CASE 6

joseph gonzales baru saja membeli sebuah bisnis baru yang termasuk 20 kamar motel dan
kopi toko kecil. ia menyewa pasangan muda untuk menjalankan bisnis dan rencana untuk
membayar mereka gaji bulanan. pasangan akan hidup secara gratis di sebuah apartemen
kecil di belakang kantor motel dan akan bertanggung jawab atas operasional harian motel
dan kopi toko. mereka juga akan bertanggung jawab untuk mempekerjakan dan
mengawasi empat atau lima karyawan paruh waktu yang akan membantu dengan
membersihkan kamar, memasak, dan menunggu pelanggan di restoran. pasangan juga
akan mempertahankan catatan dari kamar yang disewakan, makanan yang disajikan, dan
pembayaran yang diterima (yang dapat berupa uang tunai, cek, atau kartu kredit). mereka
akan membuat deposito mingguan hasil bisnis di bank lokal. joseph tinggal sekitar enam
jam pergi dan hanya akan dapat mengunjungi secara berkala.

1. apa dua kekhawatiran terbesar Anda tentang kemungkinan penipuan pada bagian dari
pasangan?

2. untuk setiap keprihatinan, mengidentifikasi kontrol mungkin dapat mengurangi risiko

penipuan

CASE 11
Jorge baru saja lulus dengan gelar MBA dari bergengsi Ivy League School. Kurang
dukungan keuangan eksternal, Jorge dipaksa untuk membiayai MBA dengan sejumlah
besar utang mahasiswa. sayangnya, ia juga mengembangkan cinta makan di luar dan golf
yang memperburuk masalah utangnya, karena ia membiayai acara nya mahal dengan
kartu kredit. Jorge tidak berhasil seperti yang ia harapkan dan dijamin pekerjaan yang
dibayar secara substansial kurang bahwa pembuatan apa yang telah diantisipasi ketika ia
alat pinjaman muridnya. Setelah lulus, pembayaran pinjaman bulanan adalah beban
keuangan yang signifikan. Selanjutnya, segera setelah mulai bekerja, ibu Jorge
meninggal, dan Jorge menjadi depresi klinis yang ditimbulkan manajemen keuangan
bahkan lebih buruk. Sekitar saat ini, Jorge juga mulai minum. adalah Jorge pada risiko
yang lebih tinggi untuk penipuan dari orang normal? Mengapa? Bagaimana program
bantuan karyawan mungkin membantu Jorge

CASE 12
MegaGlobular adalah corportion internasional swasta besar yang telah mengalami
masalah dengan penipuan. Manajemen telah mendengar tentang keberhasilan perusahaan
lain telah dengan program whistle-blowing diamanatkan oleh Undang-Undang Sarbanes-
Oxley dan memutuskan untuk menerapkan sistem whistle-blower formal dan program
penipuan prventation lainnya. di-setiap kantor, mereka menetapkan seorang karyawan
untuk menjadi penghubung penipuan, biasanya seseorang di manajemen menengah.
mereka menggantung tanda-tanda di semua istirahat kamar memperingatkan karyawan
tentang penghubung. tanda-tanda menginstruksikan karyawan untuk memanggil
penghubung dan melaporkan setiap kecurangan yang diamati. setelah satu tahun,
MegaGlobular menyadari itu memiliki succcess minimal dengan Program whistle-
blowing yang, tidak ada yang disebut penghubung, dan jumlah penipuan tidak berubah.
Apa yang salah? Bagaimana MegaGlobular bisa mengubah programnya untuk
mendapatkan respon yang lebih baik?