AUDIT

dr.Dhanita Amir,M.Kes
DIKLAT PENDAMPING AKREDITASI
FKTP ANGKATAN II
BBPK JAKARTA, 22 Februari s/d 3 Maret 2016

Lat.Damping Audit Internal 1

3.1.4. Pimpinan Puskesmas dan
Penanggungjawab Program/ Upaya
Puskesmas melakukan evaluasi
kegiatan perbaikan kinerja melalui
audit internal yang dilaksanakan
secara periodik.
Lat.Damping Audit Internal 2
 Upaya perbaikan mutu dan kinerja perlu
dievaluasi apakah mencapai sasaran-
sasaran/indikator-indikator yang ditetapkan.
Hasil temuan audit internal disampaikan
kepada :
Pimpinan Puskesmas,
Penanggungjawab manajemen mutu
Penanggungjawab Program/Upaya
Puskesmas dan
Pelaksana kegiatan
sebagai dasar untuk melakukan perbaikan.
Lat.Damping Audit Internal 3
 Audit internal
Proses pengukuran, penelusuran
dan penilaian secara sistematik,
objektif, dan terdokumentasi yang
dilakukan oleh auditor internal
untuk memastikan bahawa
kegiatan manajemen mutu telah
sesuai dengan pengaturan-
pengaturan atau sistem yang
telah dikembangkan dan hasilnya
efektif sesuai dengan komitmen,
kebijakan, tujuan dan sasaran
Lat.Damping
mutu yang telah direncanakan
Audit Internal 4

atau ditetapkan
 Jenis audit
Audit eksternal: dilakukan oleh auditor eksternal dari
pihak eksternal/institusi independen
Audit internal: dilakukan di dalam suatu organisasi
oleh auditor internal yang juga karyawan
organisasi sendiri, untuk kepentingan internal
organisasi sendiri. Auditor internal tidak memiliki
tanggung jawab hukum kepada publik atas apa
yang dilakukan dan dilaporkannya sebagai
termuan.
Auditor internal bisa berbentuk unit, orang, atau panitia

Lat.Damping Audit Internal 5

 10 Esensi dari audit:
Proses interaktif
Kegiatan sistematis: direncanakan, dikoordinasikan,
dilaksanakan dan dikendalikan secara efisien
Dilakukan dengan azas manfaat
Dilakukan secara objektif
Berpijak pada fakta dan kebenaran
Melibatkan proses
analisis/evaluasi/penilaian/pengujian
Bermuara pada pengambilan keputusan
Dilaksanakan berdasar azas/standar/kriteria tertentu
Merupakan kegiatan berulang
Menghasilkan laporan

Lat.Damping Audit Internal 6

 Aktifitas audit
1. Memastikan (konfirmasi dan
verifikasi)
2. Menilai (mengevaluasi dan
mengukur),
3. Menelusur,
4. Merekomendasi (memberikan
saran/masukan)

Lat.Damping Audit Internal 7

 Audit internal
Luaran audit internal adalah kesimpulan yang dibangun
berdasar data yang dikumpulkan dan diolah
Dilakukan untuk mengetahui dipenuhi atau tidak azas
kesesuaian/tingkat ketaatan terhadap komitmen,
kebijakan, sasaran mutu dan persyaratan mutu yang telah
ditetapkan dalam SMM
Untuk memeriksan efektifitas implementasi SMM:
ketaatan azas dan pencapaian tujuan, efektifitas
pencapaian sasaran mutu
Dimaksudkan untuk mendukung tercapainya komitmen,
kebijakan dan sasaran mutu secara keseluruhan (perspektif
mutu dan kepuasan pelanggan)
Penilaian dan rekomendasi auditor diarahkan untuk
membantu menyelesaikan permasalahan mutu: performa
masa lalu, mengendalikan kegiatan masa kini, mendukung
pencapaian tujuan masa depan
Lat.Damping Audit Internal 8
 Tujuan audit
internal
Membantu menyelesaikan
permasalahan organisasi,
terutama ditinjau dari
perspektif mutu dan
kepuasan pelanggan dalam
rangka meningkatkan
kinerja organisasi secara
umum

Lat.Damping Audit Internal 9

 Dasar penetapan tujuan audit
internal
Prioritas permasalahan yang dihadapi
organisasi
Rencana pengembangan usaha
Persyaratan suatu sistem manajemen
yang digunakan sebagai acuan
Persyaratan regulasi atau persyaratan
kontrak
Evaluasi terhadap rekanan
Adanya potensi risiko kegiatan
organisasi

Lat.Damping Audit Internal 10

 Manfaat audit internal

Lat.Damping Audit Internal 11

 Bagi pucuk
pimpinan
Referensi dalam membuat
keputusan: mengambil atau
merubah kebijakan mutu
agar lebih sesuai dengan
perencanaan organisasi
jangka panjang

Lat.Damping Audit Internal 12

 Bagi unit operasional
Mengidentifikasi dan memahami
permasalahan yang ada dalam
organisasi secara keseluruhan ataupun
secara spesifik pada unit operasional
sehingga dapat mengambil langkah
langkah perbaikan
Lat.Damping Audit Internal 13
 Bagi unit pengelola
mutu
Membatu pengendalian mekanisme
jaminan mutu baik pada tahap input,
proses, maupun output untuk inflow
maupun outflow produk

Lat.Damping Audit Internal 14

 Bagi karyawan
Proses pembelajaran dan pertumbuhan
serta pembangunan budaya organisasi:
budaya mutu, budaya taat prosedur,
budaya perbaikan, budaya kerja
sistematis

Lat.Damping Audit Internal 15

 Manfaat bagi auditor
Proses pembelajaran dan pertumbuhan

Lat.Damping Audit Internal 16

 Bagi pelanggan
Audit mutu internal merupakan proses
pendeteksian segala kemungkinan yang
dapat menciptakan ketidak puasan
pelanggan dan dilanjutkan dengan
tindakan perbaikan dan pencegahan
sehingga komitmen untuk memberikan
kepuasan pada pelanggan benar-benar
Lat.Damping
tercapai
Audit Internal 17
 Bagi rekanan
Memberi umpan balik terhadap kinerja
rekanan

Lat.Damping Audit Internal 18