AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN

SOP No.Dokumen:SOP/ADMEN/RJ/96
No.Revisi : 00
Tanggal
: 15/2/2018
Terbit
Halaman : 1/2
PUSKESMAS JURAIRIAH
RAWAT JALAN NIP.197002191991022
SUNGAI KUNYIT 003
1. Pengertian Audit Penilaian kinerja pengelola keuangan adalah Audit
yang dilakukan secara berkala oleh Kepala Puskesmas
kepada pengelola keuangan sesuai uraian tugas dan indikator
kinerja pengelola keuangan.

2. Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang

bertanggung jawab untuk mengawasi atau memprakarsai
tindakan koreksi.

3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Nomor 018 Tahun 2018 tentang

tanggung jawab pengelola keuangan.

4. Referensi PP No. 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP)
5. Prosedur / 1. Persiapan Alat dan Bahan :
Langkah – a. ATK (Alat Tulis Kantor)
langkah b. Komputer
c. Buku Keuangan
d. Rencana Keuangan

2. Petugas Yang Melaksanakan :

a. Kepala Dinas
b. Kepala Puskesmas

3. Langkah-Langkah :
a. Kepala Puskesmas menetapkan jadwal & tempat
pelaksanaan audit internal.
b. Kepala Puskesmas menyampaikan jadwal & tempat
pelaksanaan audit internal kepada Pengelola
Keuangan..
c. Pengelola keuangan menyiapkan kelengkapan
administrasi keuangan yang akan di audit.
d. Kepala Puskesmas melakukan pemeriksaan terhadap
Buku Kas,dan bukti bukti transaksi keuangan.
e. Kepala Puskesmas membuat laporan hasil audit kinerja
pengelola
 6. Diagram
Alir Kepala Puskesmas Kepala Puskesmas
menetapkan jadwal menyampaikan jadwal &
audit internal
Kepala tempat audit kepada
Puskesmas pengelola keuangan
membuat
laporan hasil
audit kinerja
pengelola
keuangan
Kepala Puskesmas
Pengelola keuangan
melakukan
menyiapkan kelengkapan
pemeriksaan
administrasi keuangan
terhadap BKU &
yang akan di audit
bukti transaksi

7. Hal – hal Pelaksana audit kepada para pengelola keuangan puskesmas

yang perlu dilaksanakan setelah jam pelayanan puskesmas dilaksanakan
diperhatika
n
8. Unit Terkait 1. Kepala Puskesmas
2. Pengelola Keuangan
9. Dokumen 1. Rencana audit pengelolaan keuangan
Terkait 2. Jadwal pelaksanaan audit
3. Instrumen pengelolaan audit dan pengelolaan keuangan
10. Rekaman Tanggal Mulai
No Yang Diubah Isi Perubahan
Historis Diberlakukan
Perubahan
 AUDIT PENILAIAN KINERJA
PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen :
DT/ADMEN/RJ/96
DAFTAR No. Revisi : 00
TILIK
Tanggal Terbit : 15/2/2018

Halaman : 1/1
PUSKESMAS JURAIRIAH
RAWAT JALAN NIP.19700219199102
SUNGAI 2003
KUNYIT
Tidak
No Langkah Kegiatan Ya Tidak
Berlaku
Apakah pemegang program sudah menyusun
1
rencana kegiatan?
Apakah kepala puskesmas sudah membuat
2
DPA?
Apakah DPA sudah disampaikan ke kepala
3
dinas?
Apakah setelah disetuju Kepala Dinas dana
4 anggaran dapat dipergunakan oleh bendahara
melalui persetujuan Kepala Puskesmas?

Jumlah ya = Jumlah ya x 100%

HASIL PENILAIAN =
Jumlah ya + tidak

Sungai Kunyit
Pelaksana / Auditor

(................................)