PERBANKAN ISLAM

Disediakan oleh:

HAZMAN BIN YAPLIN

APAKAH PERBANKAN ISLAM?

Perbankan Islam ialah perbankan yang

berlandaskan undang-undang Islam (Syariah),
iaitu Fiqh Muamalat (Hukum-hukum Islam
dalam transaksi).
Hukum-hukum tersebut berasal dari Al-Quran
dan Al-Sunnah dan sumber-sumber sekunder
yang lain seperti : Kesepakatan Ulamak (Ijmak),
Analogi (Qiyas) dan hasil usaha para mujtahid
dalam merumuskan sesuatu hukum melalui
kaedah istinbat (Ijtihad).

MURABAHAH

DEFINISI

Pengkelasan jenis kontrak jual beli yang merujuk

kepada harga barang dijual dan dibandingkan
dengan harga modal asal barang.

(BAI AL-MURABAHAH)

Definisi
Jualan dengan harga yang lebih tinggi daripada harga
modal.

Syarat
Pembeli dimaklumkan harga modal dengan penuh amanah.
Sekiranya berlaku penipuan maka akad jual beli akan rosak.

Contoh
Jual beli rumah.

(JUALAN TAWLIAH)

Definisi
Jualan dengan harga SAMA dengan harga modal.

Syarat
Pembeli dimaklumkan harga modal dengan penuh amanah.
Sekiranya berlaku penipuan maka akad jual beli akan rosak.

Contoh
Jual beli basikal.

(JUALAN WADIAAH)

Definis
Jualan dengan harga yang lebih RENDAH daripada harga
modal.

Syarat
Pembeli dimaklumkan harga modal dengan penuh amanah.
Sekiranya berlaku penipuan maka akad jual beli akan rosak.

Contoh
Jual beli rumah radio (terdesak).

PEMBIAYAAN MURABAHAH ANTARA 3

PIHAK (TRI-PARTIED MURABAHAH)

BANK ISLAM

PENJUAL KERETA DAN

RUMAH

PELANGGAN

BAI AL-INAH
DEFINISI ISTILAH
Menurut Mazhab Syafii

Iaitu apabila seseorang menjual satu barangan dengan harga

tangguh dan menyerahkan barang tersebut kepada pembeli,

kemudian dia (penjual tadi) membeli semula sebelum menerima

bayaran (daripada hasil jualan pertama) dengan harga yang lebih
rendah secara tunai.

Menurut Mazahab Hanafi

Iaitu jualan barang dengan harga tambahan secara bertangguh

(bayaran), bagi tujuan menjualnya kepada peminjam dengan
harga tunai yang lebih rendah, ia bagi tujuan melunaskan
hutangnya.

BENTUK BAI AL-INAH YANG

DIBENARKAN OLEH MEJORITI ULAMA
Dua transaksi jual beli yang dibuat tanpa
sebarang niat atau keinginan di peringkat awal untuk

melakukan pembelian dan jualan semula kepada dua individu

sama.
Kedua-dua transaksi berlaku tetapi dengan harga yang
sama. Dijual dengan harga RM500 secara tangguh, dibeli
semula dengan harga tunai RM500 jua. Ia dikira seperti hutang
biasa tanpa faedah.

Terdapat selang masa yang munasabah

antara dua transaksi.

GOLONGAN YANG MENGHARAMKAN

BAI AL-INAH

Majoriti ulama dan mazhab termasuklah

mazhab Hanafi, Maliki dan Hanbali.
Kesatuan Fiqh Antarabangsa dan Majlis Syariah
Majlis perakaunan dan Kewangan Islam.
Hampir semua Majlis Penasihat Syariah bankbank Islam selain Malaysia dan Brunei.

JUSTIFIKASI PENGHARAMAN BAI AL-INAH

Hujah Nas daripada Hadis :

Maksudnya: Seorang ibu bertanya kepada Aisyah
r.ha: Sesungguhnya aku telah menjual seorang
hamba lelaki milik Zaid (bin Arqam) kepada Ato
dengan harga lapan ratus dirham, kemudian aku
membelinya semula dengan harga enam ratus dirham
secara tunai. Sayidatina Aisyah r.ha. Berkata: Buruk
sekali cara jual belimu itu. Sampaikan kepada Zaid
bahawa (cara jual beli Inahnya tadi) telah
membatalkan pahala jihadnya bersama Rasulullah
SAW kecuali ia bertaubat.
(Riwayat al-Baihaqi dan al-Daru Qutni)

JUSTIFIKASI PENGHARAMAN BAI AL-INAH

Nabi SAW bersabda:

Maksudnya: Apabila kamu berjual beli dengan cara

al-Inah, dan kamu mula lebih reda dengan perniagaan
pertanian dan cucuk tanaman sehingga meninggalkan
jihad, lalu Allah akan menimpakan ke atasmu kehinaan
dan tidak akan mencabutnya daripadamu sehinggalah
kamu kembali kepada (mengutamakan hukum) agamau
( berbanding helah riba dan kecintaan kepada harta).
(Riwayat Abu Daud)

PENGHARAMAN BAI AL-INAH

Hujah Akal
Ulama mazhab Maliki: HARAM kerana ia tergolong
dalam pemberian pinjam dengan balasan riba.
Membenarkan Bai al-Inah bermakna memandulkan
sektor perbankan Islam daripada berusaha keras bagi
mencari konsep dan kaedah yang lebih baik dan
diterima ulama seluruh dunia.

PENGHARAMAN BAI AL-INAH

Hujah Akal
Para Ulama Mazhab: Bai al-Inah adalah jalan
menuju kepada riba dan ia merupakan helah kepada
pemberian pinjam dengan faedah tetapi menggunakan
nama jual beli.
Pelaksanaan Bai al-Inah yang diaplikasikan oleh
sektor Malaysia khususnya tidak bersamaan dengan
ijtihad Imam Syafii.

Imam Syafii.
Disokong oleh
Ibn Hazm.

GOLONGAN
YANG
MENGHARUSKAN
BAI AL-INAH
Resolusi
Majlis
Penasihat
Syariah Bank
Negara
Malaysia.

NAS HADIS

Maksudnya: Rasulullah menghantar seorang ke

Khaybar dan pulang membawa tamar yang baik.
Rasulullag bertanya: Adakah semua tamar di
Khaybar seperti ini? Dia menjawab: Tidak. Tapi
kami menukar satugantang tamar(yang baik)
dengan dua gantang (yang tidak baik) dan dua
gantang (yang baik) dengan tiga gantang (yang
tidak baik). Rasulullah bersabda: Jangan buat
begitu. Jual keseluruhannya dengan dirham
kemudian beli tamar yang baik dengan wang
tersebut.
(Riwayat al-Bukhari dan Muslim daripada Abu Hurairah)

HUJAH AKAL

Hujah Mazhab Syafie

Maksudnya: Asal pandangan kami apabila
setiap kontraknya sahih pada zahirnya, tiadalah
dibatalkan hanya kerana tohmah, dan juga
hanya kerana kebiasaan pihak penjual dan
pembeli, dan diputuskan hukumnya dengan
sahihnya zahir, dan niat tidak digalakkan,
namun sekiranya niat itu terzahir maka ia akan
merosakkan transaksi.

HUJAH AKAL

Maslahah ia dikira sebagai satu kepentingan

umum bagi jalan awal dalam memperkenalkan
perbankan Islam yang lebih sempurna.
Helah yang dianggap sebagai jalan keluar atau
makhraj. Terdapat dua jenis helah dalam Islam
yang diterima dan ditolak. Bai al-Inah boleh
dikategorikan sebagai helah yang diterima.

PRODUK PEMBIAYAAN SECARA BAI

AL-INAH
Pembiayaan peribadi
Pembiayaan modal kerja
Istisna antara dua pihak
Bai bi thaman Ajil (BBA)
Kad kredit Islam
Sukuk BBA
Sukuk Murabahah
Overdraft Islam
Murabahah Trade Financing

Jual RM10,000
Bayar tangguh

BANK

PELANGGAN
Jual semula
RM3,000 tunai

JUALAN TANGGUH BAYARAN (BBA)

DEFINISI
Perkataan

merujuk kepada erti harga

bertangguh.
Konsepialah BBA ialah pembelian dengan
bayaran harga dibuat secara bertangguh.

NAMA-NAMA GELARAN
PEMBAYARAN TANGGUH
Jualan dengan bayaran secara ansuran

:
: Jualan yang harga ditangguh
: Jualan dengan penangguhan
: Jualan yang bertangguh
Kesimpulan

maksud: tangguh bayaran

HUKUM BBA

HALAL
Tiada sebarang masalah untuk membeli suatu
item dan membuat pembayaran secara tangguh
dalam tempoh yang dipersetujui oleh keduadua pihak dan dengan harga keseluruhan
yang juga dipersetujui.

DALIL
Hadis riwayat al-Bukhari, 2068; Muslim, no.
1603)
Maksudnya: Daripada Aisyah r.ha. Bahawa
Rasulullah SAW membeli makanan daripada
seorang Yahudi dengan bayaran bertempoh, dan
Baginda mencagarkan baju besinya yang
diperbuat daripada besi.

NILAI MASA (TIME VALUE OF

MONEY) DALAM JUALAN BBA

CONTOH: Jika harga bayaran secara tunai

RM1000, tetapi jika dibayar secara tangguh
melalui konsep BBA, harganya meningkat
kepada RM1500. Adakah ia HALAL?
Menoriti ulama mengatakannya HARAM
manakala majoriti ulama silam termasuk
keempat-empat mazhab dan ulama kontemporari
berpandangan ia HARUS.

PENDAPAT EMPAT MAZHAB

Mazhab Hanafi

Mazhab Maliki

Mazhab Syafie

Mazhab Hanbali

DALIL

Dalil menyokong pendapat keharusan jualan

secara al-Salam.
Nabi saw sampai ke Madinah dan penduduk
Madinah membeli (menempah) tangguh tamar
yang hanya akan diserahkan dalam tempoh dua
dan tiga tahun. Lalu Nabi saw bersabda : Sesiapa
yang ingin membeli secara tangguh (serahan
barang iaitu belian (al-Salam) hendakalah ia
dilakukan atas barang yang diketahui, timabangan
yang diketahui dan tempoh yang diketahui.
Riwayat al-Bukhari, no. 2086)

BBA HOME
FINANCING MODUS
OPERANDI
5. Bank
pay
developer
the 90%
balance

Sales &
Purchase
Agreement
(S&P)

Developer/Ven
dor

1. 10%
down
payment

1.
Beneficial
ownership

Property Sale Agreement

(PSA)
3. BBA price
(deferred
payment)
3. House

2. House

BANK

2. Cash price
(90%
balance)
Property Purchase Agreement
(PPA)

Customer

ADAKAH LOAN DAN FINANCING

MAKSUD YANG SAMA?
LOAN

FINANCING

Pinjaman

Pembiayaan
Berkaitan dengan
transaksi jual beli,
pelaburan, usahasama,
perkongsian dll aqad
yang disahkan oleh
syara
Digunapakai di dalam
perbankan Islam

Berkaitan dengan
transaksi pinjaman
sahaja
Digunapakai dalam
bank Konvensional
Menghasilkan
lebihan/Riba daripada
pinjaman

Menghasilkan
keuntungan

Produk
Konvensional

Produk
Islam

Berasaska
n
Kontrak
Hutang
(Loan)

Berasaska
n
Kontrak
Jual-Beli

Perbankan Islam
vs

Perbankan Konvensional

PINJAMAN PERUMAHAN
PEMBIAYAAN PERUMAHAN
Fin. Amount : RM100K
Tenure
: 25 yrs
(1981-2005)
Single Rate
: BFR-0
Ceiling Rate : 9.90
Tawidh
: 1%
Total Selling Price

RM240,996.96

Loan Amount
: RM100K
Tenure
: 25 yrs
(1981-2005)
Single Rate : BLR-0
Ceiling Rate : -noPenalty
: 8% compounded

Total Repayment

RM245,982.72