STANDARD OPERATING PROCEDURE

PENGGAJIAN KARYAWAN
NOMOR DOKUMEN NO. REVISI TANGGAL TERBIT HALAMAN
0 21 Juni 2013 1/3

1. TUJUAN
Standard Operating Procedure (SOP) Penggajian Karyawan Bertujuan Untuk
menyeragamkan Prosedur pemberian gaji kepada karyawan di klinik Kusuma Medical
Center

2. PENGERTIAN
Yang dimaksud dengan penggajian karyawan adalah proses pemberian upah tiap
bulan atas pekerjaan yang telah dilakukan di klinik Kusuma Medical Center

3. RUANG LINGKUP
Prosedur ini berlaku untuk petugas kasir dalam melayani penggajian semua
karyawan

4. PENANGGUNG JAWAB
4.1. Dept.HRD
4.2. Kasir
4.3. Penanggungjawab Keuangan
4.4. Semua karyawan

5. PROSEDUR
5.1. Data kehadiran seluruh Karyawan yang sudah berupa rekapan per hari, pada
tanggal cut off sudah diperiksa ulang tentang kebenarannya dan siap dijadikan
data penggajian.
5.2. Departemen HRD (bagian Pay Roll) menerima data kehadiran yang sudah valid
untuk diproses penggajiannya orang per orang.
5.3. Departemen HRD (bagianPajakPph 21) menghitung atau mengoreksi pajak gaji
baik yang gajinya ada kenaikan, atau yang ada perubahan status keluarga
(tambah anak atau dari bujang menjadi kawin dan lain-lain).
5.4. Departemen HRD (bagian Pay Roll) setelah menerima rekapan revisi perhitungan
pajak gaji dari bagian pajak, membuat Slip gaji dan daftar Gaji seluruh Karyawan
untuk dikoreksi dan dimintakan tandatangan Manajer HRD.
 5.5. Petugas Kasir menerima Daftar Gaji dan Slip Gaji seluruh Karyawan dari Dept
HRD untuk dikoreksi secara menyeluruh baik perhitungan gaji take home pay-
nya masing-masingKaryawan maupun perhitungan pajak gajinya.
5.6. Apabila petugas kasir menemukan ada kesalahan hitung atau salah ketik, harus
segera mengembalikannya ke Dept HRD.

STANDARD OPERATING PROCEDURE

PENGGAJIAN KARYAWAN
NOMOR DOKUMEN NO. REVISI TANGGAL TERBIT HALAMAN
0 21 Juni 2013 2/3

5.7. Apabila petugas kasir hasil evaluasinya tidak menemukan kesalahan /Slip Gaji
tersebut, maka wajib menanda-tanganinya dan membuat cek tunai/bilyet giro
sebesar jumlah gaji seluruh Karyawan lalu menyerahkannya kepada Direktur
setelah di koreksi oleh penanggungjawab keuangan
5.8. Pimpinan Perusahaan menerima dan menandatangani Daftar Gaji seluruh
Karyawan dan cek tunai/bilyet giro untuk transfer gaji Karyawan via Bank yang
ditunjuk.
5.9. Bank yang ditunjuk menerima daftar gaji dan cek/bilyet transfer kerekening
pribadi masing-masingKaryawan pada tanggal yang telah ditentukan.
5.10. Karyawan pada tanggal penggajian yang telah ditentukan, mengambil gajinya
melalui kartu ATM Bank yang ditunjuk, dengan rentang waktu selama 24 jam
per hari.
5.11. Selesai

6. FORMULIR YANG DIGUNAKAN

6.1. Data kehadiran/buku absen
6.2. Slip gaji
6.3. Daftar gaji seluruh karyawan
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
PENGGAJIAN KARYAWAN
NOMOR DOKUMEN NO. REVISI TANGGAL TERBIT HALAMAN
BUKU ABSEN DEPT.HRD KASIR 0DIREKTUR 21 Juni 2013 BANK 3/3 KARYAWAN

Data Kehadiran Periksa Data

Karyawan Kehadiran
Karyawan

Proses data
Gaji

Hitung
Pajak Pph
21
z
Buat Slip
Gaji

Terima Data Ambil Gaji Via

Menyetujui System Pay Rek Bank.
Buat Daftar Berm roll
Tidak
Gaji asala
h?
Selesai

Ya

ALUR PENGGAJIAN KARYAWAN