Anggit Esti Irawati, S.E., M.Si.

|AP II SA 2021/2022 | Rekonsiliasi Bank

Latihan Soal
Berikut informasi yang diperlukan untuk menyusun rekonsiliasi bank PT Toyomo bulan Februari
2021:
1. Saldo kas menurut catatan perusahaan pada 28 Februari 2021 sebesar Rp5.832.340 sedangkan
menurut laporan bank Rp6.355.620
2. Setoran perusahaan pada 28 Februari sebesar Rp1.140.800 belum termasuk dalam laporan
bank bulan Februari yang diterima perusahaan awal bulan Maret 2021.
3. Cek-cek berjumlah Rp1.550.310 yang dikeluarkan perusahaan pada bulan Februari belum
termasuk dalam laporan bank bulan Februari yang diterima perusahaan awal bulan Maret
2021.
4. Perusahaan belum mencatat penerimaan pendapatan bunga obligasi melalui bank bulan
Februari sebesar Rp186.000
5. Biaya administrasi bank bulan Februari sebesar Rp8.680 belum dicatat oleh perusahaan.
6. Bank memberitahukan bahwa setoran perusahaan pada pertengahan bulan Februari berupa
sebuah cek senilai Rp65.100 ternyata tidak cukup dananya. Cek tersebut dikembalikan oleh
pihak bank bersama dengan laporan bank.
7. Cek yang dikeluarkan perusahaan Toyama sebesar Rp54.250 keliru dicatat dan dibebankan
oleh bank ke PT Toyomo.
8. Petugas pembukuan perusahaan menemukan adanya kesalahan pembukuan cek No.123 untuk
membayar utang dagang sebesar Rp55.800 keliru dibukukan dua kali.
Diminta:
a. Buatlah rekonsiliasi bank PT Toyomo bulan Februari 2021
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan

Berikut informasi yang diperlukan untuk menyusun rekonsiliasi bank PT Tentrem bulan Januari 2021
1. Saldo kas per laporan bank 31/1/2021 sebesar Rp16.803.000 sedangkan saldo kas per catatan
perusahaan 31/1/2021 sebesar Rp19.507.000
2. Setoran dalam perjalanan per 31/1/2021 sebesar Rp2.780.000
3. Cek yang masih beredar per 31/1/2021 sebesar Rp1.870.000
4. Perusahaan belum mencatat penerimaan pendapatan bunga obligasi melalui bank sebesar
Rp375.000. Biaya administrasi bank bulan Januari sebesar Rp50.000 belum dicatat oleh
perusahaan.
5. Bank memberitahukan bahwa setoran perusahaan berupa sebuah cek senilai Rp1.300.000
ternyata tidak cukup dananya. Cek tersebut dikembalikan oleh pihak bank bersama dengan
laporan bank.
6. Cek yang dikeluarkan perusahaan sebesar Rp8.900.000 keliru dicatat oleh bank sebesar
Rp9.800.000.
7. Petugas pembukuan perusahaan menemukan adanya kesalahan pembukuan cek No.456 untuk
membayar utang dagang sebesar Rp564.000 keliru dibukukan sebesar Rp645.000
Diminta:
a. Buatlah rekonsiliasi bank PT Tentrem bulan Januari 2021
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan