NAMA : WIDYA NURAININ Z

NIM : 200301102
KELAS : 1AKA2
1. JURNAL UMUM

BERLIAN CONSULTING
JURNAL UMUM
PER 31 JULI 2016
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2016 1 Kas v Rp 13,500,000
JULI Piutang Usaha v Rp 20,800,000
Perlengkapan v Rp 3,200,000
Peralatan Kantor v Rp 7,500,000
Modal, Dara Mutia v

1 Sewa Dibayar Dimuka v Rp 4,800,000

Kas v

2 Asuransi Dibayar Dimuka v Rp 4,500,000

Kas v

4 Kas v Rp 5,500,000
Pendapatan Diterima Dimuka v

5 Peralatan Kantor v Rp 6,500,000

Utang Usaha v

6 Kas v Rp 15,300,000
Piutang Usaha v

10 Beban Lain-Lain v Rp 400,000

Kas

12 Utang Usaha v Rp 5,200,000

Kas v

12 Piutang Usaha v Rp 13,300,000

Pendapatan Jasa v

14 Beban Gaji v Rp 1,750,000

Kas v
TOTAL Rp 102,250,000
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2016 14 saldo pindahan v Rp 102,250,000
JULI
17 Kas v Rp 9,450,000
Pendapatan Jasa v

18 Perlengkapan v Rp 600,000
Kas v

20 Piutang Usaha v Rp 6,650,000

Pendapatan Jasa v

24 Kas v Rp 4,000,000
Pendapatan Jasa v

26 Kas v Rp 12,000,000
Piutang Usaha v

27 Beban Gaji v Rp 1,750,000

Kas v

29 Beban Lain-lain v Rp 325,000

Kas v

31 Beban Lain-lain v Rp 675,000

Kas v

31 Kas v Rp 5,200,000
Pendapatan Jasa v

31 Piutang Usaha v Rp 3,000,000

Pendapatan Jasa v

31 Prive v Rp 12,500,000
Kas v
TOTAL Rp 158,400,000

2. BUKU BESAR
BUKU BESAR
BERLIAN CONSULTING
PER 31 JULI 2016

Nama Akun : Kas

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 1 Modal JU 1 Rp 13,500,000

JULI 1 Sewa Bayar Dimuka JU 1
2 Asuransi Dibayar Dimuka JU 1
4 Pendapatan Diterima Dimuka JU 1 Rp 5,500,000
6 Piutang Usaha JU 1 Rp 15,300,000
10 Beban Lain-lain JU 1
12 Utang Usaha JU 1
14 Beban Gaji JU 1
17 Pendapatan Jasa JU 2 Rp 9,450,000
18 Membeli Perlengkapan JU 2
24 Pendapatan Jasa JU 2 Rp 4,000,000
26 Piutang Usaha JU 2 Rp 12,000,000
27 Beban Gaji JU 2
29 Beban Lain-lain JU 2
31 Beban Lain-lain JU 2
31 Pendapatan Jasa JU 2 Rp 5,200,000
31 Prive JU 2
SALDO

Nama Akun : Piutang Usaha

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 1 Modal JU 1 Rp 20,800,000

JULI 6 Pelunasan Piutang JU 1
12 Pendapatan JU 1 Rp 13,300,000
20 Pendapatan JU 2 Rp 6,650,000
26 Pelunasan Piutang JU 2
31 Pendapatan JU 2 Rp 3,000,000
SALDO

Nama Akun : Perlengkapan Kantor

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 1 Modal JU 1 Rp 3,200,000

OKT 18 Membeli Perlengkapan JU 2 Rp 600,000
SALDO

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 1 Membayar Sewa Tiga Bulan JU 1 Rp 4,800,000

 JULI
SALDO

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 2 Membayar Premi Asuransi JU 1 Rp 4,500,000

JULI
SALDO

Nama Akun : Peralatan Kantor

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 1 Modal JU 1 Rp 7,500,000

JULI 2 Membeli Peralatan JU 1 Rp 6,500,000
SALDO

Nama Akun : Utang Usaha

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 5 Membeli Tambahan Peralatan JU 1

JULI 12 Membayar Data Media JU 1 Rp 5,200,000
SALDO

Nama Akun : Pendapatan Diterima Dimuka

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 4 Pendapatan Diterima Dimuka JU 1 Rp 5,500,000

JULI
SALDO

Nama Akun : Modal, Dara Mutia

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 1 Modal JU 1
JULI
SALDO

Nama Akun : Prive, Dara Mutia

 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 31 Penarikan JU 2 Rp 12,500,000

JULI
SALDO

Nama Akun : Pendapatan Jasa

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 12 Pendapatan Jasa JU 1

JULI 17 Pendapatan JU 2
20 Pendapatan JU 2
24 Pendapatan JU 2
31 Pendapatan JU 2
31 Pendapatan JU 2
SALDO

Nama Akun : Beban Gaji

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 14 Membayar Gaji JU 1 Rp 1,750,000

JULI 27 Beban Gaji JU 2 Rp 1,750,000
SALDO

Nama Akun : Beban Lain-lain

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 10 Beban Iklan JU 1 Rp 400,000

JULI 29 Tagihan Telepon JU 2 Rp 325,000
31 Tagihan Listrik JU 2 Rp 675,000
SALDO

3. NERACA SALDO
BERLIAN CONSULTING
NERACA SALDO SEBELUM DI SESUAIKAN
PER 31 JULI 2016

NO AKUN NAMA AKUN SALDO DEBET SALDO KREDIT

11 Kas Rp 32,450,000
12 Piutang Usaha Rp 16,450,000
14 Perlengkapan Rp 3,800,000
15 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000
16 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,500,000
18 Peralatan Rp 14,000,000
21 Utang Usaha Rp 1,300,000
23 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 5,500,000
31 Modal, Dara Mutia Rp 45,000,000
32 Prive, Dara Mutia Rp 12,500,000
41 Pendapatan Jasa Rp 41,600,000
51 Beban Gaji Rp 3,500,000
52 Beban Lain-lain Rp 1,400,000
TOTAL Rp 93,400,000 Rp 93,400,000

BERLIAN CONSULTING
SELISIH ANTARA PENDAPATAN DAN DEBET
PER 31 JULI 2016
Pendapatan Jasa
Beban Operasi :
Beban Gaji Rp 3,500,000
Beban Lain-lain Rp 14,000,000
JUMLAH BEBAN
SELISIH/LABA
 HAL : 1
KREDIT

Rp 45,000,000

Rp 4,800,000

Rp 4,500,000

Rp 5,500,000

Rp 6,500,000

Rp 15,300,000

Rp 400,000

Rp 5,200,000

Rp 13,300,000

Rp 1,750,000
Rp 102,250,000

Hal : 2
 KREDIT
Rp 102,250,000

Rp 9,450,000

Rp 600,000

Rp 6,650,000

Rp 4,000,000

Rp 12,000,000

Rp 1,750,000

Rp 325,000

Rp 675,000

Rp 5,200,000

Rp 3,000,000

Rp 12,500,000
Rp 158,400,000

AR
ULTING
2016

Kode Akun : 11
SALDO
KREDIT
 KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 13,500,000
Rp 4,800,000 Rp 8,700,000
Rp 4,500,000 Rp 4,200,000
Rp 9,700,000
Rp 25,000,000
Rp 400,000 Rp 24,600,000
Rp 5,200,000 Rp 19,400,000
Rp 1,750,000 Rp 17,650,000
Rp 27,100,000
Rp 600,000 Rp 26,500,000
Rp 30,500,000
Rp 42,500,000
Rp 1,750,000 Rp 40,750,000
Rp 325,000 Rp 40,425,000
Rp 675,000 Rp 39,750,000
Rp 44,950,000
Rp 12,500,000 Rp 32,450,000
Rp 32,450,000

Kode Akun : 12
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 20,800,000
Rp 15,300,000 Rp 5,500,000
Rp 18,800,000
Rp 25,450,000
Rp 12,000,000 Rp 13,450,000
Rp 16,450,000
Rp 16,450,000

Kode Akun : 14
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 3,200,000
Rp 3,800,000
Rp 3,800,000

Kode Akun : 15
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 4,800,000
 Rp 4,800,000

Kode Akun : 16
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 4,500,000

Rp 4,500,000

Kode Akun : 18
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 7,500,000
Rp 14,000,000
Rp 14,000,000

Kode Akun : 21
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 6,500,000 Rp 6,500,000
Rp 1,300,000
Rp 1,300,000

Kode Akun : 23
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 5,500,000

Rp 5,500,000

Kode Akun : 31
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000

Rp 45,000,000

Kode Akun : 32
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 12,500,000

Rp 12,500,000

Kode Akun : 41
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 13,300,000 Rp 13,300,000
Rp 9,450,000 Rp 22,750,000
Rp 6,650,000 Rp 29,400,000
Rp 4,000,000 Rp 33,400,000
Rp 5,200,000 Rp 3,960,000
Rp 3,000,000 Rp 41,600,000
Rp 41,600,000

Kode Akun : 51
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 1,750,000
Rp 1,750,000
Rp 1,750,000

Kode Akun : 59
SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 400,000
Rp 725,000
Rp 1,400,000
Rp 1,400,000
ET

Rp 41,600,000

Rp 4,900,000
Rp 36,700,000
4. JURNAL PENYESUAIAN
BEBAN CONSULTING
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 JULI 2016
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET KREDIT

2016 a Beban Asuransi 55 Rp 375,000

JULI Asuransi Dibayar Dimuka 16 Rp 375,000
b Beban Perlengkapan 53 Rp 2,275,000
Perlengkapan 14 Rp 2,275,000
c Beban Penyusutan 54 Rp 750,000
Akumulasi Penyusutan 19 Rp 750,000
d Beban Gaji 51 Rp 175,000
Utang Gaji 22 Rp 175,000
e Beban Sewa 52 Rp 2,400,000
Sewa Dibayar Dimuka 15 Rp 2,400,000
f Pendapatan Diterima Dimuka 23 Rp 2,750,000
Pendapatan Jasa 41 Rp 2,750,000
TOTAL Rp 8,725,000 Rp 8,725,000

5. WORK SHEET
WORK SHEET
BERLIAN CONSULTING
PER 31 JULI 2016
NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN
NO AKUN KETERANGAN
DEBET KREDIT DEBET
11 Kas Rp 32,450,000
12 Piutang Usaha Rp 16,450,000
14 Perlengkapan Rp 3,800,000
15 Sewa DDM Rp 4,800,000
16 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,500,000
18 Peralatan Kantor Rp 14,000,000
19 Akumulasi Penyusutan
21 Utang Usaha Rp 1,300,000
22 Utang Gaji
23 Pendapatan DDM Rp 5,500,000 Rp 2,750,000
31 Modal, Dara Mutia Rp 45,000,000
32 Prive, Dara Mutia Rp 12,500,000
41 Pendapatan Jasa Rp 41,600,000
51 Beban Gaji Rp 3,500,000 Rp 175,000
52 Beban Sewa Rp 2,400,000
53 Beban Perlengkapan Rp 2,275,000
54 Beban Penyusutan Rp 750,000
55 Beban Asuransi Rp 375,000
 59 Beban Lain-lain Rp 1,400,000
JUMLAH Rp 93,400,000 Rp 93,400,000 Rp 8,725,000

6. LAPORAN LABA RUGI, EKUITAS PEMILIK, DAN LAPORAN POSISI KEUANGAN

BERLIAN CONSULTING
LOPARAN LABA RUGI
PER 31 JULI 2016
Pendapatan Jasa Rp 44,350,000
Beban :
Beban Perlengkapan Rp 2,275,000
Beban Asuransi Rp 375,000
Beban Penyusutan Rp 750,000
Beban Gaji Rp 3,675,000
Beban Sewa Rp 2,400,000
Beban Lain-lain Rp 1,400,000
Total Beban Rp 10,875,000
Laba Bersih Rp 33,475,000

LAPORAN EKUITAS PEMILIK

BERLIAN CONSULTING
PER 31 JULI 2016
Modal :
Modal Awal Bulan Juli Rp 45,000,000

Total Modal :
Laba Bersih Rp 33,475,000
Prive Rp 12,500,000
Penambahan Modal Rp 20,975,000
Modal Akhir Rp 65,975,000

LAPORAN POSISI KEUANGAN

BERLIAN CONSULTING
PER 31 JULI 2016
AKTIVA : LIABILITAS DAN EKUITAS :
Aktiva Lancar LIABILITAS JANGKA PENDEK
Kas Rp 32,450,000 Utang Usaha
Piutang Usaha Rp 16,450,000 Utang Gaji
Perlengkapan Rp 1,525,000 Pendapatan DDM
Sewa DDM Rp 2,400,000
Asuransi DDM Rp 4,125,000
Jumlah Liabilitas
Jumlah Aktiva Lancar Rp 56,950,000
Aktiva Tetap EKUITAS
Perlatan Kantor Rp 14,000,000
Akm. Penyusutan Rp 750,000 Modal, Dara Mutia
Jumlah Aktiva Tetap Rp 13,250,000
TOTAL AKTIVA Rp 70,200,000 TOTAL LIABILITAS DAN EK

9. JURNAL PENUTUP
BERLIAN CONSULTING
JURNAL PENUTUP
PER 31 JULI 2016
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

2016 31 Pendapatan Rp 44,350,000

JULI Ikhtisar Laba Rugi Rp 44,350,000

31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 10,875,000

Beban Gaji Rp 3,675,000
Beban Sewa Rp 2,400,000
Beban Perlengkapan Rp 2,275,000
Beban Penyusutan Rp 750,000
Beban Asuransi Rp 375,000
Beban Lain-lain Rp 1,400,000

31 Ikthisar Laba Rugi Rp 12,500,000

Modal,Dara Mutia Rp 12,500,000

31 Modal, Roger Rp 45,000,000

Prive, Dara Mutia Rp 45,000,000
JUMLAH Rp 112,725,000 Rp 112,725,000

10. NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

BERLIAN CONSULTING
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2008
NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT
11 Kas Rp 32,450,000
12 Piutang Usaha Rp 16,450,000
14 Perlengkapan Rp 1,525,000
15 Sewa DDM Rp 2,400,000
16 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 4,125,000
18 Peralatan Kantor Rp 14,000,000
19 Akumulasi Penyusutan Rp 750,000
21 Utang Usaha Rp 1,300,000
22 Utang Gaji Rp 175,000
23 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 2,750,000
31 Modal, Dara Mutia Rp 65,975,000
TOTAL Rp 70,950,000 Rp 70,950,000
JURNAL PENYESUAIAN NERACA STLH PENYESUAIAN
KREDIT DEBET KREDIT
Rp 32,450,000
Rp 16,450,000
Rp 2,275,000 Rp 1,525,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 375,000 Rp 4,125,000
Rp 14,000,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 1,300,000
Rp 175,000 Rp 175,000
Rp 2,750,000
Rp 45,000,000
Rp 12,500,000
Rp 2,750,000 Rp 44,350,000
Rp 3,675,000
Rp 2,400,000
Rp 2,275,000
Rp 750,000
Rp 375,000
 Rp 1,400,000
Rp 8,725,000 Rp 94,325,000 Rp 94,325,000

LITAS DAN EKUITAS :

LITAS JANGKA PENDEK
g Usaha Rp 1,300,000
g Gaji Rp 175,000
apatan DDM Rp 2,750,000

Jumlah Liabilitas Rp 4,225,000

TAS

al, Dara Mutia Rp 65,975,000

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp 70,200,000