NOMOR AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

11 Kas Rp 13,100,000.00
12 Piutang usaha Rp 3,000,000.00
14 Bahan habis pakai Rp 1,400,000.00
15 Sewa dibayar dimuka
16 Asuransi dibayar dimuka
18 Peralatan Kantor Rp 12,500,000.00
19 Akumulasi penyusutan peralatan kantor
21 Utang usaha
22 Utang gaji
23 Pendapatan diterima dimuka
31 Modal Sehun Rp 30,000,000.00
32 Prive Sehun
33 Ikhtisar laba rugi
41 Pendapatan jasa
51 Beban gaji
52 Beban Sewa
53 Beban bahan habis pakai
54 Beban penyusutan peralatan kantor
55 Beban asuransi
59 Beban Lain-lain
 NAMA ANGGOTA KELOMPOK: NIM
1 Husna Qonita Zhafiroh K7723042
2 Jessica Ardelia K7723046
3 Zafa Aulia F K7723048
4 Novia Fitriyani K7723056
5 Novian Hayuning K7723057
6 Meliana Flora Christiana K7723079
 SEHUN CONSULTING
JURNAL UMUM
BULAN APRIL 2023
JU-1
Date KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
1 Kas 11 Rp 13,100,000.00
1 Piutang usaha 12 Rp 3,000,000.00
1 Bahan habis pakai 14 Rp 1,400,000.00
1 Peralatan Kantor 18 Rp 12,500,000.00
1 Modal Sehun 31 Rp 30,000,000.00
(Investasi Awal)
1 Sewa dibayar dimuka 15 Rp 4,800,000.00
1 Kas 11 Rp 4,800,000.00
(Membayar Sewa 3 bln)
2 Beban asuransi 55 Rp 1,800,000.00
2 Kas 11 Rp 1,800,000.00
(Membayar Premi Asuransi)
4 Kas 11 Rp 5,000,000.00
4 Pendapatan diterima dimuka 23 Rp 5,000,000.00
(Utang Pendapatan)
5 Peralatan Kantor 18 Rp 2,000,000.00
5 Utang usaha 21 Rp 2,000,000.00
(Membeli Peralatan secara Kredit)
6 Kas 11 Rp 1,800,000.00
6 Piutang usaha 12 Rp 1,800,000.00
(Membayar Pelunasan Piutang)
10 Beban Lain-lain 59 Rp 120,000.00
10 Kas 11 Rp 120,000.00
(Membayar Iklan)
12 Utang usaha 21 Rp 1,200,000.00
12 Kas 11 Rp 1,200,000.00
(Membayar Utang Usaha)
12 Piutang usaha 12 Rp 4,200,000.00
12 Pendapatan jasa 41 Rp 4,200,000.00
(Mencatat Pendapatan Jasa)
14 Beban gaji 51 Rp 750,000.00
14 Kas 11 Rp 750,000.00
(Membayar Gaji Karyawan)
17 Kas 11 Rp 6,250,000.00
17 Pendapatan jasa 41 Rp 6,250,000.00
(Menerima Pendapatan Jasa)
18 Bahan habis pakai 14 Rp 800,000.00
18 Kas 11 Rp 800,000.00
(Membeli Bahan Habis Pakai)
20 Piutang usaha 12 Rp 2,100,000.00
20 Pendapatan jasa 41 Rp 2,100,000.00
(Pend.Jasa yg masih terutang)
24 Kas 11 Rp 3,850,000.00
24 Pendapatan jasa 41 Rp 3,850,000.00
(Menerima Kas)
26 Kas 11 Rp 5,600,000.00
26 Piutang usaha 12 Rp 5,600,000.00
(Pelunasan Piutang Usaha)
27 Beban gaji 51 Rp 750,000.00
27 Kas 11 Rp 750,000.00
(Membayar Beban Gaji)
29 Beban Lain-lain 59 Rp 130,000.00
29 Kas 11 Rp 130,000.00
(Membayar Tagihan Telepon)
30 Beban Lain-lain 59 Rp 200,000.00
30 Kas 11 Rp 200,000.00
(Membayar Tagihan Listrik)
30 Kas 11 Rp 3,050,000.00
30 Pendapatan jasa 41 Rp 3,050,000.00
 (Menerima Pendapatan)
30 Piutang usaha 12 Rp 1,500,000.00
30 Pendapatan jasa 41 Rp 1,500,000.00
(Piutang Pendapatan)
30 Prive Sehun 32 Rp 6,000,000.00
30 Kas 11 Rp 6,000,000.00
(Pengambilan Dana Pribadi)
TOTAL Rp 81,900,000.00 Rp 81,900,000.00
 SEHUN CONSULTING
BUKU BESAR
BULAN APRIL 2023

Nama Akun : Kas No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 13,100,000.00
2023-04-01 (Membayar Sewa 3 bln) JU1 Rp 4,800,000.00
2023-04-02 (Membayar Premi Asuransi) JU1 Rp 1,800,000.00
2023-04-04 (Utang Pendapatan) JU1 Rp 5,000,000.00
2023-04-06 (Membayar Pelunasan Piutang) JU1 Rp 1,800,000.00
2023-04-10 (Membayar Iklan) JU1 Rp 120,000.00
2023-04-12 (Membayar Utang Usaha) JU1 Rp 1,200,000.00
2023-04-14 (Membayar Gaji Karyawan) JU1 Rp 750,000.00
2023-04-17 (Menerima Pendapatan Jasa) JU1 Rp 6,250,000.00
2023-04-18 (Membeli Bahan Habis Pakai) JU1 Rp 800,000.00
2023-04-24 (Menerima Kas) JU1 Rp 3,850,000.00
2023-04-26 (Pelunasan Piutang Usaha) JU1 Rp 5,600,000.00
2023-04-27 (Membayar Beban Gaji) JU1 Rp 750,000.00
2023-04-29 (Membayar Tagihan Telepon) JU1 Rp 130,000.00
2023-04-30 (Membayar Tagihan Listrik) JU1 Rp 200,000.00
2023-04-30 (Menerima Pendapatan) JU1 Rp 3,050,000.00
2023-04-30 (Pengambilan Dana Pribadi) JU1 Rp 6,000,000.00

Nama Akun : Piutang usaha No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 3,000,000.00
2023-04-06 (Membayar Pelunasan Piutang) JU1 Rp 1,800,000.00
2023-04-12 (Mencatat Pendapatan Jasa) JU1 Rp 4,200,000.00
2023-04-20 (Pend.Jasa yg masih terutang) JU1 Rp 2,100,000.00
2023-04-26 (Pelunasan Piutang Usaha) JU1 Rp 5,600,000.00
2023-04-30 (Piutang Pendapatan) JU1 Rp 1,500,000.00
Nama Akun : Bahan habis pakai No Akun :
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 1,400,000.00
2023-04-18 (Membeli Bahan Habis Pakai) JU1 Rp 800,000.00

Nama Akun : Sewa dibayar dimuka No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Membayar Sewa 3 bln) JU1 Rp 4,800,000.00

Nama Akun : Peralatan Kantor No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 12,500,000.00
2023-04-05 (Membeli Peralatan secara Kredit) JU1 Rp 2,000,000.00

Nama Akun : Utang usaha No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-05 (Membeli Peralatan secara Kredit) JU1 Rp 2,000,000.00
2023-04-12 (Membayar Utang Usaha) JU1 Rp 1,200,000.00

Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-04 (Utang Pendapatan) JU1 Rp 5,000,000.00

Nama Akun : Modal Sehun No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 30,000,000.00

Nama Akun : Prive Sehun No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 (Pengambilan Dana Pribadi) JU1 Rp 6,000,000.00
Nama Akun : Pendapatan jasa No Akun :
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-12 (Mencatat Pendapatan Jasa) JU1 Rp 4,200,000.00
2023-04-17 (Menerima Pendapatan Jasa) JU1 Rp 6,250,000.00
2023-04-20 (Pend.Jasa yg masih terutang) JU1 Rp 2,100,000.00
2023-04-24 (Menerima Kas) JU1 Rp 3,850,000.00
2023-04-30 (Menerima Pendapatan) JU1 Rp 3,050,000.00
2023-04-30 (Piutang Pendapatan) JU1 Rp 1,500,000.00

Nama Akun : Beban gaji No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-14 (Membayar Gaji Karyawan) JU1 Rp 750,000.00
2023-04-27 (Membayar Beban Gaji) JU1 Rp 750,000.00

Nama Akun : Beban asuransi No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-02 (Membayar Premi Asuransi) JU1 Rp 1,800,000.00

Nama Akun : Beban Lain-lain No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-10 (Membayar Iklan) JU1 Rp 120,000.00
2023-04-29 (Membayar Tagihan Telepon) JU1 Rp 130,000.00
2023-04-30 (Membayar Tagihan Listrik) JU1 Rp 200,000.00
 11
SALDO
Rp 13,100,000.00
Rp 8,300,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 13,300,000.00
Rp 13,180,000.00
Rp 11,980,000.00
Rp 11,230,000.00
Rp 17,480,000.00
Rp 16,680,000.00
Rp 20,530,000.00
Rp 26,130,000.00
Rp 25,380,000.00
Rp 25,250,000.00
Rp 25,050,000.00
Rp 28,100,000.00
Rp 22,100,000.00

12
SALDO
Rp 3,000,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 5,400,000.00
Rp 7,500,000.00
Rp 1,900,000.00
Rp 3,400,000.00
 14
SALDO
Rp 1,400,000.00
Rp 2,200,000.00

15
SALDO
Rp 4,800,000.00

18
SALDO
Rp 12,500,000.00
Rp 14,500,000.00

21
SALDO
Rp 2,000,000.00
Rp 800,000.00

23
SALDO
Rp 5,000,000.00

31
SALDO
Rp 30,000,000.00

32
SALDO
Rp 6,000,000.00
 41
SALDO
Rp 4,200,000.00
Rp 10,450,000.00
Rp 12,550,000.00
Rp 16,400,000.00
Rp 19,450,000.00
Rp 20,950,000.00

51
SALDO
Rp 750,000.00
Rp 1,500,000.00

55
SALDO
Rp 1,800,000.00

59
SALDO
Rp 120,000.00
Rp 250,000.00
Rp 450,000.00
 SEHUN CONSULTING
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
BULAN APRIL 2023

NOMOR AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

11 Kas Rp 22,100,000.00
12 Piutang usaha Rp 3,400,000.00
14 Bahan habis pakai Rp 2,200,000.00
15 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
16 Asuransi dibayar dimuka
18 Peralatan Kantor Rp 14,500,000.00
19 Akumulasi penyusutan peralatan kantor
21 Utang usaha Rp 800,000.00
22 Utang gaji
23 Pendapatan diterima dimuka Rp 5,000,000.00
31 Modal Sehun Rp 30,000,000.00
32 Prive Sehun Rp 6,000,000.00
33 Ikhtisar laba rugi
41 Pendapatan jasa Rp 20,950,000.00
51 Beban gaji Rp 1,500,000.00
52 Beban Sewa
53 Beban bahan habis pakai
54 Beban penyusutan peralatan kantor
55 Beban asuransi Rp 1,800,000.00
59 Beban Lain-lain Rp 450,000.00
TOTAL Rp 56,750,000.00 Rp 56,750,000.00
 SEHUN CONSULTING
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN APRIL 2023

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2023-04-30 Asuransi dibayar dimuka 16 Rp 1,500,000.00
2023-04-30 Beban asuransi 55
(Penyesuaian beban asuransi metode laba rugi)
2023-04-30 Beban bahan habis pakai 53 Rp 850,000.00
2023-04-30 Bahan habis pakai 14
(Penyesuaian bahan habis pakai)
2023-04-30 Beban penyusutan peralatan kantor 54 Rp 330,000.00
2023-04-30 Akumulasi penyusutan peralatan kantor 19
(Penyesuaian peralatan kantor)
2023-04-30 Beban gaji 51 Rp 120,000.00
2023-04-30 Utang gaji 22
(Penyesuaian utang gaji)
2023-04-30 Beban Sewa 52 Rp 1,600,000.00
2023-04-30 Sewa dibayar dimuka 15
(Penyesuaian sewa metode neraca)
2023-04-30 Pendapatan diterima dimuka 23 Rp 2,500,000.00
2023-04-30 Pendapatan jasa 41
(Penyesuaian pendapatan diterima di muka)
TOTAL Rp 6,900,000.00
 KREDIT

Rp 1,500,000.00

Rp 850,000.00

Rp 330,000.00

Rp 120,000.00

Rp 1,600,000.00

Rp 2,500,000.00

Rp 6,900,000.00
 SEHUN CONSULTING
BUKU BESAR SETELAH PENYESUAIAN
BULAN APRIL 2023

Nama Akun : Kas

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1
2023-04-01 (Membayar Sewa 3 bln) JU1
2023-04-02 (Membayar Premi Asuransi) JU1
2023-04-04 (Utang Pendapatan) JU1
2023-04-06 (Membayar Pelunasan Piutang) JU1
2023-04-10 (Membayar Iklan) JU1
2023-04-12 (Membayar Utang Usaha) JU1
2023-04-14 (Membayar Gaji Karyawan) JU1
2023-04-17 (Menerima Pendapatan Jasa) JU1
2023-04-18 (Membeli Bahan Habis Pakai) JU1
2023-04-24 (Menerima Kas) JU1
2023-04-26 (Pelunasan Piutang Usaha) JU1
2023-04-27 (Membayar Beban Gaji) JU1
2023-04-29 (Membayar Tagihan Telepon) JU1
2023-04-30 (Membayar Tagihan Listrik) JU1
2023-04-30 (Menerima Pendapatan) JU1
2023-04-30 (Pengambilan Dana Pribadi) JU1

Nama Akun : Piutang usaha

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1
2023-04-06 (Membayar Pelunasan Piutang) JU1
2023-04-12 (Mencatat Pendapatan Jasa) JU1
2023-04-20 (Pend.Jasa yg masih terutang) JU1
2023-04-26 (Pelunasan Piutang Usaha) JU1
2023-04-30 (Piutang Pendapatan) JU1

Nama Akun : Bahan habis pakai

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1
2023-04-18 (Membeli Bahan Habis Pakai) JU1
2023-04-30 (Penyesuaian bahan habis pakai) JP1

Nama Akun : Sewa dibayar dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-01 (Membayar Sewa 3 bln) JU1
2023-04-30 (Penyesuaian sewa metode neraca) JP1
Nama Akun : Asuransi dibayar dimuka
TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-30 (Penyesuaian beban asuransi metode laba rugi) JP1

Nama Akun : Peralatan Kantor

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1
2023-04-05 (Membeli Peralatan secara Kredit) JU1

Nama Akun : Akumulasi penyusutan peralatan kantor

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-30 (Penyesuaian peralatan kantor) JP1

Nama Akun : Utang usaha

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-05 (Membeli Peralatan secara Kredit) JU1
2023-04-12 (Membayar Utang Usaha) JU1

Nama Akun : Utang gaji

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-30 (Penyesuaian utang gaji) JP1

Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-04 (Utang Pendapatan) JU1
2023-04-30 (Penyesuaian pendapatan diterima di muka) JP1

Nama Akun : Modal Sehun

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1

Nama Akun : Prive Sehun

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-30 (Pengambilan Dana Pribadi) JU1

Nama Akun : Pendapatan jasa

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-12 (Mencatat Pendapatan Jasa) JU1
2023-04-17 (Menerima Pendapatan Jasa) JU1
2023-04-20 (Pend.Jasa yg masih terutang) JU1
2023-04-24 (Menerima Kas) JU1
2023-04-30 (Menerima Pendapatan) JU1
 2023-04-30 (Piutang Pendapatan) JU1
2023-04-30 (Penyesuaian pendapatan diterima di muka) JP1

Nama Akun : Beban gaji

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-14 (Membayar Gaji Karyawan) JU1
2023-04-27 (Membayar Beban Gaji) JU1
2023-04-30 (Penyesuaian utang gaji) JP1
Beban gaji

Nama Akun : Beban Sewa

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-30 (Penyesuaian sewa metode neraca) JP1

Nama Akun : Beban bahan habis pakai

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-30 (Penyesuaian bahan habis pakai) JP1

Nama Akun : Beban penyusutan peralatan kantor

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-30 (Penyesuaian peralatan kantor) JP1

Nama Akun : Beban asuransi

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-02 (Membayar Premi Asuransi) JU1
2023-04-30 (Penyesuaian beban asuransi metode laba rugi) JP1

Nama Akun : Beban Lain-lain

TANGGAL KETERANGAN REF
2023-04-10 (Membayar Iklan) JU1
2023-04-29 (Membayar Tagihan Telepon) JU1
2023-04-30 (Membayar Tagihan Listrik) JU1
 TING
ENYESUAIAN
2023

No Akun : 11
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 13,100,000.00 Rp 13,100,000.00
Rp 4,800,000.00 Rp 8,300,000.00
Rp 1,800,000.00 Rp 6,500,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 11,500,000.00
Rp 1,800,000.00 Rp 13,300,000.00
Rp 120,000.00 Rp 13,180,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 11,980,000.00
Rp 750,000.00 Rp 11,230,000.00
Rp 6,250,000.00 Rp 17,480,000.00
Rp 800,000.00 Rp 16,680,000.00
Rp 3,850,000.00 Rp 20,530,000.00
Rp 5,600,000.00 Rp 26,130,000.00
Rp 750,000.00 Rp 25,380,000.00
Rp 130,000.00 Rp 25,250,000.00
Rp 200,000.00 Rp 25,050,000.00
Rp 3,050,000.00 Rp 28,100,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 22,100,000.00

No Akun : 12
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
Rp 1,800,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 4,200,000.00 Rp 5,400,000.00
Rp 2,100,000.00 Rp 7,500,000.00
Rp 5,600,000.00 Rp 1,900,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 3,400,000.00

No Akun : 14
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 1,400,000.00 Rp 1,400,000.00
Rp 800,000.00 Rp 2,200,000.00
Rp 850,000.00 Rp 1,350,000.00

No Akun : 15
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 4,800,000.00 Rp 4,800,000.00
Rp 1,600,000.00 Rp 3,200,000.00
 No Akun : 16
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00

No Akun : 18
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 12,500,000.00 Rp 12,500,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 14,500,000.00

No Akun : 19
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 330,000.00 Rp 330,000.00

No Akun : 21
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 800,000.00

No Akun : 22
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 120,000.00 Rp 120,000.00

No Akun : 23
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00

No Akun : 31
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 30,000,000.00 Rp 30,000,000.00

No Akun : 32
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00

No Akun : 41
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 4,200,000.00 Rp 4,200,000.00
Rp 6,250,000.00 Rp 10,450,000.00
Rp 2,100,000.00 Rp 12,550,000.00
Rp 3,850,000.00 Rp 16,400,000.00
Rp 3,050,000.00 Rp 19,450,000.00
 Rp 1,500,000.00 Rp 20,950,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 23,450,000.00

No Akun : 51
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 750,000.00 Rp 750,000.00
Rp 750,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 120,000.00 Rp 1,620,000.00

No Akun : 52
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 1,600,000.00 Rp 1,600,000.00

No Akun : 53
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 850,000.00 Rp 850,000.00

No Akun : 54
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 330,000.00 Rp 330,000.00

No Akun : 55
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 1,800,000.00 Rp 1,800,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 300,000.00

No Akun : 59
DEBIT KREDIT SALDO
Rp 120,000.00 Rp 120,000.00
Rp 130,000.00 Rp 250,000.00
Rp 200,000.00 Rp 450,000.00
 SEHUN CONSULTING
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
BULAN APRIL 2023

NOMOR AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

11 Kas Rp 22,100,000.00
12 Piutang usaha Rp 3,400,000.00
14 Bahan habis pakai Rp 1,350,000.00
15 Sewa dibayar dimuka Rp 3,200,000.00
16 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,500,000.00
18 Peralatan Kantor Rp 14,500,000.00
19 Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 330,000.00
21 Utang usaha Rp 800,000.00
22 Utang gaji Rp 120,000.00
23 Pendapatan diterima dimuka Rp 2,500,000.00
31 Modal Sehun Rp 30,000,000.00
32 Prive Sehun Rp 6,000,000.00
33 Ikhtisar laba rugi
41 Pendapatan jasa Rp 23,450,000.00
51 Beban gaji Rp 1,620,000.00
52 Beban Sewa Rp 1,600,000.00
53 Beban bahan habis pakai Rp 850,000.00
54 Beban penyusutan peralatan kantor Rp 330,000.00
55 Beban asuransi Rp 300,000.00
59 Beban Lain-lain Rp 450,000.00
TOTAL Rp 57,200,000.00 Rp 57,200,000.00
 SEHUN CONSULTING
NERACA LAJUR
30-Apr-23

neraca saldo
No. Akun Nama Akun
debit kredit
11 Kas Rp 22,100,000.00
12 Piutang usaha Rp 3,400,000.00
14 Bahan habis pakai Rp 2,200,000.00
15 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
18 Peralatan kantor Rp 14,500,000.00
21 Utang usaha Rp 800,000.00
23 Pendapatan diterima dimuka Rp 5,000,000.00
31 Modal Rp 30,000,000.00
32 Prive Rp 6,000,000.00 -
41 Pendapatan jasa Rp 20,950,000.00
51 Beban gaji Rp 1,500,000.00
55 Beban asuransi Rp 1,800,000.00
59 Beban lain-lain Rp 450,000.00
TOTAL Rp 56,750,000.00 Rp 56,750,000.00
16 Asuransi dibayar dimuka
53 Beban bahan habis pakai
54 Beban penyusutan peralatan kantor
19 Akumulasi penyusutan peralatan kantor
22 Utang gaji
52 Beban sewa
TOTAL
LABA BERSIH
TOTAL
HUN CONSULTING
NERACA LAJUR
30-Apr-23

jurnal penyesuaian neraca saldo setelah penyesuaian laporan laba rugi

debit kredit debit kredit debit kredit
Rp 22,100,000.00
Rp 3,400,000.00
Rp 850,000.00 Rp 1,350,000.00
Rp 1,600,000.00 Rp 3,200,000.00
Rp 14,500,000.00
Rp 800,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 23,450,000.00 Rp 23,450,000.00
Rp 120,000.00 Rp 1,620,000.00 Rp 1,620,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 450,000.00 Rp 450,000.00

Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 850,000.00 Rp 850,000.00 Rp 850,000.00
Rp 330,000.00 Rp 330,000.00 Rp 330,000.00
Rp 330,000.00 Rp 330,000.00
Rp 120,000.00 Rp 120,000.00
Rp 1,600,000.00 Rp 1,600,000.00 Rp 1,600,000.00
Rp 6,900,000.00 Rp 6,900,000.00 Rp 57,200,000.00 Rp 57,200,000.00 Rp 5,150,000.00 Rp 23,450,000.00
Rp 18,300,000.00
Rp 23,450,000.00 Rp 23,450,000.00
 laporan posisi keuangan
debit kredit
Rp 22,100,000.00
Rp 3,400,000.00
Rp 1,350,000.00
Rp 3,200,000.00
Rp 14,500,000.00
Rp 800,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 330,000.00
Rp 120,000.00

Rp 52,050,000.00 Rp 33,750,000.00
Rp 18,300,000.00
Rp 52,050,000.00 Rp 52,050,000.00
 SEHUN CONSULTING
LAPORAN LABA/RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR BULAN APRIL 2023

PENDAPATAN
Pendapatan jasa

BEBAN
Beban gaji Rp 1,620,000.00
Beban Sewa Rp 1,600,000.00
Beban bahan habis pakai Rp 850,000.00
Beban penyusutan peralatan kantor Rp 330,000.00
Beban asuransi Rp 300,000.00
Beban Lain-lain Rp 450,000.00
TOTAL BEBAN
NETT INCOME

SEHUN CONSULTING
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR BULAN APRIL 2023

Modal Sehun 1 April 2023

Add : Nett Income

Less : Prive Sehun

Retained Earnings 30 April 2023

SEHUN CONSULTING
LAPORAN POSISI KEUANGAN
 Apr-23

AKTIVA PASIVA
ASET LANCAR LIABILITAS JANGKA PENDEK
Kas Rp 22,100,000.00 Utang Usaha Rp 800,000.00
Piutang Usaha Rp 3,400,000.00 Utang Gaji Rp 120,000.00
Sewa Dibayar Dimuka Rp 3,200,000.00 Pendapatan Diterima Dimuk Rp 2,500,000.00
Bahan Habis Pakai Rp 1,350,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,500,000.00
Jumlah Aset Lancar Rp 31,550,000.00
ASET TETAP EKUITAS
Peralatan Kantor Rp 14,500,000.00 Modal Sehun Rp 42,300,000.00
Akumulasi Peralatan Kantor Rp 330,000.00
Jumlah Aset Tetap Rp 14,170,000.00

JUMLAH ASET Rp 45,720,000.00 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

Rp 45,720,000.00
Rp 23,450,000.00

Rp 5,150,000.00
Rp 18,300,000.00

Rp 30,000,000.00
Rp 18,300,000.00

-Rp 6,000,000.00
Rp 42,300,000.00
 SEHUN CONSULTING
BUKU BESAR SETELAH PENUTUPAN
BULAN APRIL 2023

Nama Akun : Kas No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 13,100,000.00
2023-04-01 (Membayar Sewa 3 bln) JU1 Rp 4,800,000.00
2023-04-02 (Membayar Premi Asuransi) JU1 Rp 1,800,000.00
2023-04-04 (Utang Pendapatan) JU1 Rp 5,000,000.00
2023-04-06 (Membayar Pelunasan Piutang) JU1 Rp 1,800,000.00
2023-04-10 (Membayar Iklan) JU1 Rp 120,000.00
2023-04-12 (Membayar Utang Usaha) JU1 Rp 1,200,000.00
2023-04-14 (Membayar Gaji Karyawan) JU1 Rp 750,000.00
2023-04-17 (Menerima Pendapatan Jasa) JU1 Rp 6,250,000.00
2023-04-18 (Membeli Bahan Habis Pakai) JU1 Rp 800,000.00
2023-04-24 (Menerima Kas) JU1 Rp 3,850,000.00
2023-04-26 (Pelunasan Piutang Usaha) JU1 Rp 5,600,000.00
2023-04-27 (Membayar Beban Gaji) JU1 Rp 750,000.00
2023-04-29 (Membayar Tagihan Telepon) JU1 Rp 130,000.00
2023-04-30 (Membayar Tagihan Listrik) JU1 Rp 200,000.00
2023-04-30 (Menerima Pendapatan) JU1 Rp 3,050,000.00
2023-04-30 (Pengambilan Dana Pribadi) JU1 Rp 6,000,000.00

Nama Akun : Piutang usaha No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 3,000,000.00
2023-04-06 (Membayar Pelunasan Piutang) JU1 Rp 1,800,000.00
2023-04-12 (Mencatat Pendapatan Jasa) JU1 Rp 4,200,000.00
2023-04-20 (Pend.Jasa yg masih terutang) JU1 Rp 2,100,000.00
2023-04-26 (Pelunasan Piutang Usaha) JU1 Rp 5,600,000.00
2023-04-30 (Piutang Pendapatan) JU1 Rp 1,500,000.00
Nama Akun : Bahan habis pakai No Akun :
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 1,400,000.00
2023-04-18 (Membeli Bahan Habis Pakai) JU1 Rp 800,000.00
2023-04-30 (Penyesuaian bahan habis pakai) JP1 Rp 850,000.00

Nama Akun : Sewa dibayar dimuka No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Membayar Sewa 3 bln) JU1 Rp 4,800,000.00
2023-04-30 (Penyesuaian sewa metode neraca) JP1 Rp 1,600,000.00

Nama Akun : Asuransi dibayar dimuka No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 (Penyesuaian beban asuransi metode laba rugi) JP1 Rp 1,500,000.00

Nama Akun : Peralatan Kantor No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 12,500,000.00
2023-04-05 (Membeli Peralatan secara Kredit) JU1 Rp 2,000,000.00

Nama Akun : Akumulasi penyusutan peralatan kantor No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 (Penyesuaian peralatan kantor) JP1 Rp 330,000.00

Nama Akun : Utang usaha No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-05 (Membeli Peralatan secara Kredit) JU1 Rp 2,000,000.00
2023-04-12 (Membayar Utang Usaha) JU1 Rp 1,200,000.00

Nama Akun : Utang gaji No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
 2023-04-30 (Penyesuaian utang gaji) JP1 Rp 120,000.00

Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-04 (Utang Pendapatan) JU1 Rp 5,000,000.00
2023-04-30 (Penyesuaian pendapatan diterima di muka) JP1 Rp 2,500,000.00

Nama Akun : Modal Sehun No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-01 (Investasi Awal) JU1 Rp 30,000,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun ikhtisar laba/rugi ) JT1 Rp 18,300,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun prive ) JT1 Rp 6,000,000.00

Nama Akun : Prive Sehun No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 (Pengambilan Dana Pribadi) JU1 Rp 6,000,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun prive ) JT1 Rp 6,000,000.00

Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 ( Menutup akun pendapatan jasa ) JT1 Rp 23,450,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun-akun beban ) JT1 Rp 5,150,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun ikhtisar laba/rugi ) JT1 Rp 18,300,000.00

Nama Akun : Pendapatan jasa No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-12 (Mencatat Pendapatan Jasa) JU1 Rp 4,200,000.00
2023-04-17 (Menerima Pendapatan Jasa) JU1 Rp 6,250,000.00
2023-04-20 (Pend.Jasa yg masih terutang) JU1 Rp 2,100,000.00
2023-04-24 (Menerima Kas) JU1 Rp 3,850,000.00
2023-04-30 (Menerima Pendapatan) JU1 Rp 3,050,000.00
 2023-04-30 (Piutang Pendapatan) JU1 Rp 1,500,000.00
2023-04-30 (Penyesuaian pendapatan diterima di muka) JP1 Rp 2,500,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun pendapatan jasa ) JT1 Rp 23,450,000.00

Nama Akun : Beban gaji No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-14 (Membayar Gaji Karyawan) JU1 Rp 750,000.00
2023-04-27 (Membayar Beban Gaji) JU1 Rp 750,000.00
2023-04-30 (Penyesuaian utang gaji) JP1 Rp 120,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun-akun beban ) JT1 Rp 1,620,000.00

Nama Akun : Beban Sewa No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 (Penyesuaian sewa metode neraca) JP1 Rp 1,600,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun-akun beban ) JT1 Rp 1,600,000.00

Nama Akun : Beban bahan habis pakai No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 (Penyesuaian bahan habis pakai) JP1 Rp 850,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun-akun beban ) JT1 Rp 850,000.00

Nama Akun : Beban penyusutan peralatan kantor No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-30 (Penyesuaian peralatan kantor) JP1 Rp 330,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun-akun beban ) JT1 Rp 330,000.00

Nama Akun : Beban asuransi No Akun :

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-02 (Membayar Premi Asuransi) JU1 Rp 1,800,000.00
2023-04-30 (Penyesuaian beban asuransi metode laba rugi) JP1 Rp 1,500,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun-akun beban ) JT1 Rp 300,000.00
Nama Akun : Beban Lain-lain No Akun :
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2023-04-10 (Membayar Iklan) JU1 Rp 120,000.00
2023-04-29 (Membayar Tagihan Telepon) JU1 Rp 130,000.00
2023-04-30 (Membayar Tagihan Listrik) JU1 Rp 200,000.00
2023-04-30 ( Menutup akun-akun beban ) JT1 Rp 450,000.00
 11
SALDO
Rp 13,100,000.00
Rp 8,300,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 13,300,000.00
Rp 13,180,000.00
Rp 11,980,000.00
Rp 11,230,000.00
Rp 17,480,000.00
Rp 16,680,000.00
Rp 20,530,000.00
Rp 26,130,000.00
Rp 25,380,000.00
Rp 25,250,000.00
Rp 25,050,000.00
Rp 28,100,000.00
Rp 22,100,000.00

12
SALDO
Rp 3,000,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 5,400,000.00
Rp 7,500,000.00
Rp 1,900,000.00
Rp 3,400,000.00
 14
SALDO
Rp 1,400,000.00
Rp 2,200,000.00
Rp 1,350,000.00

15
SALDO
Rp 4,800,000.00
Rp 3,200,000.00

16
SALDO
Rp 1,500,000.00

18
SALDO
Rp 12,500,000.00
Rp 14,500,000.00

19
SALDO
Rp 330,000.00

21
SALDO
Rp 2,000,000.00
Rp 800,000.00

22
SALDO
Rp 120,000.00

23
SALDO
Rp 5,000,000.00
Rp 2,500,000.00

31
SALDO
Rp 30,000,000.00
Rp 48,300,000.00
Rp 42,300,000.00

32
SALDO
Rp 6,000,000.00
Rp -

33
SALDO
Rp 23,450,000.00
Rp 18,300,000.00
Rp -

41
SALDO
Rp 4,200,000.00
Rp 10,450,000.00
Rp 12,550,000.00
Rp 16,400,000.00
Rp 19,450,000.00
Rp 20,950,000.00
Rp 23,450,000.00
Rp -

51
SALDO
Rp 750,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 1,620,000.00
Rp -

52
SALDO
Rp 1,600,000.00
Rp -

53
SALDO
Rp 850,000.00
Rp -

54
SALDO
Rp 330,000.00
#REF!

55
SALDO
Rp 1,800,000.00
Rp 300,000.00
Rp -
 59
SALDO
Rp 120,000.00
Rp 250,000.00
Rp 450,000.00
Rp -
 SEHUN CONSULTING
JUNAL PENUTUP
BULAN APRIL 2023

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2023-04-30 Pendapatan jasa 41 Rp 23,450,000.00
2023-04-30 Ikhtisar laba rugi 33
( Menutup akun pendapatan jasa )
2023-04-30 Ikhtisar laba rugi 33 Rp 5,150,000.00
2023-04-30 Beban gaji 51
2023-04-30 Beban Sewa 52
2023-04-30 Beban bahan habis pakai 53
2023-04-30 Beban penyusutan peralatan kantor 54
2023-04-30 Beban asuransi 55
2023-04-30 Beban Lain-lain 59
( Menutup akun-akun beban )
2023-05-02 Ikhtisar laba rugi 33 Rp 18,300,000.00
2023-05-03 Modal Sehun 31
( Menutup akun ikhtisar laba/rugi )
2023-05-05 Modal Sehun 31 Rp 6,000,000.00
2023-05-06 Prive Sehun 32
( Menutup akun prive )

TOTAL Rp 52,900,000.00
 KREDIT

Rp 23,450,000.00

Rp 1,620,000.00
Rp 1,600,000.00
Rp 850,000.00
Rp 330,000.00
Rp 300,000.00
Rp 450,000.00

Rp 18,300,000.00

Rp 6,000,000.00

Rp 52,900,000.00
 SEHUN CONSULTING
NERACA SALDO SETELAH PEMUTUPAN
BULAN APRIL 2023

NOMOR AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

11 Kas Rp 22,100,000.00
12 Piutang usaha Rp 3,400,000.00
14 Bahan habis pakai Rp 1,350,000.00
15 Sewa dibayar dimuka Rp 3,200,000.00
16 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,500,000.00
18 Peralatan Kantor Rp 14,500,000.00
19 Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 330,000.00
21 Utang usaha Rp 800,000.00
22 Utang gaji Rp 120,000.00
23 Pendapatan diterima dimuka Rp 2,500,000.00
31 Modal Sehun Rp 42,300,000.00
32 Prive Sehun
33 Ikhtisar laba rugi
41 Pendapatan jasa
51 Beban gaji
52 Beban Sewa
53 Beban bahan habis pakai
54 Beban penyusutan peralatan kantor
55 Beban asuransi
59 Beban Lain-lain
TOTAL Rp 46,050,000.00 Rp 46,050,000.00