang pembiayaan 99% 99% to total financing receivab les ratio
Rasio modal sendiri terhadap modal disetor 121% 115% Equity to paid up capital ratio
Pada tahun 2022 dan 2021 Perusahaan memiliki In 2022 and 2021 the Company has a healthy
status tingkat kesehatan keuangan yang sangat financial health status (Composite Rating I).
sehat (Peringkat Komposit I).
65
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Liabilitas sewa/
Lease liability
Utang bersih pada 31 Desember 2020 - Net deb t as at Decemb er 31, 2020
Dampak penerapan PSAK No. 73 614,342,659 Effect on adoption of SFAS No. 73
Arus kas (614,342,659) Cash flows
Utang bersih pada 31 Desember 2021 - Net debt as at December 31, 2021
Dampak penerapan PSAK No. 73 614,342,659 Effect on adoption of SFAS No. 73
Arus kas (454,908,237) Cash flows
Utang bersih pada 30 September 2022 159,434,422 Net debt as at September 30, 2022
Segmen operasi Perusahaan berdasarkan jenis The Company's operating segments by product
produk adalah piutang pembiayaan konsumen dan type are consumer financing receivables and
piutang pembiayaan modal usaha. working capital financing receivables.
Untuk tujuan pelaporan manajemen, hasil operasi For management reporting purposes, the
Perusahaan dilaporkan dalam dua segmen usaha, Company's operating results are reported in two
yaitu pembiayaan konsumen dan pembiayaan business segments, namely consumer financing
modal usaha sebagai berikut: and working capital financing as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022 /
Period ended September 30, 2022
Pendapatan
Pendapatan pembiayaan
pembiayaan konsumen/ modal usaha/ Tidak dapat
Consumer Working capital dialokasi/ Total/
financing income financing income Unallocated Total
Pendapatan segmen Segment income
Pendapatan pembiayaan 7,775,696,159 - - 7,775,696,159 Financing income
Pendapatan bunga - - 329,355,467 329,355,467 Interest income
Pendapatan lain-lain - - 7,442,654,876 7,442,654,876 Other income
Total pendapatan segmen 7,775,696,159 - 7,772,010,343 15,547,706,502 Total segment income
Beban segmen Segment expenses
Beban umum dan administrasi - - (3,253,165,969) (3,253,165,969) General and administrative expenses
Beban kerugian penurunan nilai (4,146,125,176) - - (4,146,125,176) Impairment losses
Beban
Bebankeuangan
lain-lain - - - - Other expenses
Total beban segmen (4,146,125,176) - (3,253,165,969) (7,399,291,145) Total segment expenses
66
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tanggal 30 September 2022, saldo laba As of September 30, 2022 the Company’s
ditahan Perusahaan sebesar Rp 4.405.055.904 dan retained earning amounted to Rp 4,405,055,904
pada 31 Desember 2021 defisit sebesar Rp and on December 31, 2021 deficit amounting to
3.364.467.956. Rp 3,364,467,956 respectively.
Sehubungan dengan hal tersebut diatas, In connection with the foregoing, the Company
Perusahaan melakukan rencana-rencana sebagai carries out the following plans to improve its
berikut untuk memperbaiki kondisi operasi dan operating and financial conditions:
keuangannya:
Sebagian besar dana yang dimiliki Perusahaan Most of the funds owned by the Company are
disalurkan ke sektor korporasi, dengan strategi channeled to the corporate sector
yang diterapkan tersebut maka dapat (Corporate), with the strategy implemented, it
meminimalisir risiko Perusahaan baik internal can minimize the risk of the Company, both
maupun eksternal, jangka waktu pengembalian internal and external, shorter payback
yang lebih pendek, serta tersedianya likuiditas periods, and the availability of liquidity for fast
untuk pembiayaan yang cepat. financing.
67
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Hal di atas mengakibatkan rendahnya biaya piutang The above results in a lower cost of doubtful
ragu-ragu dan ketetapan waktu pembayaran oleh accounts and timely payment by customers
pelanggan (debitur), serta menurunnya saldo defisit (debtors), as well as a decrease in the Company's
Perusahan. Selain itu, dengan penambahan modal, deficit balance. In addition, with additional capital,
Perusahaan dapat meningkatkan peyaluran the Company can increase financing
pembiayaan dan peningkatan debitur Perusahaan. disbursements and increase the Company's
debtors.
Manajemen Perusahaan yakin bahwa rencana- The Company's management believes that the
rencana di atas efektif untuk memperbaiki kondisi above plans are effective in improving the
Perusahaan. Laporan keuangan tidak mencakup condition of the Company. The financial
penyesuaian yang berasal dari ketidakpastian statements do not include any adjustments
tersebut. originating from these uncertainties.
Pada tanggal 1 Maret 2022, Perusahaan On March 1, 2022, the Company entered
mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan into an office lease agreement located in Menara
th
perkantoran yang terletak di Menara Sudirman Sudirman 8 Floor with PT Charnic Capital Tbk.
Lantai 8 dengan PT Charnic Capital Tbk. Perjanjian This agreement is valid for one years with a rental
ini berlaku selama satu tahun dengan beban sewa fee of Rp 654,000,000 per year.
sebesar Rp 654.000.000 per tahun.
Pada tanggal 1 Maret 2021, Perusahaan On March 1, 2021, the Company entered
mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan into an office lease agreement located in Menara
th
perkantoran yang terletak di Menara Sudirman Sudirman 8 Floor with PT Charnic Capital Tbk.
Lantai 8 dengan PT Charnic Capital Tbk. Perjanjian This agreement is valid for one years with a
ini berlaku selama satu tahun dengan beban sewa rental fee of Rp 654,000,000 per year.
sebesar Rp 654.000.000 per tahun
Operasi Perusahaan telah dan mungkin terus The Company operation has been and may
dipengaruhi oleh penyebaran virus Covid-19 yang continue to be impacted by the outbreak of
dimulai diawal tahun 2020 dan kemudian menyebar Covid-19 virus which started in China in early
ke negara-negara lain termasuk Indonesia. Efek 2020 and subsequently spread to other countries
virus Covid-19 terhadap ekonomi global dan including Indonesia. The effects of the Covid-19
Indonesia termasuk efek terhadap pertumbuhan virus on the global and Indonesian economy
ekonomi, peningkatan risiko kredit, dan gangguan include lower economic growth, an increase in
operasi bisnis. Berdasarkan hal ini, Perusahaan credit risk, and the disruption of business
tidak melihat adanya ketidakpastian material yang operations. Based on this, the Company do not
akan menyebabkan kerugian yang signifikan foresee any material uncertainty that may have
terhadap bisnis dan operasional Perusahaan atau significant adverse impact to the Company’s
menimbulkan keraguan signifikan atas kemampuan business and operation or may cast significant
Perusahaan untuk mempertahankan kelangsungan doubt on the Company’s ability to continue as a
usahanya. Perusahaan akan secara berkelanjutan going concern. The Company will continuously
memantau perkembangan pandemi Covid-19 dan monitor the development of the Covid-19
mengevaluasi dampaknya. pandemic and evaluate the impact.
Laporan keuangan telah diselesaikan dan disetujui The financial statements have been finalized and
untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi Perusahaan approved for publication by the Company's Board
pada tanggal 26 Oktober 2022. of Directors on October 26, 2022.
68