47

PROFIL PERUSAHAAN BESERTA TRANSAKSI-TRANSAKSI YANG TERJADI
PT
IKLAN JAYA adalah sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa periklanan (advertensi). Perusahaa
spanduk, bookb let, pamflet, film bingkai (slide), rekaman video, trailer, dan sebagainya. Di samping itu, perusa
menerima komisi. IKLAN JAYA menyewa ruang untuk kantor dan studio di pusat belanja Galeria JOGJA Purwo
buku per tahun pada tiap 31 Desember. Daftar saldo perusa
IKLAN JAYA
DAFTAR SALDO, 1 SEPTEMBER 2018
Kode Akun Debit Kredit
101 Kas 10,840,000
102 Piutang Usaha 19,750,000
103 Cadangan Penghapusan Piutang 200,000
106 Sediaan Bahan Habis 33,100,000
107 Asuransi Dibayar di 0
108 Sewa Dibayar di Muk 36,000,000
151 Perlengkapan Studio 24,800,000
152 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan 9,920,000
153 Perlengkapan Kantor 7,500,000
154 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan 1,500,000
201 Utang Usaha 24,000,000
202 Utang Biaya Bunga 0
203 Utang Biaya Gaji dan Honor 0
204 Utang Pajak Penghasilan (PPh) 0
251 Utang Bank Jangka Panjang 11,800,000
301 Modal pemilik 40,950,000
351 Prive 0
401 Pendapatan iklan 69,830,000
402 Pendapatan Komisi 11,900,000
701 Biaya Gaji dan Honor 25,600,000
702 Biaya Telekomunikasi 6,150,000
703 Biaya Pemakaian Baha 0
704 Depresiasi Perlengkap 0
705 Depresiasi Perlengka 0
706 Biaya Sewa Ruang 0
707 Biaya Asuransi 160,000
709 Biaya Macam-Macam 3,800,000
710 Biaya Kerugian Piutan 0
890 Biaya Bunga Bank 2,400,000
901 Pajak Penghasilan Tak 0
170,100,000 170,100,000
Transaksi D/K
Pendapatan Jasa Tunai D

K
Pendapatan Jasa Kredit D
Pelunasan Piutang Usaha D
Pembelian D
Menerima pinjaman dari

D
kreditur
K
Setoran Modal Pemilik Usaha D
Penarikan Modal /Pembagian

hasil usaha kepada pemilik D
perusahaan
K
PT IKLAN ANDALAN
periklanan (advertensi). Perusahaan menyediakan layanan perancangan dan pembuatan media advertensi baik cetak, grafis, at
ebagainya. Di samping itu, perusahaan juga melakukanBerikut
usaha menjualkan tiket pertunjukan-pertunjukan
ini adalah transaksi olah-raga
yang terjadi selama empat bulanatau kesent
terakhir
usat belanja Galeria JOGJA Purwokerto. Perusahaan telah empat tahun beroperasi dan mengalami kemajuan usaha yang cuku
31 Desember. Daftar saldo perusahaan pada tanggal 1 September
SEPTEMBER 2018 disajikan berikut ini (dalam rupiah).
1: Menerima pelunasan piutang Rp5.900.000.dari Kirito Designer
4: Membayar biaya asuransi Rp360.000 untuk satu setengah tahun ter
Asuransi.). kepada PT Comlife
6: Menerima uang untuk pendapatan jasa pekerjaan pembuatan poster
Kenzo
10: Membeli perlengkapan studio Rp12.500.000. Dari jumlah ini Rp5
minggu lagi dari Indah Komunikasi
12: Membeli bahan habis pakai (cat, film, kanvas, dan sebagainya) Rp
20: Membayar biaya telegram dan telepon Rp550.000 kepada PT Telk
26: Menyerahkan pekerjaan pembuatan film bingkai yang selesai hari
belum diterima hari ini dan baru akan dibayar beberapa minggu lagi.
27: Menerima pelunasan piutang dari Café Sega Goerih Rp8.350.000.
29: Membeli bermacam-macam bahan habis pakai Rp400.000 kredit.
30: Membayar gaji dan honorarium karyawan Rp5.100.000
OKTOBER
1: Menerima pendapatan jasa Rp7.550.000 dari perusahaan rokok PT
pemasangannya yang selesai dan dilunasi hari ini juga.
3: Membayar honorarium model Rp.2.000.000 untuk memenuhi pesan
7: Menyerahkan pekerjaan poster film yang selesai hari ini kepada PT
ini, PT BINTANG LIMA FILM baru membayar Rp8.000.000 dan sisa
11: Membayar biaya telepon Rp520.000 kepada PT Telkom
12: Pemilik mengambil uang untuk keperluan pribadi sebesar Rp 3.00
23: Melunasi utang usaha sebesar Rp7.900.000. dari Studio 415
28: Membayar macam-macam biaya Rp720.000.
29: Menerima cek tunai Rp4.800.000. Untuk pekerjaan pembuatan sel
ini. Perusahaan juga menerima komisi penjualan karcis untuk pertunju
30: Menerima pelunasan piutang dari PT BINTANG LIMA FILM Rp4
NOVEMBER
1: Membeli bahan habis pakai Rp1.600.000 kontan. dari Kopkun
4: Melunasi utang usaha kepada Dani Furniture sebesar Rp1.800.000
15: Menghapuskan piutang pelanggan dari PT Kencana sebesar Rp175
16: Membayar Utang usaha sebesar Rp1.650.000. kepada Indah Komu
19: Membayar honorarium model sebesar Rp800.000.
28: Membeli perlengkapan kantor dari Dani Furniture Rp5.000.000. P
beberapa minggu lagi.
30: Membayar gaji karyawan Rp4.200.000
DESEMBER
1: Menerima uang Rp12.500.000 untuk pembuatan film bingkai beser
diserahkan hari ini kepada pemesannya.
9: Membayar biaya telepon Rp340.000. kepada PT Telkom
14: Melunasi utang usaha kepada Calvin Computer sebesar Rp6.150.0
24: Menyerahkan pekerjaan poster yang selesai hari ini kepada seoran
Rp4.750.000 belum dibayar pada saat penyerahan pekerjaan tersebut.
baru.
DESEMBER
1: Menerima uang Rp12.500.000 untuk pembuatan film bingkai beser
diserahkan hari ini kepada pemesannya.
9: Membayar biaya telepon Rp340.000. kepada PT Telkom
14: Melunasi utang usaha kepada Calvin Computer sebesar Rp6.150.0
24: Menyerahkan pekerjaan poster yang selesai hari ini kepada seoran
Rp4.750.000 belum dibayar pada saat penyerahan pekerjaan tersebut.
baru.
30: Membayar gaji karyawan Rp4.600.000.
31: Melunasi utang bank Rp6.000.000. (Bank BRI)
Berikut ini adalah data yang dikumpulkan pada 31 Desember 201

a) Beberapa jenis bahan habis pakai masih tersedia di gudang dengan
b) Setelah diperhitungkan atas dasar tarif kontrak, sewa ruang kantor d
c) Depresiasi perlengkapan studio diperhitungkan Rp 3.700.000
d) Depresiasi perlengkapan kantor diperhitungkan Rp1.220.000.
e) Honorarium beberapa karyawan sejumlah Rp1.150.000 belum semp
akan bekerja lagi bulan Januari tahun berikutnya.
f) Cadangan penghapusan piutang dinaikan menjadi 1% saldo piutang
g) Bunga bank adalah 15% per tahun dibayar dua kali per tahun tiap ta
h) Setelah diperhitungkan, biaya asuransi untuk tahun 2018 adalah seb
i) Pajak penghasilan ditaksir sebesar 20% laba sebelum pajak.
STANDAR JOURNAL ENTRIES
Dok.
Nama Akun Dokumen Pendukung Frekuensi Journal
Sumber
Kas BKM Nota Penjualan Harian

Pendapatan Iklan
Piutang Usaha BM Faktur Penjualan Insidental

/nota,
Pendapatan Iklan
Faktur Penjualan,
Kas BKM Kwitansi Insidental
Pelunasan,
Piutang Usaha
Pembelian
BKK Surat Pesanan, Harian
Perlengkapan
Kas
Kas, Bank BKM, BBM Surat Perjanjian Insidental

Pinjaman Dari
Kreditur, Hutang
Lain2
Kwitansi
Kas,Bank BKM, BBM Insidental
Penerimaan
Modal Pemilik
Prive BKK, BBK Kwitansi Penarikan Insidental
Kas,Bank
nsi baik cetak, grafis, ataupun audio-visual seperti poster,
aanempat
olah-raga
bulanatau kesenian
terakhir tahundan untuk usaha ini perusahaan
2018:
majuan usaha yang cukup pesat. Perusahaan melakukan tutup
piah).
ari Kirito Designer
satu setengah tahun terhitung mulai tanggal ini. (Catatlah asuransi ke dalam akun Biaya
rjaan pembuatan poster yang selesai dan diserahkan hari ini sebesar Rp4.500.000. PT Wahyo
00. Dari jumlah ini Rp5.000.000 dibayar kontan dan sisanya baru akan dibayar beberapa
vas, dan sebagainya) Rp3.000.000 tunai. dari Kopkun

50.000 kepada PT Telkom
ngkai yang selesai hari ini kepada PT Wahyu Kenzo. Tarif pesanan ini sebesar Rp2.350.000
beberapa minggu lagi.
a Goerih Rp8.350.000.
akai Rp400.000 kredit. dari Kopkun
Rp5.100.000
i perusahaan rokok PT Djarum untuk pem buatan papan advertensi (billboard) berikut
ini juga.
untuk memenuhi pesanan pembuatan iklan sebuah toko pakaian Centro.
esai hari ini kepada PT BINTANG LIMA FILM. Harga kontrak adalah Rp 12.000.000. Hari
ar Rp8.000.000 dan sisanya akan dibayar beberapa minggu lagi.
a PT Telkom
pribadi sebesar Rp 3.000.000
. dari Studio 415
0.
ekerjaan pembuatan selebaran iklan per2 tunjukan drama yang selesai dan diserahkan hari
an karcis untuk pertunjukan ini sebesar Rp525.000. (Gabungkan penerimaan kas ini.)
TANG LIMA FILM Rp4.000.000.
Rp7.400.000
ntan. dari Kopkun

e sebesar Rp1.800.000
Kencana sebesar Rp175.000 karena tidak ada harapan lagi untuk dapat ditagih.
00. kepada Indah Komunikasi
00.000.
urniture Rp5.000.000. Perusahaan membayar Rp2.500.000 kontan dan sisanya akan dibayar
atan film bingkai beserta rekaman suara untuk iklan Rita CGV di bioskop yang selesai dan
a PT Telkom
puter sebesar Rp6.150.000.
i hari ini kepada seorang pemesan atas nama Slamet Kusdianto. Tarif pekerjaan
han pekerjaan tersebut. Pemesan berjanji akan membayarnya pada minggu pertama tahun
atan film bingkai beserta rekaman suara untuk iklan Rita CGV di bioskop yang selesai dan
a PT Telkom
puter sebesar Rp6.150.000.
i hari ini kepada seorang pemesan atas nama Slamet Kusdianto. Tarif pekerjaan
han pekerjaan tersebut. Pemesan berjanji akan membayarnya pada minggu pertama tahun
BRI)
pada 31 Desember 2018 sebagai bahan untuk penyesuaian.

edia di gudang dengan kos seluruhnya sebesar Rp21.500.00.
ak, sewa ruang kantor dan studio untuk tahun 2018 adalah sebesar Rp10.800.000.
kan Rp 3.700.000
kan Rp1.220.000.
p1.150.000 belum sempat dibayarkan karena karyawan tersebut sedang liburan dan baru
ya.
njadi 1% saldo piutang usaha akhir tahun.
ua kali per tahun tiap tanggal 31 Agustus dan 28/29 Februari.
k tahun 2018 adalah sebesar Rp240.000.
sebelum pajak.
IKLAN JAYA
GENERAL JOURNAL
Periode Septermeber - Desember 2018
DATE DESCRIPTION jv
31-Aug-18 SALDO AWAL
1-Sep-18 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG JV-01
4-Sep-18 MEMBAYAR BIAYA ASURANSI JV-02
4-Sep-18 MEMBAYAR BIAYA ASURANSI JV-02
6-Sep-18 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN JV-03
10-Sep-18 MEMBELI PERALATAN STUDIO JV-04
12-Sep-18 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI JV-05
20-Sep-18 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI JV-06
20-Sep-18 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI JV-06
30-Sep-18 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR JV-10
30-Sep-18 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR JV-10
1-Oct-18 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN JV-11
3-Oct-18 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR JV-12
11-Oct-18 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI JV-14
11-Oct-18 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI JV-14
12-Oct-18 PRIVE JV-15
12-Oct-18 PRIVE JV-15
23-Oct-18 MELUNASI UTANG JV-16
23-Oct-18 MELUNASI UTANG JV-16
28-Oct-18 MEMBAYAR BIAYA MACAM-MACAM JV-17
28-Oct-18 MEMBAYAR BIAYA MACAM-MACAM JV-17
29-Oct-18 MENERIMA PENDAPATAN KOMISI JV-18
29-Oct-18 MENERIMA PENDAPATAN KOMISI JV-18
30-Oct-18 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG JV-19
30-Oct-18 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG JV-19
1-Nov-18 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI JV-21
1-Nov-18 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI JV-21
4-Nov-18 MELUNASI UTANG JV-22
15-Nov-18 MENCADANGKAN PIUTANG JV-23
15-Nov-18 MENCADANGKAN PIUTANG JV-23
19-Nov-18 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR JV-25
28-Nov-18 MEMBELI PERALATAN KANTOR JV-26
1-Dec-18 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN JV-28
9-Dec-18 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI JV-29
9-Dec-18 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI JV-29
14-Dec-18 MELUNASI UTANG JV-30
30-Dec-18 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR JV-32
30-Dec-18 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR JV-32
31-Dec-18 PENYESUAIAN
IKLAN JAYA
GENERAL JOURNAL
Periode Septermeber - Desember 2018
ACCOUNT NAME REF DEBIT CREDIT
Kas 101 10840000
Piutang Usaha 102 10000000
Cadangan Penghapusan Piutang 103 200000
Sediaan Bahan Habis Pakai 106 33100000
Sewa Dibayar di Muka 108 36000000
Peralatan Studio 151 Rp 24,800,000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio 152 9920000
Peralatan Kantor 153 Rp 7,500,000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor 154 1500000
Utang Usaha 201 10000000
Utang Bank Jangka Panjang 251 11800000
Modal Pemilik 301 40950000
Pendapatan iklan 401 69830000
Pendapatan Komisi 402 11900000
Biaya Gaji dan Honor 701 25600000
Biaya Telekomunikasi 702 6150000
Biaya Asuransi 707 160000
Biaya Macam-Macam 709 3800000
Biaya Bunga Bank 890 2400000
Kas 101 5900000
Kas 101 360000
Kas 101 4500000
Peralatan Studio 151 Rp 12,500,000
Kas 101 . 5000000
Kas 101 3000000
Kas 101 550000
Kas 101 8350000
Kas 101 5100000
Kas 101 7550000
Kas 101 2000000
Kas 101 8000000
Kas 101 520000
Prive 351 3000000
Kas 101 3000000
Kas 101 7900000
Biaya Macam-Macam 709 720000
Kas 101 720000
Kas 101 4800000
Kas 101 525000
Pendapatan Komisi 402 525000
Kas 101 4000000
Kas 101 7400000
Kas 101 1600000
Kas 101 1800000
Kas 101 1650000
Kas 101 800000
Peralatan Kantor 153 Rp 5,000,000
Kas 101 2500000
Kas 101 4200000
Kas 101 12500000
Kas 101 340000
Kas 101 6150000
Kas 101 4600000
Utang Bank Jangka Panjang 251 6000000
Kas 101 6000000
Biaya Pemakaian Bahan Habis Pakai 703 16600000
Biaya Sewa Ruang 706 10800000
Sewa Dibayar di Muka 108 10800000
Depresiasi Peralatan Studio 704 3700000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio 152 3700000
Depresiasi Peralatan Kantor 705 1220000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor 154 1220000
Utang Biaya Gaji dan Honor 203 1150000
Biaya Kerugian Piutang 710 99250
Biaya Bunga Bank 890 1200000
Utang Biaya Bunga 202 1200000
Asuransi Dibayar di Muka 107 280000
Pajak Penghasilan Taksiran 901 6677150
Utang Pajak Penghasilan (PPh) 204 6677150
IKLAN JAYA
DAFTAR REKENING
TAHUN PERIODE 2018
REF NAMA REKENING KLASIFIKASI
101 K a s ASET LANCAR
102 Piutang Usaha ASET LANCAR
103 Cadangan Penghapusan Piutang ASET LANCAR
106 Sediaan Bahan Habis Pakai ASET LANCAR
107 Asuransi Dibayar di Muka ASET LANCAR
108 Sewa Dibayar di Muka ASET LANCAR
151 Peralatan Studio ASET TETAP
152 Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio ASET TETAP
153 Peralatan Kantor ASET TETAP
154 Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor ASET TETAP
201 Utang Usaha LIABILITIES
202 Utang Biaya Bunga LIABILITIES
203 Utang Biaya Gaji dan Honor LIABILITIES
204 Utang Pajak Penghasilan (PPh) LIABILITIES
251 Utang Bank Jangka Panjang LIABILITIES
301 Modal Pemilik EKUITAS
351 Prive EKUITAS
401 Pendapatan iklan REVENUE
402 Pendapatan Komisi REVENUE
701 Biaya Gaji dan Honor EXPENSE
702 Biaya Telekomunikasi EXPENSE
703 Biaya Pemakaian Bahan Habis Pakai EXPENSE
704 Depresiasi Peralatan Studio EXPENSE
705 Depresiasi Peralatan Kantor EXPENSE
706 Biaya Sewa Ruang EXPENSE
707 Biaya Asuransi EXPENSE
709 Biaya Macam-Macam EXPENSE
710 Biaya Kerugian Piutang EXPENSE
890 Biaya Bunga Bank EXPENSE
901 Pajak Penghasilan Taksiran TAXES
IKLAN JAYA
DAFTAR PELANGGAN
TAHUN PERIODE 2018
No. Pelanggan Nama Pelanggan Domisili Alamat
I01 PT Wahyu Kenzo Purwokerto Jalan Kenzo No. 613
I02 Café Sega Goerih Purwokerto Jalan Boenyamin No. 31
I03 PT Djarum Surabaya Jalan Delima No.1
I04 PT Bintang Lima Film Purwokerto Jalan Soedirman No. 78
I05 Tahu Sumedang "Mang Eman" Purwokerto Jalan Angka No. 9
I06 Slamet Kusdianto Purwokerto Jalan Angka No. 52
I07 RM Pondok Delima Purwokerto Jalan Gunung Muria No. 25
I08 Indah Komunikasi Bandung Jalan Gempol Asri No 59
I09 Kopkun Purwokerto Jalan Boenyamin No. 118
I10 Studio 415 Jakarta Jalan Pangeran No. 72
I11 Dani Furniture Jakarta Jalan Gandasuli No. 94
I12 Calvin Computer Cirebon Jalan Parujakan No. 28
I13 Kirito Designer Purbalingga Jalan Mawar Blok II No. 33
I14 PT Comlife Cirebon Jalan Yos Sudarso No 14
I15 Toko Pakaian Centro Purwokerto Jalan Kaliputih
I16 PT Kencana Kebumen Jalan Senja No. 88
I17 PT Telkom Purwokerto Jalan. Martadireja No. 181
I18 Bank BRI cabang Purwokerto Purwokerto Jalan Boenyamin No. 152
I19 Rita CGV Bioskop Purwokerto Jalan Soedirman No. 42
No.Telp
0892-6478-5930
0856-7283-9405
0811-2843-9578
0834-2849-8929
0882-3837-4919
0812-3749-953
0889-5656-7829
021-756478
0893-7389-4622
0817-8782-526
0819-0027-793
0231-278968
0819-2227-713
0811-8587-285
0819-1287-325
0881-7472-888
0879-3255-1118
0878-1180-9009
0881-9123-5773
REF 102
Data
DATE DESCRIPTION Sum - DEBIT Sum - CREDIT
Aug 31 SALDO AWAL Rp 19,750,000
Sep 01 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG 5900000
Sep 26 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN Rp 2,350,000
Sep 27 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG 8350000
Oct 07 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN Rp 4,000,000
Oct 30 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG 4000000
Nov 15 MENCADANGKAN PIUTANG 175000
Dec 24 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN Rp 4,750,000
Total Result Rp 30,850,000 18425000
REF 103
Data
Aug 31 SALDO AWAL 200000
Nov 15 MENCADANGKAN PIUTANG Rp 175,000
Dec 31 PENYESUAIAN 99250
Total Result Rp 175,000 299250
REF 106
Data
Sep 12 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKA Rp 3,000,000
Sep 29 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKARp 400,000

Nov 01 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKA Rp 1,600,000
Total Result Rp 38,100,000 16600000
REF 107
Data
Dec 31 PENYESUAIAN Rp 280,000
Total Result Rp 280,000
REF 108
Data
Total Result Rp 36,000,000 10800000
REF 151
Data
Sep 10 MEMBELI PERALATAN STUDIO Rp 12,500,000
Total Result Rp 37,300,000
REF 152
Data
Total Result 13620000
REF 153
Data
Nov 28 MEMBELI PERALATAN KANTOR Rp 5,000,000
REF 154
Data
REF 201
Data
Sep 10 MEMBELI PERALATAN STUDIO 7500000

Sep 29 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI 400000
Oct 23 MELUNASI UTANG Rp 7,900,000
Nov 04 MELUNASI UTANG Rp 1,800,000
Nov 16 MELUNASI UTANG Rp 1,650,000
Nov 28 MEMBELI PERALATAN KANTOR 2500000
Dec 14 MELUNASI UTANG Rp 6,150,000
Total Result Rp 17,500,000 34400000
REF 202
Data
REF 203
Data
REF 204
Data
REF 251
Data
Dec 31 MELUNASI UTANG Rp 6,000,000
Total Result Rp 6,000,000 11800000
REF 301
Data
REF 351
Data
Oct 12 PRIVE Rp 3,000,000
REF 401
Data
Sep 06 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN 4500000
Sep 26 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN 2350000
Oct 01 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN 7550000
Dec 01 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN 12500000
Dec 24 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN 4750000
REF 701
Data
Sep 30 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR Rp 5,100,000
Oct 03 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR Rp 2,000,000
Oct 31 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR Rp 7,400,000
Nov 19 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR Rp 800,000
Nov 30 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR Rp 4,200,000
Dec 30 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR Rp 4,600,000
Dec 31 PENYESUAIAN Rp 1,150,000
REF 702
Data
Sep 20 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI Rp 550,000
Oct 11 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI Rp 520,000

Dec 09 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI Rp 340,000
REF 703
Data
REF 704
Data
REF 705
Data
REF 706
Data
REF 707
Data
Aug 31 SALDO AWAL Rp 160,000
Sep 04 MEMBAYAR BIAYA ASURANSI Rp 360,000
Total Result Rp 520,000 280000
REF 709
Data

Oct 28 MEMBAYAR BIAYA MACAM-MACAM Rp 720,000
REF 710
Data
Dec 31 PENYESUAIAN Rp 99,250
Total Result Rp 99,250
REF 890
Data
REF 901
Data
REF 101
Data
DATE DESCRIPTION Sum - DEBIT
Sep 01 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 5,900,000
Sep 04 MEMBAYAR BIAYA ASURANSI
Sep 06 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN Rp 4,500,000
Sep 10 MEMBELI PERALATAN STUDIO
Sep 12 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI
Sep 20 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI
Sep 27 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 8,350,000
Sep 30 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Oct 03 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Oct 11 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI
Oct 12 PRIVE
Oct 23 MELUNASI UTANG
Oct 28 MEMBAYAR BIAYA MACAM-MACAM
MENERIMA PENDAPATAN KOMISI Rp 525,000
Oct 30 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 4,000,000
Oct 31 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Nov 01 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI
Nov 04 MELUNASI UTANG
Nov 16 MELUNASI UTANG
Nov 19 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Nov 28 MEMBELI PERALATAN KANTOR
Nov 30 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Dec 01 MENERIMA PENDAPATAN IKLAN Rp 12,500,000
Dec 09 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI
Dec 14 MELUNASI UTANG
Dec 30 MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Dec 31 MELUNASI UTANG
Sum - CREDIT
360000
5000000
3000000
550000
5100000
2000000
520000
3000000
7900000
720000
7400000
1600000
1800000
1650000
800000
2500000
4200000
340000
6150000
4600000
6000000
65190000
IKLAN JAYA
NERACA
Periode September - Desember 2018
Data
REF ACCOUNT NAME Sum - DEBIT Sum - CREDIT
101 Kas Rp66,965,000 65190000
102 Piutang Usaha Rp30,850,000 18425000
103 Cadangan Penghapusan Piutang Rp 175,000 299250
106 Sediaan Bahan Habis Pakai Rp38,100,000 16600000
107 Asuransi Dibayar di Muka Rp 280,000
108 Sewa Dibayar di Muka Rp36,000,000 10800000
151 Peralatan Studio Rp37,300,000
152 Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio 13620000
153 Peralatan Kantor Rp12,500,000
154 Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor 2720000
201 Utang Usaha Rp17,500,000 34400000
202 Utang Biaya Bunga 1200000
203 Utang Biaya Gaji dan Honor 1150000
204 Utang Pajak Penghasilan (PPh) 6677150
251 Utang Bank Jangka Panjang Rp 6,000,000 11800000
301 Modal Pemilik 40950000
351 Prive Rp 3,000,000
401 Pendapatan iklan 118280000
402 Pendapatan Komisi 12425000
701 Biaya Gaji dan Honor Rp50,850,000
702 Biaya Telekomunikasi Rp 7,560,000
703 Biaya Pemakaian Bahan Habis Pakai Rp16,600,000
704 Depresiasi Peralatan Studio Rp 3,700,000
705 Depresiasi Peralatan Kantor Rp 1,220,000
706 Biaya Sewa Ruang Rp10,800,000
707 Biaya Asuransi Rp 520,000 280000
709 Biaya Macam-Macam Rp 4,520,000
710 Biaya Kerugian Piutang Rp 99,250
890 Biaya Bunga Bank Rp 3,600,000
901 Pajak Penghasilan Taksiran Rp 6,677,150
Total Result ### 354816400
IKLAN JAYA
Laporan Laba/Rugi
Peride yang Berakhir 31 Desember 2018
Pendapatan :
Pendapatan Iklan Rp 118,280,000
Pendapatan Komisi Rp 12,425,000
Jumlah Pendapatan Rp 130,705,000
Beban Usaha :
Biaya Gaji dan Honor Rp 50,850,000
Biaya Telekomunikasi Rp 7,560,000
Biaya Pemakaian Bahan Habis Pakai Rp 16,600,000
Depresiasi Peralatan Studio Rp 3,700,000
Depresiasi Peralatan Kantor Rp 1,220,000
Biaya Sewa Ruang Rp 10,800,000
Biaya Asuransi Rp 240,000
Biaya Macam-Macam Rp 4,520,000
Biaya Kerugian Piutang Rp 99,250
Biaya Bunga Bank Rp 3,600,000
Pajak Penghasilan Taksiran Rp 6,677,150
Jumlah Beban Rp 105,866,400
Laba Usaha Rp 24,838,600
Laporan Perubahan Modal
Periode yang Berakhir 31 Desember 2018
Modal, 1 Juli 2016 40950000
Laba Bersih Rp 24,838,600
Prive Rp 3,000,000
Tambahan Modal Rp 21,838,600
Modal, 31 Juli 2016 Rp 62,788,600
IKLAN JAYA
Neraca
Periode yang berakhir 31 Desember 2018
Aktiva
Aktiva Lancar
Kas Rp 1,775,000
Piutang Usaha Rp 12,425,000
Cadangan Penghapusan Piutang -Rp 124,250
Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 21,500,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 280,000
Sewa Dibayar di Muka Rp 25,200,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp 61,055,750
Aktiva Tetap
Peralatan Studio Rp 37,300,000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio -Rp 13,620,000
Rp 23,680,000
Peralatan Kantor Rp 12,500,000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor -Rp 2,720,000
Rp 9,780,000
Jumlah Aktiva Tetap Rp 33,460,000
Jumlah Aktiva Rp 94,515,750
IKLAN JAYA
Neraca
erakhir 31 Desember 2018
Kewajiban dan Ekuitas
Kewajiban Lancar
Utang Usaha Rp 16,900,000
Utang Biaya Bunga Rp 1,200,000
Utang Biaya Gaji dan Honor Rp 1,150,000
Utang Pajak Penghasilan (PPh) Rp 6,677,150
Utang Bank Jangka Panjang Rp 5,800,000
Jumlah Kewajiban Lancar Rp 31,727,150
Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Kewajiban Rp 31,727,150
Ekuitas
Modal Indah Rp 62,788,600 Rp -
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Rp 94,515,750

IKLAN JAYA
Laporan Arus Kas (Direct Method)
September - Desember 2018
Aktivitas Operasional:
Diterima Pendapatan Usaha Rp 37,875,000
Pembayaran Asuransi -Rp 360,000
Pembayaran Gaji -Rp 24,100,000
Pembayaran Biaya macam-macam -Rp 720,000
Pembayaran telekomonukasi -Rp 1,410,000
Pelunasan Piutang Usaha Rp 18,250,000
Pembayaran Utang -Rp 23,500,000
Pembelian bahan habis pakai -Rp 4,600,000
Arus Kas dari Aktivitas Operasional Rp 1,435,000.00
Aktivitas Investasi:
Pembelian Peralatan -Rp 7,500,000
Arus Kas dari Aktivitas Investasi -Rp 7,500,000.00
Aktivitas Pembiayaan:
Prive Rp 3,000,000
Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan -Rp 3,000,000.00
Kenaikan Kas Periode Ini -Rp 9,065,000.00

Kas Awal Rp 10,840,000.00
Kas Akhir Rp 1,775,000.00
IKLAN JAYA
LAPORAN ARUS KAS
METODE TIDAK LANGSUNG
September - Desember 2018
Arus Kas dari aktivitas Operasional
Laba Usaha 24,838,600

Penyesuaian
Beban Penyusutan 13,620,000
Kenaikan Piutang Usaha -12,425,000

Kenaikan Cadangan Penghapusan Piutang 124,250
Kenaikan Sediaan Bahan Habis Pakai -21,500,000
Kenaikan Sewa Dibayar di Muka -25,200,000
Kenaikan Asuransi Dibayar di Muka -280,000
Kenaikan Utang Usaha Rp 16,900,000
Kenaikan Utang Biaya Bunga Rp 1,200,000
Kenaikan Utang Biaya Gaji dan Honor Rp 1,150,000
Kenaikan Utang Pajak Penghasilan (PPh) Rp 6,677,150
Arus kas dari aktivitas operasional 7,825,000
Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Kenaikan Peralatan Studio - 37,300,000
Kenaikan Peralatan Kantor - 12,500,000
Arus Kas dari Aktivitas Investasi - 49,800,000
Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Kenaikan Setoran Modal 40,950,000
Kenaikan Hutang Bank 5,800,000
Kenaikan Prive - 3,000,000
Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan 43,750,000
Total Perubahan Kas 1,775,000

Kas awal -
Kas Akhir 1,775,000
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. IKLAN JAYA
BAB 1
GAMBARAN UMUM
Fanda Service & Repair adalah perusahaan jasa yang bergerak dalam bidang perbaikan kendaraan. Fanda Service & Repair berada di JalanH.R.Boenyamin Kabupaten Banyumas Perusahaan ini berdiri pada tanggal 4 Desember 2016
Struktur Perusahaan PT Iklan Terpadu
Keterangan
Pemilik Usaha
1. Pemilik Usaha : Chechen
2. Auditor Internal : Dewi
3. Bagian Akuntansi : Yusuf
Auditor Internal
4. Bagian Keuangan :Tia
5. Bagian Percetakan : Rifky
Bagian Akuntansi Bagian Keuangan Bagian Percetakan
Deskripsi fungsi,tanggungjawab dan peranan anggota dalam struktur organisasi Fanda Service & Repair
1. Pemilik Usaha : Sebagai pemimpin dan menjalankan perusahaan. Selain itu,Pemilik juga mengelola kekayaan perusahaan,mengkoordinasikan dan mengendalikan kegiatan pengadaan dan peralatan perlengkapan.
2. Auditor Internal : Memastikan semua proses transaksi perusahaan berjalan sesuai dengan aturan,menganalisa dan mengevaluasi efisiensi dan efektivitas operasi perusahaan serta menguji validitas semua akun perusahaan sekala berkala.
3. Bagian Akuntansi : Membuat catatan setiap transaksi yang berkaitan dengan aset,liabilitas, dan ekuitas yang kemudian di jurnalkan setiap transaksinya. Selain itu,tugas Bagian Akuntansi juga menjaga keamanan setiap dokumen catatan
akuntansi serta menyajikan laporan keuangan sesuai dengan standar yang berlaku.
4. Bagian Keuangan : Menerima order dari pelanggan,mengamankan kas milik perusahaan,serta menerima pendapatan berupa kas dan mengeluarkan biaya perusahaan setelah mendapat otorisasi dari pemilik.
5. Bagian Percetakan : Mengatur segala urusan tentang pemesanan dan percetakan iklan.
BAB 2
KEBIJAKAN AKUNTANSI
Penyusunan Laporan Keuangan Fanda Service & Repair berperdoman pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku. Ikhtisar kebijakan akuntansi ini membuat hal-hal penting di dalam perlakuan akun-akun dalam pencatatan,
penggolongan, peringkasan transaksi-transaksi yang terjadi. Hal-hal yang belum diatur dalam sistem akuntansi keuangan, ini dikarenakan adanya transaksi yang tidak terantisipasi dan perlakuannya diserahkan kepada Auditor Interna lPT Danna Transarana ,
sepanjang tidak menyimpang dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku.
Laporan yang akan dihasilkan oleh Sistem Akuntansi ini terdiri dari :
1 Neraca
2 Laporan Laba Rugi
3 Laporan Perubahan Ekuitas
4 Laporan Arus Kas (Metode Langsung & Tidak Langsung)
5 Catatan Atas Laporan Keuangan
sahaan sekala berkala.
tiap dokumen catatan
am pencatatan,
a lPT Danna Transarana ,
IKLAN JAYA IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18 31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-01 NOMOR BUKTI JV-02
TANGGAL 1-Sep TANGGAL 4-Sep
KETERANGAN MENERIMA PELUNASAN PIUTANG KETERANGAN MEMBAYAR BIAYA ASURANSI
NO REK DEBIT KREDIT NO REK DEBIT KREDIT
Kas 5,900,000 - Biaya Asuransi 360,000 -
Piutang Usaha - 5,900,000 Kas - 360,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN
Biaya Telekomunikasi 550,000 - Piutang Usaha 2,350,000 -
Kas - 550,000 Pendapatan iklan - 2,350,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
TANGGAL 1-Oct TANGGAL 3-Oct
KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN KETERANGAN MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Kas 7,550,000 - Biaya Gaji dan Honor 2,000,000 -
Pendapatan iklan - 7,550,000 Kas - 2,000,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MELUNASI UTANG KETERANGAN MEMBAYAR BIAYA MACAM-MACAM

Utang Usaha 7,900,000 - Biaya Macam-Macam 720,000 -
Kas - 7,900,000 Kas - 720,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
TANGGAL 1-Nov TANGGAL 4-Nov
KETERANGAN MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI KETERANGAN MELUNASI UTANG
Sediaan Bahan Habis Pakai 1,600,000 - Utang Usaha 1,800,000 -
Kas - 1,600,000 Kas - 1,800,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MEMBELI PERALATAN KANTOR KETERANGAN MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Peralatan Kantor 5,000,000 - Biaya Gaji dan Honor 4,200,000 -
Utang Usaha - 2,500,000 Kas - 4,200,000
Kas - 2,500,000 - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
TANGGAL 24-Dec TANGGAL 30-Dec
Piutang Usaha 4,750,000 - Biaya Gaji dan Honor 4,600,000 -
- - - - - -
31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN KETERANGAN MEMBELI PERALATAN STUDIO
Kas 4,500,000 - Peralatan Studio 12,500,000 -
Pendapatan iklan - 4,500,000 Utang Usaha - 7,500,000
- - - Kas - 5,000,000

31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MENERIMA PELUNASAN PIUTANG KETERANGAN MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI

Kas 8,350,000 - 400,000
Sediaan Bahan Habis Pakai -
Piutang Usaha - 8,350,000 Utang Usaha - 400,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN KETERANGAN MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI

Kas 8,000,000 - Biaya Telekomunikasi 520,000 -
Piutang Usaha 4,000,000 - Kas - 520,000
Pendapatan iklan - 12,000,000 - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN DAN KOMISI
KETERANGAN MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
Kas 5,325,000 - Kas 4,000,000 -
Pendapatan iklan - 4,800,000 Piutang Usaha - 4,000,000
Pendapatan Komisi - 525,000 - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
KETERANGAN MENCADANGKAN PIUTANG KETERANGAN MELUNASI UTANG
175,000
Cadangan Penghapusan Piutang
- Utang Usaha 1,650,000 -
Piutang Usaha - 175,000 Kas - 1,650,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
TANGGAL 1-Dec TANGGAL 9-Dec

Pendapatan iklan - 12,500,000 Kas - 340,000
- - - - - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-33
TANGGAL 31-Dec
KETERANGAN MELUNASI UTANG
NO REK DEBIT KREDIT
Utang Bank Jangka Panjang 6,000,000 -
Kas - 6,000,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-05
TANGGAL 12-Sep
KETERANGAN MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI
NO REK DEBIT KREDIT

Sediaan Bahan Habis Pakai 3,000,000 -
Kas - 3,000,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-10
TANGGAL 30-Sep
KETERANGAN MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
NO REK DEBIT KREDIT
Biaya Gaji dan Honor 5,100,000 -
Kas - 5,100,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-15
TANGGAL 12-Oct
KETERANGAN PRIVE
NO REK DEBIT KREDIT
Prive 3,000,000 -
Kas - 3,000,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-20
TANGGAL 31-Oct
NO REK DEBIT KREDIT
Kas - 7,400,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-25
TANGGAL 19-Nov
NO REK DEBIT KREDIT
Biaya Gaji dan Honor 800,000 -
Kas - 800,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-30
TANGGAL 14-Dec
NO REK DEBIT KREDIT
Utang Usaha 6,150,000 -
Kas - 6,150,000
- - -
Berikut ini adalah transaksi yang terjadi selama lima bulan awal tahun 2019:
Januari
1: Menerima pelunasan piutang Rp4.900.000
4: Membayar biaya asuransi Rp460.000 untuk satu setengah tahun terhitung mulai tanggal ini. (Catatlah asuransi ke dalam aku
6: Menerima uang untuk pendapatan jasa pekerjaan pembuatan poster yang selesai dan diserahkan hari ini sebesar Rp4.000.0
10: Membeli perlengkapan studio Rp13.000.000. Dari jumlah ini Rp7.000.000 dibayar kontan dan sisanya baru akan dibayar be
12: Membeli bahan habis pakai (cat, film, kanvas, dan sebagainya) Rp3.000.000 tunai.
20: Membayar biaya telegram dan telepon Rp570.000
26: Menyerahkan pekerjaan pembuatan film bingkai yang selesai hari ini kepada seorang pelanggan. Tarif pesanan ini sebesar
27: Menerima pelunasan piutang dari seorang pelanggan Rp8.350.000.
29: Membeli bermacam-macam bahan habis pakai Rp300.000 kredit.
Febuari
1: Menerima pendapatan jasa Rp7.550.000 dari sebuah perusahaan rokok untuk pembuatan papan advertensi (billboard) ber
3: Membayar honorarium model Rp.2.000.000 untuk memenuhi pesanan pembuatan iklan sebuah toko pakaian.
7: Menyerahkan pekerjaan poster film yang selesai hari ini kepada PT BINTANG LIMA FILM. Harga kontrak adalah Rp 12.000.00
11: Membayar biaya telepon Rp520.000.
14: Menerima uang untuk pendapatan jasa pekerjaan pembuatan poster yang selesai dan diserahkan hari ini sebesar Rp1.000
23: Melunasi utang usaha sebesar Rp7.900.000.
25: Menerima cek tunai Rp4.800.000. Untuk pekerjaan pembuatan selebaran iklan per-tunjukan drama yang selesai dan disera
26: Menerima pelunasan piutang dari PT BINTANG LIMA FILM Rp4.000.000.
28: Membayar gaji dan honorarium karyawan Rp6.400.000.
Maret
1: Membeli bahan habis pakai Rp1.700.000 kontan.
4: Melunasi utang usaha Rp3.800.000
15: Menghapuskan beberapa piutang pelanggan sebesar Rp175.000 karena tidak ada harapan lagi untuk dapat ditagih.
16: Membayar beberapa kupon dividen yang diserahkan oleh pemegang saham sebesar Rp1.650.000. Kupon tersebut dibagika
19: Membayar honorarium model sebesar Rp700.000.
28: Membeli perlengkapan kantor Rp4.000.000. Perusahaan membayar Rp2.500.000 kontan dan sisanya akan dibayar beberap
April
1: Menerima uang Rp13.200.000 untuk pembuatan film bingkai beserta rekaman suara untuk iklan di bioskop yang selesai dan
9: Membayar biaya telepon Rp340.000.
14: Melunasi utang usaha Rp6.750.000.
24: Menyerahkan pekerjaan poster yang selesai hari ini kepada seorang pemesan. Tarif pekerjaan Rp4.750.000 belum dibayar
30: Melunasi utang bank Rp6.000.000.
Mei
2: Menerima pendapatan jasa Rp6.550.000 dari sebuah perusahaan kopi untuk pembuatan papan advertensi (billboard) berik
7: Membayar honorarium model Rp.2.500.000 untuk memenuhi pesanan pembuatan iklan sebuah toko perhiasan.
10: Menyerahkan pekerjaan poster film yang selesai hari ini kepada PT CITRA FILM. Harga kontrak adalah Rp 15.000.000. Hari
15: Melunasi utang usaha sebesar Rp1.900.000.
26: Menerima pelunasan piutang dari PT BINTANG LIMA FILM Rp7.000.000.
DATE DESCRIPTION jv
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 SALDO AWAL
1/1/2019 Terima Pelunasan Piutang JV 001
1/1/2019 Terima Pelunasan Piutang JV 001
1/4/2019 Bayar Asuransi JV 002
1/4/2019 Bayar Asuransi JV 002
1/6/2019 Terima Pendapatan jasa JV 003
1/10/2019 Membeli Perlengkapan Studio JV 004
1/12/2019 Membeli Sediaan Bahan Habis Pakai JV 005
1/20/2019 Membayar Biaya Telefon dan Telegram JV 006
1/26/2019 Menerima Pendapatan Jasa JV 007
1/27/2019 Menerima Pendapatan Piutang JV 008
1/30/2019 Membayar Biaya Gaji JV 010
2/3/2019 Membayar Biaya Honorarium JV 012
2/23/2019 Membayar Pelunasan Utang Usaha JV 016
2/24/2019 Membayar Biaya Macam-Macam JV 017
3/28/2019 Membeli Perlengkapan Kantor JV 026
4/30/2019 Membayar Utang Bank JV 033
4/30/2019 Membayar Utang Bank JV 033
5/31/2019 Mengambil Prive JV 041
5/31/2019 Mengambil Prive JV 041
IKLAN JAYA
GENERAL JOURNAL
31 DESEMBER 2018
Akun REF
Kas 101
Piutang Usaha 102
Cadangan Penghapusan Piutang 103
Sediaan Bahan Habis Pakai 106
Asuransi Dibayar di Muka 107
Sewa Dibayar di Muka 108
Peralatan Studio 151
Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio 152
Peralatan Kantor 153
Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor 154
Utang Usaha 201
Utang Biaya Bunga 202
Utang Biaya Gaji dan Honor 203
Utang Pajak Penghasilan (PPh) 204
Utang Bank Jangka Panjang 251
Modal Pemilik 301
Kas 101
Piutang Usaha 102
Biaya Asuransi 707
Kas 101
Kas 101
Pendapatan iklan 401
Peralatan Studio 151
Kas 101
Utang Usaha 201
Kas 101
Biaya Telekomunikasi 702
Kas 101
Piutang Usaha 102
Kas 101
Piutang Usaha 102
Utang Usaha 201
Biaya Gaji dan Honor 701
Kas 101
Kas 101
Kas 101
Kas 101
Piutang Usaha 102
Kas 101
Kas 101
Utang Usaha 201
Kas 101
Biaya Macam-Macam 709
Kas 101
Kas 101
Kas 101
Piutang Usaha 102
Kas 101
Kas 101
Utang Usaha 201
Kas 101
Cadangan Penghapusan Piutang 103
Piutang Usaha 102
Utang Usaha 201
Kas 101
Kas 101
Peralatan Kantor 153
Kas 101
Utang Usaha 201
Kas 101
Kas 101
Kas 101
Utang Usaha 201
Kas 101
Piutang Usaha 102
Kas 101
Utang Bank Jangka Panjang 251
Kas 101
Kas 101
Kas 101
Kas 101
Piutang Usaha 102
Utang Usaha 201
Kas 101
Biaya Macam-Macam 709
Kas 101
Kas 101
Piutang Usaha 102
Kas 101
Prive 351
Kas 101
DEBIT CREDIT
Rp 1,775,000
Rp 12,425,000
Rp 124,250
Rp 21,500,000
Rp 280,000
Rp 25,200,000
Rp 37,300,000
Rp 13,620,000
Rp 12,500,000
Rp 2,720,000
Rp 16,900,000
Rp 1,200,000
Rp 1,150,000
Rp 6,677,150
Rp 5,800,000
Rp 62,788,600
Rp 4,900,000
Rp 4,900,000
Rp 460,000
Rp 460,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 13,000,000
Rp 7,000,000
Rp 6,000,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 570,000
Rp 570,000
Rp 2,350,000
Rp 2,350,000
Rp 8,350,000
Rp 8,350,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 6,200,000
Rp 6,200,000
Rp 7,550,000
Rp 7,550,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 8,000,000
Rp 4,000,000
Rp 12,000,000
Rp 520,000
Rp 520,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 7,900,000
Rp 7,900,000
Rp 720,000
Rp 720,000
Rp 5,325,000
Rp 5,325,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 6,400,000
Rp 6,400,000
Rp 1,700,000
Rp 1,700,000
Rp 3,800,000
Rp 3,800,000
Rp 25,000
Rp 25,000
Rp 1,650,000
Rp 1,650,000
Rp 700,000
Rp 700,000
Rp 4,000,000
Rp 2,500,000
Rp 1,500,000
Rp 4,200,000
Rp 4,200,000
Rp 13,200,000
Rp 13,200,000
Rp 340,000
Rp 340,000
Rp 6,750,000
Rp 6,750,000
Rp 4,750,000
Rp 4,750,000
Rp 4,600,000
Rp 4,600,000
Rp 5,800,000
Rp 5,800,000
Rp 6,550,000
Rp 6,550,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
Rp 8,000,000
Rp 7,000,000
Rp 15,000,000
Rp 1,900,000
Rp 1,900,000
Rp 920,000
Rp 920,000
Rp 7,000,000
Rp 7,000,000
Rp 4,200,000
Rp 4,200,000
Rp 2,500,000
Rp 2,500,000
31-May-19 31-May-19
TANGGAL 1-Jan-19 TANGGAL 4-Jan-19
KETERANGAN MENERIMA PELUNASAN PIUTANG KETERANGAN MEMBAYAR BIAYA ASURANSI
Kas 4,900,000 - Biaya Asuransi 460,000 -
Piutang Usaha - 4,900,000 Kas - 460,000
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
KETERANGAN MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN
Biaya Telekomunikasi 570,000 - Piutang Usaha 2,350,000 -
Kas - 570,000 Pendapatan iklan - 2,350,000
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
TANGGAL 1-Feb-19 TANGGAL 3-Feb-19
Kas 7,550,000 - Biaya Gaji dan Honor 2,000,000 -
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
KETERANGAN MELUNASI UTANG KETERANGAN Membayar Biaya Macam-macam
Utang Usaha 7,900,000 - Biaya Macam-Macam 720,000 -
Kas - 7,900,000 Kas - 720,000
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
TANGGAL 1-Mar-19 TANGGAL 4-Mar-19
KETERANGAN MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI KETERANGAN MELUNASI UTANG
Sediaan Bahan Habis Pakai 1,700,000 - Utang Usaha 3,800,000 -
Kas - 1,700,000 Kas - 3,800,000
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
KETERANGAN MEMBELI PERALATAN KANTOR KETERANGAN MEMBAYAR GAJI DAN HONOR
Peralatan Kantor 4,000,000 - Biaya Gaji dan Honor 13,200,000 -
Utang Usaha - 2,500,000 Kas - 13,200,000
Kas - 1,500,000 - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
TANGGAL 24-Apr-19 TANGGAL 30-Apr-19
Piutang Usaha 4,750,000 - Biaya Gaji dan Honor 4,600,000 -
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
TANGGAL 10-May-19 TANGGAL 15-May-19
KETERANGAN membayar biaya honorium KETERANGAN MELUNASI UTANG
Kas 8,000,000 - Utang Bank Jangka Panjang 1,900,000 -
Piutang Usaha 7,000,000 Kas - 1,900,000
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-33
TANGGAL 31-May-19
NO REK DEBIT KREDIT
Prive Kas 2,500,000 -
Kas - 2,500,000
- - -
31-May-19 31-May-19
KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN KETERANGAN MEMBELI PERALATAN STUDIO
Kas 4,000,000 - Peralatan Studio 13,000,000 -
Pendapatan iklan - 4,000,000 Utang Usaha - 7,000,000
- - - Kas - 5,000,000

31-May-19 31-May-19
KETERANGAN MENERIMA PELUNASAN PIUTANG KETERANGAN MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI

Kas 8,350,000 - 300,000
Sediaan Bahan Habis Pakai -
Piutang Usaha - 8,350,000 Utang Usaha - 300,000
- - - - - -

31-May-19 31-May-19

Piutang Usaha 4,000,000 - Kas - 520,000

31-May-19 31-May-19
KETERANGAN MENERIMA PENDAPATAN IKLAN KETERANGAN MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
Kas 5,325,000 - Kas 4,000,000 -
Pendapatan iklan - 4,800,000 Piutang Usaha - 4,000,000
Pendapatan Komisi - 525,000 - - -

31-May-19 31-May-19
KETERANGAN MENCADANGKAN PIUTANG KETERANGAN MELUNASI UTANG
25,000
Cadangan Penghapusan Piutang
- Utang Usaha 1,650,000 -
Piutang Usaha - 25,000 Kas - 1,650,000
- - - - - -

31-Dec-18 31-Dec-18
TANGGAL 1-Apr-19 TANGGAL 9-Apr-19

Pendapatan iklan - 13,200,000 Kas - 340,000
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
TANGGAL 30-Apr-19 TANGGAL 1-May-19
KETERANGAN Membayar utang bank KETERANGAN Menerima pendapatan jasa
kas 5,800,000 - Utang Bank Jangka Panjang 6,550,000 -
Utang bank jangka panjang - 5,800,000 Kas - 6,550,000
- - - - - -

31-May-19 31-May-19
TANGGAL 21-May-19 TANGGAL 26-May-19
KETERANGAN Membayar biaya macam macam KETERANGAN Menerima pendapatan piutang
Kas 920,000 - Kas 7,000,000 -
Piutang Usaha - 920,000 Piutang usaha - 7,000,000
- - - - - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-05
TANGGAL 12-Jan-19
KETERANGAN MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI
NO REK DEBIT KREDIT

Sediaan Bahan Habis Pakai 3,000,000 -
Kas - 3,000,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-10
TANGGAL 30-Jan-19
NO REK DEBIT KREDIT
Kas - 6,200,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-15
TANGGAL 14-Feb-19
KETERANGAN PRIVE
NO REK DEBIT KREDIT
Prive 1,000,000 -
Kas - 1,000,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-20
TANGGAL 28-Feb-19
NO REK DEBIT KREDIT
Kas - 6,400,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-25
TANGGAL 19-Mar-19
NO REK DEBIT KREDIT
Biaya Gaji dan Honor 700,000 -
Kas - 700,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-Dec-18
NOMOR BUKTI JV-30
TANGGAL 14-Apr-19
NO REK DEBIT KREDIT
Utang Usaha 6,750,000 -
Kas - 6,750,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-33
TANGGAL 7-May-19
KETERANGAN membayar biaya honorium
NO REK DEBIT KREDIT
Biaya gaji dan honor 2,500,000 -
Kas - 2,500,000
- - -
IKLAN JAYA
JOURNAL VOUCHER
31-May-19
NOMOR BUKTI JV-33
TANGGAL 31-May-19
KETERANGAN Mebayar biaya gaji
NO REK DEBIT KREDIT
Biaya gaji dan honor 4,200,000 -
Kas - 4,200,000
- - -
REF 101
Data
1/1/2019 SALDO AWAL Rp 1,775,000
Terima Pelunasan Piutang Rp 4,900,000
1/4/2019 Bayar Asuransi Rp 460,000
1/6/2019 Terima Pendapatan jasa Rp 4,000,000
1/10/2019 Membeli Perlengkapan Studio Rp 7,000,000
1/12/2019 Membeli Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 3,000,000
1/20/2019 Membayar Biaya Telefon dan Telegram Rp 570,000
1/27/2019 Menerima Pendapatan Piutang Rp 8,350,000
1/30/2019 Membayar Biaya Gaji Rp 6,200,000
2/1/2019 Menerima Pendapatan Jasa Rp 7,550,000
2/3/2019 Membayar Biaya Honorarium Rp 2,000,000
2/14/2019 Terima Pendapatan jasa Rp 1,000,000
2/23/2019 Membayar Pelunasan Utang Usaha Rp 7,900,000
2/24/2019 Membayar Biaya Macam-Macam Rp 720,000
3/1/2019 Membeli Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 1,700,000
3/19/2019 Membayar Biaya Honorarium Rp 700,000
3/28/2019 Membeli Perlengkapan Kantor Rp 2,500,000
4/1/2019 Menerima Pendapatan Jasa Rp13,200,000
Membayar Utang Bank Rp 5,800,000
5/7/2019 Membayar Biaya Honorarium Rp 2,500,000
5/21/2019 Membayar Biaya Macam-Macam Rp 920,000
Mengambil Prive Rp 2,500,000
Total Result Rp79,650,000 Rp 78,830,000
Data
REF Akun Sum - DEBIT Sum - CREDIT
101 Kas Rp 79,650,000 Rp 78,830,000
102 Piutang Usaha Rp 30,525,000 Rp 24,275,000
103 Cadangan Penghapusan Piutang Rp 25,000 Rp 124,250
106 Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 26,500,000
107 Asuransi Dibayar di Muka Rp 280,000
108 Sewa Dibayar di Muka Rp 25,200,000
151 Peralatan Studio Rp 50,300,000
152 Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio Rp 13,620,000
153 Peralatan Kantor Rp 16,500,000
154 Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor Rp 2,720,000
201 Utang Usaha Rp 22,000,000 Rp 24,700,000
202 Utang Biaya Bunga Rp 1,200,000
203 Utang Biaya Gaji dan Honor Rp 1,150,000
204 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Rp 6,677,150
251 Utang Bank Jangka Panjang Rp 5,800,000 Rp 5,800,000
301 Modal Pemilik Rp 62,788,600
401 Pendapatan iklan Rp 71,725,000
701 Biaya Gaji dan Honor Rp 30,800,000
702 Biaya Telekomunikasi Rp 1,430,000
707 Biaya Asuransi Rp 460,000
709 Biaya Macam-Macam Rp 1,640,000
351 Prive Rp 2,500,000
Total Result Rp 293,610,000 Rp 293,610,000
IKLAN JAYA Laporan Perubahan Modal
Laporan Laba/Rugi Periode yang berakahir Mei 2019
Periode yang berakahir Mei 2019 Modal, 1 Juli 2016
Pendapatan : Laba Bersih 37,395,000
Pendapatan Iklan Rp 71,725,000 Prive 2,500,000
Jumlah Pendapatan Rp 71,725,000 Tambahan Modal
Modal, 31 Juli 2016
Beban Usaha :
Biaya Gaji dan Honor Rp 30,800,000
Biaya Telekomunikasi Rp 1,430,000
Biaya Asuransi Rp 460,000
Biaya Macam-Macam Rp 1,640,000
Jumlah Beban Rp 34,330,000
Laba Usaha Rp 37,395,000
ubahan Modal IKLA
rakahir Mei 2019 Ne
62,788,600 Periode yang be
Aktiva
Aktiva Lancar
34,895,000 Kas Rp 820,000
97,683,600 Piutang Usaha Rp 6,250,000
Cadangan Penghapusan Piutang -Rp 99,250
Sediaan Bahan Habis Pakai Rp 26,500,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 280,000
Sewa Dibayar di Muka Rp 25,200,000
Jumlah Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Peralatan Studio Rp 50,300,000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Studio -Rp 13,620,000
Rp 36,680,000
Peralatan Kantor Rp 16,500,000
Depresiasi Akumulasian Peralatan Kantor -Rp 2,720,000
Rp 13,780,000
Jumlah Aktiva Tetap
Jumlah Aktiva
IKLAN JAYA
Neraca
Periode yang berakahir Mei 2019
Kewajiban dan Ekuitas
Kewajiban Lancar
Utang Usaha Rp 2,700,000
Utang Biaya Bunga Rp 1,200,000
Utang Biaya Gaji dan Honor Rp 1,150,000
Utang Pajak Penghasilan (PPh) Rp 6,677,150
Utang Bank Jangka Panjang
Rp 58,950,750 Jumlah Kewajiban Lancar Rp 11,727,150
Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Kewajiban
Ekuitas
Modal Indah Rp 97,683,600
Rp 50,460,000
Rp 109,410,750
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

IKLAN JAYA
Laporan Arus Kas (Direct Method)
Periode yang berakahir Mei 2019
Aktivitas Operasional:
Diterima Pendapatan Usaha Rp 53,625,000
Pembayaran Asuransi -Rp 460,000
Pembayaran Gaji -Rp 30,800,000
Pembayaran Biaya macam-macam -Rp 1,640,000
Pembayaran telekomonukasi -Rp 1,430,000
Pelunasan Piutang Usaha Rp 24,250,000
Pembayaran Utang -Rp 22,000,000
Pembelian bahan habis pakai -Rp 4,700,000
Rp 11,727,150 Arus Kas dari Aktivitas Operasional Rp 16,845,000.00
Aktivitas Investasi:
Rp - Pembelian Peratalan Studio -Rp 7,000,000
Pembelian Peralatan Kantor -Rp 2,500,000
Arus Kas dari Aktivitas Investasi -Rp 9,500,000.00
Rp 109,410,750 Aktivitas Pembiayaan:

Hutang Bank -Rp 5,800,000
Prive -Rp 2,500,000
Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan -Rp 8,300,000.00
Kenaikan Kas Periode Ini -Rp 955,000.00

Kas Awal Rp 1,775,000
Kas Akhir Rp 820,000
IKLAN JAYA
LAPORAN ARUS KAS
METODE TIDAK LANGSUNG
Januari - Mei 2019
Arus Kas dari aktivitas Operasional
Laba Usaha 37,395,000

Penyesuaian
Beban Penyusutan Rp 13,620,000
Penurunan Piutang Usaha -6,250,000

Kenaikan Cadangan Penghapusan Piutang 99,250
Kenaikan Sediaan Bahan Habis Pakai -26,500,000
Kenaikan Asuransi Dibayar di Muka -280,000
Kenaikan Sewa Dibayar di Muka -25,200,000
Kenaikan Utang Usaha Rp 2,700,000
Kenaikan Utang Biaya Bunga Rp 1,200,000
Kenaikan Utang Biaya Gaji dan Honor Rp 1,150,000
Kenaikan Utang Pajak Penghasilan (PPh) Rp 6,677,150
Arus kas dari aktivitas operasional 7,331,400
Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Kenaikan Peralatan Studio - 50,300,000
Kenaikan Peralatan Kantor - 16,500,000
Arus Kas dari Aktivitas Investasi - 66,800,000
Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Kenaikan Setoran Modal 62,788,600
Kenaikan Prive - 2,500,000
Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan 60,288,600
Total Perubahan Kas 820,000

Kas awal -
Kas Akhir 820,000
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PT. IKLAN JAYA
BAB 1
GAMBARAN
Fanda Service & Repair adalah perusahaan jasa yang bergerak dalam bidang perbaikan kendaraan. UMUM
Fanda Service & Repair berada di JalanH.R.Boenyamin Kabupaten Banyumas Perusahaan ini berdiri pada
tanggal 4 Desember 2016
Struktur Perusahaan PT Iklan Terpadu
Keterangan
Pemilik Usaha
1. Pemilik Usaha : Chechen
2. Auditor Internal : Dewi
3. Bagian Akuntansi : Yusuf
Auditor Internal
4. Bagian Keuangan :Tia
5. Bagian Percetakan : Rifky
Bagian Akuntansi Bagian Keuangan Bagian Percetakan
Deskripsi fungsi,tanggungjawab dan peranan anggota dalam struktur organisasi Fanda Service & Repair
1. Pemilik Usaha : Sebagai pemimpin dan menjalankan perusahaan. Selain itu,Pemilik juga mengelola kekayaan perusahaan,mengkoordinasikan dan mengendalikan kegiatan pengadaan dan
peralatan perlengkapan.
2. Auditor Internal : Memastikan semua proses transaksi perusahaan berjalan sesuai dengan aturan,menganalisa dan mengevaluasi efisiensi dan efektivitas operasi perusahaan serta menguji
validitas semua akun perusahaan sekala berkala.
3. Bagian Akuntansi : Membuat catatan setiap transaksi yang berkaitan dengan aset,liabilitas, dan ekuitas yang kemudian di jurnalkan setiap transaksinya. Selain itu,tugas Bagian Akuntansi juga
menjaga keamanan setiap dokumen catatan akuntansi serta menyajikan laporan keuangan sesuai dengan standar yang berlaku.
4. Bagian Keuangan : Menerima order dari pelanggan,mengamankan kas milik perusahaan,serta menerima pendapatan berupa kas dan mengeluarkan biaya perusahaan setelah mendapat
otorisasi dari pemilik.
5. Bagian Percetakan : Mengatur segala urusan tentang pemesanan dan percetakan iklan.
BAB 2
KEBIJAKAN AKUNTANSI
Penyusunan Laporan Keuangan Fanda Service & Repair berperdoman pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku. Ikhtisar kebijakan akuntansi ini membuat hal-hal penting di dalam
perlakuan akun-akun dalam pencatatan, penggolongan, peringkasan transaksi-transaksi yang terjadi. Hal-hal yang belum diatur dalam sistem akuntansi keuangan, ini dikarenakan adanya transaksi yang tidak
terantisipasi dan perlakuannya diserahkan kepada Auditor Interna lPT Danna Transarana , sepanjang tidak menyimpang dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku.
Laporan yang akan dihasilkan oleh Sistem Akuntansi ini terdiri dari :
1 Neraca
2 Laporan Laba Rugi
3 Laporan Perubahan Ekuitas
4 Laporan Arus Kas (Metode Langsung & Tidak Langsung)
5 Catatan Atas Laporan Keuangan
TABEL RELASI ANTARA KODE AKUN DENGAN JURNAL
DATA SOURCES DATA WAREHOUSE

TABEL 1 TABEL 2
KODE AKUN JURNAL UMUM
CODE ACCOUNT NAME Date Code
=VLOOKUP(C4;'CHART OF ACCOUNTS'!$B$4:$C$22;2;FALSE)
1 Aset
2 Kewajiban
3 Ekuitas
4 Pendapatan
5 Biaya
DATA MINING
INFORMATION DISCOVERY
GENERATE GENERAL LEDGER BUKU BESAR - GENERAL LEDGER

TRIAL BALANCE
FINANCIAL STATEMENT
BUKU BESAR - GENERAL LEDGER

Code Account
Date JV Number
TRIAL BALANCE
Code Account
AREHOUSE DATA EXPLORATIO
CREATE PIVOT TABLE= ACCOUNTING
Account JV Number Notes for transaction Debet Credit
- GENERAL LEDGER DATA PRESENTATION (R

MESIN AKUNTANSI
TATEMENT SEMI MANUAL
- GENERAL LEDGER
Notes for transa Debet Credit Balance

DATA
PRESENTATION
SEMI MANUAL
Debet Credit Saldo

A EXPLORATION
VOT TABLE= ACCOUNTING MACHINE
SENTATION (REPORTING AND ANALYSIS)
NERACA (KODE 1, 2, 3)
LAPORAN LABA RUGI (4, 5)
ION LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
LAPORAN ARUS KAS (DIRECT AND INDIRECT)
CALK
AL
APAKAH POSISI
KEUANGAN
SEHAT?
KINERJA
KEUANGAN?
PERUBAHAN ASET
BERSIH?
POSISI ARUS KAS?
BERSIH?
POSISI ARUS KAS?
DATA MANIPULATION
Menghasilkan field baru dengan nama Balance atau Saldo
dengan formula SALDO = DEBIT - KREDIT; SALDO = KREDIT - DEBIT. GUNAKAN PT TOOLS
DECISION MAKING

47

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

47

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PROFIL PERUSAHAAN BESERTA TRANSAKSI-TRANSAKSI YANG TERJADI

Pendapatan Jasa Tunai D

Pendapatan Jasa Kredit D

Pelunasan Piutang Usaha D

Menerima pinjaman dari

Setoran Modal Pemilik Usaha D

Penarikan Modal /Pembagian

Berikut ini adalah data yang dikumpulkan pada 31 Desember 201

STANDAR JOURNAL ENTRIES

Kas BKM Nota Penjualan Harian

Piutang Usaha BM Faktur Penjualan Insidental

Kas, Bank BKM, BBM Surat Perjanjian Insidental

Prive BKK, BBK Kwitansi Penarikan Insidental

vas, dan sebagainya) Rp3.000.000 tunai. dari Kopkun

ntan. dari Kopkun

pada 31 Desember 2018 sebagai bahan untuk penyesuaian.

Aug 31 SALDO AWAL Rp 33,100,000

Sep 12 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKA Rp 3,000,000

Sep 29 MEMBELI SEDIAAN BAHAN HABIS PAKARp 400,000

Sep 10 MEMBELI PERALATAN STUDIO 7500000

Aug 31 SALDO AWAL Rp 6,150,000

Sep 20 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI Rp 550,000

Oct 11 MEMBAYAR BIAYA TELEKOMUNIKASI Rp 520,000

Aug 31 SALDO AWAL Rp 3,800,000

Jumlah Kewajiban Lancar Rp 31,727,150

Kewajiban Jangka Panjang

Jumlah Kewajiban Rp 31,727,150

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Rp 94,515,750

Arus Kas dari Aktivitas Operasional Rp 1,435,000.00

Kenaikan Kas Periode Ini -Rp 9,065,000.00

Laba Usaha 24,838,600

Kenaikan Piutang Usaha -12,425,000

Arus kas dari aktivitas operasional 7,825,000

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Total Perubahan Kas 1,775,000

Struktur Perusahaan PT Iklan Terpadu

Bagian Akuntansi Bagian Keuangan Bagian Percetakan

tiap dokumen catatan

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

NO REK DEBIT KREDIT NO REK DEBIT KREDIT

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

NO REK DEBIT KREDIT NO REK DEBIT KREDIT

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

NO REK DEBIT KREDIT NO REK DEBIT KREDIT

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

NO REK DEBIT KREDIT NO REK DEBIT KREDIT

NO REK DEBIT KREDIT

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA

IKLAN JAYA IKLAN JAYA