AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN
No dokumen SOP.A.2/022.440/2016
No Revisi
SOP Tanggal Terbit
Halaman

PUSKESMAS PASIR drg. Dian S. Arkiang

PANJANG NIP.19770926 200604 2 022

1. Pengertian Audit penilaian kinerja keuangan adalah Audit terhadap laporan

keuangan suatu organisasi relevansi, akurasi, dan kelengkapan
laporan-laporan tersebut.
2. Tujuan Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian
kinerja pengelola keuangan
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas nomor
188/856/418/48.3.98/2016 tentang Kebijakan Pengelolaan
Puskesmas Pasir Panjang
4. Referensi Manual Mutu
5. Alat dan bahan 5.1 Alat
5.1.1 AlatTulis
5.1.2 Laptop
5.1.3 Printer
5.2 Bahan
5.2.1 LaporanKeuangan
6. Langkah-langkah 6.1 Kepala Puskesmas memanggil Bendahara/ Pengelola
Keuangan
6.2 Kepala Puskesmas meminta Bendahara/ Pengelola
Keuangan menunjukkan RKA dan laporan keuangan
6.3 Kepala Puskesmas melakukan auditing laporan keuangan
apakah sesuai dengan rencana anggaran Puskesmas
6.4 Bendahara/ Pengelola Keuangan memberikan klarifikasi
6.5 Kepala Puskesmas memberikan saran dan masukan
6.6 Bendahara/ Pengelola Keuangan melakukan perbaikan
6.7 Kepala Puskesmas memberikan tanda tangan laporan
keuangan yang sudah benar

7. Diagram Alir
Mulai
 Kepala Puskesmas memanggil
Bendahara

Bendahara menunjukkan RKA

dan laporan keuangan

Auditing laporan keuangan

apakah sesuai dengan rencana
anggaranPuskesmas

Auditing laporan keuangan

apakah sesuai dengan rencana
anggaran Puskesmas

Klarifikasi

Saran danmasukan

Perbaikan

Selesai

8. Hal-hal yang perlu Kesesuaian laporan keuangan dengan rencana anggaran

diperhatikan Puskesmas
9. Unit Terkait 9.1 KepalaPuskesmas
9.2 Bendahara BLUD, BOK, Operasional
10. Dokumen Terkait 10.1 Buku Kas Umum
10.2 RKA

11. Rekaman Historis Perubahan

Tanggal mulai
No Yang diubah Isi Perubahan
diberlakukan
 DAFTAR TILIK
AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA
KEUANGAN
No dokumen SOP.A.2/022.440/2016
No Revisi
Tanggal Terbit 11-04-2016
Halaman 1

PUSKESMAS PASIR drg. Dian S.Arkiang

PANJANG NIP.19770926 200604 2 022

Unit : ..............................................................................................................
Nama Petugas : ..............................................................................................................
Tanggal Pelaksanaan : ..............................................................................................................

No Langkah Kegiatan Ya Tidak TB

1 Apakah Kepala Puskesmas memanggil Bendahara/ Pengelola
Keuangan
2 Apakah Kepala Puskesmas meminta Bendahara/ Pengelola
Keuangan menunjukkan RKA dan laporan keuangan
3 Apakah Kepala Puskesmas melakukan auditing laporan
keuangan apakah sesuai dengan rencana anggaran Puskesmas
4 Apakah Bendahara/ Pengelola Keuangan memberikan
klarifikasi
5 Apakah Kepala Puskesmas memberikan saran dan masukan
6 Apakah Bendahara/ Pengelola Keuangan melakukan perbaikan
7 Apakah Kepala Puskesmas memberikan tanda tangan laporan
keuangan yang sudah benar
Jumlah

Compliance rate (CR) : .%

..,..
Pelaksana / Auditor

................
NIP: ..................