Modul Pengendalian Intern

Bab 1

Pengendalian Intern - Pengertian dan Pentingnya

A. Pengertian Pengendalian Intern

a. Definisi pengendalian intern
Pengendalian intern adalah sebuah proses yang penting dalam manajemen perusahaan
untuk memastikan bahwa operasi berjalan efisien, efektif, dan sesuai dengan tujuan
perusahaan.
b. Peran pengendalian intern dalam manajemen perusahaan
c. Tujuan Pengendalian Intern
d. Ruang Lingkup Pengendalian Intern

B. Pentingnya Pengendalian Intern

a. Manfaat pengendalian intern bagi perusahaan
b. Dampak pengendalian intern yang lemah.

Bab 2

Komponen Pengendalian Intern

A. Lingkungan Pengendalian
a. Pengaruh budaya organisasi.
b. Peran struktur organisasi dalam pengendalian intern
c. Kepemimpinan dan Manajemen
B. Evaluasi Risiko
a. Identifikasi dan analisis risiko.
b. Hubungan antara risiko dan pengendalian intern.
C. Aktivitas Pengendalian
a. Pentingnya kebijakan dan prosedur
b. Verifikasi dan rekonsiliasi sebagai aktivitas pengendalian.
D. Informasi dan Komunikasi
 a. Aliran informasi internal
b. Komunikasi Eksternal
c. Pentingnya komunikasi efektif dalam pengendalian intern.
E. Pemantauan
a. Pelacakan kinerja dan evaluasi.
b. Perbaikan dan Penyempurnaan
c. Peran audit internal dalam pemantauan.

Bab 3

Proses Pengendalian Intern

A. Identifikasi Risiko
a. Langkah-langkah untuk mengidentifikasi risiko.
b. Prioritasi risiko berdasarkan dampak dan kemungkinan.
B. Desain dan Implementasi Pengendalian
a. Pembuatan kebijakan dan prosedur.
b. Pelaksanaan kebijakan dan prosedur dalam organisasi.
C. Pelacakan dan Pemantauan
a. Proses pemantauan kinerja.
b. Peran audit internal dalam pengendalian intern.
D. Perbaikan dan Penyempurnaan
a. Tindak lanjut terhadap temuan audit.
b. Revisi kebijakan dan prosedur.

Bab 4

Pengendalian Intern dalam Praktek

A. Studi Kasus
a. Contoh pengendalian intern yang sukses.
b. Contoh pengendalian intern yang gagal.
B. Teknologi dan Sistem Informasi
a. Peran sistem informasi dalam pengendalian intern.
b. Keamanan sistem informasi.
 Bab 5

Evaluasi dan Kepatuhan

A. Metrik Kinerja
a. Cara mengukur efektivitas pengendalian intern.
b. Pengukuran kesuksesan dalam pengendalian intern.
B. Kepatuhan dan Etika Bisnis
a. Pentingnya kepatuhan terhadap hukum dan peraturan.
b. Etika bisnis dan perilaku profesional.

Modul Pemeriksaan Persediaan (Inventories)

 Bab 1

Pengelolaan Persediaan

A. Pengertian Persediaan
a. Definisi persediaan.
b. Jenis-jenis persediaan (bahan baku, barang dalam proses, barang jadi).
B. Pentingnya Pengelolaan Persediaan
a. Manfaat pengelolaan persediaan yang efektif.
b. Dampak negatif dari persediaan yang tidak terkendali.

Bab 2

Proses Pemeriksaan Persediaan

A. Perencanaan Pemeriksaan Persediaan

a. Tujuan pemeriksaan persediaan.
b. Penentuan jadwal pemeriksaan.
B. Persiapan Pemeriksaan
a. Persiapan fisik dan dokumentasi.
b. Penentuan tim pemeriksaan.
C. Pelaksanaan Pemeriksaan
a. Penghitungan fisik persediaan.
b. Penilaian kualitas dan kondisi barang.
c. Pencocokan data fisik dengan catatan persediaan.
D. Pelaporan Hasil Pemeriksaan
a. Penyusunan laporan pemeriksaan.
b. Temuan dan rekomendasi.

Bab 3

Metode Pemeriksaan Persediaan

A. Pemeriksaan Fisik
a. Proses pemeriksaan fisik.
b. Keuntungan dan keterbatasan.
B. Penggunaan Teknologi
a. Penggunaan barcode dan RFID.
b. Keamanan data dalam pemeriksaan dengan teknologi.
C. Penggunaan Sampling
a. Konsep sampling dalam pemeriksaan persediaan.
b. Metode pengambilan sampel yang efektif.

Bab 4

Masalah Umum dalam Pemeriksaan Persediaan

A. Kecurangan dan Penipuan

a. Identifikasi tanda-tanda kecurangan dalam pemeriksaan persediaan.
b. Langkah-langkah untuk mencegah kecurangan.
B. Obsolesensi dan Kerusakan
a. Menghadapi persediaan yang kadaluarsa atau rusak.
b. Pengelolaan persediaan yang tidak bergerak.

Bab 5

Evaluasi Hasil Pemeriksaan

A. Analisis Temuan
a. Menganalisis hasil pemeriksaan.
b. Mengidentifikasi area perbaikan.
B. Tindak Lanjut
a. Tindakan yang perlu diambil berdasarkan temuan pemeriksaan.
b. Memperbaiki proses pengelolaan persediaan.