JUDUL

No. Dokumen : 01.SOP/ BP/

429.114.19/ 2017
SOP No. Revisi :0
Tanggal Terbit :
Halaman :1

PUSKESMAS ttd dr. SULISTYOWATI

PARIJATAH KULON NIP. 197009272007012016

1. Pengertian Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang

dilaksanakan untuk mengontrol pengelolaan keuangan di
Puskesmas.
Pengelolaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola
serta mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai
sumber yang sah.
2. Tujuan Sebagai acuan bagi petugas dalam melakukan kegiatan audit
penilaian kinerja pengelola keuangan.
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Parijatah Kulon
Nomor: 188.4/128.1.13/429.114.19/2017 tentang
Penanggungjawab Program.
4. Referensi Buku Pedoman pelaksanaan APBD Kabupaten Banyuwangi Tahun
Anggaran 2017.
5. Prosedur 1. Kepala Puskesmas membuat SK tim audit pengelola keuangan;
2. Ketua tim dan anggota tim audit membuat perencanaan audit
Perenam bulan sekali;
3. Ketua tim dan anggota tim audit membuat jadwal audit yang
dibuat minimal untuk jangka waktu empat kali setahun;
4. Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan audit
dengan melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan dan
prosedur-prosedur pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan;
5. Tim audit mencatat dan melaporkan hasil temuan audit kinerja
pengelolaan keuangan, berupa informasi signifikan dan faktual
yang didukung bukti-bukti objektif kepada kepala puskesmas;
6. Kepala Puskesmas bersama tim audit menyusun rencana tindak
lanjut terhadap temuan hasil audit kinerja pengelola keuangan;
7. Tim audit menyampaikan tindak lanjut atas temuan hasil kinerja
pengelola keuangan;
8. Anggota tim mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan rencana
tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan.
6. Bagan Alir (bila -
diperlukan)
7. Unit Terkait Pengelola Keuangan UPTD Puskesmas Parijatah Kulon.
8. Dokumen Terkait 1. Buku Laporan Keuangan
2. DPA DOP, DPA BOK
9. Rekam Historis No Yang diubah Isi Perubahan Tanggal mulai diberlakukan
Perubahan