Urus niaga yang berikut diambil oleh Moonriver Enterprise:

_________ ________________Penyata Penyesuaian Bank pada 31 May 2014______________________

RM RM
Baki debit di Buku Tunai 3370

Tambah: Cek belum dikemukakan:

102020 780
102035 365 1145
4515
Tolak: Deposit belum dikreditkan:
Starry Co. 1565
Fruity Bhd 430 1995
Baki kredit di Penyata Bank 2520

Buku Tunai (Ruangan Bank)

2014 RM 2014 No. Cek RM
Jun 1 Baki b/b 3370 Jun 4 Sewa 102038 800
3 Tunai 1500 7 Steven 102039 650
10 Desmond 840 10 David 102040 740
18 Victor 755 13 Rosemary 102041 360
22 Jualan 2500 20 Stanley 102042 528
27 Lisa 645 25 Belian 102043 220
30 Jualan 1260 28 Gaji 102044 2500
30 Baki h/b

Penyata Bank yang diterima oleh Moonriver Enterprise berakhir pada 30 June 2014:

Tarikh Butir Debit Kredit Baki

RM RM RM
June 1 Baki b/b 2520
2 Deposit 1565 4085
2 Deposit 430 4515
3 Tunai 1500 6015
6 Cek 102038 800 5215
8 Cek 102020 780 4435
11 Deposit 840 5275
15 Cek 102041 360 4915
15 Perintah tetap- Insuran 565 4350
18 Cek 102039 650 3700
19 Deposit 755 4455
22 Deposit 2500 6955
22 Cek 102042 582 6373
26 Cek 102043 220 6153
28 Deposit 645 6798
28 Dividen 450 7248
29 Caj Bank 50 7198
30 Pindahan kredit- Berry 1200 8398

Anda dikehendaki:
a) Mengemaskini Buku Tunai
b) Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank untuk memadankan baki dalam Penyata Bank dengan
Buku Tunai yang diselaraskan.
Buku Tunai bagi Sin Trading menunjukkan baki debit RM 1658 pada 31 Oktober 2022

Apabila memeriksa Penyata Bank pada Tarikh tersebut berbanding dengan Buku Tunai, didapati bahawa:
i) Caj Bank sebanyak RM 50 di Penyata Bank masih belum direkodkan dalam Buku Tunai.
ii) Sebuah Cek berjumlah RM 158 yang telah direkodkan oleh bank telah ditolak, tetapi belum
dicatat dalam Buku Tunai.
iii) Sebuah cek berjumlah RM 60 telah diambil untuk membeli alat tulis telah direkodkan dalam
Buku Tunai sebagai penerimaan.
iv) Dua cek yang dikeluarkan kepada pemiutang masing-masing sebanyak RM 124 dan RM384
belum lagi dibentangkan kepada bank.
v) Satu deposit yang belum dikreditkan sebanyak RM 481 yang dibuat pada hari bulan yang
terakhir belum lagi dikreditkan kepada akaun Bank.
vi) Akaun Sin Trading telah salah dikreditkan oleh bank dengan RM 50 yang sepatutnya
dikreditkan kepada Son Trading, pemegang akaun lain.

Anda dikehendaki:
a) Menyediakan catatan yang diperlukan dalam Buku Tunai dan turunkan baki yang diselaraskan.
b) Menyediakan penyata penyesuaian bank untuk menunjukkan baki seperti yang tertera dalam
penyata bank.