Laporan Keuangan
tanggal 30 September 2022 (tidak diaudit) dan
31 Desember 2021 (diaudit)
Financial Statements
as of September 30, 2022 (unaudited) and December 31, 2021
(audited)
PT CHARNIC CAPITAL Tbk
Menara Sudirman Lt.8
Jl Jend. Sudirman Kav.60
Jakarta 12190, Indonesia
2. Laporan keuangan PT Charnic Capital Tbk telah 2. PT Charnic Capital Tbk’s financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia; with Indonesian Financial Accounting Standards;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for PT Charnic Capital Tbk’s
internal dalam PT Charnic Capital Tbk. internal control system.
Demikianlah pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus, this statement is made truthfully.
Atas nama dan mewakili Dewan Direksi/For and on behalf of the Board of Directors
Jakarta, 27 Oktober 2022/ October 27, 2022
Halaman/
Page
Catatan Atas Laporan Keuangan .................................... 6-56 ............................... Notes to the Financial Statements
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
ASET ASSETS
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 1.800.000.000 lembar saham Authorized capital - 1,800,000,000 shares
harga saham per lembar Rp 100 at par value of Rp 100 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh- Issued and fully paid-
651.150.000 lembar saham 13 65.115.000.000 65.115.000.000 651,150,000 shares
Tambahan modal disetor 14 17.828.775.999 17.828.775.999 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain 75.227.000 75.227.000 Other comprehensive income
Saldo laba 226.709.748.143 231.260.744.418 Retained earnings
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 311.162.222.491 315.303.540.233 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
1
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 1.147.583.584 29.327.105 TOTAL OTHER INCOME, NET
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (4.550.996.276) 78.918.228.029 PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (4.550.996.276) 78.918.228.029 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 15 (6,99) 121,20 PROFIT (LOSS) PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
2
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Penghasilan (rugi)
Tambahan modal komprehensif lain/ Saldo laba/
Catatan/ Modal saham/ disetor/ Additional Other comprehensive Retained Total ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital income (loss) earnings Total equity
Saldo per 1 Januari 2021 13 65.115.000.000 17.828.775.999 14.109.000 14.957.439.821 97.915.324.820 Balance as of January 1, 2021
Saldo per 30 September 2021 13 65.115.000.000 17.828.775.999 14.109.000 93.875.667.850 176.833.552.849 Balance as of September 30, 2021
Saldo per 1 Januari 2022 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 231.260.744.419 314.279.747.418 Balance as of January 1, 2022
Saldo per 30 September 2022 13 65.115.000.000 17.828.775.999 75.227.000 226.709.748.143 309.728.751.142 Balance as of September 30, 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan an integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
3
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Kas neto yang diperoleh (digunakan) untuk Net cash provided (used) in
aktivitas operasi 34.216.408.021 5.859.223.006 operating activites
Tidak ada informasi arus kas tambahan yang perlu There is no supplementary cash flows information
disajikan. needed to be presented.
1. UMUM 1. GENERAL
PT Charnic Capital Tbk (“Perusahaan”) PT Charnic Capital Tbk (the “Company’’) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris established based on Notarial Deed No. 18
Sugito Tedjamulja, SH., No. 18 tanggal dated September 4, 2007 of Sugito
4 September 2007. Akta Pendirian ini telah Tedjamulja S.H. The Company’s Articles of
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum Association were approved by the Ministry of
dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. W7-10427.HT.01.01-TH.2007 tanggal No. W7-10427.HT.01.01-TH.2007 dated
20 September 2007 serta telah diumumkan September 20, 2007 and was published in the
dalam Berita Negara Republik Indonesia State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 91 tambahan No. 27015/2009 tanggal No. 91 supplement No. 27015/2009 dated
13 November 2009. November 13, 2009.
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate Parent Company is
PT Indovest Central sedangkan Entitas Induk PT Indovest Central and its ultimate Parent
Utama Perusahaan adalah PT Prosperindo Company is PT Prosperindo Utama.
Utama.
5
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi, As of September 30, 2022 and December 31,
Perusahaan pada tanggal 30 September 2021, the composition of the Company’s
2022 dan 31 Desember 2021, adalah sebagai Boards of Commissioners and Directors are
berikut: as follows:
Susunan komite audit pada tanggal The composition of the audit committee as of
30 September 2022 dan 31 Desember 2021 September 30, 2022 and December 31, 2021
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September 2022 / 31 Desember 2021 /
Komite Audit
September 30,2022 December 31,2021 Auditee Committee
Pada tanggal 30 September 2022 dan 31 As of September 30, 2022 and December 31,
Desember 2021, Perusahaan mempunyai 2021, the Company has total of 9 permanent
karyawan tetap masing-masing sebanyak 9 employees respectively (unaudited).
orang (tidak diaudit).
Dalam rangka penawaran umum perdana In relation to the initial public offering of the
saham Perusahaan, Perusahaan Company’s shares, the Company
memperoleh Surat Pernyataan Efektif obtained the Effective Statement Letter
No. S-34/D.04/2018 tertanggal 20 April 2018 No. S-34/D.04/2018 dated April 20, 2018 from
dari Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal the Executive Chairman of Capital Market
Otoritas Jasa Keuangan untuk melakukan Financial Services Authority to conduct an
penawaran umum perdana sebanyak initial public offering of 200,000,000 shares to
200.000.000 saham dengan nilai nominal public with par value of Rp 100 per share at
Rp 100 per saham pada harga penawaran an offering price of Rp 200 per share.
sebesar Rp 200 per saham. Pada tanggal In April 24, 2018, the shares were listed to the
24 April 2018, saham tersebut telah dicatat Indonesia Stock Exchange with
pada Bursa Efek Indonesia dengan a letter of approval for listing securities
surat persetujuan pencatatan efek No. S-02464/BEI.PP2/04-2018.
No. S-02464/BEI.PP2/04-2018.
6
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Laporan keuangan telah disusun sesuai The financial statements have been prepared
dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Accounting Standards (“SAK”), which
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan comprise the Statements of Financial
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Interpretations to Financial Accounting
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Standards (“ISAK”) issued by the Financial
Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. Accounting Board of the Indonesian Institute
VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK No. of Accountants and Rule No. VIII.G.7
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang Attachment of Chairman of OJK’s decision No.
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman KEP347/BL/2012 dated June 15, 2012 on the
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Regulations and Guidelines on Financial
Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Statement Presentation and Disclosures
Kebijakan ini telah diterapkan secara issued by OJK. These policies have been
konsisten terhadap seluruh tahun yang consistently applied to all years presented,
disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep akrual, dan dasar pengukuran using the accrual basis, and the measurement
dengan menggunakan konsep biaya historis, basis used is historical cost, except for certain
kecuali untuk akun tertentu yang disajikan accounts which are measured on the bases as
dengan menggunakan dasar seperti yang described in the relevant notes herein.
disebutkan dalam catatan terkait.
Laporan arus kas, menyajikan penerimaan The statements of cash flows present cash
dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke receipts and payments classified into
dalam aktivitas operasi, investasi, dan operating, investing, and financing activities
pendanaan dengan menggunakan metode using the direct method.
langsung.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang of the financial statements is the Indonesian
juga merupakan mata uang fungsional Rupiah (Rp), which is also the functional
Perusahaan. currency of the Company.
7
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
• Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi • Amendments to SFAS No. 22, “Business
Bisnis – Definisi Bisnis” Combinations – Business Definition”
• Amandemen PSAK No. 71, Amandemen • Amendment to SFAS No. 71, Amendment
PSAK No. 55, Amandemen PSAK No. 60, to SFAS No. 55, Amendment to SFAS No.
dan Amandemen PSAK No. 73 tentang 60, and Amendment to SFAS No. 73
Reformasi Acuan Suku Bunga 2 regarding Interest Rate Benchmark Reform
2
Amandemen berikut yang relevan untuk The followings amendments which are
Perusahaan akan efektif untuk tahun buku relevant to the Company will be effective for
yang dimulai pada: the financial year beginning:
• Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi • Amendment to SFAS No. 22, “Business
Bisnis - Referensi ke Kerangka Combinations - Reference to Conceptual
Konseptual” Framework”
• Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, • Amendment to SFAS No. 57, “Provisions,
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi Contingent Liabilities and Contingent
- Kontrak Memberatkan Biaya Memenuhi Assets – Onerous Contracts – Cost of
Kontrak” Fulfilling”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 71, • Annual improvement to SFAS No. 71,
“Instrumen Keuangan” “Financial Instruments”
• Penyesuaian tahunan PSAK No. 73, • Annual improvement to SFAS No. 73,
“Sewa” “Leases”
Pada saat penerbitan laporan keuangan ini As at the issuance date of these financial
Perusahaan sedang mempelajari dampak statements, the Company is evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar potential impact of these new standards and
baru dan amandemen pada laporan amendments on the Company’s financial
keuangan Perusahaan. statements.
8
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that
yang memberikan kenaikan nilai aset gives rise to a financial asset of one entity and
keuangan dari satu entitas dan liabilitas a financial liability or equity instrument of
keuangan atau instrumen ekuitas dari entitas another entity.
lainnya.
Perusahaan melakukan penerapan PSAK The Company has applied SFAS No. 71,
No. 71, yang mensyaratkan pengaturan which set the requirements in classification
instrumen keuangan terkait klasifikasi dan and measurement, impairment in value of
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen financial assets and hedging accounting.
aset keuangan dan akuntansi lindung nilai. Therefore, accounting policies applied for
Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang current reporting period are as follows:
berlaku untuk periode pelaporan kini adalah
sebagai berikut.
(i) Aset keuangan diukur pada biaya (i) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi; dan amortized cost; and
(ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi atau melalui either through profit or loss (“FVTPL”)
penghasilan komprehensif lain. or through other comprehensive
income (“FVTOCI”).
(i) Aset keuangan diukur pada biaya (i) Financial assets held at amortized cost
perolehan diamortisasi
9
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
(i) Aset keuangan diukur pada biaya (i) Financial assets held at amortized cost
perolehan diamortisasi (Lanjutan) (Continued)
(ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets held at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
- Instrumen utang yang tidak memiliki - Debt instruments that do not meet
kriteria biaya perolehan diamortisasi the criteria of amortized cost or fair
atau nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain. Keuntungan atau income. Subsequent fair value
kerugian nilai wajar selanjutnya gains or losses are taken to profit or
akan dicatat pada laba rugi. loss.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held
diperdagangkan atau dimana pilihan for trading or where the fair value
penghasilan komprehensif lain tidak through other comprehensive
berlaku. Keuntungan atau kerugian income election has not been
nilai wajar dan penghasilan dividen applied. All fair value gains or
terkait diakui pada laba rugi. losses and related dividend income
are recognised in profit or loss.
10
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
11
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
12
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities are recognized initially
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case financial
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya liabilities measured at amortized cost,
perolehan diamortisasi, termasuk biaya inclusive of directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs.
langsung.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari The Company’s financial liabilities include
utang usaha, utang lain-lain dan jaminan trade payables, other receivables and
sewa. rental deposits.
13
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
iii) Saling Hapus dari Instrumen Keuangan iii) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and a financial liability
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan shall be offset and the net amount
dalam laporan posisi keuangan jika, dan presented in the statement of financial
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki position when, and only when, the
hak yang berkekuatan hukum untuk Company currently has a legally
melakukan saling hapus atas jumlah yang enforceable right to set off the recognized
telah diakui dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a
menyelesaikan secara neto, atau untuk net basis, or to realize the asset and settle
merealisasikan aset dan menyelesaikan the liability simultaneously.
kewajibannya secara simultan.
14
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar date. The fair value measurement is based
pada tanggal pengukuran. Pengukuran on the presumption that the transaction to
nilai wajar mengasumsikan bahwa sell the asset or transfer the liability takes
transaksi untuk menjual aset atau place either:
mengalihkan liabilitas terjadi:
• Di pasar utama untuk aset dan • In the principal market for the asset or
liabilitas tersebut, atau liability, or
• Jika tidak terdapat pasar utama, di • In the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset atau liabilitas pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku market participants act in their economic
pasar bertindak dalam kepentingan best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar atas aset non A fair value measurement of a nonfinancial
keuangan mempertimbangkan asset takes into account a market
kemampuan pelaku pasar dalam participant's ability to generate economic
menghasilkan keuntungan ekonomi benefits by using the asset in its highest
dengan penggunaan aset pada and best use or by selling it to another
kemampuan tertinggi dan terbaik aset market participant that would use the asset
atau dengan menjualnya ke pelaku in its highest and best use.
pasar yang lain yang akan
menggunakan aset di kemampuan
tertinggi dan terbaik.
The Company use valuation techniques
Perusahaan menggunakan teknik that are appropriate in the circumstances
penilaian yang tepat sesuai keadaan and for which sufficient data are available
dan dimana tersedia kecukupan data to measure fair value, maximizing the use
untuk mengukur nilai wajar, of relevant observable inputs and
memaksimalkan penggunaan input yang minimizing the use of unobservable inputs.
dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalisir penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.
15
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
iv) Nilai Wajar Instrumen Keuangan iv) Fair value of financial instruments
(Lanjutan) (Continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the financial
laporan keuangan konsolidasian dapat statements are categorized within the fair
dikategorikan pada level hirarki nilai value hierarchy, described as follows,
wajar, berdasarkan tingkatan input based on the lowest level input that is
terendah yang signifikan atas significant to the fair value measurement
pengukuran nilai wajar secara as a whole:
keseluruhan:
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, For the purpose of fair value disclosures,
Perusahaan telah menentukan kelas the Company has determined classes of
aset dan liabilitas berdasarkan sifat, assets and liabilities on the basis of the
karakteristik, dan risiko aset atau nature, characteristics and risks of the
liabilitas dan level hirarki nilai wajar asset or liability and the level of the fair
seperti dijelaskan di atas. value hierarchy as explained above.
16
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang c. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in
yang juga merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is also the Company’s
Perusahaan dan mata uang penyajian functional currency. Transactions involving
Kelompok Usaha. Transaksi dalam mata foreign currencies are recorded at the rates of
uang asing dicatat berdasarkan nilai tukar exchange prevailing at the time the
yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. transactions are made. At reporting dates,
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas monetary assets and liabilities denominated in
moneter dalam mata uang asing disesuaikan foreign currencies are adjusted to reflect the
untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada prevailing exchange rates at such date and
tanggal tersebut dan laba atau rugi kurs yang the resulting gains or losses are credited or
timbul dikreditkan atau dibebankan pada charged to current year operations.
usaha tahun berjalan.
Pada tanggal 30 September 2022 dan 31 As of September 30, 2022 and December 31,
Desember 2021, kurs yang digunakan 2021, the exchange rates used were
dihitung berdasarkan rata-rata kurs tukar computed by taking the average of the
transaksi yang terakhir yang diterbitkan oleh transaction exchange rates published by Bank
Bank Indonesia pada tanggal 30 September Indonesia as of
2022 dan 31 Desember 2021 sebagai berikut: September 30, 2022 and December 31, 2021,
as follows:
1 Dolar Amerika Serikat ($AS) 15.247 14.269 1 United States Dollar (USD)
Kas dan setara kas terdiri dari kas di bank Cash and cash equivalents consist cash in
dan deposito berjangka dengan jangka waktu banks and time deposits with maturities of 3
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal (three) months or less at the time of placement
penempatan dan tidak dijadikan sebagai and not pledged as collateral for loan and
jaminan pinjaman serta tanpa pembatasan without any restrictions in the usage.
penggunaan.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan For the purpose of the statement of cash
setara kas terdiri dari kas di bank, dan flows, cash and cash equivalents consist of
deposito berjangka seperti disebutkan di atas, cash in banks, and time deposits as defined
dikurangi overdraft, jika ada. above, net of outstanding overdraft, if any.
17
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Investasi Perusahaan pada entitas asosiasi The Company’s investment in its associated
disajikan dengan menggunakan metode company is accounted for using the equity
ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas method. An associated company is an entity in
dimana Perusahaan mempunyai pengaruh which the Company has significant influence.
signifikan. Sesuai dengan metode ekuitas, Under the equity method, the investment in an
investasi pada entitas asosiasi awalnya associate is initially recognized at cost. The
dicatat pada harga perolehan. Nilai tercatat carrying amount of the investment is adjusted
dari investasi disesuaikan untuk mengakui to recognize changes in the Company’s share
perubahan bagian Perusahaan atas aset neto of net assets of the associate since the
dari entitas asosiasi sejak tanggal acquisition date.
kepemilikan.
Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai Unrealized gains or losses resulting from
hasil dari transaksi-transaksi antara transactions between the Company and the
Perusahaan dengan entitas asosiasi associated company are eliminated to the
dieliminasi sesuai dengan kepemilikan extent of the Company’s interest in the
Perusahaan dalam entitas asosiasi. associated company.
Laporan laba rugi dan penghasilan The statement of profit or loss and other
komprehensif lain mencerminkan bagian comprehensive income reflect the Company’s
Perusahaan atas hasil operasi dari entitas share of the results of operations of the
asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui associated company. Where there has been a
langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi, change recognized directly in the equity of the
Perusahaan mengakui bagiannya atas associated company, the Company
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal recognizes its share of any such changes and
ini, jika ada, dalam laporan perubahan discloses this, when applicable, in the
ekuitas. statement of changes in equity.
Dalam hal ini, Perusahaan menghitung If this is the case, the Company calculates the
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih amount of impairment as the difference
antara jumlah terpulihkan atas investasi between the recoverable amount of the
dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya investment in associated company and its
dan mengakuinya dalam laba rugi. carrying value, and recognizes the amount in
profit or loss.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya Fixed assets are stated at cost, net of
perolehan, setelah dikurangi akumulasi accumulated depreciation and impairment, if
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada. any.
Biaya awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of
perolehan, termasuk biaya yang dapat purchase price, including any directly
diatribusikan secara langsung untuk attributable cost in bringing the fixed assets to
membawa aset tetap ke kondisi kerjanya its working condition for its intended use. After
untuk digunakan. Setelah pengakuan, aset recognition, fixed assets are measured using
tetap diukur dengan model biaya. the cost model.
18
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Biaya yang terkait dengan perpanjangan hak Cost related to renewal of land rights are
atas tanah diakui sebagai aset takberwujud recognized as intangible assets and amortized
dan diamortisasi selama periode hak atas during the period of the land rights.
tanah.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is computed using
menggunakan metode garis lurus, the straight-line method, based on the
berdasarkan taksiran masa manfaat estimated economic useful lives of the related
keekonomian aset tetap yang bersangkutan, fixed assets, as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Years
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan kantor 4 Office equipment
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk The carrying values of fixed assets are
penurunan nilai saat kejadian atau perubahan reviewed for impairment when events or
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai changes in circumstances indicate that the
tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Nilai carrying values may not be recoverable. The
residu, umur manfaat dan metode asset’s residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah setidaknya setiap tahun. depreciation method are reviewed at least
annually.
Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
dijual, biaya perolehan, akumulasi of, the cost and its related accumulated
penyusutannya dan penurunan nilai depreciation and impairment are removed
dikeluarkan dari akun. Jumlah tercatat aset from the accounts. An item of fixed assets is
tetap dihentikan pengakuannya pada saat derecognized upon disposal or when no future
dilepaskan atau saat tidak ada manfaat economic benefits are expected from its use
ekonomis masa depan yang diharapkan dari or disposal. Any resulting gain or loss is
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan included in the statement of profit or loss and
atau kerugian yang terjadi dalam laporan laba other comprehensive income in the current
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun year.
berjalan.
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are property (land or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan building or part of a building or both) to
atau kedua-duanya) untuk menghasilkan generate rent or to increase value or both.
sewa atau untuk kenaikan nilai atau
kedua-duanya.
19
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi including transaction costs less accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, depreciation and impairment, except land that
kecuali tanah yang tidak disusutkan. Jumlah is not depreciated. Such cost also includes the
tercatat termasuk biaya penggantian dari cost of replacing part of the investment
bagian properti investasi, jika kriteria properties if the recognition criteria are met,
pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk and excludes the daily expenses on their
biaya harian penggunaan properti investasi. usage.
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Tanah yang peruntukan masa depannya Land that has not been determined for the
belum ditentukan diklasifikasikan sebagai future is classified as investment property.
properti investasi. Tanah dinyatakan Land is stated based on cost and not
berdasarkan biaya perolehan dan tidak depreciated.
disusutkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The cost of legal processing of land rights in
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna the form of Cultivation Rights ("HGU"), Hak
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“Hak Guna Bangunan ("HGB") and Right of Use
Pakai”) ketika tanah diperoleh pertama kali ("Right to Use") when land is first acquired is
diakui sebagai bagian dari perolehan tanah recognized as part of land acquisition and not
dan tidak diamortisasi. amortized.
20
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
h. Sewa h. Leases
Perusahaan menilai pada awal kontrak The Company assesses at contract inception
apakah suatu kontrak adalah, atau berisi, whether a contract is, or contains, a lease.
sewa. Artinya, jika kontrak memberikan hak That is, if the contract conveys the right to
untuk mengendalikan aset teridentifikasi control the use of an identified asset for a
untuk suatu periode waktu sebagai imbalan period of time in exchange for consideration.
untuk imbalan.
Apabila aset disewakan melalui sewa When assets are leased out under a finance
pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa lease, the present value of the lease
diakui sebagai piutang. Selisih antara nilai payments is recognised as receivable. The
piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut difference between the gross receivable and
diakui sebagai penghasilan sewa the present value of the receivable is
pembiayaan tangguhan. recognised as unearned finance lease
income.
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa Lease income is recognised over the term of
dengan menggunakan metode investasi the lease using the net investment method
neto yang mencerminkan suatu tingkat which reflects a constant periodic rate of
pengembalian periodik yang konstan. return.
Apabila aset disewakan melalui sewa When assets are leased out under an
operasi, aset disajikan di laporan posisi operating lease, the asset is presented in the
keuangan sesuai sifat aset tersebut. statements of financial position based on the
Penghasilan sewa diakui sebagai nature of the asset. Lease income is
pendapatan dengan dasar garis lurus selama recognised over the term of the lease on a
masa sewa. straight-line basis.
Pada setiap akhir periode pelaporan, The Company assesses at each reporting
Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi period whether there is an indication that an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika asset may be impaired. If any such indication
terdapat indikasi tersebut atau pada saat exists, or when annual impairment testing for
pengujian penurunan nilai aset diperlukan, an asset is required, the Company makes an
maka Perusahaan membuat estimasi formal estimate of the asset’s recoverable amount.
jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk An asset’s recoverable amount is the higher of
aset individual adalah jumlah yang lebih an asset’s (cash generating unit) fair value
tinggi antara nilai wajar aset (unit penghasil less costs to sell and its value in use, and is
kas) dikurangi dengan biaya untuk menjual determined for an individual asset, unless the
dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak asset does not generate cash inflows that are
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian largely independent of those from other assets
besar independen dari aset atau kelompok or groups of assets.
aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi recoverable amount.
sebesar jumlah terpulihkannya.
21
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laba atau any, are recognized in profit or loss under
rugi sesuai dengan kategori biaya yang expense categories that are consistent with
konsisten dengan fungsi dari aset yang the functions of the impaired assets.
diturunkan nilainya.
j. Provisi j. Provision
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (hukum atau konstruktif) has a present obligation (legal or constructive)
sebagai akibat peristiwa masa lalu, as a result of a past event, it is probable that
kemungkinan besar Perusahaan diharuskan the Company will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang obligation, and a reliable estimate can be
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut made of the amount of the obligation.
dapat dibuat.
Provisi diukur sebesar nilai kini dari estimasi Provisions are measured at the present value
terbaik manajemen atas pengeluaran yang of management's best estimate of the
diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas kini expenditure required to settle the present
pada akhir periode pelaporan. Tingkat obligation at the end of the reporting period.
diskonto digunakan untuk menentukan nilai The discount rate used to determine the
kini dan risiko yang terkait dengan kewajiban. present value incorporate the risks specific to
Peningkatan provisi seiring dengan the liability. The increase in the provision due
berjalannya waktu diakui sebagai beban to the passage of time is recognised as
bunga. interest expense.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 46, The Company applied SFAS No. 46, "Income
“Pajak Penghasilan”. PSAK ini mengatur Tax". SFAS No. 46 regulates the accounting
perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan. treatment for income tax.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for
berjalan diukur sebesar jumlah yang the current period are measured at the
diharapkan dapat direstitusi dari atau amount expected to be recovered from or paid
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. to the taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
22
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima when a tax assessment letter is received or, if
atau, jika diajukan keberatan, pada saat appealed against, when the result of the
keputusan atas keberatan ditetapkan. appeal is determined.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang Referring to the revision of SFAS No. 46
disebutkan di atas, pajak final tersebut tidak mentioned above, the final tax is not included
termasuk dalam lingkup yang diatur oleh in the scope regulated by SFAS No. 46.
PSAK No. 46. Oleh karena itu, Perusahaan Therefore, the Company decided to present
memutuskan untuk menyajikan beban pajak the final tax burden in connection with rental of
final sehubungan dengan persewaan gedung office buildings, and other securities
perkantoran, transaksi saham dan sekuritas transactions as well as interest on deposits
lainnya serta bunga deposito dan tabungan and savings as a separate item.
sebagai pos tersendiri.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for future
konsekuensi pajak pada masa mendatang tax consequences arising from differences in
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat the carrying amounts of assets and liabilities
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan according to financial statements on the basis
dengan dasar pengenaan pajak aset dan of the taxation of assets and liabilities at each
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of the deferred tax asset
ditelaah ulang pada akhir setiap periode is reviewed at the end of each reporting period
pelaporan dan diturunkan apabila laba fiskal and is reduced if the taxable income may not
mungkin tidak memadai untuk be sufficient to compensate for part or all of
mengkompensasi sebagian atau semua the benefits of the deferred tax asset. At the
manfaat aset pajak tangguhan tersebut. Pada end of each reporting period, the Company
akhir setiap periode pelaporan, Perusahaan revalued deferred tax assets. The Company
menilai kembali aset pajak tangguhan yang recognizes deferred tax assets that were
tidak diakui. Perusahaan mengakui aset previously not recognized if it is probable that
pajak tangguhan yang sebelumnya tidak future taxable profits will be available for
diakui apabila besar kemungkinan bahwa recovery.
laba fiskal pada masa depan akan tersedia
untuk pemulihannya.
23
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the statement of financial position, except for
keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities for different
tangguhan untuk entitas yang berbeda, entities, in accordance with the presentation of
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas current tax assets and liabilities.
pajak kini.
Dalam laporan keuangan, istilah pihak-pihak In these financial statements, the term related
berelasi seperti yang diungkapkan dalam parties is used as defined in SFAS No. 7,
PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan All transactions with related parties, whether
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan or not made at similar terms and conditions as
kondisi dan persyaratan dengan pihak ketiga those done with third parties, are disclosed in
maupun tidak, diungkapkan pada laporan the financial statements.
keuangan.
24
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Liabilitas yang diakui di laporan posisi The liability recognized in financial position are
keuangan adalah nilai kini liabilitas imbalan the present value of employee benefits on the
pasti pada tanggal laporan posisi keuangan date of financial position in accordance with
sesuai dengan Undang-Undang dan applicable laws and regulation, net of fair
Peraturan terkait yang berlaku, dikurangi value of pension plan asset, if any.
dengan nilai wajar aset program pensiun, jika
ada.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui Actuarial gain or loss is recognized in other
dalam pendapatan komprehensif lainnya dan comprehensive income and adjustment of
penyesuaian atas biaya jasa lalu diakui past service cost is recognized in profit and
dalam laba rugi. loss.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris Defined benefit obligation is calculated by
independen dengan menggunakan metode independent actuaries based on Projected
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas Unit Credit method. Present value of
imbalan pasti ditentukan dengan employee benefits obligation determined using
mendiskontokan estimasi arus kas keluar discounting estimated future cash out flow
masa depan dengan menggunakan tingkat based on Government Bonds interest rate.
bunga Obligasi Pemerintah.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode Current service cost recognized as current
berjalan dalam laba rugi. period expense in profit and loss.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba bersih dengan jumlah rata- dividing net income by the number of weighted
rata tertimbang saham yang beredar pada average shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan. Perusahaan tidak The company does not calculate diluted
menghitung laba per saham dilusian karena earnings per share because there are no
tidak terdapat efek berpotensi saham biasa potential dilutive ordinary shares.
yang bersifat dilutif.
25
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perusahaan melakukan penerapan PSAK The Company has applied SFAS No. 72,
No. 72 yang mensyaratkan pengakuan which requires revenue recognition to fulfill 5
pendapatan harus memenuhi 5 langkah steps of assessment:
analisa sebagai berikut:
26
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
(i) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk (i) A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
(ii) Suatu periode waktu (umumnya janji (ii) Over time (typically for promises to
untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). transfer services to a customer).
Untuk kewajiban pelaksanaan yang For a performance obligation satisfied
dipenuhi dalam suatu periode waktu, over time, the Company selects an
Perusahaan memilih ukuran penyelesaian appropriate measure of progress to
yang sesuai untuk penentuan jumlah determine the amount of revenue that
pendapatan yang harus diakui karena should be recognized as the
telah terpenuhinya kewajiban performance obligation is satisfied.
pelaksanaan.
Pendapatan dari penjualan barang dan jasa Revenue from sale of goods and services in
dalam kegiatan bisnis normal diakui pada the ordinary course of business is recognised
saat Perusahaan memenuhi kewajiban when the Company satisfies a performance
Pelaksanaan dengan mengalihkan kendali obligation by transferring control of a promised
atas barang atau jasa yang dijanjikan kepada good or service to the customer. The amount
pelanggan. Jumlah pendapatan yang diakui of revenue recognised is the amount of the
adalah jumlah harga transaksi yang transaction price allocated to the satisfied
dialokasikan pada kewajiban pelaksanaan performance.
yang terpenuhi.
Pendapatan dapat diakui pada waktu tertentu Revenue may be recognised at a point in time
atau sepanjang waktu mengikuti waktu or over time following the timing of satisfaction
pemenuhan kewajiban pelaksanaan. Jika of the performance obligation. If a
pemenuhan kewajiban pelaksanaan adalah performance obligation is satisfied over time,
dari sepanjang waktu, pendapatan diakui revenue is recognised based on the
berdasarkan persentase penyelesaian yang percentage of completion reflecting the
mencerminkan kemajuan menuju pemenuhan progress towards complete satisfaction of that
kewajiban pelaksanaan tersebut secara performance obligation.
penuh.
Beban Expense
Beban diakui pada saat terjadinya Expenses are recognized when incurred
(basis akrual). (accrual basis).
27
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
• yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang • that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
• hasil operasinya dikaji ulang secara • whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
• tersedia informasi keuangan yang dapat • for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information used by operational decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi makers in the context of resource allocation
sumber daya dan penillaian kinerja terfokus and performance assessment is focused on
pada kategori dari setiap bisnis. the categories of each business.
r. Peristiwa setelah Periode Laporan r. Events After the Financial Reporting Period
Keuangan
Peristiwa setelah akhir tahun laporan yang Post year-end events that provide additional
memberikan informasi tambahan terkait posisi information about the Company’s position at
Perusahaan pada periode laporan keuangan reporting period (adjusting events) are
(“adjusting events”) disajikan dalam laporan reflected in the financial statements. Post
keuangan. Peristiwa setelah akhir tahun year-end events that are not adjusting events
laporan yang bukan adjusting events telah are disclosed in the notes to the financial
diungkapkan dalam catatan atas laporan statements when material.
keuangan apabila material.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the accounting policies
yang dijelaskan Catatan 2, tidak terdapat described in Note 2, management has not made
pertimbangan signifikan yang memiliki dampak any critical judgement that has material impact on
material pada jumlah yang diakui dalam laporan the amounts recognized in the financial
keuangan. statements.
28
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling Company accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in
keuangan: the financial statements:
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana Perusahaan primary economic environment in which the
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan Company operates. The management considered
mata uang yang paling mempengaruhi the currency that mainly influences the revenue
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan and cost of rendering services and other
serta mempertimbangkan indikator lainnya indicators in determining the currency that most
dalam menentukan mata uang yang paling tepat faithfully represents the economic effects of the
menggambarkan pengaruh ekonomi dari underlying transactions, events, and conditions.
transaksi, kejadian dan kondisi yang mendasari.
Sewa Leases
Karena Perusahaan tidak dapat dengan mudah Since the Company could not readily determine
menentukan suku bunga implisit, manajemen the implicit rate, management use the Company's
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate.
Perusahaan sebagai tingkat diskonto. Ada There are a number factors to consider in
beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan determining an incremental borrowing rate, many
dalam menentukan suku bunga pinjaman of which need judgement in order to be able to
inkremental, yang banyak di antaranya reliably quantify any necessary adjustments to
memerlukan pertimbangan untuk dapat secara arrive at the final discount rates.
andal mengukur penyesuaian yang diperlukan
untuk sampai pada tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining incremental borrowing rate, the
inkremental, Perusahaan mempertimbangkan Company considers the following main factors;
faktor-faktor utama berikut; risiko kredit korporat the Company’s corporate credit risk, the lease
Perusahaan, jangka waktu sewa, jangka waktu term, the lease payment term, the economic
pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu environment, the time at which the lease is
di mana sewa dimasukkan, dan mata uang di entered into, and the currency in which the lease
mana pembayaran sewa ditentukan. payments are denominated.
29
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, In determining the lease term, the Company
Perusahaan mempertimbangkan semua fakta considers all facts and circumstances that create
dan keadaan yang menimbulkan insentif an economic incentive to exercise an extension
ekonomi untuk menggunakan opsi option, or not exercise a termination option.
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi Extension options (or periods after termination
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode options) are only included in the lease term if the
setelah opsi penghentian kontrak kerja) hanya lease is reasonably certain to be extended (or not
termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa The assessment is reviewed if a significant event
signifikan atau perubahan signifikan dalam or a significant change in circumstances occurs
situasi yang mempengaruhi penilaian ini dan which affects this assessment and that is within
berada dalam kendali Perusahaan. the control of the Company.
Perusahaan awalnya mengestimasi dan The Company initially estimates and recognizes
mengakui jumlah yang diharapkan akan amounts expected to be payable under residual
dibayarkan dengan jaminan nilai residu sebagai value guarantees as part of the lease liability. The
bagian dari liabilitas sewa. Jumlah tersebut amounts are reviewed, and adjusted if
ditinjau, dan disesuaikan jika perlu, pada akhir appropriate, at the end of each reporting period.
setiap periode pelaporan.
Perusahaan mempunyai beberapa perjanjian The Company has various lease agreements
sewa di mana Perusahaan bertindak sebagai where the Company acts as either a lessee or
penyewa atau pesewa untuk beberapa aset lessor in respect of certain assets. The Company
tetap tertentu. Perusahaan mengevaluasi evaluates whether significant risks and rewards of
apakah terdapat risiko dan manfaat kepemilikan ownership of the leased asset are transferred to
yang signifikan dari aset sewa yang dialihkan the lessee or retained by the Company based
kepada lessee atau tetap ada pada Perusahaan on SFAS No. 73, which requires the Company to
berdasarkan PSAK No. 73 yang mensyaratkan make judgements and estimates of transfer of
Perusahaan untuk membuat pertimbangan dan risks and rewards of ownership of leased asset.
estimasi dari pengalihan risiko dan manfaat
terkait dengan kepemilikan aset yang disewa.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset The Company determine the classifications of
dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets and liabilities as financial assets
dan liabilitas keuangan dengan and financial liabilities by judging if they meet the
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan definition set forth in SFAS No. 71. Accordingly,
PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset the financial assets and financial liabilities are
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai accounted for in accordance with the Company’s
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti accounting policies disclosed in Note 2b.
diungkapkan pada Catatan 2b.
30
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai causing a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun amounts of assets and liabilities within the next
berikutnya diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below. The Company
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi based its assumptions and estimates on
pada parameter yang tersedia pada saat laporan parameters available when the financial
keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan mungkin berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi di luar kendali Perusahaan. changes or circumstances arising beyond the
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi control of the Company. Such changes are
terkait pada saat terjadinya. reflected in the assumptions when they occur.
Penentuan beban dan liabilitas imbalan kerja The determination of employee benefits expense
Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi and liabilities is dependent on its selection of
yang digunakan Perusahaan. Asumsi tersebut certain assumptions used by Company. Those
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat assumptions include discount rates, salary
kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri increase, employee turn-over rate, disability rate,
karyawan, tingkat kecacatan, dan tingkat and retirement age and mortality rate. Actual
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi results that differ from the Company’s
yang ditetapkan Perusahaan langsung diakui assumptions are recognized immediately in profit
dalam laba rugi pada saat terjadinya. or loss when incurred. Company believes that its
Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi assumptions are reasonable and appropriate,
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan significant differences in actual experiences or
signifikan pada hasil aktual atau perubahan significant changes in the assumptions may
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan dapat materially affect its estimated liabilities for
mempengaruhi secara material liabilitas employee benefits. Further details are disclosed
diestimasi atas imbalan kerja. Penjelasan lebih in Note 12.
rinci diungkapkan dalam Catatan 12.
Penyusutan aset tetap dan properti investasi Depreciation of fixed assets and investment
properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti The costs of fixed assets and investment
investasi disusutkan dengan menggunakan properties are depreciated on a straight-line
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa method over their estimated useful lives.
manfaat ekonomisnya. Manajemen Management estimates the useful lives of these
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset fixed assets and investment properties are
tetap dan properti investasi adalah 4-20 tahun. 4-20 years. These are common life expectancies
Ini adalah umur yang secara umum diharapkan applied in the industries where the Company
dalam industri di mana Perusahaan conducts its businesses. Changes in the expected
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat level of usage and technological development
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat could impact the economic useful lives and the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan residual values of these assets, and therefore
nilai sisa aset, sehingga biaya penyusutan masa future depreciation charges could be revised.
depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci Further details are disclosed in Notes 7 and 8.
diungkapkan dalam Catatan 7 dan 8.
31
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan deductible temporary differences and carry
saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, forward of unused tax losses to the extent that it is
sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal probable that future taxable profits will be
yang belum dikompensasikan tersebut dapat available against which the deductible temporary
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada differences and carry forward of unused tax
masa yang akan datang. losses can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset reviewed at each reporting date and reduced to
pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila the extent that it is no longer probable that
tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa sufficient taxable profits will be available to allow
laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk all or part of the benefit of the deferred tax assets
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat to be utilized.
aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan settled based on tax laws that have been enacted
yang berlaku atau yang telah secara substantif or substantively enacted by the end of the
telah diberlakukan pada akhir periode pelaporan. reporting period. The related tax effects of the
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk provisions for and/or reversals of all temporary
dan/atau pembalikan seluruh perbedaan differences during the period, including the effect
temporer selama periode berjalan, termasuk of change in tax rates, are recognized as “Income
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai Tax Expense - Net” and included in the
“Beban Pajak Penghasilan - Neto” dan termasuk determination of net profit or loss for the year,
dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali except to the extent that they relate to items
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah previously charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
32
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat penetapan pajak diterima atau jika when an assessment is received or, if appealed
Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat against by the Company, when the result of the
keputusan atas keberatan telah ditetapkan. appeal is determined.
Untuk setiap entitas yang, pengaruh pajak atas For each of the entities, the tax effects of
perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, temporary differences and tax loss carryover,
yang masing-masing dapat berupa aset atau which individually are either assets or liabilities,
liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk are shown at the applicable net amounts.
masing-masing entitas tersebut.
Perusahaan mencatat bunga dan denda untuk The Company presents interest and penalties for
kekurangan/kelebihan pembayaran pajak the underpayment/overpayment of income tax, if
penghasilan, jika ada, sebagai bagian dari any, as part of “Income Tax Expense - Net” in the
“Beban Pajak Penghasilan - Neto” dalam laporan statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Jumlah terpulihkan persediaan dan aset tetap The recoverable amount of inventories and fixed
didasarkan pada estimasi dan asumsi assets based on estimates and assumptions
khususnya mengenai prospek pasar dan arus regarding in particular the expected market
kas terkait dengan aset. Estimasi arus kas masa outlook and future cash flows associated with the
depan mencakup perkiraan mengenai assets. Estimated future cash flows include
pendapatan masa depan. estimates of future revenue.
Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini Any changes in these assumptions may have a
mungkin memiliki dampak material terhadap material impact on the measurement of the
pengukuran jumlah terpulihkan dan bisa recoverable amount and could result in
mengakibatkan penyesuaian penyisihan adjustments to the provision of impairment
penurunan nilai yang sudah dibukukan. already booked.
33
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
$AS USD
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.699.815.377 1.062.526.332 PT Bank CIMB Niaga Tbk
34
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Saham Securities
Tidak terdapat portofolio efek yang dijadikan There are no securities portfolio used as
jaminan pada tanggal 30 September 2022 dan collateral as of September 30, 2022 and
31 Desember 2021. December 31, 2021.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang . The change in the fair value of financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi untuk measured at fair value through profit or loss
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September amounting to (Rp 30,652,778,087) and
2022 dan 31 Desember 2021 masing-masing Rp 213,904,182,371 for the years ended
sebesar September 30, 2022 and December 31, 2021,
(Rp 30.652.778.087) dan 213.904.182.371 yang respectively, are recognized as gain (loss) on
disajikan sebagai keuntungan (kerugian) investment securities portfolio, net (Note 16).
investasi portofolio efek, neto (Catatan 16).
35
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Beban penyusutan aset tetap tahun Depreciation expenses for fixed assets in
30 September 2022 dan 31 Desember 2021 September 30, 2022 and December 31, 2021
masing-masing sebesar Rp 77.343.750 dan Rp amounting to Rp 77,343,750 and Rp
103.125.000. 103,125,000, respectively.
Pada tanggal 30 September 2022 dan 31 As of September 30, 2022 and December 31,
Desember 2021, aset tetap tidak diasuransikan 2021, fixed assets are not insured by the
oleh Perusahaan. Company.
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa The Company’s management believes that there
tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan are no events or changes in circumstances that
yang mengindikasikan penurunan nilai atas aset may indicate any impairment in value of fixed
tetap pada tanggal 30 September 2022 dan 31 assets as of September 30, 2022 and December
Desember 2021. 31, 2021.
36
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
37
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal Fair value of investment properties as of
31 Desember 2017 sebesar Rp 91.726.000.000 December 31, 2017 amounting to
telah ditetapkan sebagai dasar yang digunakan Rp 91,726,000,000 has been determined as the
dalam penilaian pada tanggal tersebut oleh basis used in the assessment on that date by
Timbul Nauli Nainggolan, SE., MAPPI (Cert), Timbul Nauli Nainggolan, SE., MAPPI (Cert),
KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan, KJPP Benedictus Darmapuspita and Rekan,
penilai independen, dalam laporannya tertanggal independent appraisers, in their report dated
23 Januari 2018. Penilaian dilakukan January 23, 2018. based on the market data
berdasarkan pendekatan data pasar. Pada approach. As of December 31, 2021, the
tanggal 31 Desember 2021, manajemen Company’s management believes that there
Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak terdapat were no significant changes in fair value from
perubahan nilai wajar yang signifikan dari tahun prior year that indicate a decline in the value of
sebelumnya yang mengindikasikan penurunan investment properties.
nilai atas properti investasi.
Penghasilan sewa properti investasi untuk tahun Revenue from investment properties amounting
yang berakhir pada tanggal 30 September 2022 to Rp 1,922,718,000 and Rp 2,307,014,000 for
dan 31 Desember 2021 masing-masing sebesar the years ended September 30, 2022 and
Rp 1.922.718.000 dan Rp 2.307.014.000 dicatat December 31, 2021, respectively, are
pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized in statement of profit or loss and
komprehensif lain (Catatan 17). other comprehensive income
(Note 17).
38
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Perusahaan menghitung liabilitas imbalan kerja The Company determines its employee benefits
sesuai dengan Undang-undang yang berlaku. liability in accordance with the applicable Law.
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja The Company recorded employee benefits
berdasarkan hasil perhitungan aktuaria yang liability based on the actuarial calculation
dilakukan oleh KKA Hery Al Hariry dan Kappa performed by KKA Hery Al Hariry and Kappa
Actuarial Consulting, aktuaris independen, untuk Actuarial Consulting, independent actuary, for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember the year ended December 31, 2021 and 2020 in
2021 dan 2020 dalam laporannya masing-masing their report dated January 28, 2022 and
tanggal 28 Januari 2022 dan 20 Januari 2021, January 20, 2021, using the “Projected Unit
dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” method.
Credit”.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, The Company
membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti provides post-employment benefits as required
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang under the Law No. 13/2003.
Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company applies
menetapkan Peraturan Pemerintah Nomor 35 the Government Regulation Number 35 Year
Tahun 2021 (PP35/2021) yang diterbitkan 2021 (PP35/2021) issued on February 2, 2021,
tanggal 2 Februari 2021, melaksanakan implementing the provisions of Article 81 and
ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU No. Article 185 (b) of Law No. 11/2020 concerning
11/2020 tentang Penciptaan Kerja (Cipta Kerja) Job Creation (Cipta Kerja) in its determination of
dalam penempatan kewajiban imbalan kerja. the employee benefit liability.
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai The assumptions used are as follows:
berikut:
39
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
12. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 12. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan Amounts recognized in the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income with
adalah sebagai berikut: respect to employee benefits expense are as
follows:
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai The movements in the employee benefits
berikut: liability are as follows:
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi- The quantitative sensitivity analysis for
asumsi yang signifikan pada tanggal significant assumptions as of December 31,
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: 2021 is as follows:
40
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
12. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 12. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti The maturity profile of discounted benefits
pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai obligation as of December 31, 2021 are as
berikut: follows:
31 Desember 2021/
December 31, 2021
41
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Agio atas saham terkait dengan: Premium on share stock related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan of the Company's shares
(Catatan 1c) 20.000.000.000 20.000.000.000 (Note 1c)
Biaya emisi terkait dengan Stock issuance cost related to:
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Saham Perusahaan (2.191.224.001) (2.191.224.001) of the Company's shares
Pengampunan pajak 20.000.000 20.000.000 Tax amnesty
Pada tanggal 12 Januari 2017, Perusahaan On January 12, 2017, the Company filed an
mengajukan Surat Pernyataan Harta Asset Declaration Letter for Tax Amnesty
untuk Pengampunan Pajak (“SPHPP”) atas (SPHPP) to the Directorate General of Taxes
aset peralatan kantor sebesar Rp 20.000.000 (“DGT”) for office equipment amounting to
kepada Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) Rp 20,000,000 and paid redemption money
dan membayar uang tebusan sebesar amounting to Rp 1,000,000. The redemption
Rp 1.000.000. Pelunasan tebusan ini diakui payment is recognized in profit or
dalam laba rugi periode berjalan. Pada tanggal loss of the period. On January 31, 2017 the
31 Januari 2017, Perusahaan menerima Surat Company received Tax Amnesty Letter
Keterangan Pengampunan Pajak No. KET- No. KET-3586/PP/WPJ.30/2017 from the DGT.
3586/PP/WPJ.30/2017 dari DJP. Transaksi ini These transactions were recorded as additional
dicatat sebagai tambahan modal disetor di paid-in capital in equity amounting to
ekuitas sebesar Rp 20.000.000. Rp 20,000,000.
15. LABA (RUGI) PER SAHAM 15. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai The detailed calculation for earnings (loss) per
dasar untuk perhitungan laba (rugi) per saham share are as follows:
dasar:
Laba (Rugi) tahun berjalan (4.550.996.276) 78.918.228.029 Profit (Loss) for the year
42
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) neto This account consists of net profit (loss) from
dari transaksi portofolio investasi efek termasuk trading securities transactions including change
perubahan nilai wajar efek untuk in the fair value of trading securities.
diperdagangkan.
43
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Seluruh pendapatan Perusahaan dikenakan All of the Company's revenue are subject
pajak penghasilan final. Beban pajak to final income tax. The final tax expense
final untuk tahun 30 September 2022 dan for September 30, 2022 and 2021
2021 masing-masing sebesar Rp amounting to Rp 365,224,578 and Rp
365.224.578 dan Rp 157.444.887. 157,444,887, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2021, As of December 31, 2021, the Company did
Perusahaan tidak mengakui pajak tangguhan not recognize any deferred tax because
karena tidak ada perbedaan temporer antara there were no temporary differences
pengakuan pendapatan beban pada laporan between income and expense recognized in
keuangan komersial dan pajak. the financial statements and as per taxation.
44
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum The reconciliation between profit (loss)
taksiran pajak penghasilan sesuai dengan before tax, as shown in the statement profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income,
komprehensif lain dengan taksiran laba pajak and estimated tax income for the years
untuk tahun yang berakhir pada 30 ended September 30, 2022 and December
31, 2021 are as follows:
September 2022 dan 31 Desember 2021
adalah sebagai berikut:
a. Sifat hubungan dengan Pihak-pihak Berelasi a. Nature of relationship with Related Parties
Dibawah manajemen yang sama PT Fuji Finance Indonesia Tbk Pendapatan sewa, portofolio efek,
Under the same management dan pendapatan sewa diterima di muka/
Rental revenue, securities portfolio,
and unearned rental revenue
Dibawah manajemen yang sama PT Telesys Indonesia Pendapatan sewa diterima di muka dan pendapatan sewa /
Under the same management unearned rental revenue and rental revenue
Dibawah manajemen yang sama PT Okansa Indonesia Piutang usaha, pendapatan sewa diterima di muka,
Under the same management dan pendapatan sewa /
Account receivables, unearned rental revenue,
and rental revenue
Personil manajemen kunci/ Komaris dan Direksi/ Gaji dan kompensasi lainnya/
Key management personnel Commisioners and Directors Salaries and other compensation benefits
45
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
20. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 20. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Total piutang usaha meliputi 92,79% dan 0% The account receivables covers 92,79%
dari total piutang usaha masing-masing pada and 0% of the total account receivables for
tahun yang berakhir pada the years ended September 30, 2022 and
30 September 2022 dan 2021. 2021, respectively.
Total portofolio efek meliputi 91,47% dan The securities portfolio covers 91.40% and
79,40% dari total portofolio efek masing- 79.40% of the total securities portfolio for
masing pada tahun yang berakhir pada the years ended September 30, 2022 and
30 September 2022 dan 31 Desember 2021. December 31, 2021, respectively.
Total pendapatan sewa diterima dimuka The unearned rental revenue covers
meliputi 28,49% dan 100% dari total 28,49% and 100% of the total account
pendapatan sewa diterima dimuka masing- receivables for the years ended
masing pada tahun yang berakhir pada September 30, 2022 and December 31,
30 September 2022 dan 31 Desember 2021. 2021, respectively.
Total pendapatan sewa meliputi 39,32% dan The rental revenue covers 39.32% and
31,04% dari total pendapatan sewa masing- 31.04% of the total rental revenue as of
masing pada tanggal 30 September 2022 dan September 30, 2022 and 2021,
2021. respectively.
46
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
20. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 20. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(Lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Continued)
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits
kepada Dewan Komisaris dan Direksi adalah paid to members of the Boards of
sebesar Rp 409.000.000 untuk tahun yang Commissioners and Directors amounting to
berakhir pada 31 Desember 2021. Rp 409,000,000 for the years ended
December 31, 2021.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini The Company uses the following hierarchy for
untuk menentukan nilai wajar instrumen determining the fair value of financial
keuangan: instruments:
Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities;
identik;
Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana input level Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar yang dapat diobservasi baik secara value measurement is directly or indirectly
langsung atau tidak langsung; observable;
Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana input level Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
yang tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
47
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang The following tables set forth the fair value,
mendekati nilai tercatat, atas aset keuangan dan which approximate the carrying amount, of
liabilitas keuangan Perusahaan: financial assets and financial liabilities of the
Company:
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas The fair value of most of the financial assets
keuangan mendekati nilai tercatat karena and liabilities approximates their carrying
dampak pendiskontoan yang tidak signifikan. amount, as the impact of discounting is not
significant.
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There were no transfer between levels 1 and 2
selama periode berjalan. during the period.
48
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
22. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 22. FINANCIAL RISK AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL MANAGEMENT
Risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from the Company's
keuangan Perusahaan adalah risiko suku bunga, financial instruments are interest rate risk credit
risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko mata uang risk, liquidity risk, and foreign currency risk. The
asing. Kepentingan untuk mengelola risiko ini importance of managing these risks has
telah meningkat secara signifikan dengan increased significantly by considering changes
mempertimbangkan perubahan dan volatilitas and volatility in financial markets both in
pasar keuangan baik di Indonesia maupun Indonesia and internationally. The Company's
internasional. Dewan Direksi Perusahaan Board of Directors review and approve policies
menelaah dan menyetujui kebijakan untuk for managing risks which are summarized
mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah below.
ini.
Peningkatan tingkat suku bunga Perusahaan The Company’s interest rate risk arises
terutama dipengaruhi oleh kas dan setara mainly from cash and cash equivalents,
kas, namun tidak menimbulkan pengaruh however, it is not a material exposure.
material saat ini.
Perusahaan terpengaruh oleh risiko kredit The Company is exposed to credit risk in
dalam menjalankan bisnisnya. Aset the normal course of business. The
keuangan utama Perusahaan terdiri dari kas Company’s principal financial assets are
dan setara kas, piutang usaha, dan piutang cash and cash equivalents, trade
lain-lain. receivables, and other receivables.
Untuk mengelola risiko kredit yang To manage the credit risk associated with
berhubungan dengan kepemilikan kas, cash holdings, the Company holds cash and
Perusahaan mendiversifikasi tempat cash equivalents in various credit worthy
penyimpanan kas dan setara kas di financial institutions.
beberapa institusi keuangan yang dapat
dipercaya.
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko The liquidity risk is defined as a risk when
saat posisi arus kas Perusahaan the cash flow position of the Company
menunjukkan bahwa pendapatan jangka indicates that the short-term revenue is not
pendek tidak mencukupi untuk menutupi enough to cover the short-term expenditure.
pengeluaran jangka pendek. Pengelolaan Prudent liquidity risk management implies
risiko likuiditas yang bijaksana menandakan maintaining sufficient cash and cash
pengelolaan kas dan setara kas yang equivalents to support business activities on
memadai untuk mendukung aktivitas bisnis timely basis.
seiring berjalannya waktu.
49
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
22. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 22. FINANCIAL RISK AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange rate risk is the risk that
risiko nilai wajar arus kas di masa depan atas the fair value of future cash flows on a
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate because of
karena perubahan kurs mata uang asing. changes in foreign exchange rates. The
Perusahaan terpengaruh risiko perubahan Company is affected by the risk of changes
kurs mata uang asing, terutama berkaitan in foreign exchange rates, mainly related to
dengan kas dan setara kas dalam mata uang cash and cash equivalents in US Dollars.
Dolar Amerika Serikat.
Risiko nilai tukar mata uang asing terutama Foreign exchange risk primarily arises from
berasal dari kas dan setara kas dengan cash and cash equivalents denominated in
denominasi mata uang asing. Perusahaan foreign currency. The Company monitors
melakukan pengawasan terhadap fluktuasi the fluctuation of the currency.
nilai tukar mata uang.
2022 2021
Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah Mata uang asing/ Setara dengan Rupiah
Foreign currency Rupiah equivalent Foreign Currency Rupiah equivalent
50
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
22. KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO DAN 22. FINANCIAL RISK AND CAPITAL
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
Tabel berikut ini menunjukkan analisis The following table demonstrates the
sensitivitas kewajaran kemungkinan adanya sensitivity analysis to a reasonably possible
perubahan tingkat kurs mata uang asing, change of foreign exchange rate, with all
dengan semua variable lainnya dianggap other variables held constant, of the
konstan terhadap pendapatan Perusahaan Company’s income before income tax in
sebelum pajak penghasilan pada 30 September 30, 2022 and December 31,
September 2022 dan 31 Desember 2021: 2021:
2022 2021
Perubahan dalam Pengaruh terhadap Perubahan dalam Pengaruh terhadap
tingkat kurs/ laba sebelum pajak/ tingkat kurs/ laba sebelum pajak/
Changes in Effect on income Changes in Effect on income
currency rate before tax currency rate before tax
Tujuan Perusahaan mengelola modal untuk The Company’s objectives when managing
mempertahankan kelangsungan usaha capital are to safeguard the Company’s ability
Perusahaan serta memaksimalkan manfaat bagi to continue as a going concern whilst seeking to
pemegang saham dan pemangku kepentingan maximize benefits to shareholders and other
lainnya. stakeholders.
Perusahaan secara aktif dan rutin menelaah dan The Company actively and regularly reviews
mengelola struktur modal dan hasil and manages its capital structure to ensure
pengembalian ke pemegang saham yang optimal capital structure and shareholder
optimal, dengan mempertimbangkan kebutuhan returns, taking into consideration the future
modal masa depan dan efisiensi modal capital efficiency of the Company, prevailing
Perusahaan, profitabilitas masa sekarang dan and projected profitability, projected operating
yang akan datang, proyeksi arus kas operasi, cash flows, projected capital expenditures and
proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang projected strategic investment opportunities. In
investasi yang strategis. Dalam rangka order to maintain or adjust the capital structure,
mempertahankan atau menyesuaikan jumlah the Company may issue new shares or sell
struktur modal, Perusahaan dapat mengeluarkan assets to reduce debt.
saham baru atau menjual aset untuk mengurangi
utang.
51
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: business segment:
52
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following is segment information based on
segmen bisnis: (Lanjutan) business segment: (Continued)
53
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada 30 September 2022 dan 31 Desember In September 30, 2022 and December 31, 2021,
2021, Perusahaan telah melakukan beberapa the Company has entered into several rental
perjanjian sewa sehubungan dengan kegiatan agreements in connection with business
usaha persewaan ruangan. operations regarding rental office.
Periode/ Period
Para Pihak/ Nomor Perjanjian/ Penerbitan/ Berakhir/ Luas/
The Parties Number of Agreements Issued Ended Square
Perusahaan dan PT Toga Internasional 00/MS/LA/2019 tanggal 1 Augustus 2019 31 Juli 2021/ 350 m 2
Indonesia 24 Juni 2019/ August 1, 2019 July 31, 2021
the Company and PT Toga Internasional 00/MS/LA/2019 dated
Indonesia Juni 24, 2019
Perusahaan dan PT City Vision 002/MS/LA/VII/2019 tanggal 15 Juli 2019 14 Januari 2020/ 150 m 2
10 Juli 2019/ Juli 15, 2019 Januari 14 2020
the Company and PT City Vision 002/MS/LA/VII/2019 dated
July 10, 2019
Perusahaan dan PT City Vision Adendum Kedua 15 Juli 2020/ 14 Januari 2021/ 150 m 2
004/MS/LA/VII/2020 tanggal Juy 15, 2020 January 14, 2021
13 Juli 2020/
the Company and PT City Vision Second Addendum
004/MS/LA/VII/2020 dated
July 13, 2020
Perusahaan dan PT City Vision Adendum Ketiga 15 Januari 2021/ 14 Juli 2021/ 150 m 2
005/MS/LA/IX/2020 tanggal January 15, 2021 July 14, 2021
9 November 2020/
the Company and PT City Vision Third Addendum
005/MS/LA/IX/2020 dated
November 9, 2020
Perusahaan dan PT City Vision Adendum Keempat 15 Juli 2021/ 14 Januari 2022/ 150 m 2
006/MS/LA/IV/2021 tanggal July 15, 2021 January 14, 2022
16 April 2021/
the Company and PT City Vision Fourth Addendum
006/MS/LA/IV/2021 dated
April 16, 2021
Perusahaan dan PT City Vision Adendum Kelima 15 Januari 2022/ 14 April 2022/ 150 m 2
007/MS/LA/XII/2021 tanggal January 15, 2022 April 14, 2022
17 Desember 2021/
the Company and PT City Vision Fifth Addendum
007/MS/LA/XII/2021 dated
December 17, 2021
Perusahaan dan PT City Vision Adendum Keenam 15 April 2022/ 14 Juli 2022/ 150 m 2
008/MS/LA/III/2022 tanggal April 15, 2022 July 14, 2022
23 Maret 2022/
the Company and PT City Vision Sixth Addendum
008/MS/LA/III/2022 dated
March 23, 2022
Perusahaan dan PT City Vision Adendum Ketujuh 15 Juli 2022/ 14 September 2022/ 150 m 2
009/MS/LA/VI/2022 tanggal July 15, 2022 September 14, 2022
22 Juni 2022/
the Company and PT City Vision Seventh Addendum
009/MS/LA/VI/2022 dated
June 22, 2022
Perusahaan dan PT Fuji Finance 002/MS/LA/2017 tanggal 4 Desember 2017/ 31 Desember 2019/ 218 m 2
Indonesia Tbk 27 November 2017/ December 4, 2017 December 31, 2019
the Company and PT Fuji Finance 002/MS/LA/2017 dated
Indonesia Tbk November 27, 2017
Perusahaan dan PT Fuji Finance 001/MS/LA/2019 tanggal 4 April 2019/ 30 April 2022 / 118 m 2
Indonesia Tbk 25 Maret 2019/ April 4, 2019 April 30, 2022
the Company and PT Fuji Finance 002/MS/LA/2017 dated
Indonesia Tbk November 27, 2017
54
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
Pada tahun 30 September 2022 dan 31 In September 30, 2022 and December 31, 2021,
Desember 2021, Perusahaan telah melakukan the Company has entered into several rental
beberapa perjanjian sewa sehubungan dengan agreements in connection with business
kegiatan usaha persewaan ruangan. (Lanjutan) operations regarding rental office. (Continued)
Periode/ Period
Para Pihak/ Nomor Perjanjian/ Penerbitan/ Berakhir/ Luas/
The Parties Number of Agreements Issued Ended Square
Perusahaan dan PT Fuji Finance Adendum Pertama 1 April 2020/ 31 Maret 2021/ 218 m 2
Indonesia Tbk 002/MS/LA/2020 tanggal April 1, 2020 March 31, 2021
the Company and PT Fuji Finance 1 Maret 2020/
Indonesia Tbk First Addendum
002/MS/LA/2020 dated
March 1, 2020
Perusahaan dan PT Fuji Finance Adendum Kedua 1 April 2021/ 31 Maret 2024/ 218 m 2
Indonesia Tbk 002/MS/LA/2021 tanggal April 1, 2021 March 31, 2024
the Company and PT Fuji Finance 1 Maret 2021/
Indonesia Tbk Second Addendum
002/MS/LA/2021 dated
March 1, 2021
Perusahaan dan PT Fuji Finance Adendum Ketiga 1 April 2021/ 31 Maret 2022/ 218 m 2
Indonesia Tbk 003/MS/LA/2021 tanggal April 1, 2021 March 31, 2022
the Company and PT Fuji Finance 2 September 2021/
Indonesia Tbk Third Addendum
003/MS/LA/2021 dated
September 2, 2021
Perusahaan dan PT Fuji Finance Adendum Keempat 1 April 2022/ 31 Maret 2023/ 218 m 2
Indonesia Tbk 001/MS/LA/2022 tanggal April 1, 2022 March 31, 2023
the Company and PT Fuji Finance 1 Maret 2022/
Indonesia Tbk Fourth Addendum
001/MS/LA/2022 dated
March 1, 2022
Perusahaan dan KJPP 202105/ MS/LA/I/2021/ 1 Juni 2021/ 31 Mei 2023/ 218 m 2
Martokoesoemo, Pakpaban & Rekan/ tanggal 3 Mei 2021 June 1, 2021 May 31, 2023
The Company and KJPP 202105/ MS/LA/I/2021/
Martokoesoemo, Pakpaban & Rekan dated 3 May 2021
Perusahaan dan PT Jaya Digital Akta Notaris No.2 tanggal 1 Februari 2022/ 31 Januari 2024/ 350 m 2
Properti/ 7 Desember 2021 February 1, 2022 January 31, 2024
the Company and PT Jaya Digital Notarial Deed No.2 dated
Properti December 7, 2021
Perusahaan dan PT Jaya Digital 202208/MS/LA/VIII/2022 1 Oktober 2022/ 31 Januari 2024/ 150 m 2
Properti/ tanggal 15 Agustus 2022/ October 1, 2022 January 31, 2024
the Company and PT Jaya Digital 202208/MS/LA/VIII/2022
Properti dated August 15, 2022
Perusahaan dan PT Telesys Adendum Pertama 1 Januari 2022/ 30 Juni 2022/ 118 m 2
Indonesia/ 010/MS/LA/2022 tanggal January 1, 2022 June 30, 2022
The Company and PT Telesys 31 Mei 2022/
Indonesia/ First Addendum
010/MS/LA/2022 dated
May 31, 2022
55
PT CHARNIC CAPITAL TBK PT CHARNIC CAPITAL TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Tanggal 30 September 2022 (tidak diaudit) As of September 30, 2022 (unaudited) and
dan 31 Desember 2021 (diaudit) December 31, 2021 (audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Operasi Perusahaan telah dan mungkin terus The Company operation has been and may
dipengaruhi oleh penyebaran virus Covid-19 continue to be impacted by the outbreak of
yang dimulai diawal tahun 2020 dan kemudian Covid-19 virus which started in China in early
menyebar ke negara-negara lain termasuk 2020 and subsequently spread to other
Indonesia. Efek virus Covid-19 terhadap countries including Indonesia. The effects of
ekonomi global dan Indonesia termasuk efek the Covid-19 virus on the global and
terhadap pertumbuhan ekonomi, peningkatan Indonesian economy include lower economic
risiko kredit, dan gangguan operasi bisnis. growth, an increase in credit risk, and the
Berdasarkan hal ini, Perusahaan tidak melihat disruption of business operations. Based on
adanya ketidakpastian material yang akan this, the Company do not foresee any material
menyebabkan kerugian yang signifikan uncertainty that may have significant adverse
terhadap bisnis dan operasional Perusahaan impact to the Company’s business and
atau menimbulkan keraguan signifikan atas operation or may cast significant doubt on the
kemampuan Perusahaan untuk Company’s ability to continue as a going
mempertahankan kelangsungan usahanya. concern. The Company will continuously
Perusahaan akan secara berkelanjutan monitor the development of the Covid-19
memantau perkembangan pandemi Covid-19 pandemic and evaluate the impact.
dan mengevaluasi dampaknya.
Laporan keuangan telah diselesaikan dan The financial statements were completed and
disetujui untuk diterbitkan oleh Dewan Direksi authorized for issuance by the Company's Board
Perusahaan pada tanggal 27 Oktober 2022. of Directors on October 27, 2022.
56