Pengajuan Belanja Langsung Upaya

Kesehatan Masyarakat (UKM)

No. Revisi

/
: B/SOP/PKM.Sdu/II/2
016
: 0

Tgl Terbit

: 04 Februari 2016

Halaman

: 1/1

No. Dokumen
SOP

UPT BLUD
PUSKESMAS
SEDAU

1. Pengertian

Ns.Junaidi.S.Kep
NIP.197304151992031007

Sistem dan Prosedur

Belanja Pegawai non Gaji meliputi

proses penatausahaan mulai dari disampaikannya Surat Penyediaan

Dana (SPD) oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran
sampai dengan pertanggungjawabannya di Satuan Kerja Perangkat
Daerah dan DPDPK selaku pengelola keuangan daerah, antara lain
digunakan untuk Honorarium Tim/Pengelola Keuangan/Barang dan
Honorarium Pegawai Tidak Tetap.

Kuasa Pengguna Anggaran adalah Kepala UPT Puskesmas

yang diberi kewenangan menandatangani dokumen pelaksanaan
penatausahaan keuangan APBD.

Bendahara
menerima,

Pengeluaran

menyimpan,

adalah

menyetorkan,

staf

yang

ditunjuk

menatausahakan

dan

mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan belanja daerah

2. Tujuan
3. Kebijakan

dalam pelaksanaan APBD

Prosedurinibertujuanuntukmenerangkantata cara pengajuan Belanja Pegawai non Gaji
untuk kegiatan Upaya Kesehatan Masyarakat di Puskesmas.
a. Pengajuan Belanja Pegawai non Gaji diajukan oleh Bendahara
Pengeluaran Puskesmas
b. Belanja Pegawai non Gaji digunakan untuk membayar Honorarium
Tim/Pengelola Keuangan/Barang dan Honorarium Pegawai Tidak

4. Referensi

Tetap.
1. Peraturan Daerah Kota Yogyakarta Nomor 05 tahun 2014 tanggal 31 Desember 2014
tentang APBD TahunAnggaran 2015
2. PeraturanWalikota Yogyakarta Nomor 88 tahun 2014 tentangPenjabaran APBD
TahunAnggaran 2015 tanggal 31 Desember 2014

3. KeputusanKepalaDinasPajak

Daerah

danPengelolaanKeuanganselakuPejabatPenatausahaanKeuangandaerah No. 14/DPA

SK

PD/I/2015

tentangPengesahanDokumenPelaksanaanAnggaranSatuanKerjaPerangkat

Daerah

(DPA SKPD) TA. 2015 tanggal 02 Januari 2015

4. Peraturan Walikota Yogyakarta Nomor 85 Tahun 2012 tentang Sistem dan Prosedur

5. Prosedur

Pengelolaan Keuangan Daerah Kota Yogyakarta

1. PPTK/Pelaksana Kegiatan mengirim Bukti belanja kegiatan beserta
kelengkapanya

kepada

Bendahara

Pengeluaran

BLUD

UPT

Puskesmas
2. Bendahara Pengeluaran BLUD UPT Puskesmas mengajukan Bukti
belanja kegiatan beserta kelengkapanya ke Verifikator Keuangan
Dinas Kesehatan Kota Yogyakarta untuk dikoreksi dan mendapat
pengesahan PPK Dinas Kesehatan Kota Yogyakarta
3. Bukti belanja beserta kelengkapananya yang telah disahkan oleh
PPK Dinas Kesehatan Kota Yogyakarta dipisahkan berdasarkan
warna, kemudian Bukti belanja beserta kelengkapan yang warna
merah dikirim ke DPDPK dilengkapi dengan SPP dan SPM LS
4. Setelah mendapatkan SP2D dari DPDPK mencairkan di Bank BPD

6. Langkahlangkah

5. Bukti belanja dibukukan dan mengentry SIPKD

Tim Pengelola Keuangan Puskesmas,
Kepala Sub Bagian Keuangan Dinas Kesehatan Kota Yogyakarta ,
Verifikator Keuangan Dinas Kesehatan Kota Yogyakarta,
Bendahara Pengeluaran Dinas Kesehatan Kota Yogyakarta

7. Bagan Alir
8. Hal-hal yg perlu
diperhatikan
9. Unit Terkait
10. Dokumen
Terkait
11. Rekaman
Historis
Perubahan

No

Yang diubah

Isi perubahan

Tanggal mulai
diberlakukan