KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL UPT PUSKESMAS ONAN GANJANG

A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan
melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran, dan penilaianyang
berujung kepada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang
berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan
antar standar yag yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan/
diterapkan di lapangan.
Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja
yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada
sistem pelayanan maupun sistem manajemen. Audit internal dilakukan oleh tim
audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas dengan berdasarkan pada
standar kinerja dan standar akreditasi yang digunakan.

B. LATAR BELAKANG
Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan
organisasi kesehatan fungsional yang merupakan pusat pengembangan kesehatan
masyarakat yang juga membina peran serta masyarakat dan memberikan pelayanan
secara menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat di wilayah kerjanya dalam
bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan pelayanan yang paripurna dengan
sumber daya yang profesional seperti yang tertuang di dalam misi UPT Puskesmas
Onan Ganjang makapetugas haruslah konsekuen dalam memberikan pelayanan
sesuai dengan prosedur yang ada di UPT Puskesmas Onan Ganjang.
Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu
sehingga secara bersama sama UPT Puskesmas Onan Ganjang dapat
meningkatkan kemandirian masyarakat dalam berperilaku hidup sehat dalam
pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di dalam peningkatan Mutu Puskesmas
tentunya tidak sedikit masalah yang ada. Sebelum tercapainya peningkatan Mutu
maka perlulah di gali masalah yang ada di setiap unit baik UKM, UKP maupun
Admen, serta mencari solusi dari permasalahan yang ada sehingga segera dilakukan
perbaikan- perbaikan. Untuk memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di
butuhkan pelaksanaan Audit pada pelayanan unit-unit tersebut.

C. TUJUAN UMUM DAN TUJUAN KHUSUS

1. Tujuan Umum
Tujuan umum audit internal adalah membantu mencapai visi, misi dan tujuan
organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan
berupa data, hasil analisa, penilaian ,rekomendasi auditor sebagai dasar
 pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau
perubahan.
2. Tujuan Khusus
Tujuan khusus dari audit internal adalah:
a. Untuk menilai kinerja (performance) dari manajemen dan berbagai fungsi
organisasi.
b. Untuk menilai apakah sumber daya yang dimiliki telah digunakan secara
efektif dan efisien.
c. Untuk menilai efektifitas organisasi dalam tujuan yang ditetakan oleh
manajemen.
d. Memberikan rekomendasi kepada Kepala Puskesmas untuk memperbaiki
kelemahan kelemahan yang terdapat dalam struktur pengendalian intern
dan prosedur operasional puskesmas dalam rangka meningkatkan efisiensi
dan efektivitas pelayanan puskesmas.

D. RENCANA KEGIATAN
1. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
Garis besar kegiatan audit internal adalah mengumpulkan informasi faktual dan
signifikan melalui interkasi secara sistemetis (pemeriksaan, pengukuran dan
penarikan kesimpulan), objektif dan tedokumnetasi dengah cara membandingka
antar standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan/
diterapkan dilapangan.
2. Cara pelaksanaan
Cara melaksanakan kegiatan ini adalah :
a. Tahap I adalah penyusunan rencana audit, menentukan unit-unit kerja yang
akan diaudit, tujuan audit, jadwal audit, dan menyiapkan instrumen audit
b. Tahap II adalah pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit
yang disusun berdasarkan standar tertentu (misalnya standar akreditasi,
standar/pedoman program, standar pelayanan minimal, standar/indikator
kinerja) untuk mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar tersebut.
c. Tahap III adalah analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah,
dan rencana tindak lanjut audit.
d. Tahap IV adalah pelaporan dan hasil audit.
3. Pengorganisasian/ Pelaksana Kegiatan
Ketua : Sahata Sitorus
Anggota : Lusiana Purba
Desy C Simaremare
Yunita Hutasoit
 4. Sasaran
a. Program UKM (Kesesuaian dengan indikator yang ditetapkan)
b. Pelayanan UKP (Kesuaian dengan indikator yang ditetapkan)
c. Admen (Kesesuaian dengan indikator yang ditetapkan)
5. Jadwal Pelaksanaan
Waktu pelaksanaan kegiatan ini berdasarkan jadwal yang telah disepakati oleh
Tim Audit Internal Puskesmas Onan Ganjang.
6. Pembiayaan
-
7. Output
Hasil yang diharapkan dari kegiatan ini adalah :
a. Petugas memahami peran dan pentingnya audit internal dalam pemeliharaan
dan peningkatan sistem manajemen mutu.
b. Petugas memahami dan mampu menjelaskan sistem manajemen mutu
c. Petugas memahami tentang program audit internal meliputi perencanaan,
persiapan dan pelaksanaan audit internal serta penyusunan laporan audit
internal.

E. PENUTUP
1. Pencatatan

Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada

Ketua Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam

bentuk RTL dan TL.

2. Pelaporan

Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan

pada Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapan Kepala

Puskesmas. Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan

kendala pada saat perbaikan.

3. Evaluasi Kegiatan

Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit Internal

untuk mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan Audit saat ini

sehingga dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit

selanjutnya.
Diketahui,

KEPALA UPT PUSKESMAS ONAN GANJANG,

dr. SISCA LORENTA

PENATA TK.I
NIP.: 19780329 200804 2 001