PT JAYA ABADI

NERACA SALDO
Per 1 April 2023

Kode Rekening NAMA AKUN POS DEBET KREDIT

1000 AKTIVA
1001 Kas D 2,000,000
1002 Bank D 500,000
1003 Piutang D 1,500,000
1004 Persediaan D 3,000,000
1005 Sewa Dimuka D 1,000,000
1006 Inventaris D 1,200,000
1007 Akum. Peny. Inventaris D (200,000)
2000 KEWAJIBAN
2001 Hutang Dagang K 2,000,000
2002 Hutang Lain-lain K 500,000
3000 EKUITAS
3001 Modal K 6,000,000
3002 Laba Ditahan K 2,000,000
4000 PENDAPATAN
4001 Penjualan Barang K 5,000,000
5000 HARGA POKOK PENJUALAN D 1,500,000
6000 BEBAN USAHA
6001 Beban Gaji D 1,500,000
6002 Beban Transport D 2,500,000
6003 Beban Sewa D 1,000,000
6004 Beban Penyusutan D
6005 Beban Lain-lain D

TOTAL 15,500,000 15,500,000

1. DAFTAR CUSTOMER (CUSTOMERS)
KODE Nama Saldo Nomor Faktur Tanggal Faktur
C001 Toko Bunga Indah 500,000
C002 Toko Lestari 500,000
C003 Toko Kenangan 500,000
JUMLAH 1,500,000

2. DAFTAR PEMASOK (SUPPLIERS)

KODE Nama Saldo Nomor Faktur Tanggal Faktur
S002 PT Mekar Indah 500,000
S003 PT Jaya Abadi 500,000
S003 PT Indah Jaya 500,000
JUMLAH 1,500,000
 PT JAYA ABADI
JURNAL UMUM
Periode Bulan April 2023
TANGGAL KETERANGAN TRANSAKSI AKUN AKUN DEBET
DB KR
JURNAL PENERIMAAN KAS
01/04/2023 Penanaman modal
Kas 101 2,000,000
Modal 301
02/04/2023 Menerima pinjaman modal dari Bank BRI
Bank 102 5,000,000
Hutang pinjaman 202
JUMLAH 2,500,000
JURNAL PENGELUARAN KAS
01/04/2023 Peralatan dan perlengkapan
Inventaris 106 1,500,000
Bank 102
05/04/2023 Biaya jasa pengiriman
Biaya transport 602 100,000
Kas 101
30/04/2023 Pembayaran gaji karyawan
Beban gaji 601 1,500,000
Bank 102
JUMLAH 3,100,000
JURNAL PENJUALAN (KREDIT)
01/04/2023 Penjualan barang kepada CV Abadi
Piutang 103 3,000,000
Penjualan barang 401
Harga pokok penjualan barang 501 1,500,000
Persediaan 104
01/04/2023 Penjualan barang kepada UD Cemerlang
Piutang 103 1,000,000
Penjualan barang 401
Harga pokok penjualan barang 501 500,000
Persediaan 104
JUMLAH 6,000,000
JURNAL PEMBELIAN (KREDIT)
01/04/2023 Pembelian barang dari PT Suritani
Persediaan 104 2,000,000
Hutang Dagang 201
JUMLAH 2,000,000
JURNAL MEMORIAL
01/04/2023 Pembayaran sewa gudang
Biaya Sewa 603 1,000,000
 Penyesuaian Sewa Dimuka 105
31/04/2023 Perhitungan penyusutan inventaris
Biaya Penyusutan 604 100,000
Akum. Peny. Inventaris 107
JUMLAH 1,100,000
JURNAL PENYESUAIAN
31/4/2023 Beban Perlengkapan 6-2200 4,600,000
Perlengkapan Toko 1-1320
31/4/2023 Kas di Bank 1-1120 6,270,000
Beban Administrasi Bank 8-1200 230,000
Pendapatan Bunga 7-1100
31/4/2023 Beban Kerugian Piutang 6-2400 1,644,750
Cadangan Kerugian Piutang 1-1220
31/4/2023 Beban Sewa 6-2100 850,000
Sewa dibayar dimuka 1-1410
31/4/2023 Beban Asuransi 6-2800 2,000,000
Asuransi dibayar dimuka 1-1420
31/4/2023 Beban Penyusutan Gedung 6-2500 1,200,000
Akumulasi Penyusutan Gedung 1-3220
Beban Penyusutan Peralatan 6-2700 1,250,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 1-3402
31/4/2023 Beban Telepon, Air & Listrik 6-1500 1,500,000
Utang Biaya 2-1211
31/4/2023 Beban PPh Badan 8-3100 7,257,450
Utang Pajak Penghasilan (PPh) 2-1212
JUMLAH 26,802,200
KREDIT

2,000,000

5,000,000
2,500,000

1,500,000

100,000

1,500,000
3,100,000

3,000,000

1,500,000

1,000,000

500,000
6,000,000

2,000,000
2,000,000
 1,000,000

100,000
1,100,000

4,600,000

6,500,000

1,644,750

850,000

2,000,000

1,200,000

1,250,000

1,500,000

7,257,450
26,802,200