UNIVERSITAS LINGGABUANA PGRI SUKABUMI

FAKULTAS SOSIAL DAN EKONOMI

Kampus A : Jalan Pramuka II No. 10 Cikondang Kota Sukabumi – Jawa Barat 43143 / Telephon : (0266) 6250706
Kampus B : Jalan Karamat No. 49 Gunung Puyuh Kota Sukabumi – Jawa Barat 43122 / Telephon : (0266) 226016

EVALUASI TENGAH SEMESTER

HARI : Senin, 27 November 2023
Mata Kuliah : Manajemen Keuangan
Kelas : Manajemen
Dosen : Rosanna Wulandari, SE,MM
1. Berikan pendapat anda mengenai manajemen keuangan
2. Jelaskan tiga fungsi utama Manajer Keuangan dan bagaimana hubungan satu
dengan yang lainnya dari ketiga fungsi utama Manajer Keuangan yang telah anda
jelaskan.
3. Berikan pendapat anda mengenai Rentabilitas, Likuiditas dan Solvabilitas
4. PT. DENAYA sedang merencanakan anggaran kas untuk 6 bulan kedua tahun 2024.
Rencana penjualan selama 6 bulan yang telah dibuat bagian penjualan adalah
sebagai berikut :
Juli Rp. 250.000 Oktober Rp. 325.000
Agustus Rp. 300.000 November Rp. 315.000
September Rp. 275.000 Desember Rp. 350.000
Dari rencana penjualan tersebut 30% merupakan penjualan tunai dengan
memberikan diskon 5%, sedang 70% penjualan kredit dengan syarat 3/10-n/60.

Dari pengalaman pengumpulan piutang adalah sebagai berikut:

a. 40%, membayar masa diskon
b. 20%, pada bulan penjualan tanpa memanfaatkan diskon
c. 25%, membayar satu bulan setelah bulan penjualan
d. 15%, membayar dua bulan setelah bulan penjualan

Penerimaan-penerimaan lainnya :
Juli Rp. 30.450 Oktober Rp. 14.425
Agustus Rp. 19.100 November Rp. 30.435
September Rp. 28.975 Desember Rp. 18.240

Estimasi Pengeluaran :
a. Pembelian bahan baku secara Tunai :
Juli Rp. 99.750 Oktober Rp. 94.500
Agustus Rp. 108.500 November Rp. 98.000
September Rp. 99.250 Desember Rp. 103.250
b. Pembayarab Gaji/Upah :
Juli Rp. 71.250 Oktober Rp. 67.500
Agustus Rp. 72.500 November Rp. 70.000
September Rp. 71.750 Desember Rp. 73.750
 UNIVERSITAS LINGGABUANA PGRI SUKABUMI
FAKULTAS SOSIAL DAN EKONOMI
Kampus A : Jalan Pramuka II No. 10 Cikondang Kota Sukabumi – Jawa Barat 43143 / Telephon : (0266) 6250706
Kampus B : Jalan Karamat No. 49 Gunung Puyuh Kota Sukabumi – Jawa Barat 43122 / Telephon : (0266) 226016

c. Pembayarab biaya pemasaran :

Juli Rp. 57.000 Oktober Rp. 54.000
Agustus Rp. 58.000 November Rp. 56.000
September Rp. 57.000 Desember Rp. 59.000
d. Pembayaran administrasi dan umum :
Juli Rp. 42.750 Oktober Rp. 40.500
Agustus Rp. 43.500 November Rp. 42.000
September Rp. 42.700 Desember Rp. 44.250
e. Pembayarab lain-lain :
Juli Rp. 14.250 Oktober Rp. 14.300
Agustus Rp. 13.500 November Rp. 14.000
September Rp. 14.500 Desember Rp. 14.750
f. Pembayaran pajak perusahaan , bulan Agustus Rp. 20.000

Saldo kas awal tahun sebesar Rp. 12.000 dan saldo kas minimum ditetapkan sebesar
Rp. 10.000. Apabila terjadi defisit perusahaan akan meminta kredit dari bank di awal
bulan dengan bunga 2% perbulan yang akan dibayarkan pada akhir bulan.
Pembayaran pokok pinjaman dilakukan awal bulan bila sudah mencukupi kas yang
tersedia.

Buatlah :

1. Anggaran pengumpulan piutang

2. Anggaran kas