INVESTASI AWAL "DESSERT BOX"

Jumlah
No Nama Barang Satuan Harga Satuan (Rp) Total Invetasi (Rp)
Unit

1 Biaya Sewa Dibayar Dimuka 1 Unit 96,000,000 96,000,000

2 Mesin pengaduk adonan 3 Set 1,127,500 3,382,500
3 Mesin oven 2 Set 645,000 1,290,000
4 Mesin Pengemas 1 Set 343,000 343,000
5 Mesin kasir 1 Pcs 3,200,000 3,200,000
6 AC 1 Pcs 4,000,000 4,000,000
7 Etalase 1 Set 3,800,000 3,800,000

8 Meja 3 Pcs 220,500 661,500

9 Kursi 5 Pcs 46,000 230,000
10 Kompor dan tabung gas 1 Set 231,500 231,500
11 Loyang 1 Set 72,000 72,000
12 Nampan 2 Pcs 13,000 26,000

13 Baskom 2 Pcs 20,500 41,000

14 Serbet 1 Pcs 8,500 8,500
15 Sendok 5 Pack 24,000 120,000
16 Pisau 6 Pcs 14,000 84,000
17 Spanduk 2 Pcs 40,500 81,000
18 Paper Bag 1 Pack 100,000 100,000
19 Logo Brand 1 pack 80,000 80,000
TOTAL MODAL INVESTASI 113,751,000
 INVESTASI AWAL "DESSERT BOX"

Jumlah
No Nama Barang Satuan Harga Satuan (Rp)
Unit

1 Mesin pengaduk adonan 3 Set 1,127,500

2 Mesin oven 2 Set 645,000
3 Mesin Pengemas 1 Set 343,000
4 Kompor dan tabung gas 1 Set 231,500
TOTAL

INVESTASI AWAL "DESSERT BOX"

Jumlah
No Nama Barang Satuan Harga Satuan (Rp)
Unit
1 Biaya Sewa Ruko Dibayar Dimuka 1 Unit 96,000,000
TOTAL

AKTIVA TETAP "DESSERT BOX"

Jumlah
No Nama Barang Satuan Harga Satuan (Rp)
Unit
1 Mesin kasir 1 Pcs 3,200,000
2 AC 1 Pcs 4,000,000
3 Etalase 1 Set 3,800,000
4 Meja 3 Pcs 220,500
5 Kursi 5 Pcs 46,000
TOTAL

AKTIVA LANCAR "DESSERT BOX"

Jumlah
No Nama Barang Satuan Harga Satuan (Rp)
Unit
1 Loyang 1 Set 72,000
2 Nampan 2 Pcs 13,000
3 Baskom 2 Pcs 20,500
4 Serbet 1 Pcs 8,500
5 Sendok 5 Pack 24,000
6 Pisau 6 Pcs 14,000
TOTAL

113,490,000 261,000
-261,000
Total Invetasi (Rp)

3,382,500
1,290,000
343,000
231,500
5,247,000

Total Invetasi (Rp)

96,000,000
96,000,000

Total Invetasi (Rp)

3,200,000
4,000,000
3,800,000
661,500
230,000
11,891,500

Total Invetasi (Rp)

72,000
26,000
41,000
8,500
120,000
84,000
351,500
 Rincian , Asumsi Nilai Ekonomis , Nilai Sisa , dan Nilai penyusutan

Nilai
Nilai Aktiva Nilai Sisa Nilai Penyusutan
No Nama Aset Ekonomis
Tetap (Rp) (Rp) (Rp)
(tahun)

1 Mesin pengaduk adonan 3,382,500.00 5 676,500.00 541,200.00

2 Mesin oven 1,290,000.00 5 258,000.00 206,400.00
3 Mesin Pengemas 343,000.00 5 68,600.00 54,880.00
4 Mesin kasir 3,200,000.00 5 640,000.00 512,000.00
5 AC 4,000,000.00 5 800,000.00 640,000.00
6 Etalase 3,800,000.00 5 760,000.00 608,000.00
7 Meja 661,500.00 5 132,300.00 105,840.00
8 Kursi 230,000.00 5 46,000.00 36,800.00
9 Kompor dan tabung gas 231,500.00 5 46,300.00 37,040.00
10 Loyang 72,000.00 5 14,400.00 11,520.00
11 Nampan 26,000.00 5 5,200.00 4,160.00
12 Baskom 41,000.00 5 8,200.00 6,560.00
13 Serbet 8,500.00 5 1,700.00 1,360.00
14 Sendok 120,000.00 5 24,000.00 19,200.00
15 Pisau 84,000.00 5 16,800.00 13,440.00
16 Spanduk 81,000.00 5 16,200.00 12,960.00
17 Paper Bag 100,000.00 5 20,000.00 16,000.00
18 Logo Brand 80,000.00 5 16,000.00 12,800.00
TOTAL PENYUSUTAN AKTIVA TETAP PERTAHUN 2,840,160.00
AMORTISASI BIAYA SEWA 96,000,000.00
 Rincian , Asumsi Nilai Ekonomis , Nilai Sisa , dan Nilai penyusutan

Nilai Aktiva Tetap Nilai Ekonomis

No Nama Aset Nilai Sisa (Rp)
(Rp) (tahun)

1 Mesin pengaduk adonan 3,382,500.00 5 676,500.00

2 Mesin oven 1,290,000.00 5 258,000.00
3 Mesin Pengemas 343,000.00 5 68,600.00
4 Mesin kasir 3,200,000.00 5 640,000.00
5 AC 4,000,000.00 5 800,000.00
6 Etalase 3,800,000.00 5 760,000.00
7 Meja 661,500.00 5 132,300.00
8 Kursi 230,000.00 5 46,000.00
9 Kompor dan tabung gas 231,500.00 5 46,300.00
TOTAL PENYUSUTAN AKTIVA TETAP PERTAHUN
AMORTISASI BIAYA SEWA
sutan

Nilai Penyusutan
(Rp)

541,200.00
206,400.00
54,880.00
512,000.00
640,000.00
608,000.00
105,840.00
36,800.00
37,040.00
2,742,160.00
96,000,000.00
 SKENARIO BIAYA
URAIAN 2023 2024 2025 2026 2027

Biaya Produksi 96,800,000 98,736,000 100,710,720 103,732,042 106,844,003

Biaya Marketing 144,000,000 216,000,000 324,000,000 486,000,000 729,000,000

Gaji Manager 240,000,000 244,800,000 249,696,000 254,689,920 259,783,718

Gaji Cleaning Service 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000
Gaji Karyawan (kasir) 44,400,000 45,288,000 46,193,760 47,117,635 48,059,988
Gaji Karyawan (pelayan) 163,200,000 166,464,000 169,793,280 173,189,146 176,652,929
Gaji Karyawan (gudang) 81,600,000 83,232,000 84,896,640 86,594,573 88,326,464
Biaya Penyusutan 2,840,160 2,840,160 2,840,160 2,840,160 2,840,160
Utility Expense Electricity 30,660,000 31,273,200 31,898,664 32,536,637 33,187,370
Biaya Sewa Tempat - 96,000,000 96,000,000 96,000,000 96,000,000
Amortisasi Biaya Sewa 96,000,000.00 - - - -
JUMLAH PENGELUARAN (Rp) 971,500,160 1,056,633,360 1,178,029,224 1,354,700,112 1,612,694,632
 KETERANGAN
Tahun ke dua dan ketiga mengalami
kenaikan 2%, dan tahun kempat dan
kelima mengalami kenaikan 3%
Biaya Marketing naik 50% dari tahun
2024-2027
Gaji naik 2% dari tahun 2024-2027
Biaya tetap per-Tahun
Gaji naik 2% dari tahun 2024-2027
Gaji naik 2% dari tahun 2024-2027
Gaji naik 2% dari tahun 2024-2027
Biaya tetap per-Tahun
Gaji naik 2% dari tahun 2024-2027
Biaya Tetap pertahun
Biaya Tetap pertahun
1 BIAYA BAHAN BAKU per TAHUN
No Nama Bahan Baku Harga Satuan Unit Satuan Harga
1 Tepung terigu Rp 200,000 130 25 kg Rp 26,000,000
2 Telur Rp 400,000 15 peti Rp 6,000,000
3 Susu Rp 420,000 12 karton Rp 5,040,000
4 Minyak goreng Rp 30,000 24 2 lt Rp 720,000
5 Garam Rp 14,500 10 1 kg Rp 145,000
6 Gula pasir Rp 15,000 298 1 kg Rp 4,470,000
7 Margarine Rp 160,000 12 1 kg Rp 1,920,000
8 Coklat Rp 82,000 57 1 kg Rp 4,674,000
9 Pewarna makanan Rp 5,000 50 30ml Rp 250,000
10 Ragi instant Rp 25,000 45 4×11gr Rp 1,125,000
11 Bakking powder Rp 4,500 48 45 gr Rp 216,000
12 Emulsifer/SP Rp 7,000 50 30 gr Rp 350,000
13 Tepung meizena Rp 18,000 40 1 kg Rp 720,000
14 Vanili Rp 6,000 48 20gr Rp 288,000
18 Selai Rp 150,000 15 5 kg Rp 2,250,000
19 Velvet nougatin Rp 120,000 20 1 kg Rp 2,400,000
20 Nuttela Rp 110,000 18 1 kg Rp 1,980,000
21 Keju Rp 130,000 30 kg Rp 3,900,000
22 Kismis Rp 60,000 16 1 kg Rp 960,000
23 Strawberry Rp 68,000 12 1 kg Rp 816,000
24 Almond slice Rp 180,000 24 1 kg Rp 4,320,000
25 Bubuk greantea Rp 38,000 10 1 kg Rp 380,000
26 Oreo crumb Rp 70,000 25 1 kg Rp 1,750,000
TOTAL BIAYA BAHAN BAKU Rp 72,000,000

2 BIAYA KEMASAN
No Nama Item Harga Satuan Unit Satuan Harga
1 Mika Rp 3,133 6,000 pcs Rp 18,800,000
2 Paper bag Rp 1,000 6,000 pcs Rp 6,000,000
TOTAL BIAYA KEMASAN Rp 24,800,000

3 BIAYA ADMINISTRASI UMUM

No Nama Biaya Biaya Unit Periode Harga per Tahun
1 Biaya Perizinan Rp 12,000,000 1 1 tahun Rp 12,000,000
2 Biaya Listrik Rp 650,000 12 1 tahun Rp 7,800,000
3 Biaya Air Rp 450,000 12 1 tahun Rp 5,400,000
4 Biaya Jaringan Internet Rp 320,000 12 1 tahun Rp 3,840,000
5 Biaya ATK Rp 85,000 12 1 tahun Rp 1,020,000
6 Biaya Transportasi Rp 500,000 12 1 tahun Rp 6,000,000
7 Pembayaran refil gas 12 kg Rp 550,000 12 1 tahun Rp 6,600,000
8 Sewa ruko Rp 8,000,000 12 1 tahun Rp 96,000,000
10 Biaya Perawatan Aktiva Rp 23,000,000
11 Gaji Manager Rp 5,000,000 4 1 tahun Rp 240,000,000
 12 Gaji Karyawan (kasir) Rp 3,700,000 1 1 tahun Rp 44,400,000
13 Gaji Karyawan (pelayan) Rp 3,400,000 4 1 tahun Rp 163,200,000
14 Gaji Karyawan (gudang) Rp 3,400,000 2 1 tahun Rp 81,600,000
15 Gaji cleaning service Rp 3,000,000 2 1 tahun Rp 72,000,000
TOTAL BIAYA ADMINISTRASI UMUM Rp 762,860,000

4 BIAYA PEMASARAN
No Nama Biaya Biaya Unit Periode Harga per Tahun
1 Biaya Promosi Website Rp 10,000,000 1 1 tahun Rp 120,000,000
2 Biaya Influencer Rp 2,000,000 1 1 tahun Rp 24,000,000
TOTAL BIAYA PEMASARAN Rp 144,000,000

5 KAS MINIMAL
No Nama Biaya Biaya Unit Periode Harga per Tahun
1 Kas Minimal Rp 50,000,000 12 tahun Rp 600,000,000
TOTAL KAS MINIMAL Rp 600,000,000
TOTAL KESELURUHAN Rp 1,603,660,000
PERPUTARAN MODAL KERJA 6
KEBUTUHAN MODAL KERJA PERTAHUN Rp 267,276,667
TOTAL INVESTASI Rp 113,751,000
JUMLAH KEBUTUHAN DANA Rp 381,027,667
PERIODE PERPUTARAN BALIK MODAL DANA
JUMLAH BULAN DALAM SETAHUN 12
PERIODE PERPUTARAN MODAL KERJA DALAM PERTAHUN (ASUMSI BULAN) 2 Bulan
 KETERANGAN PERPUTARAN MODAL KERJA
No URAIAN HARI
1 Proses Ordering Bahan Adonan 7
2 Proses Ordering Kemasan Produk 7
3 Proses Preparing Stock 12
4 Proses Pebuatan Produk 3
5 Proses Pengemasan produk 1
6 Pemasaran, Produk terjual semua 30
Total Hari yang di butuhkan 60
Total Produk Terjual 6,000
Total Produk Terjual Perhari (pcs)
Harga Jual (Rp) 65,000
Perputaran Modal Kerja 6
Periode Perputaran Modal Kerja 2 Bulan
Penjualan 2 Bulan
DAL KERJA
KETERANGAN

200

Rp 390,000,000
URAIAN 2023 2024 2025
PENERIMAAN
JUMLAH PENJUALAN
Blackforest Dessert Box 12,960 14,256 18,533
Rainbow Cake 11,880 13,068 16,988
Bolu Kukus 11,160 12,276 15,959
TOTAL PENJUALAAN 36,000 39,600 51,480

HARGA JUAL
Blackforest Dessert Box Rp 65,000 Rp 68,250 Rp 71,663
Rainbow Cake Rp 50,000 Rp 52,500 Rp 55,125
Bolu Kukus Rp 40,000 Rp 42,000 Rp 44,100
JUMLAH PENERIMAAN
Blackforest Dessert Box Rp 842,400,000 Rp 972,972,000 Rp 1,328,106,780
Rainbow Cake Rp 594,000,000 Rp 686,070,000 Rp 936,485,550
Bolu Kukus Rp 446,400,000 Rp 515,592,000 Rp 703,783,080
TOTAL PENERIMAAN Rp 1,882,800,000 Rp 2,174,634,000 Rp 2,968,375,410

PENGELUARAN
Biaya Produksi Rp 96,800,000 Rp 98,736,000 Rp 100,710,720
Biaya Marketing Rp 144,000,000 Rp 216,000,000 Rp 324,000,000
Gaji Manager Rp 240,000,000 Rp 244,800,000 Rp 249,696,000
Gaji Cleaning Service Rp 72,000,000 Rp 72,000,000 Rp 72,000,000
Gaji Karyawan (kasir) Rp 44,400,000 Rp 45,288,000 Rp 46,193,760
Gaji Karyawan (pelayan) Rp 163,200,000 Rp 166,464,000 Rp 169,793,280
Gaji Karyawan (gudang) Rp 81,600,000 Rp 83,232,000 Rp 84,896,640
Biaya Penyusutan Rp 2,840,160 Rp 2,840,160 Rp 2,840,160
Utility Expense Electricity Rp 30,660,000 Rp 31,273,200 Rp 31,898,664
Biaya Sewa Tempat Rp - Rp 96,000,000 Rp 96,000,000
Amortisasi Biaya Sewa Rp 96,000,000 Rp - Rp -
JUMLAH PENGELUARAN Rp 971,500,160 Rp 1,056,633,360 Rp 1,178,029,224

LABA SEBELUM PAJAK Rp 911,299,840 Rp 1,118,000,640 Rp 1,790,346,186

PAJAK 15% Rp 136,694,976 Rp 167,700,096 Rp 268,551,928
LABA SETELAH PAJAK Rp 774,604,864 Rp 950,300,544 Rp 1,521,794,258
CASH FLOW Rp 873,445,024 Rp 953,140,704 Rp 1,524,634,418

PENDEKATAN TABEL MANUAL

DISKON RATE 35%

PERIODE - N CASH FLOW FACTOR PV PV

1 Rp 873,445,024 0.740740741 646,996,314.30
2 Rp 953,140,704 0.548696845 522,985,297.13
3 Rp 1,524,634,418 0.406442107 619,675,625.30
4 Rp 2,295,402,634 0.301068228 691,072,803.47
5 Rp 2,429,123,193 0.223013502 541,727,270.06
Rp 2,429,123,193
JUMLAH ARUS KAS BERSIH 3,022,457,310.26
INVESTASI AWAL 1,603,660,000.00
NPV 1,418,797,310.26
 2026 2,027.00

24,093 25,297.00
22,085 23,189.00
20,746 21,784.00
66,924 70,270.00

Rp 75,246 79,008.00
Rp 57,881 60,775.00
Rp 46,305 48,620.00

Rp 1,812,865,755 1,998,684,495.00
Rp 1,278,302,776 1,409,328,810.00
Rp 960,663,904 1,059,131,954.00
Rp 4,051,832,435 4,467,145,259.00

Rp 103,732,042 106,844,003.00
Rp 486,000,000 729,000,000.00
Rp 254,689,920 259,783,718.00
Rp 72,000,000 72,000,000.00
Rp 47,117,635 48,059,988.00
Rp 173,189,146 176,652,929.00
Rp 86,594,573 88,326,464.00
Rp 2,840,160 2,840,160.00
Rp 32,536,637 33,187,370.00
Rp 96,000,000 96,000,000.00
Rp - -
Rp 1,354,700,113 1,612,694,632.00

Rp 2,697,132,322 2,854,450,627.00
Rp 404,569,848 428,167,594.05
Rp 2,292,562,474 2,426,283,032.95
Rp 2,295,402,634 2,429,123,192.95

PENGAMBILAN KEPUTUSAN
JIKA NPV > DARI INV LAYAK
JIKA NPV < DARI INV TIDAK LAYAK
PROFITABILITY INDEX
RATE 30%
Periode - nKAS BERSIH (Rp) DF PV KAS BERSIH (Rp)
1 873,445,024.00 0.769231 671,880,788.00
2 953,140,704.00 0.591716 563,988,582.00
3 1,524,634,418.00 0.455166 693,961,956.00
4 2,295,402,634.00 0.350128 803,684,267.00
5 2,429,123,193.00 0.269329 654,233,501.00
TOTAL PV KAS BERSIH 3,387,749,094.00
TOTAL PV INVESTASI 952,560,000.00
PI 355.60%
INTERNAL RATE OF RETURN
DISKON RATE 35% DISKON
FACTOR
PERIODE - N CASH FLOW FACTOR PV PV 40% PV
1 873,445,024.00 0.740740741 646,996,314.00 0.714285714 462,140,224.00
2 953,140,704.00 0.548696845 522,985,297.00 0.510204082 266,829,233.00
3 1,524,634,418.00 0.406442107 619,675,626.00 0.364431487 225,829,310.00
4 2,295,402,634.00 0.301068228 691,072,803.00 0.260308205 179,891,921.00
5 2,429,123,193.00 0.223013502 541,727,270.00 0.185934432 100,725,752.00
8,075,745,973.00
JUMLAH ARUS KAS BERSIH 3,022,457,310.00 1,235,416,440.00
INVESTASI AWAL 1,603,660,000.00 1,603,660,000.00
NPV 1,418,797,310.00 (368,243,560.00)
 PAYBACK PERIODE
INVESTASI AWAL 1,603,660,000.00
CASHFLOW TAHUN PERTAMA 873,440,704.00
730,219,296.00
CASHFLOW TAHUN KEDUA 953,136,384.00
0.766
9.19
BULAN 9
0.19
HARI 6
PAYBACK PERIOD 1 TAHUN 9 BULAN 6 HARI
DESSERT BOX (60 HARI) , PERPUTARAN 360/60 = 6X FC 60 HARI
Informasi biaya-biaya dan harga No URAIAN
No Uraian HARGA PERUNIT (Rp) 1 Blackforest Dessert Box
1 Blackforest Dessert Box 26,000.00 2 Rainbow Cake
2 Rainbow Cake 24,000.00 3 Bolu Kukus
3 Bolu Kukus 20,000.00 4 Utility Expense Electricity
4 Utility Expense Electricity 30,660,000.00 5 Salary Karyawan
5 Gaji Karyawan 601,200,000.00 6 Sewa Tempat
6 Sewa Tempat 96,000,000.00 7 Biaya Marketing
7 Biaya Marketing 144,000,000.00 FC 60 Hari

VC per-Unit
No URAIAN HARGA (Rp)
1 Blackforest Dessert Box 26,000.00
2 Rainbow Cake 24,000.00
3 Bolu Kukus 20,000.00
4 Utility Expense Electricity
5 Salary Karyawan
6 Sewa Tempat
7 Biaya Marketing
VC per-Unit 23,333.00
 BEP TAHUN 2021
HARGA (Rp) PRODUK BEP BEP (RP)
Blackforest 3,487.00 226,683,600.00
Dessert Box
Rainbow Cake 5,449.00 272,456,250.00
5,110,000.00 Bolu Kukus 8,719.00 348,744,000.00
100,200,000.00
16,000,000.00
24,000,000.00 BEP TAHUN 2023
145,310,000.00 PRODUK BEP BEP (RP)
Blackforest 3,007.00 10,485,592.00
Dessert Box
Rainbow Cake 4,571.00 24,906,286.00
Bolu Kukus 7,784.00 67,869,630.00

BEP TAHUN 2025

PRODUK BEP BEP (RP)
Blackforest Dessert Box 2,610.00 7,847,382.00
Rainbow Cake 3,881.00 17,738,582.00
Bolu Kukus 5,746.00 44,733,034.00
 BEP TAHUN 2022
PRODUK BEP BEP (RP)
Blackforest 3,235.00 255,598,639.00
Dessert Box
Rainbow Cake 4,982.00 302,786,080.00
Bolu Kukus 7,784.00 378,482,600.00

BEP TAHUN 2024

PRODUK BEP BEP (RP)
Blackforest 2,799.00 9,055,518.00
Dessert Box
Rainbow Cake 4,206.00 20,954,743.00
Bolu Kukus 6,326.00 49,241,551.00
HARGA JUAL
Blackforest Dessert Box 65,000.00 68,250.00 71,663.00 75,246.00 79,008.00
Rainbow Cake 50,000.00 52,500.00 55,125.00 57,881.00 60,775.00
Bolu Kukus 40,000.00 42,000.00 44,100.00 46,305.00 48,620.00