AKUNTANSI II
12 PRINSIP DASAR UPI “YPTK”
Kami Sivitas Akademika Universitas Putra Indonesia “YPTK”
Padang Selalu:
1. Menyayangi Sesama Ar Rohmaan
2. Berlaku Jujur Al Mu’min
3. Bertanggung Jawab Al Wakill
4. Menegakkan Disiplin Al Matiin
5. Berlaku Adil Al ‘Adl
6. Berkolaborasi dan Bersatu Al Jaami’
7. Meningkatkan Kreatifitas Al Khooliq
8. Belajar dan Berilmu Al ‘Aliim
9. Mencegah Kemungkaran Al Maani’
10. Menjaga Kedamaian As Salam
11. Mensyukuri Nikmat As Syakuur
12. Berlaku Sabar Ash Shobuur
PERATURAN MAHASISWA
UNIVERSITAS PUTRA INDONESIA “YPTK” PADANG
1. TIDAK DIPERBOLEHKAN MASUK KULIAH YANG MEMAKAI KAOS
OBLONG ATAU SANDAL ATAU DAN SEPATU SANDAL.
2. Tidak diperbolehkan masuk kuliah yang berambut gondrong, rambut dicat
warna dan memakai anting bagi laki-laki, bagi wanita di larang mengenakanan
pakaian ketat/rok diatas lutut.
1. Permintaan Pembelian
Permintaan pembelian adalah sebuah dokumen yang mengidentifikasikan berikut
ini :
Pihak yang meminta pembelian mengidentifikasi nomor barang
Menspesifikasikan lokasi pengiriman dan tanggal dibutuhkan
Deskripsi, jumlah barang, dan harga setiap barang yang diminta
Dan dapat berisi pemasok yang dianjurkan
Dokumen-dokumen dan prosedur-prosedur
2. Pesanan Pembelian
Pesanan pembelian adalah sebuah dokumen atau formulir elektronis yang
secara formal meminta pemasok untuk menjual dan mengirimkan produk
yang disebutkan dengan harga yang telah ditentukan.
Pesanan pembelian juga merupakan janji untuk membayar dan menjadi
sebuah kontrak begitu pemasok menyetujuinya.
Sering kali, beberapa pesanan pembelian dibuat untuk memenuhi satu
permintaan pembelian.
Aktivitas bisnis 2
Menerima dan menyimpan barang, Perlengkapan dan jasa
(layanan)
Keputusan Penting
Bagian penerimaan mempunyai dua tanggung jawab utama:
1Memutuskan apakah menerima pengiriman
2Memeriksa jumlah dan kualitas barang
Dokumen-dokumen dan prosedur-prosedur
Laporan penerimaan
Laporan penerimaan adalah dokumen utama yang digunakan dalam
subsistem penerimaan dalam siklus pengeluaran, laporan ini
mendokumentasikan rincian mengenai: setiap kiriman, termasuk tanggal
penerimaan, pengiriman, pemasok, dan nomor pesanan pembelian.
Bagi setiap barang yang diterima, laporan ini menunjukkan nomor barang,
deskripsi, unit ukuran, dan jumlah barang yang diterima.
Aktivitas bisnis 3
Membayar barang, perlengkapan dan jasa (layanan)
Keputusan Penting
Menyetujui faktur penjualan dari vendor untuk pembayaran.
Bagian utang usaha menyetujui faktur penjualan untuk dibayar
Kasir bertanggung jawab untuk melakukan pembayaran
Dokumen-dokumen dan prosedur-prosedur
1. Utang Usaha
Tujuan utang usaha adalah untuk mensahkan pembayaran hanya untuk barang
dan jasa yang dipesan dan benar-benar diterima.
Ada dua cara untuk memproses faktur penjualan dari vendor :
1. Sistem tanpa voucher
2. Sistem Voucher
Cont....