TANGGAL REKENING
Kas
Piutang Usaha
1/7/2015 Bahan habis pakai
Peralatan Kantor
Modal Mutia
Sewa dibayar di muka
1/7/2015 (Membayar sewa untuk tiga bulan yang akan datang)
Kas
Asuransi dibayar di muka
2/7/2015 (Membayar premi asuransi properti dan kecelakaan)
Kas
Kas
4/7/2015 Pendapatan diterima dimuka
(Menerima kas dari klien sebagai pembayaran dimuka)
Peralatan kantor
5/7/2015 Hutang usaha
(Membeli tambahan peralatan kantor secara kredit dari Data Media)
Kas
6/7/2015 Piutang usaha
(Menerima kas dari klien atas pelunasan utang)
Kas
10/7/2015 Biaya lain-lain
(Membayar kas untuk pemasangan iklan dikoran)
Hutang usaha
12/7/2015 (Membayar Data Media untuk sebagian jumlah yang terutang pada tanggal 5 juli)
Kas
Piutang usaha
12/7/2015 Pendapatan
(Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama periode 1-12 juli )
Biaya gaji
14/07/2015 (Membayar gaji resepsionis paruh waktu dua minggu)
Kas
Kas
17/07/2015 Pendapatan
(Menerima kas dari klien atas pendapatan pada periode 1-7 juli)
Bahan habis pakai
18/07/2015 (Membayar kas untuk membeli bahan habis pakai)
Kas
Piutang usaha
20/07/2015 Pendapatan
20/07/2015
(Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama periode 13-20 juli)
Kas
24/07/2015 Pendapatan
(Menerima kas dari klien atas pendapatan pada periode 17-24 juli)
Kas
26/07/2015 Piutang usaha
(Menerima kas dari klien atas pelunasan piutang)
Biaya gaji
27/07/2015 (Membayar gaji resepsionis paruh waktu untuk dua minggu)
Kas
Biaya lain-lain
29/07/2015 (Membayar tagihan telepon bulan juli)
Kas
Biaya lain-lain
31/07/2015 (Membayar tagihan listrik bulan juli)
Kas
Kas
31/07/2015 Pendapatan
(Menerima kas dari klien atas pendapatan selama periode 25-31 juli
Piutang usaha
31/07/2015 Pendapatan
(Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama sisa bulan juli)
Prive Mutia
(Dana menarik untuk keperluan pribadi)
31/07/2015
Kas
TOTAL
REF DEBIT KREDIT
Rp.13.500.000
Rp.20.800.000
Rp.3.200.000
Rp.7.500.000
Rp.45.000.000
Rp.4.800.000
Rp.4.800.000
Rp.4.500.000
Rp.4.500.000
Rp.5.500.000
Rp.5.500.000
Rp.6.500.000
Rp.6.500.000
Rp.15.300.000
Rp.15.300.000
Rp.400.000
Rp.400.000
Rp.5.200.000
Rp.5.200.000
Rp.13.300.000
Rp.13.300.000
Rp.1.750.000
Rp.1.750.000
Rp.9.450.000
Rp.9.450.000
Rp.600.000
Rp.600.000
Rp.6.650.000
Rp.6.650.000
Rp.4.000.000
Rp.4.000.000
Rp.12.200.000
Rp.12.200.000
Rp.1.750.000
Rp.1.750.000
Rp.325.000
Rp.325.000
Rp.675.000 Rp.675.000
Rp.675.000
Rp.5.200.000
Rp.5.200.000
Rp.3.000.000
Rp.3.000.000
Rp.12.500.000
Rp.12.500.000
Rp.158.600.000 Rp.158.600.000
BUKU BESAR
DANA MUTIA ( JULI 2015 )
KAS
TANGGAL KETERANGAN
MODAL MUTIA
TANGGAL KETERANGAN
PIUTANG USAHA
TANGGAL KETERANGAN
PERALATAN KANTOR
TANGGAL KETERANGAN
PENDAPATAN
TANGGAL KETERANGAN
12/7/2015 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit priode 1-12 juli
17/07/2015 Menerima pendapatan dari klien periode 1-17 juli
20/07/2012 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit priode 13-20 juli
24/07/2015 Menerima pendapatan dari klien periode 17-24 juli
31/07/2015 Menerima pendapatan dari klien periode 25-31 juli
31/07/2015 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama sisa bulan juli
PENDAPAT DIMUKA
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
HUTANG USAHA
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
BIAYA LAIN-LAIN
TANGGAL KETERANGAN
PRIVE MUTIA
TANGGAL KETERANGAN
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.45.000.000 Rp.45.000.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.20.800.000 Rp.20.800.000
Rp.15.300.000 Rp.5.500.000
Rp.13.300.000 Rp.18.800.000
Rp.6.650.000 Rp.25.450.000
Rp.12.200.000 Rp.13.250.000
Rp.3.000.000 Rp.16.250.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.7.500.000 Rp.7.500.000
Rp.6.500.000 Rp.14.000.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.13.300.000 Rp.13.300.000
Rp.9.450.000 Rp.22.750.000
Rp.6.650.000 Rp.29.400.000
Rp.4.000.000 Rp.33.400.000
Rp.5.200.000 Rp.38.600.000
Rp.3.000.000 Rp.41.600.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.5.500.000 Rp.5.500.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.3.200.000 Rp.3.200.000
Rp.600.000 Rp.3.800.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.4.800.000 Rp.4.800.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.4.500.000 Rp.4.500.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.6.500.000 Rp.6.500.000
Rp.5.200.000 Rp.1.300.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.1.750.000 Rp.1.750.000
Rp.1.750.000 Rp.3.500.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.400.000 Rp.400.000
Rp.325.000 Rp.725.000
Rp.675.000 Rp.1.400.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.12.500.000 Rp.12.500.000
NERACA SALDO ( SEBELUM PENYESUAIAN )
DANA MUTIA ( JULI 2015 )
TANGGAL KETERANGAN
MODAL MUTIA
TANGGAL KETERANGAN
PIUTANG USAHA
TANGGAL KETERANGAN
PERALATAN KANTOR
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
PENDAPATAN
TANGGAL KETERANGAN
12/7/2015 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit periode 1-12 juli
17/07/2015 Menerima pendapatan dari klien periode 1-17 juli
20/07/2015 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit periode 13-20 juli
24/07/2015 Menerima pendapatan dari klien periode 17-24 juli
31/07/2015 Menerima pendapatan dari klien periode 25-31 juli
31/07/2015 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama sisa bulan juli
31/07/2015 Adjusment ( AJP )
Penutupan
PENDAPATAN DIMUKA
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
BEBAN SEWA
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
BEBAN ASURANSI
TANGGAL KETERANGAN
HUTANG USAHA
TANGGAL KETERANGAN
BIAYA GAJI
TANGGAL KETERANGAN
HUTANG GAJI
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN
BIAYA LAIN-LAIN
TANGGAL KETERANGAN
PRIVE MUTIA
TANGGAL KETERANGAN
IKHTISAR R/L
TANGGAL KETERANGAN
Penutupan
NYESUAIAN
2015 )
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.13.500.000 Rp.13.500.000
Rp.4.800.000 Rp.8.700.000
Rp.4.500.000 Rp.4.200.000
Rp.5.500.000 Rp.9.700.000
Rp.15.300.000 Rp.25.000.000
Rp.400.000 Rp.24.600.000
Rp.5.200.000 Rp.19.400.000
Rp.1.750.000 Rp.17.650.000
Rp.9.450.000 Rp.27.100.000
Rp.600.000 Rp.26.500.000
Rp.4.000.000 Rp.30.500.000
Rp.12.200.000 Rp.42.700.000
Rp.1.750.000 Rp.40.950.000
Rp.325.000 Rp.40.625.000
Rp.675.000 Rp.39.950.000
Rp.5.200.000 Rp.45.150.000
Rp.12.500.000 Rp.32.650.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.45.000.000 Rp.45.000.000
Rp.12.500.000 Rp.32.500.000
Rp.33.475.000 Rp.65.975.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.20.800.000 Rp.20.800.000
Rp.15.300.000 Rp.5.500.000
Rp.13.300.000 Rp.18.800.000
Rp.6.650.000 Rp.25.450.000
Rp.12.200.000 Rp.13.250.000
Rp.3.000.000 Rp.16.250.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.7.500.000 Rp.7.500.000
Rp.6.500.000 Rp.14.000.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.750.000 Rp.750.000
Rp.750.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.750.000 Rp.750.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.13.300.000 Rp.13.300.000
Rp.9.450.000 Rp.22.750.000
Rp.6.650.000 Rp.29.400.000
Rp.4.000.000 Rp.33.400.000
Rp.5.200.000 Rp.38.600.000
Rp.3.000.000 Rp.41.600.000
Rp.2.750.000 Rp.44.350.000
Rp.44.350.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.5.500.000 Rp.5.500.000
Rp.2.750.000 Rp.2.750.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.3.200.000 Rp.3.200.000
Rp.600.000 Rp.3.800.000
Rp.2.275.000 Rp.1.525.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.4.800.000 Rp.4.800.000
Rp.2.400.000 Rp.2.400.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.2.400.000 Rp.2.400.000
Rp.2.400.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.4.500.000 Rp.4.500.000
Rp.375.000 Rp.4.125.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.375.000 Rp.375.000
Rp.375.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.6.500.000 Rp.6.500.000
Rp.5.200.000 Rp.1.300.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.1.750.000 Rp.1.750.000
Rp.1.750.000 Rp.3.500.000
Rp.175.000 Rp.3.675.000
Rp.3.675.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.175.000 Rp.175.000
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.2.275.000 Rp.2.275.000
Rp.2.275.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.400.000 Rp.400.000
Rp.325.000 Rp.725.000
Rp.675.000 Rp.1.400.000
Rp.1.400.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.12.500.000 Rp.12.500.000
Rp.12.500.000 Rp. 0
SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp.44.350.000 Rp.44.350.000
Rp.10.875.000 Rp.33.475.000
Rp.33.475.000 Rp. 0
NERACA SALDO PENYESUAIAN
DANA MUTIA ( JULI 2015 )
Rp.45.000.000
Rp.750.000
Rp.2.750.000
Rp.1.300.00
Rp.175.000
Rp.49.975.000
LAPORAN RUGI LABA
NERACA
AKTIVA PASIVA
KAS Rp.32.650.000 HUTANG USAHA
PIUTANG USAHA Rp.16.250.000 PENDAPATAN YANG DTERIMA
BAHAN HABIS PAKAI Rp.1.525.000 HUTANG GAJI
SEWA BAYAR DIMUKA Rp.2.400.000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp.4.125.000
PERALATAN KANTOR Rp.14.000.000
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR Rp.750.000 MODAL DANA MUTIA
Rp.13.250.000
Rp.70.200.000
PASIVA
HUTANG USAHA Rp.1.300.000
PENDAPATAN YANG DTERIMA DIMUKA Rp.2.750.000
HUTANG GAJI Rp.175.000
Rp.70.200.000
JURNAL PENUTUP
MODAL Rp.12.500.000
PRIVE Rp.12.500.000