ANALISA KEBUTUHAN

PEMBIAYAAN
PENDEKATAN
TURN OVER
AS PEK KEUANGAN an. " H. S ONY"

1. NERACA
30 S e pte mbe r 2011
URAIAN JUMLAH URAIAN JUMLAH
AKTI VA PAS S I VA
Aktiva Lanc ar Hutang Lanc ar
1. Kas / Bank 7,500,000.00 1. Hutang Dagang 8,000,000.00
2. Piutang 10,000,000.00 2. Hutang Musyarakah BJBS 50,000,000.00
3. Persediaan 180,000,000.00
4. Aktiva Lancar Lainnya -
Jumlah Aktiva Lanc ar 197,500,000.00
Aktiva Lainnya
1. Sewa dibayar dimuka -
2 Amortisasi Sewa Dib.Dimuka -
Jumlah Aktiva Lainnya -

Jum lah Aktiv a 197,500,000.00 Jm l. Hutang Lanc ar 58,000,000.00

Aktiva Te tap & Inve ntaris - Modal 98,675,030.00

1. Tanah - - Laba Tahun Lalu 95,390,625.00
2. Bangunan 60,000,000.00 - Laba 33,309,375.00
3. Kendaraan 60,000,000.00
4. Peralatan / Mesin 7,500,000.00
5. Inventaris Kantor -
6. Akumulasi Penyusutan (39,624,970.00)
Jum lah ATI 87,875,030.00 Jum lah Mo d al & Lab a 227,375,030.00

JUMLAH AKTIVA 285,375,030.00 JUMLAH PAS SIVA 285,375,030.00

-
2. LABA RUGI
Pe riode 1 J anuari 2 0 1 1 s. d 3 0 S e pt e mbe r 2 0 1 1
PENDAPATAN
Omze t Pe njualan
Penjualan Tunai 405,000,000.00
Penjualan Non Tunai 135,000,000.00
Jumlah 540,000,000.00
HP P
- Harga Beli 459,000,000.00
Jumlah HPP 459,000,000.00
Laba Ko to r 81,000,000.00
Biaya Ope ras io nal
- Biaya Hidup 18,000,000.00
- Biaya Transport 6,750,000.00
- Biaya Penyusutan 13,125,000.00
- Biaya Telepon, Listrik & Air 2,250,000.00
- Biaya Lainnya 1,687,500.00
Jumlah By. Ops . 41,812,500.00
Laba Operas io nal 39,187,500.00
Pajak 5,878,125.00
LABA BERS IH 33,309,375.00
MENENTUKAN TINGKAT PERPUTARAN
TURN OVER
TURN OVER MODAL KERJA

OMZET/PENJUALAN
KAS TO = TUNAI = … KALI
KAS

30 HARI /360 HARI

LAMA = = … HARI
…… KALI
 MENENTUKAN TINGKAT PERPUTARAN
TURN OVER
TURN OVER MODAL KERJA

OMZET/PENJUALAN
PIUTANG TO = NON TUNAI = … KALI
PIUTANG

30 HARI /360 HARI

LAMA = = … HARI
…… KALI
 MENENTUKAN TINGKAT PERPUTARAN
TURN OVER
TURN OVER MODAL KERJA

HARGA POKOK
PERSEDIAAN PENJUALAN = … KALI
TO =
KAS

30 HARI /360 HARI

LAMA = = … HARI
…… KALI
 Turno v e r Mo d al Ke rja p e r Bulan
- Kas Rp. 45,000,009.00 / Rp. 7,500,000.00 = 6.00 kali
= 30 / 6.00 = 5.00 hari
at au 5 hari
- Piutang Rp. 15,000,000.00 / Rp. 10,000,000.00 = 1.50 kali
= 30 / 1.5 = 20.00
at au 20 hari
- Persediaan Rp. 51,000,000.00 / Rp. 180,000,000.00 = 0.28 kali
= 30 / 0.28 = 105.88 hari
at au 106 hari

a. As um s i - As um s i
- Kebutuhan Modal Kerja dihitung dari turnover
- Omzet meningkat sebesar 20%
- HPP meningkat sebesar 20%
- Biaya Operasional tahun pertama naik 10% untuk tahun berikutnya diasumsikan tetap.
- Keuntungan yg diharapkan Bank sebesar 16% efektif
- Perputaran Persediaan yang diharapkan 106 hari
Perhitungan Kebutuhan Modal Kerja
- Kas …………………… 5 / 30 x Rp. 45,000,009.00 x 120% = Rp. 9,000,001.80
- Piutang ………………. 20 / 30 x Rp. 15,000,000.00 x 120% = Rp. 12,000,000.00
- Persediaan ………….. 106 / 30 x Rp. 51,000,000.00 x 120% = Rp. 215,999,280.00 +
Jumlah …………………………………………………….. = Rp. 236,999,281.80
Jumlah Kebutuhan Modal Kerja ……………………… = Rp. 237,000,000.00

Modal Kerja yang telah ada

- Kas …………………………………….. Rp. 7,500,000.00
- Piutang ………………………………… Rp. 10,000,000.00
- Persediaan ……………………………. Rp. 180,000,000.00 +
Jumlah Rp. 197,500,000.00
Jumlah Modal Kerja yang Telah Ada ………………… Rp. 197,500,000.00 -
Modal Kerja yang dibutuhkan …………………………. Rp. 39,500,000.00
Pelunasan Hutang Dagang & musyarakah 58,000,000.00
Kebutuhan Pembiayaan……………………………………………. Rp. 97,500,000.00

Pembulatan 100,000,000.00
Pro ye ks i Laba / Rug i

KETERANGAN TAHUN 0 TAHUN I TAHUN II

Pe njualan :
- Omzet Penjualan Tunai - -
- Omzet Penjualan Non Tunai - -
Jumlah Omze t Pe njualan - - -
Harg a Po ko k Pe njualan :
- Harga Pokok Pembelian - -
Jumlah Harg a Po ko k Pe njualan - - -
Laba Ko to r……………………… - - -
Biaya Ope ras io nal :
- Biaya Hidup - -
- Biaya Transport - -
- Biaya Penyusutan - -
- Biaya Telepon, Listrik & Air - -
- Biaya Lainnya - -
Jumlah Biaya Ope ras io nal - -
Laba Ope ras io nal (EBIT & Nis bah) - - -
- Bagi Hasil - - -
Laba S e be lum Marg in…………. - - -
- Margin Murabahah - - -
Laba S e be lum Pajak…………… - - -
- Taksiran Pajak
Laba Be rs ih……………………… - - -
Pro ye ks i Cas h Flo w
KETERANGAN TAHUN 0 TAHUN I TAHUN II
S umbe r Dana :
- Laba Operasional -
- Biaya Penyusutan - -
- Amortisasi Tempat Usaha - - -
- Cadangan Bagi Hasil - - -
- Pembiayaan Musyarakah - -
- Hutang Murabahah - - -
Jumlah S umbe r Dana………… - - -
Pe ng g unaan Dana :
- Kenaikan Modal Kerja - - -
- Pelunasan Musyrakah BJBS - -
- Pembayaran Hutang Dagang - -
- Angsuran Murabahah - - -
- Pengembalian Investasi Musyarakah -
- Pembayaran Bagi Hasil - -
- Taksiran Pajak -
Jumlah Pe ng g unaan Dana - - -
S urplus /De fis it………………….. - - -
Kas /Bank Awal…………………. - -
Kas /Bank Akhir…………………. - - -
Pro ye ks i Ne rac a
KETERANGAN TAHUN 0 TAHUN I TAHUN II
AKTIVA
Aktiva Lanc ar
- Kas/Bank
- Persediaan Barang Dagangan
- Piutang Dagang
Jumlah Aktiva Lanc ar………….
Aktiva Te tap
- Tanah
- Bangunan
- Kendaraan
- Peralatan & Inventaris
- Inventaris Kantor
- Akumulasi Penyusutan (-)
Jumlah Aktiva Te tap……………
Aktiva Lainnya
- Sewa Dibayar Dimuka
- Amortisasi
Jumlah Aktiva Lainnya………..
TOTAL AKTIVA…………………..
PAS S IVA
Hutang
- Hutang dagang
- Pembiayaan Musyarakah
- Hutang Murabahah

Jumlah Hutang ……………………

Mo dal & Laba / Rug i
- Modal
- Laba/Rugi Tahun Lalu
- Laba/Rugi Tahun Berjalan
Jumlah Mo dal & Laba/Rug i
TOTAL PAS S IVA…………………
S umbe r Pe ndapatan Tahun I Tahun II S atuan
Laba Operasional - - Rp.
Biaya Penyusutan - - Rp.
Jumlah - - Rp.

Pe ng e luaran Kas (ang s uran)

Pengembalian Musyarakah - - Rp.
Pembayaran Bagi Hasil - - Rp.
Jumlah - - Rp.

RPC (Pe ndapatan / Ang s uran) #DIV/0! #DIV/0! kali

Minimal RPC 1.5 1.5 kali
4. Pro ye ks i Laba / Rug i

KETERANGAN TAHUN 0 TAHUN I TAHUN II

Pe njualan :
- Omzet Penjualan Tunai 405,000,000.00 648,000,000.00 648,000,000.00
- Omzet Penjualan Non Tunai 135,000,000.00 216,000,000.00 216,000,000.00
Jumlah Omze t Pe njualan 540,000,000.00 864,000,000.00 864,000,000.00
Harg a Po ko k Pe njualan :
- Harga Pokok Pembelian 459,000,000.00 734,400,000.00 734,400,000.00
- Beban Transport - - -
- Beban Lainnya - - -
Jumlah Harg a Po ko k Pe njualan 459,000,000.00 734,400,000.00 734,400,000.00
Laba Ko to r……………………… 81,000,000.00 129,600,000.00 129,600,000.00
Biaya Ope ras io nal :
- Biaya Hidup 18,000,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00
- Biaya Tenaga Kerja - - -
- Biaya Transport 6,750,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
- Biaya Sewa Toko - - -
- Biaya Adm. & Umum - - -
- Biaya Penyusutan 13,125,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00
- Biaya Telepon, Listrik & Air 2,250,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00
- Biaya Lainnya 1,687,500.00 2,475,000.00 2,475,000.00
Jumlah Biaya Ope ras io nal 41,812,500.00 59,575,000.00 59,575,000.00
Laba Ope ras io nal (EBIT & Nis bah) 39,187,500.00 70,025,000.00 70,025,000.00
- Bagi Hasil - 16,000,000.00 8,000,000.00
Laba Se be lum Marg in…………. 39,187,500.00 54,025,000.00 62,025,000.00
- Margin Murabahah - - -
Laba Se be lum Pajak…………… 39,187,500.00 54,025,000.00 62,025,000.00
- Taksiran Pajak 5,878,125.00 3,103,750.00 4,303,750.00
Laba Be rs ih……………………… 33,309,375.00 50,921,250.00 57,721,250.00
-
6. Pro ye ks i Cas h Flo w
KETERANGAN TAHUN 0 TAHUN I TAHUN II
S umbe r Dana :
- Laba Operasional - 70,025,000.00 70,025,000.00
- Biaya Penyusutan - 17,500,000.00 17,500,000.00
- Amortisasi Tempat Usaha - - -
- Cadangan Bagi Hasil - - -
- Pembiayaan Musyarakah 100,000,000.00 - -
- Hutang Murabahah - - -
Jumlah Sumbe r Dana………… 100,000,000.00 87,525,000.00 87,525,000.00
Pe ng g unaan Dana :
- Kenaikan Modal Kerja 37,999,280.00 - -
- Pelunasan Musyrakah BJBS 50,000,000.00 - -
- Pembayaran Hutang Dagang 8,000,000.00 - -
- Angsuran Murabahah - - -
- Pengembalian Investasi Musyarakah - 50,000,000.00 50,000,000.00
- Pembayaran Bagi Hasil - 16,000,000.00 8,000,000.00
- Taksiran Pajak - 3,103,750.00 4,303,750.00
Jumlah Pe ng g unaan Dana 95,999,280.00 69,103,750.00 62,303,750.00
S urplus /De fis it………………….. 4,000,720.00 18,421,250.00 25,221,250.00
Kas /Bank Awal…………………. 7,500,000.00 11,500,720.00 29,921,970.00
Kas /Bank Akhir…………………. 11,500,720.00 29,921,970.00 55,143,220.00
7. Pro ye ks i Ne rac a
KETERANGAN TAHUN 0 TAHUN I TAHUN II
AKTIVA
Aktiva Lanc ar
- Kas/Bank 7,500,000.00 29,921,970.00 55,143,220.00
- Persediaan Barang Dagangan 180,000,000.00 215,999,280.00 215,999,280.00
- Piutang Dagang 10,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
Jumlah Aktiva Lanc ar…………. 197,500,000.00 257,921,250.00 283,142,500.00
Aktiva Te tap
- Tanah - - -
- Bangunan 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
- Kendaraan 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
- Peralatan & Inventaris 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
- Inventaris Kantor - - -
- Akumulasi Penyusutan (-) (39,624,970.00) (57,124,970.00) (74,624,970.00)
Jumlah Aktiva Te tap…………… 87,875,030.00 70,375,030.00 52,875,030.00
Aktiva Lainnya
- Sewa Dibayar Dimuka - - -
- Amortisasi - - -
Jumlah Aktiva Lainnya……….. - - -
TOTAL AKTIVA………………….. 285,375,030.00 328,296,280.00 336,017,530.00
PAS S IVA
Hutang
- Hutang dagang 8,000,000.00 - -
- Pembiayaan Musyarakah - 50,000,000.00 -
- Hutang Murabahah 50,000,000.00 - -

Jumlah Hutang …………………… 58,000,000.00 50,000,000.00 -

Mo dal & Laba / Rug i
- Modal 98,675,030.00 98,675,030.00 98,675,030.00
- Laba/Rugi Tahun Lalu 95,390,625.00 128,700,000.00 179,621,250.00
- Laba/Rugi Tahun Berjalan 33,309,375.00 50,921,250.00 57,721,250.00
Jumlah Mo dal & Laba/Rug i 227,375,030.00 278,296,280.00 336,017,530.00
TOTAL PAS S IVA………………… 285,375,030.00 328,296,280.00 336,017,530.00
Al Mus y arakah Mutanaq is hah An. Sony Darsono
Plafo nd 0 Expe ktas i Ke untung an Bank 16.00%

DAFTAR ANGSURAN & PERHITUNGAN NISBAH BAGI HASIL

Bulan Outs tanding Ang s uran Pro ye ks i Bag i To tal Pro ye ks i L/R Nis bah B/H Nis bah B/H
Ke Mus yarakah Po ko k Has il Ang s uran Ope ras io nal Bank Nas abah

1 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%

2 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
3 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
4 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
5 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
6 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
7 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
8 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
9 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
10 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
11 100,000,000 1,333,333 1,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
12 100,000,000 50,000,000 1,333,333 51,333,333 5,835,417 22.85% 77.15%
13 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
14 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
15 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
16 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
17 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
18 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
19 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
20 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
21 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
22 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
23 50,000,000 666,667 666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
24 50,000,000 50,000,000 666,667 50,666,667 5,835,417 11.42% 88.58%
JUMLAH 100,000,000 24,000,000 124,000,000
S umbe r Pe ndapatan Tahun I Tahun II S atuan
Laba Operasional 70,025,000.00 70,025,000.00 Rp.
Biaya Penyusutan 17,500,000.00 17,500,000.00 Rp.
Jumlah 87,525,000.00 87,525,000.00 Rp.

Pe ng e luaran Kas (ang s uran)

Pengembalian Musyarakah 50,000,000.00 50,000,000.00 Rp.
Pembayaran Bagi Hasil 16,000,000.00 8,000,000.00 Rp.
Jumlah 66,000,000.00 58,000,000.00 Rp.

RPC (Pe ndapatan / Ang s uran) 1.33 1.51 kali

Minimal RPC 1.5 1.5 kali