NO KETERANGAN

1001 KAS
1002 BANK
1003 PINJAMAN ANGGOTA
1004 PERSEDIAAN BARANG
1005
2001 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
3001 UTANG USAHA
4001 SIMPANAN POKOK
4002 SIMPANAN WAJIB
4003 SIMPANAN SUKARELA
4004 DANA CADANGAN
4005 DANA PENDIDIKAN
4006 DANA SOSIAL
4007 DANA PE DAERAH
4008 CADANGAN TUJUAN RESIKO
5001 SHU
6001 PENDAPATAN JASA
6002 PENDAPATAN ADMIN
7001 BEBAN GAJI
7002 BEBAN LISTRIK
7003 BEBEAN ADM.UMUM
7004 BABAN LAIN-LAIN
 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
NO KETERANGAN DEBET KREDIT
1001 KAS Rp 2,750,000
1002 BANK
1003 PINJAMAN ANGGOTA
1004 PERSEDIAAN BARANG
1005 PERALATAN KANTOR
2001 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
3001 UTANG USAHA
4001 SIMPANAN POKOK Rp 2,500,000
4002 SIMPANAN WAJIB Rp 250,000
4003 SIMPANAN SUKARELA
4004 DANA CADANGAN
4005 DANA PENDIDIKAN
4006 DANA SOSIAL
4007 DANA PE DAERAH
4008 CADANGAN TUJUAN RESIKO
5001 SHU
6001 PENDAPATAN JASA
6002 PENDAPATAN ADMIN
7001 BEBAN GAJI
7002 BEBAN LISTRIK
7003 BEBEAN ADM.UMUM
7004 BABAN LAIN-LAIN
JUMLAH
 JURNAL UMUM

TGL KETERANGAN REF

SALDO AWAL
5/1/2020 KAS
SIMPANAN POKOK
SIMPANAN WAJIB
KAS
PENDAPATAN ADMIN

10/2/2020 BEBAN ADMINISTRASI UMUM

KAS
15/2/2020 PIUTANG ANGGOTA
KAS
KAS
SIMPANAN WAJIB
15/3/2020 KAS
PIUTANG ANGGOTA
SIMPANA WAJIB
PENDAPATAN JASA (BUNGA)

15/4/2020 PINJAMAN 2 ANGGOTA

KAS
KAS
SIMPANAN WAJIB ( UTK DE)
KAS
PIUTANG (ANGSURAN) 3 ANGGOTA (ABC)
KAS
SIMPANAN WAJIB 3 ANGGOTA (ABC)
KAS
PENDAPATAN JASA (ABC)

15/5/2020 KAS
PIUTANG ANGGOTA (5 ORG)
SIMPANAN WAJIB
PENDAPATAN JASA (BUNGA)

1/6/2020 KAS
SIMPANAN WAJIB @25 ANGGOTA UNTUK 6 BLN

15/6/2020 KAS
PIUTANG ANGGOTA (5 ANGGOTA)
SIMPANAN WAJIB ( 5 ANGGOTA)
PENDAPATAN JASA

15/7/2020 KAS
 SIMPANAN POKOK ANGGOTA BARU
SIMPANAN WAJIB
PENDAPATAN ADMIN
KAS
PIUTANG ANGGOTA (5 ORG)
SIMPANAN WAJIB (5 ORANG)
PENDAPATAN JASA (5 ORG)

15/8/2020 KAS
PIUTANG ANGGOTA (5 ORG)
SIMPANAN WAJIB (5 ORG)
PENDAPATAN JASA

1/9/2020 BEBAN LAIN-LAIN

KAS
15/9/2020 KAS
PIUTANG ANGGOTA
SIMPANAN WAJIB
PENDAPATAN JASA
KAS
SIMPANAN SUKARELA
15/10/2020 KAS
PIUTANG ANGGOTA (3ORG)
SIMPANAN WAJIB
PENDAPATAN JASA
PERALATAN KANTOR
KAS

15/11/2020 PIUTANG ANGGOTA D

KAS
KAS
PIUTANG ANGGOTA ABC
SIMPANAN WAJIB
PENDAPATAN JASA
SIMPANAN SUKARELA
KAS

15/12/2020 BEBAN LAIN-LAIN

KAS
KAS
PIUTANG ANGGOTA ABC
SIMPANAN WAJIB
PENDAPATAN JASA
KAS
PIUTANG ANGGOTA D
SIMPANAN WAJIB
PENDAPATAN JASA
JUMLAH
DEBET KREDIT
2,750,000 2,750,000
550,000
500,000
50,000
50,000
50,000
TOTAL KAS MASUK 600,000
60,000
60,000
1,500,000
1,500,000
30,000
30,000
202,500
150,000
30,000 WAJIB 10,000
22,500 BUNGA 7500
17500 PERORANG
1,000,000 ADM 10000
1,000,000
60,000 ANGSURAN UTK 3 52500
60,000
150,000
150,000 2,500,000
30,000
30,000
22,500
22,500
202,500
337,500
250,000 250000
50,000 50000
37,500 300000

1,500,000 BIAYA PENYUSUTAN

1,500,000

337,500
250,000
50,000
37,500

120,000
 100,000
10,000
10,000
337,500
250,000
50,000
37,500

337,500
250,000
50,000
37,500

50,000
50,000
337,500
250,000
50,000
37,500
500,000
500,000 37500
202,500
150,000
30,000
22,500
500,000
500,000

750,000
750,000
202,500 1,250,000
150,000
30,000
22,500
500,000
500,000

100,000
100,000
212,500
150,000 308,750
40,000
22,500
96,250
75,000
10,000
11,250
10,076,250 10,076,250 -

12,826,250 12,826,250
PERORANG
AKUN KAS TUNAI
TGL JURNAL REF DEBET KREDIT

SALDO AWAL
5/1/2020 KAS 600,000
10/1/2020 KAS 60,000
KAS 1,500,000
15/2/2020
KAS 30,000
15/3/2020 KAS 202,500
15/4/2020 KAS 1,000,000
KAS 262,500
15/5/2020 KAS 337,500
1/6/2020 KAS 1,500,000
15/6/2020 KAS 337,500
15/7/2020 KAS 120,000
KAS 337,500
15/8/2020K KAS 337,500
1/9/2020 KAS 50,000
15/9/2020 KAS 337,500
KAS 500,000
15/10/2020 KAS 202,500
KAS 500,000
15/11/2020 KAS 1,250,000
KAS 202,500
15/12 KAS 308,750
KAS 100,000

AKUN SIMPANAN POKOK

TGL JURNAL REF DEBET KREDIT

SALDO AWAL
5/1/2020 SIMPANAN POKOK 500,000
15/7/2020 SIMPANAN POKOK 100,000

AKUN SIMPANAN WAJIB

TGL JURNAL REF DEBET KREDIT

SALDO AWAL
 5/1/2020 SIMPANAN WAJIB 50,000
5/3/2020 SIMPANAN WAJIB 30,000
SIMPANAN WAJIB 60,000
15/4/2020
SIMPANAN WAJIB 30,000
15/5/2020 SIMPANAN WAJIB 50,000
1/6/2020 SIMPANAN WAJIB 1,500,000
15/6/2020 SIMPANAN WAJIB 50,000
SIMPANAN WAJIB 10,000
15/7/2020
SIMPANAN WAJIB 50,000
15/8/2020 SIMPANAN WAJIB 50,000
15/9/2020 SIMPANAN WAJIB 50,000
15/10/2020 SIMPANAN WAJIB 30,000
15/11/2020 SIMPANAN WAJIB 30,000
SIMPANAN WAJIB 40,000
15/12/2020
SIMPANAN WAJIB 10,000

AKUN PENDAPATAN ADMIN

TGL JURNAL REF DEBET KREDIT

5/1/2020 PENDAPATAN ADMIN 50,000

15/7/2020 PENDAPATAN ADMIN 10000

AKUN PENDAPATAN JASA

TGL JURNAL REF DEBET KREDIT

15/3/2020 PENDAPATAN JASA 22,500

15/4/2020 PENDAPATAN JASA 22,500
15/5/2020 PENDAPATAN JASA 37,500
15/6/20-20 PENDAPATAN JASA 37,500
15/7/2020 PENDAPATAN JASA 37,500
15/8/2020 PENDAPATAN JASA 37,500
15/9/2020 PENDAPATAN JASA 37,500
15/10/2020 PENDAPATAN JASA 22,500
15/11/2020 PENDAPATAN JASA 22,500
PENDAPATAN JASA 22,500
15/12/2020
PENDAPATAN JASA 11,250

AKUN BEBAN ADMIN UMUM

TGL JURNAL REF DEBET KREDIT
15/3/2020 BEBAN ADMIN UMUM 60,000
1/9/2020 BEBAN UMUM 50,000
15/12/2020 BEBAN LAIN-LAIN 100,000

TGL JURNAL REF DEBET KREDIT

15/10/2020 PERALATAN KANTOR 500,000

AKUN PINJAMAN ANGGOTA

TGL JURNAL REF DEBET KREDIT

15/2/2020 PINJAMAN ANGGOTA 1,500,000

15/3/2020 PINJAMAN ANGGOTA 150,000
15/4 PINJAMAN ANGGOTA 1,000,000
15/5 PINJAMAN ANGGOTA 150,000
15/5/2020 PIUTANG ANGGOTA 250,000
15/6 PIUTANG ANGGOTA 250,000
15/7/20 PIUTANG ANGGOTA 250,000
15/8/2020 PIUTANG ANGGOTA 250,000
15/9 PIUTANG ANGGOTA 250,000
15/10 PIUTANG ANGGOTA 150,000
PINJAMAN ANGGOTA 750,000
15/11
PIUTANG ANGGOTA 150,000
15/12 PIUTANG ANGGOTA 150,000
75,000
SALDO

2,750,000 CATATAN
3,350,000 KLO SALDO AWAL DIDEBET
3,290,000 DEBET+DEBET
1,790,000 DEBET-KREDIT
1,820,000
2,022,500 KLO SALDO AWAL KREDIT
1,022,500 KREDIT=KREDIT
1,285,000 KREDIT-DEBET
1,622,500
3,122,500
3,460,000
3,580,000
3,917,500
4,255,000
4,205,000
4,542,500
5,042,500
5,245,000
4,745,000
3,495,000
3,697,500
4,006,250
3,906,250

DEBET=DEBET -
SALDO
KREDIT=DEBET +
2,500,000 KREDIT =KREDIT -
3,000,000
3,100,000

7,640,000
SALDO

2,500,000
2,550,000
2,580,000
2,640,000
2,670,000
2,720,000
4,220,000
4,270,000
4,280,000
4,330,000
4,380,000
4,430,000
4,460,000
4,490,000
4,530,000
4,540,000

SALDO

50,000
60,000

KREDIT
SALDO

22,500
45,000
82,500
120,000
157,500
195,000
232,500
255,000
277,500
300,000
311,250

SALDO
 60,000
110,000
210,000

SALDO

500,000

DEBET
SALDO

1,500,000 PINJ. DEBET

1,350,000
2,350,000
2,200,000
1,950,000
1,700,000
1,450,000
1,200,000
950,000
800,000
1,550,000
1,400,000
1,250,000
1,175,000
 NERACA

NO AKUN NAMA AKUN DEBET

AKTIVA
KAS
BANK -
PINJAMAN ANGGOTA
PERALATAN KANTOR
AK. PENYUSUTAN
KEWAJIBAN
SIMPANAN POKOK
SIMPANAN WAJIB
SIMPANAN SUKARELA
PHU BERJALAN
KREDIT
 LABA RUGI

NAMA AKUN JUMLAH

PENDAPATAN JASSA (BUNGA) 311,250
PENDAPATAN ADMINISTRASI 60,000
JUMLAH PENDAPATAN 371,250

BEBAN ADMIN UMUM 210,000

JUMLAH BEBAN 210,000

LABA RUGI 161,250