-Asuransi Syari’ah -

Istilah Asuransi Syari’ah

Ta’min, Takaful, Tadhamun

Sebuah usaha saling

melindungi dan tolong
menolong di antara sejumlah Asuransi Ta’awun
orang melalui investasi dalam
bentuk aset dan/atau tabarru’ Tolong menolong atau saling
yang memberikan pola membantu, atas dasar prinsip
pengembalian untuk syariat yang saling toleran
menghadapi risiko tertentu terhadap sesama manusia
melalui akad yang sesuai untuk menjalin kebersamaan
dengan syariah. dalam meringankan bencana
yang dialami peserta.
Source:
Dewan Syariah Nasional Majelis
Ulama Indonesia (DSN MUI) tahun
2001 dalam fatwa DSN No. 21/DSN-
MUI/X/2001 bag. pertama mengenai
ketetuan umum angka 1
Regulasi Sistem Asuransi Syari’ah

KMK RI
No. 426/KMK.06/2003
Perizinan Usaha dan
Kelembagaan Perusahaan
Asuransi dan Perusahaan
Reasuransi
KMK RI
No. 424/KMK.06/2006
Kesehatan Keuangan
Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi

Keputusan DirJend. Lembaga

Keuangan
No. Kep. 4499/LK/2000

Jenis, Penilaian dan Pembatasan

Investasi Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi dengan
Sistem Syariah
 Pedoman Asuransi Syari’ah

Fatwa Dewan Syariah Nasional

Fatwa Dewan Syariah Nasional
No.: 51/DSN-MUI/III/2006
No.: 21/DSN-MUI/X/2001

Tentang Akad Mudharabah

Tentang Pedoman Umum
Musytarakah Pada Asuransi
Asuransi Syariah
Syariah

Fatwa Dewan Syariah Nasional Fatwa Dewan Syariah Nasional

No.: 52/DSN-MUI/III/2006 No.: 53/DSN-MUI/III/2006

Tentang Akad Wakalah Bil Tentang Akad Tabarru’ Pada

Ujrah Pada Asuransi dan Asuransi dan Reasuransi
Reasuransi Syariah Syariah
Prinsip Dasar Asuransi Syari’ah

”Dan tolong-menolonglah kamu dalam

(mengerjakan) kebajikan dan taqwa, dan
jangan tolong-menolong dalam berbuar
dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah
kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah
amat berat siksa-Nya.”
[QS. Al- Ma’idah (5): 2]
Persamaan Asuransi Syari’ah dengan Konvensional

Akad kedua asuransi ini berdasarkan keridhoan dari

masing-masing pihak.

Kedua-duanya memberikan jaminan keamanan bagi para

anggota.

Kedua asuransi ini memiliki akad yang bersifat mustamir

(terus).

Kedua-duanya berjalan sesuai dengan kesepakatan

masing-masing pihak.
 Perbedaan Asuransi Syari’ah dengan Konvensional
Akuntansi Konvensional Akuntansi Konvensional
Transfer risiko dari tertanggung kepada Konsep Sharing risiko antara satu peserta dengan
penanggung. peserta lainnya.

Jual beli -Tadabulli Akad Tolong-menolong akad tabarru’ dan akad tijarah
(wakalah, mudharabah,dll).

Bersumber dari pikiran manusia dan Sumber Alquran, Hadits dan sumber hukum Islam
kebudayaan. Berdasarkan hukum positif, hukum Hukum lainnya.
alami dan contoh sebelumnya.

Dana premi seluruhnya menjadi milik
Kepemilikan
perusahaan sehingga perusahaan bebas
Dana
menggunakan dan menginvestasikannya.
Dana dari peserta sebagian akan menjadi milik
peserta, sebagian lagi untuk perusahaan
sebagai pemegang amanah dalam mengelola
dana.

Bebas melakukan investasi dengan batas-batas
ketentuan perundang-undangan dan tidak Investasi
terbatasi pada halal dan haramnya objek atau
system investasi yang digunakan.
Sumber
Dari rekening perusahaan sebagai konsekuensi Pembayaran
penanggung terhadap tertanggung. Klaim
Dapat dilakukan investasi sesuai ketentuan
perundangan-undangan sepanjang tidak
bertentangan dengan prinsip syariah. Bebas dari
riba dan jenis investasi terlarang.
Dari rekening tabarru’ yang merupakan hak milik
peserta.

Menjadi milik perusahaan sepenuhnya. Dapat dibagi antara perusahaan dengan peserta
Keuntungan
dalam bentuk hadiah.

Ada untuk mengawasi manajemen, produk dan

Tidak ada DPS investasi dana agar dikelola sesuai dengan
prinsip syariah.
 Definisi Reasuransi Syari’ah

Secara Umum
Reasuransi syariah (retakaful) adalah suatu proses saling menanggung
antara pemberi sesi (ceding company) dengan penanggung ulang (reasurdur)
dengan proses suka sama suka dari berbagai resiko dan persyaratan yang
ditetapkan dalam akad yang dikenal dengan nama konsep sharing of risk.

UU No. 40 tahun 2014

Reasuransi syariah adalah usaha pengelolaan resiko berdasarkan prinsip
syariah atas resiko yang dihadapi oleh perusahaan asuransi syariah, perusahaan
penjaminan syariah, atau perusahaan reasuransi syariah lainnya.
 Fungsi dan Tujuan Reasuransi Syari’ah

Fungsi Tujuan
 Menaikkan kapasitas akseptasi perusahaan asu
ransi atas risiko-risiko yang melampaui batas
 Perusahaan asuransi dapat kemampuannya karena kelebihan tanggung
menutup resiko untuk gugat yang tidak bisa ditampung sendiri akan
pertanggungan yang melebihi dijamin oleh penanggung ulang yang telah
batas kemampuannya atau bersedia menampungnya.
objek pertanggungan yang  Sebagai
penyebaran risiko dan sebagai sarana pertu
tingkat resikonya cukup
karan bisnis yang mampu meningkatkan
tinggi. pendapatan premi yang dapat ditahan karena
disamping adanya pengeluaran terdapat pula
 Operasional perusahaan pemasukkan premi.
asuransi akan lebih baik.  Secara tidak langsung reasuransi dapat berfun
gsi membantu membiayai
kegiatan usaha perusahaan
 Metode dan Tipe Reasuransi Syari’ah
Metode Tipe
 Reasuransi proporsional  Reasuransi Syariah Fakultatif
Pembagian resiko secara Fakultatif adalah reasuransi syariah yang kontrak
proporsional antara pool yang atau akadnya dilakukan per risiko dan sifatnya tidak
dikelola oleh operator takaful wajib bagi kedua belah pihak.
dengan pool yang dikelola
 Reasuransi Syariah Treaty
oleh operator reasuransi Treaty adalah kontrak atau akad antara pool asur
syariah. Resiko atau liability,
ansi syariah (diwakilioleh operator asuransi syari
kontribusi dan kerugian akan
ah) dan pool reasuransi syariah (diwakili oleh
dibagi dengan proporsi yang
operator reasuransi syariah) dimana pool reasura
sama. nsi syariah yang memberikan
proteksi atau kapasitas otomatis atas suatu port
 Reasuransi syariah non ofolio risiko asuransi syariah.
proporsional
Reasuransi yang ini tidak mengenal pembagian resiko,
kontribusi dan kerugian secara proporsional antara
operator asuransi syariah dan operator reasuransi
syariah.
 Asuransi Syari’ah Vs Reasuransi Syari’ah

Hubungan Reasuransi Syari’ah Bagi Asuransi Syari’ah

Hubungan keduanya dinyatakan dalam bentuk

kerjasama treaty yaitu perjanjian bisnis yang mengikat kedua
pihak di mana reasuransi memberikan kapasitas otomatis
kepada asuransi dan sebaliknya asuransi wajib mensesikan
portfolionya sesuai syarat-syarat yang disepakati keduanya.

Urgensi Reasuransi Syari’ah Bagi Asuransi Syari’ah

Saling membantu bilamana terjadi klaim dari peserta pada waktu

yang tidak dapat diperkiraan sebelumnya yang berpotensi gagal
bayar (default) yang sampai merugikan peserta karena klaimnya
tidak dapat dibayar
 Jenis Transaksi Asuransi Syari’ah

Transaksi pemberian dana kebajikan dengan niat ikhlas

Akad untuk tujuan membantu satu sama lain semata sesama
Tabarru’ peserta takaful (asuransi syariah) apabila ada di
antaranya yang mendapat musibah.

Transaksi investasi dari dana yang yang terkumpul

Akad dilakukan oleh perusahaan asuransi dengan akad
Mudharabah Musytarakah.
Tijarah
Fatwa MUI NO: 50/DSN-MUI/III/2006

Transaksi perikatan antara dua belah pihak pemberi

kuasa (muwakil) yang memberikan kuasanya kepada
(wakil), dimana (wakil) mewakilkan untuk
Akad mengerjakan sesuatu dengan memberi ujrah
Wakalah (fee/upah) kepada wakil yang pemengerjakan
bil Ujrah tugasnya dan kewabiban bagi wakil untuk
menjalankan tugas dari muwakil dengan sebaik-
baiknya dan tidak boleh membatalkan secara sepihak.
Sistem Operasional Asuransi Syari’ah

MEKANISME

 Saling bertanggung
jawab

 Saling bekerjasama JENIS

SISTEM DANA atau saling PRODUK
membantu

 Saling melindungi

SISTEM
KEPESERTAAN
Sistem Operasional Asuransi Syari’ah

Hibah

Hibah
SHARING MUSIBAH
OF RISK
Pool of
Hibah Fund

Hibah Hibah

PESERTA MEKANISME
 Sistem Operasional Asuransi Syari’ah

Sistem Dana

Sistem yang Sistem yang tidak

mengandung unsur mengandung unsur
tabungan tabungan

Rekening
Rekening Tabarru’ Investasi
Tabungan
 Sistem Operasional Asuransi Syari’ah

Produk-produk
Produk Asuransi Syari’ah asuransi kumpulan

Produk asuransi jiwa

(life insurance)
Kontribusi Dana Peserta Asuransi
Cadangan Dana Tabarru
TOTAL DANA TOTAL
TABARRU PENGELUARAN

Yaitu pundi DIKURANG Berupa santunan

undian yang HASIL SELISIH LEBIH
kepada para
berasal dari ( SURPLUS
peserta yang
kontribusi UNDERWRITING)
diasuransikan,
seluruh peserta pengeluaran &
asuransi biaya biaya
syariah lainnta
 30%
DANA

Alokasi Place your screenshot here

surplus 60%
DANA
10%
DANA