On Finance

Laporan Laba Rugi

Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2016

Pendapatan
Pendapatan Jasa Rp 468,000,000
Pendapatan Sewa Rp 5,000,000
Total Pendapatan Rp 473,000,000

Beban-Beban
Beban Gaji Rp 291,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 17,500,000
Beban sewa Rp 15,500,000
Beban Perlengkapan Rp 9,000,000
Beban Utilitas Rp 8,500,000
Beban Penyusutan Bangunan Rp 6,600,000
Beban Perbaikan Rp 3,450,000
Beban Asuransi Rp 3,000,000
Beban Lain-lain Rp 5,450,000
Total Beban Rp 360,000,000

Laba Neto Rp 113,000,000

 On Finance
Laporan Ekuitas Pemilik
Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2016

Modal, On Jung Suk, 1 Januari 2016 Rp 220,000,000

Laba Neto Rp 113,000,000
Pengurangan Prive Rp 20,000,000
Kenaikan Ekuitas Pemilik Rp 93,000,000
Modal, On Jung Suk, 31 Desember 2016 Rp 313,000,000
 On Finance
Laporan Posisi Keuangan
Per 31 Desember 2016

Aset Liabilitas
Aset Lancar Utang Usaha
Kas Rp 11,000,000 Utang Gaji
Piutang Usaha Rp 28,150,000 Sewa Diterima di Muka
Perlengkapan Rp 6,350,000 Total Liabilitas
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 9,500,000
Total Aset Lancar Rp 55,000,000
Ekuitas
Aset Tetap Modal, On Jung Suk
Tanah Rp 75,000,000
Bangunan Rp 250,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan -Rp 117,200,000
Peralatan Rp 240,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan -Rp 151,700,000
Total Aset Tetap Rp 296,100,000
Total Aset Rp 351,100,000 Total Liabilitas dan Ekuitas
Rp 33,300,000
Rp 3,300,000
Rp 1,500,000
Rp 38,100,000

Rp 313,000,000

Rp 351,100,000
 On Finance
Jurnal Penutup

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

Desember 31 Pendapatan Jasa 41 Rp 468,000,000
2016 Pendapatan Sewa 42 Rp 5,000,000
Ikhtisar Laba Rugi 33 Rp 473,000,000

31 Ikhitisar Laba Rugi 33 Rp 360,000,000

Beban Gaji 51 Rp 291,000,000
Beban Penyusutan Peralatan 52 Rp 17,500,000
Beban sewa 53 Rp 15,500,000
Beban Perlengkapan 54 Rp 9,000,000
Beban Utilitas 55 Rp 8,500,000
Beban Penyusutan Bangunan 56 Rp 6,600,000
Beban Perbaikan 57 Rp 3,450,000
Beban Asuransi 58 Rp 3,000,000
Beban Lain-lain 59 Rp 5,450,000

31 Ikhtisar Laba Rugi 33 Rp 113,000,000

Modal On Jung Suk 31 Rp 113,000,000

31 Modal On Jung Suk 31 Rp 20,000,000

Prive On Jung Suk 32 Rp 20,000,000
Jurnal Pendapatan

Db. Piutang Usaha Kr.

Tanggal No. Faktur Akun didebit Ref.post Pendapatan Jasa
Nov 2 717 Tirta Prima ü Rp 850,000
7 718 Elang Mandiri ü Rp 430,000
10 719 Rifatama ü Rp 2,010,000
16 720 Elang Mandiri ü Rp 295,000
23 721 Garuda Satria ü Rp 695,000
Rp 4,280,000

Jurnal Penerimaan Kas

Tanggal Akun dikredit Ref.Post Kr. Pendapatan Honor Kr. Piutang Usaha
Nov 3 Garuda Satria ü Rp 1,490,000
14 Elang Mandiri ü Rp 760,000
19 Tirta Utama (Prima) ü Rp 850,000
20 Elang Mandiri ü Rp 430,000
30 Pendapatan yg dihasilkan 42 Rp 3,510,000
30 Rifatama ü Rp 1,600,000
Rp 3,510,000 Rp 5,130,000
Db. Kas Kolom Pendapatan Honor
Rp 1,490,000
Rp 760,000
Rp 850,000
Rp 430,000
Rp 3,510,000
Rp 1,600,000
Rp 8,640,000
Buku Besar Pembantu Piutang Usaha

Nama : Tirta Prima

Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2016 Nov 2 JU 1 Rp 850,000 Rp 850,000
19 Rp 850,000 Rp -

Nama: Elang Mandiri

Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2016 Nov 7 JU 1 Rp 430,000 Rp 430,000
14 Rp 760,000 Rp 330,000
16 Rp 295,000 Rp 35,000
20 Rp 430,000 Rp 465,000

Nama : Rifatama
Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2016 Nov 10 JU 1 Rp 2,010,000 Rp 2,010,000
30 Rp 1,600,000 Rp 410,000

Nama: Garuda Satria

Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2016 Nov 3 JU 1 Rp 1,490,000 Rp 1,490,000
23 Rp 695,000 Rp 795,000
Jurnal Pembelian

Tanggal Akun Dikredit Ref.Post Kr. Utang Usaha Db.Beban habis pakai -Lapangan
Okt 1 Intan Cemerlang ü Rp 2,540,000 Rp 2,540,000
3 Kencan Berian ü Rp 280,000
8 Platina Kirana ü Rp 3,640,000 Rp 3,640,000
12 Intan Cemerlang ü Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
15 Tembaga Mulia ü Rp 390,000
19 Besi Mineral Rp 7,000,000
23 Platina Kirana ü Rp 1,940,000 Rp 1,940,000
26 Tembaga Mulia ü Rp 185,000
30 Platina Kirana ü Rp 2,650,000 Rp 2,650,000
Rp 21,625,000 Rp 13,770,000
Db. Beban habis pakai-Kantor Db. Peralatan Kantor

Rp 280,000

Rp 390,000
Rp 7,000,000

Rp 185,000

Rp 855,000 Rp 7,000,000
Buku Besar Pembantu Utang Usaha

Nama : Intan Cemerlang

Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2010 Okt 1 JU 2 Rp 2,540,000 Rp 2,540,000
12 JU 2 Rp 3,000,000 Rp 5,540,000

Nama : Kencan Berlian

Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2010 Okt 3 JU 2 Rp 280,000 Rp 280,000

Nama : Platina Kirana

Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2010 Okt 8 JU 2 Rp 3,640,000 Rp 3,640,000
23 JU 2 Rp 1,940,000 Rp 5,580,000
30 Rp 2,650,000 Rp 8,230,000
Nama : Tembaga Mulia
Tanggal Ket Ref.Post Debit Kredit Saldo
2010 Okt 15 JU 2 Rp 390,000 Rp 390,000
26 JU 2 Rp 185,000 Rp 575,000