Tugas

Manajemen kas
Muhammad Ridwan
200510293
 Tugas

PT MULIA memiliki estimasi keuangan untuk tahun 2021 adalah

sebagai berikut :

• Estimasi saldo kas awal tahun Rp. 1.000.000,00

• Persediaan besi ditetapkan minimal Rp 300.000.
• Seandainya perusahaan diestimasikan defisit maka dapat
melakukan pinjaman pada bank.
• Pinjaman diterima pada awal bulan dan pembayaran bunga
dilakukan pada akhir bulan.
• Pembayaran kembali pokok pinjaman keseluruhan pada bulan
berikutnya. Bunga pinjaman ditetapkan sebesar 1% per bulan.
• Pada slide berikut terdapat data penerimaan dan pengeluaran PT
MULIA.
• Susunlah anggaran kas PT MULIA
 Tugas
uraian Januari (Rp.) Februari (Rp.) Maret (Rp.)
Estimasi penerimaan
Penjualan tunai 5.000.000 6.000.000 6.000.000
Penagihan piutang 5.000.000 7.000.000 4.000.000
Penerimaan lain-lain 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Jumlah penerimaan 12.000.000 15.000.000 12.000.000
Estimasi pengeluaran
Pembelian bahan baku 6.000.000 6.000.000 5.000.000
Pembayaran upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000
Biaya pemasaran 4.000.000 2.000.000 3.000.000
Biaya adm & umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000
Jumlah pengeluaran 15.000.000 12.000.000 10.000.000
 Jawab:
uraian Januari (Rp.) Februari (Rp.) Maret (Rp.)
Estimasi penerimaan
Penjualan tunai 5.000.000 6.000.000 6.000.000
Penagihan piutang 5.000.000 7.000.000 4.000.000
Penerimaan lain-lain 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Jumlah penerimaan 12.000.000 15.000.000 12.000.000
Estimasi pengeluaran
Pembelian bahan baku 6.000.000 6.000.000 5.000.000
Pembayaran upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000
Biaya pemasaran 4.000.000 2.000.000 3.000.000
Biaya adm & umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000
Jumlah pengeluaran 15.000.000 12.000.000 10.000.000
Surplus (deficit) (3.000.000) 3.000.000 2.000.000
 Jawab

• Dari estimasi penerimaan dan pengeluaran transaksi operasional di

atas, diketahui bahwa pada bulan Januari perusahaan dalam
keadaan illikuid (defisit) sedangkan bulan Februari dan maret
keadaan likuiditasnya lebih bagus.
• Maka Perusahaan mengadakan transaksi finansiil untuk dapat
menutup defisit bulan Januari sekaligus menentukan pembayaran
bunga dan pokok pinjaman.
• Berdasar data PT MULIA, besarnya hutang untuk menutup defisit
bulan januari adalah sbb :
3.000.000 + 300.000 – 1.000.000+ 0,01 X = X
2.300.000 = 0,99X
X = 2.323.233
• Pokok pinjaman akan dibayarkan pada bulan Februari sebesar :
= 2.323.233
 Jawab:

Jika PT MULIA meminjam dari bank sebesar Rp. 2.323.233, maka dapat
diestimasikan saldo kas akhir bulan Januari adalah sebagai berikut :
Saldo kas awal bulan 1.000.000
Terima pinjaman 2.323.233
Kas yang tersedia 3.323.233

Untuk menutup defisit Rp. 3.000.000

Bunga pinjaman yang harus
dIbayar pada bulan februari
1% X 2.323.233 = 23.232,33
Jumlah 3.023.232,33
Saldo kas pada akhir bulan 300.000,67
 Jawab: Anggaran kas
uraian
Saldo kas awal bulan 1.000.000 300.000,7 953.535,4
Estimasi penerimaan
Penjualan tunai 5.000.000 6.000.000 6.000.000
Penagihan piutang 5.000.000 7.000.000 4.000.000
Penerimaan kredit dari bank 2.323.233
Penerimaan lain-lain 2,000.000 2.000.000 2.000.000
Jumlah penerimaan 15.323.233 15.300.000.7 12.953.535,4
Estimasi pengeluaran
Pembelian bahan baku 6.000.000 6.000.000 5.000.000
Pembayaran upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000
Biaya pemasaran 4.000.000 2.000.000 3.000.000
Biaya adm & umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000
Pembayaran bunga 23.232,33 23.232,33
Pembayaran kembali hutang - 2.323.233
Jumlah pengeluaran 15.023.232,33 14.346.465,33 10.000.000
Saldo kas akhir bulan(dibulatkan) 300.000,7 953.535,4 2.953.535,4
Selesai
Terimakasih