Panorama Hijau

Jurnal Umum
Per 31 Mei 2016
TANGGAL KETERANGAN D K
TANGGAL
1 Beban Sewa 5,000,000
Kas 5,000,000 1
3 Persediaan 36,000,000 1
Utang Usaha 36,000,000 4
4 Persediaan 600,000 7
Kas 600,000 10
6 Piutang Usaha 68,500,000 13
Penjualan 68,500,000 15
Beban Pokok Penjualan 41,000,000 16
Persediaan 41,000,000 19
7 Kas 22,300,000 19
Piutang Usaha 22,300,000 21
10 Kas 54,000,000 21
Penjualan 54,000,000 26
Beban Pokok Penjualan 32,000,000 28
Persediaan 32,000,000 28
13 Utang Usaha 34,692,000 29
Kas 34,692,000 30
15 Beban Iklan 11,000,000 30
Kas 11,000,000 31
16 Kas 67,130,000
Piutang Usaha 67,130,000 PIUTAN
19 Persediaan 18,700,000
TANGGAL
Kas 18,700,000
19 Utang Usaha 33,450,000 1
Kas 33,450,000 6
20 Retur Penjualan 13,230,000 7
Piutang Usaha 13,230,000 16
Beban Pokok Penjualan 8,000,000 20
Persediaan 8,000,000 20
20 Piutang Usaha 110,000,000 21
Penjualan 110,000,000 30
Beban Pokok Penjualan 70,000,000 30
Persediaan 70,000,000 30
21 Persediaan 2,300,000
Kas 2,300,000 PERS
21 Kas 42,900,000
TANGGAL
Piutang Usaha 42,900,000
21 Persediaan 88,000,000 1
Utang Usaha 88,000,000 3
24 Utang Usaha 5,000,000 4
Persediaan 5,000,000 6
26 Retur Penjualan 7,500,000 10
Kas 7,500,000 19
Persediaan 4,800,000 20
Beban Pokok Penjualan 4,800,000 20
28 Beban Gaji Penjualan 56,000,000 21
Kas 56,000,000 21
Beban Gaji Kantor 29,000,000 24
Kas 29,000,000 26
29 Perlengkapan 2,400,000 30
Kas 2,400,000
30 Piutang Usaha 78,750,000 PERKIRAAN
Penjualan 78,750,000
TANGGAL
Beban Pokok Penjualan 47,000,000
persediaan 47,000,000 1
30 Kas 108,900,000 20
Piutang Usaha 108,900,000 26
Kas 2,300,000
Piutang Usaha 2,300,000 ASURANSI D
31 Utang Usaha 82,120,000
TANGGAL
Kas 82,120,000
TOTAL 1,182,572,000 1,182,572,000 1

PERLENG
TANGGAL

1
29

PERALA
TANGGAL

AKUMULASI PENYUS
TANGGAL

UTAN
TANGGAL

1
3
 13
19
21
24
31

UTA
TANGGAL

UTANG PENG
TANGGAL

MODAL, LINA T
TANGGAL

PRIVE, L
TANGGAL

IKHTISAR
TANGGAL

PEN
TANGGAL

1
6
10
20
30

BEBAN POK
TANGGAL

1
6
 10
20
20
26
30

BEBAN GA
TANGGAL

1
28

BEBA
TANGGAL

1
15

BEBAN P
TANGGAL

BEBAN PER
TANGGAL

BEBAN PENJU
TANGGAL

BEBAN G
TANGGAL

1
28

BEBA
TANGGAL
TANGGAL

1
1

BEBAN
TANGGAL

BEBAN ADM
TANGGAL

1
 Panorama Hijau
Buku Besar
Per 31 Mei 2016
KAS 110
SALDO NO AKUN
KETERANGAN REF.POST D K
D K 110
Saldo 83,600,000 112
5,000,000 78,600,000 115
600,000 78,000,000 116
22,300,000 100,300,000 117
54,000,000 154,300,000 118
34,692,000 119,608,000 123
11,000,000 108,608,000 124
67,130,000 175,738,000 210
18,700,000 157,038,000 211
33,450,000 123,588,000 212
2,300,000 121,288,000 310
42,900,000 164,188,000 311
7,500,000 156,688,000 312
56,000,000 100,688,000 410
29,000,000 71,688,000 510
2,400,000 69,288,000 520
108,900,000 178,188,000 521
2,300,000 180,488,000 522
82,120,000 98,368,000 523
529
PIUTANG USAHA 112 530
SALDO 531
KETERANGAN REF.POST D K
D K 532
Saldo 233,900,000 539
68,500,000 302,400,000
22,300,000 280,100,000
67,130,000 212,970,000
13,230,000 199,740,000
110,000,000 309,740,000
42,900,000 266,840,000
78,750,000 345,590,000
108,900,000 236,690,000
2,300,000 234,390,000

PERSEDIAAN 115
SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 624,400,000
36,000,000 660,400,000
 600,000 661,000,000
41,000,000 620,000,000
32,000,000 588,000,000
18,700,000 606,700,000
8,000,000 598,700,000
70,000,000 528,700,000
2,300,000 531,000,000
88,000,000 619,000,000
5,000,000 614,000,000
4,800,000 618,800,000
47,000,000 571,800,000

PERKIRAAN BARANG RETUR 116

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 28,000,000
13,230,000 41,230,000
7,500,000 48,730,000

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 117

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 16,800,000

PERLENGKAPAN TOKO 118

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 11,400,000
2,400,000 13,800,000

PERALATAN TOKO 123

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 569,500,000

AKUMULASI PENYUSUTAN-PERALATAN TOKO 124

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 56,700,000

UTANG USAHA 210

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
saldo 96,600,000
36,000,000 132,600,000
 34,692,000 97,908,000
33,450,000 64,458,000
88,000,000 152,458,000
5,000,000 147,458,000
82,120,000 65,338,000

UTANG GAJI 211

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo

UTANG PENGEMBALIAN DANA 212

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 50,000,000

MODAL, LINA TALISA, 1 JUNI 2015 310

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 685,300,000

PRIVE, LINA TALISA 311

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 135,000,000

IKHTISAR LABA RUGI 312

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo

PENJUALAN 410
SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 5,069,000,000
68,500,000 5,137,500,000
54,000,000 5,191,500,000
110,000,000 5,301,500,000
78,750,000 5,380,250,000

BEBAN POKOK PENJUALAN 510

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 2,823,000,000
41,000,000 2,864,000,000
 32,000,000 2,896,000,000
8,000,000 2,904,000,000
70,000,000 2,974,000,000
4,800,000 2,969,200,000
47,000,000 3,016,200,000

BEBAN GAJI PENJUALAN 520

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 664,800,000
56,000,000 720,800,000

BEBAN IKLAN 521

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 281,000,000
11,000,000 292,000,000

BEBAN PENYUSUTAN 522

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo

BEBAN PERALATAN TOKO 523

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo

BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN 529

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 12,600,000

BEBAN GAJI KANTOR 530

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 382,100,000
29,000,000 411,100,000

BEBAN SEWA 531

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
 KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 83,700,000
5,000,000 88,700,000

BEBAN ASURANSI 532

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo

BEBAN ADMINISTRASI LAIN 539

SALDO
KETERANGAN REF.POST D K
D K
Saldo 7,800,000
 Panorama Hijau
Neraca Saldo Belum Disesuaikan
Per 31 Mei 2016

NAMA AKUN D K
Kas 98,368,000
Piutang Usaha 234,390,000
Persediaan 571,800,000
Perkiraan Barang Retur 48,730,000
Asuransi dibayar dimuka 16,800,000
Perlengkapan Toko 13,800,000
Peralatan Toko 569,500,000
Akumulasi penyusutan-peralatan toko 56,700,000
Utang Usaha 65,338,000
Utang Gaji
Utang Pengembalian Dana 50,000,000
Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 685,300,000
Prive, Lina Talisa 135,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
Penjualan 5,380,250,000
Beban Pokok Penjualan 3,016,200,000
Beban Gaji Penjualan 720,800,000
Beban Iklan 292,000,000
Beban Penyusutan
Beban Perlengkapan Toko
Beban Penjualan Lain-lain 12,600,000
Beban Gaji Kantor 411,100,000
Beban Sewa 88,700,000
Beban Asuransi
Beban Administrasi Lain-lain 7,800,000
6,237,588,000 6,237,588,000
Tgl Keterangan D K
a beban pokok penjualan 1,800,000
penjualan 1,800,000
b beban asuransi 12,000,000
asuransi bayar dimuka 12,000,000
c beban perlengkapan toko 4,000,000
perlengkapan toko 4,000,000
d beban penyusutan peralatan 14,000,000
akm. Penyusutan peralatan 14,000,000
e beban gaji penjualan 7,000,000
utang gaji 7,000,000
e beban gaji kantor 6,600,000
utang gaji 6,600,000
f
 Panorama Hijau
Kertas Kerja
Per 31 Mei 2016
NSSD Penyesuaian NSD
No Akun Nama Akun
D K D K D

110 Kas 98,368,000 98,368,000

112 Piutang Usaha 234,390,000 234,390,000

115 Persediaan 571,800,000 1,800,000 570,000,000

116 Perkiraan Barang Retur 48,730,000 35,000,000 83,730,000

117 Asuransi dibayar dimuka 16,800,000 12,000,000 4,800,000

118 Perlengkapan Toko 13,800,000 4,000,000 9,800,000

123 Peralatan Toko 569,500,000 569,500,000

124 Akm. penyusutan-peralatan toko 56,700,000 14,000,000

210 Utang Usaha 65,338,000

211 Utang Gaji 13,600,000

212 Utang Pengembalian Dana 50,000,000 60,000,000

310 Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 685,300

311 Prive, Lina Talisa 135,000,000 135,000,000

312 Ikhtisar Laba Rugi

410 Penjualan 5,380,250,000 60,000,000

510 Beban Pokok Penjualan 3,016,200,000 1,800,000 35,000,000 2,983,000,000

520 Beban Gaji Penjualan 720,800,000 7,000,000 727,800,000

521 Beban Iklan 292,000,000 292,000,000

522 Beban Penyusutan 14,000,000 14,000,000

523 Beban Perlengkapan Toko 4,000,000 4,000,000

529 Beban Penjualan Lain-lain 12,600,000 12,600,000

530 Beban Gaji Kantor 411,100,000 6,600,000 417,700,000

531 Beban Sewa 88,700,000 88,700,000

532 Beban Asuransi 12,000,000 12,000,000

539 Beban Administrasi Lain-lain 7,800,000 7,800,000

JUMLAH 6,237,588,000 5,552,973,300 140,400,000 140,400,000 6,265,188,000

Laba Bersih

Modal Akhir Lina Talisa

Panorama Hijau
Kertas Kerja
Per 31 Mei 2016
NSD Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan Penutupan
K K D K D K

98,368,000

234,390,000

570,000,000

83,730,000

4,800,000

9,800,000

569,500,000

70,700,000 70,700,000

65,338,000 65,338,000

13,600,000 13,600,000

110,000,000 110,000,000
 685,300,000 685,300,000 135,000,000 685,300,000

135,000,000 135,000,000

5,244,900,000 5,320,250,000

5,320,250,000 5,320,250,000 5,320,250,000

2,983,000,000 2,983,000,000

727,800,000 727,800,000

292,000,000 292,000,000

14,000,000 14,000,000

4,000,000 4,000,000

12,600,000 12,600,000

417,700,000 417,700,000

88,700,000 88,700,000

12,000,000 12,000,000
 7,800,000 7,800,000

6,265,188,000 4,559,600,000 5,320,250,000 1,705,588,000 944,938,000 10,700,150,000 10,700,150,000

760,650,000

760,650,000
 Panorama Hijau
Laporan Laba Rugi
Per 31 Mei 2016
Penjualan
Beban pokok Penjualan
Laba kotor

Beban operasi
Beban penjualan
Beban Gaji penjualan 727,800,000
Beban Iklan 292,000,000
Beban penjualan lain-lain 12,600,000
Beban penyusutan 14,000,000
Beban perlengkapan toko 4,000,000
JUMLAH beban penjualan 1,050,400,000
Beban Administrasi
beban Gaji Kantor 417,700,000
beban sewa 88,700,000
beban administrasi lain-lain 7,800,000
beban asuransi 12,000,000
jumlah beban administrasi 526,200,000
Laba Bersih
5,320,250,000
2,983,000,000
2,337,250,000

1,576,600,000
760,650,000
 Panorama Hijau
Laporan Ekuitas Pemilik
per 31 Mei 2016
Modal,Lina talisa, 1 Juni 2015 685,300,000
Laba bersih 760,650,000
1,445,950,000
Prive, Lina Talisa 135,000,000
kenaikan Ekuitas Pemilik 1,310,950,000
Modal Akhir, 31 Mei 2016 1,310,950,000

Panorama Hijau
Laporan Posisi Keuangan
per 31 Mei 2016
Aset
Aset Lancar
Kas 98,368,000
piutang usaha 234,390,000
persediaan 570,000,000
perkiraan barang retur 83,730,000
asuransi bayar dimuka 4,800,000
perlengkapan toko 9,800,000
Jumlah 1,001,088,000
Aset Tetap
peralatan toko 569,500,000
akm. Penyusutan peralatan 70,700,000
Jumlah 498,800,000
Total Aset 1,499,888,000
jau
uangan
016
liabilitas
Utang Usaha 65,338,000
utang gaji 13,600,000
Utang pengembalian dana 110,000,000
jumlah 188,938,000

ekuitas pemilik
Modal,Lina talisa 1,310,950,000
1,499,888,000
 Panorama Hijau
Jurnal Penutup
Per 31 Mei 2016
TGL Keterangan ref post D K
2016 31 Penjualan 410 5,320,250,000
Mei Ikhtisar Laba Rugi 312 5,320,250,000
31 Ikhtisar Laba Rugi 312 4,559,600,000
Beban Pokok Penjualan 510 2,983,000,000
Beban Gaji Penjualan 520 727,800,000
Beban Iklan 521 292,000,000
Beban Penyusutan 522 14,000,000
Beban Perlengkapan Toko 523 4,000,000
Beban Penjualan Lain-lain 529 12,600,000
Beban Gaji Kantor 530 417,700,000
Beban Sewa 531 88,700,000
Beban Asuransi 532 12,000,000
Beban Administrasi Lain-lain 539 7,800,000
31 Ikhtisar Laba Rugi 312 685,300,000
Modal Lina Talisa 310 685,300,000
31 Modal Lina Talisa 310 135,000,000
Prive Lina Talisa 311 135,000,000
10,700,150,000 10,700,150,000
 Panorama Hijau
Neraca Saldo Setelah Penutupan

NO.Akun Keterangan D K
110 Kas 98,368,000
112 Piutang Usaha 234,390,000
115 Persediaan 570,000,000
116 Perkiraan Barang Retur 83,730,000
117 Asuransi dibayar dimuka 4,800,000
118 Perlengkapan Toko 9,800,000
123 Peralatan Toko 569,500,000
124 Akm. penyusutan-peralatan toko 70,700,000
210 Utang Usaha 65,338,000
211 Utang Gaji 13,600,000
212 Utang Pengembalian Dana 110,000,000
310 Modal Lina Talisa 550,300,000
1,570,588,000 809,938,000