Afif Husam Widianto-DBM

Konsultan "Gajah Putih"

Jurnal Umum
Bulan Desember 2010
(dalam rupiah)

TANGGAL NAMA AKUN KODE AKUN DEBIT

Desember 2 Kas 111 5,500,000
2010 Piutang 112
4 Perlengkapan 113 750,000
Kas 111
7 Kas 111 7,000,000
Pendapatan Jasa 411
10 Peralatan 151 6,000,000
Kas 111
Utang 211
12 Utang 211 4,000,000
Kas 111
15 Kas 111 3,500,000
Piutang 112 1,500,000
Pendapatan Jasa 411
17 Utang 211 5,800,000
Kas 111
19 Beban lain-lain 518 2,000,000
Kas 111
20 Kas 111 2,500,000
Piutang 112
22 Kas 111 6,000,000
Piutang 112
24 Kas 111 12,500,000
Pendapatan Jasa 411
26 Perlengkapan 113 1,500,000
Utang 211
28 Beban Gaji 511 2,750,000
Kas 111
30 Beban lain-lain 518 800,000
Kas 111
TOTAL 62,100,000
KREDIT

5,500,000

750,000

7,000,000

2,000,000
4,000,000

4,000,000

5,000,000

5,800,000

2,000,000

2,500,000

6,000,000

12,500,000

1,500,000

2,750,000

800,000
62,100,000
 Afif Husam Widianto-DBM
Konsultan "Gajah Putih"
Buku Besar
Bulan Desember 2010
(dalam rupiah)
Nama Akun Kas Kode Akun
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 55,400,000 55,400,000
2010 2 JU 5,500,000 60,900,000
4 JU 750,000 60,150,000
7 JU 7,000,000 67,150,000
10 JU 2,000,000 65,150,000
12 JU 4,000,000 61,150,000
15 JU 3,500,000 64,650,000
17 JU 5,800,000 58,850,000
19 JU 2,000,000 56,850,000
20 JU 2,500,000 59,350,000
22 JU 6,000,000 65,350,000
24 JU 12,500,000 77,850,000
28 JU 2,750,000 75,100,000
30 JU 800,000 74,300,000

Nama Akun Piutang Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo Awal 18,500,000 18,500,000
2010 2 JU 5,500,000 13,000,000
15 JU 1,500,000 14,500,000
20 JU 2,500,000 12,000,000
22 JU 6,000,000 6,000,000

Nama Akun Perlengkapan Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 10,000,000 10,000,000
2010 4 JU 750,000 10,750,000
26 JU 1,500,000 12,250,000

Nama Akun Asuransi Dibayar Dimuka Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 12,000,000 12,000,000
 2010

Nama Akun Peralatan Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 75,000,000 75,000,000
2010 10 JU 6,000,000 81,000,000

Nama Akun Akm. Peny. Peralatan Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 25,000,000
2010

Nama Akun Utang Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 21,000,000
2010 10 JU 4,000,000
12 JU 4,000,000
17 JU 5,800,000
26 JU 1,500,000

Nama Akun Sewa diterima dimuka Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 7,500,000
2010

Nama Akun Modal Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 103,000,000
2010
Nama Akun Prive Kode Akun
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 3,000,000 3,000,000
2010

Nama Akun Pendapatan Jasa Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 78,000,000
2010 7 JU 7,000,000
15 JU 5,000,000
24 JU 12,500,000

Nama Akun Beban Gaji Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 32,000,000 32,000,000
2010 28 JU 2,750,000 34,750,000

Nama Akun Beban iklan Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 9,000,000 9,000,000
2010

Nama Akun Beban intertiment Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 3,600,000 3,600,000
2010

Nama Akun Beban listrik Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 11,000,000 11,000,000
2010

Nama Akun Beban lain-lain Kode Akun

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
Desember 1 Saldo awal 5,000,000 5,000,000
2010 19 JU 2,000,000 7,000,000
30 JU 800,000 7,800,000
 111
SALDO
KREDIT

112
SALDO
KREDIT

113
SALDO
KREDIT

114
SALDO
KREDIT
 151
SALDO
KREDIT

152
SALDO
KREDIT
25,000,000

211
SALDO
KREDIT
21,000,000
25,000,000
21,000,000
15,200,000
16,700,000

213
SALDO
KREDIT
7,500,000

311
SALDO
KREDIT
103,000,000
 312
SALDO
KREDIT

411
SALDO
KREDIT
78,000,000
85,000,000
90,000,000
102,500,000

511
SALDO
KREDIT

512
SALDO
KREDIT

513
SALDO
KREDIT

515
SALDO
 KREDIT

518
SALDO
KREDIT
 Neraca Saldo
Per 31 Desember 2010
(dalam rupiah)

KODE AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

TOTAL - -
 Konsultan "Gajah Putih"
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2010
(dalam rupiah)

Tanggal Nama Akun Kode Akun Debit

Des
2010

TOTAL 0
Kredit

0
 Konsultan "Gajah Putih"
Neraca lajur
Periode 31 Desember 2010

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian

Kode Akun Akun
Debit Kredit Debit Kredit
111 Kas 74,300,000
112 Piutang 6,000,000
113 Perlengkapan 12,250,000 5,250,000
114 Asuransi dibayar dimuka 12,000,000 6,000,000
115 Iklan dibayar dimuka 3,600,000
151 Peralatan 81,000,000
152 Akm. Peny. Peralatan 25,000,000 16,200,000
nsultan "Gajah Putih"
Neraca lajur
ode 31 Desember 2010

N.S. Setelah disesuaikan Laba/Rugi Neraca

Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
74,300,000 74,300,000
6,000,000 6,000,000
7,000,000 7,000,000
6,000,000 6,000,000
3,600,000 3,600,000
81,000,000 81,000,000
41,200,000 41,200,000

- -
0 -
 Konsultan "Gajah Putih" Konsul
Laporan Laba/Rugi Laporan
Periode 31 Desember 2010 Periode
PENDAPATAN Modal
1. Pendapatan Jasa 102,500,000
2. Pendapatan sewa 2,500,000
Jumlah Pendapatan 105,000,000
Laba
BEBAN
1. Beban gaji 34,750,000
2. Beban iklan 5,400,000 Modal Akhir
3. Beban intertiment 3,600,000
4. Beban perlengkapan 5,250,000
5. beban listrik 11,400,000
7. Beban asuransi 6,000,000
8. Beban Peny. Peralatan 16,200,000
9. Beban lain lain 7,800,000
Jumlah Beban 90,400,000
Laba Bersih 14,600,000
 Konsultan "Gajah Putih" Konsultan "Ga
Laporan Perubahan Modal Laporan Posisi
Periode 31 Desember 2010 Periode 31 Dese
Modal Aktiva
Modal Awal 103,000,000 Aset Lancar
Prive - 3,000,000 Kas
Jumlah Modal 100,000,000 Piutang
Laba Perlengkapan
Laba Bersih 14,600,000 Asuransi dibayar dimuka
Jumlah Laba 14,600,000 Iklan dibayar dimuka
Modal Akhir 114,600,000 Aset Tetap
Peralatan
Ak Penyusutan Peralatan
Total Aktiva
 Konsultan "Gajah Putih"
Laporan Posisi Keuangan
Periode 31 Desember 2010
Aktiva Pasiva
Liabilitas
74,300,000 Utang 16,700,000
6,000,000 Utang Listrik 400,000
7,000,000 Sewa diterima dimuka 5,000,000
6,000,000
3,600,000
Ekuitas
81,000,000 Modal Akhir 114,600,000
-41,200,000
136,700,000 Total Pasiva 136,700,000
 Konsultan "Gajah Putih"
Jurnal Penutup
Bulan Desember 2010
(dalam rupiah)

TANGGAL NAMA AKUN KODE AKUN DEBIT

Desember 31 Pendapatan Jasa 411 102,500,000
Pendapatan Sewa 611 2,500,000
2010 Ikhtisar Laba Rugi 313
31 iktisar Laba Rugi 313 90,400,000
Beban Gaji 511
Beban iklan 512
Beban intertiment 513
Beban Perlengkapan 514
Beban Listrik 515
Beban asuransi 516
Beban Penyusutan Peralatan 517
Beban lain-lain 518
31 iktisar Laba Rugi 313 14,600,000
Modal tn. Ilham Zaki 311
31 Modal Ny.Ratna 311 3,000,000
Prive 312
TOTAL 213,000,000
 KREDIT

105,000,000

34,750,000
5,400,000
3,600,000
5,250,000
11,400,000
6,000,000
16,200,000
7,800,000

14,600,000

3,000,000
213,000,000