Nama : Ricky Joe Sarumaha

NPM : 1611031110
Jurusan : S1 Akuntansi
Mata Kuliah : Akuntansi Keuangan Menengah

PT BARITO PACIFIC Tbkn

Pinjaman Berjangka

31 Maret 2013 31 Desember 2012

US$ 000 US$ 000

Pinjaman Berjangka
Pinjaman berjangka US$ 220.000 ribu 207.930 207.409
Pinjaman berjangka US$ 150.000 ribu 144.145 143.952
Jumlah pinjaman berjangka 352.075 351.361
Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (20.010) (20.010)

Pinjaman berjangka - setelah dikurangi

bagian yang jatuh tempo dalam satu
tahun 332.065 331.351

Pinjaman Berjangka US$ 220.000 ribu

Pada tanggal 29 September 2012, CAP menandatangani Fasilitas Pinjaman Berjangka

sampai dengan nilai US$ 220.000 ribu dengan The Siam Commercial Public Company
PT BARITO PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN YANG TIDAK DIAUDIT PADA TANGGAL
31 MARET 2013 DAN 31 DESEMBER 2012 SERTA UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2013 DAN 2012

Limited dan Bangkok Bank Public Company Limited (Jakarta). Saldo pinjaman tersebut
adalah sebagai berikut:

31 Maret 2013 31 Desember 2012

US$ 000 US$ 000

The Siam Commercial Bank Public

Company Limited 120.000 120.000
Bangkok Bank Public Company
Limited (Jakarta) 100.000 100.000

Jumlah 220.000 220.000

Biaya perolehan pinjaman yang belum
diamortisasi (12.070) (12.591)

Bersih 207.930 207.409

Bangkok Bank Public Company Limited bertindak sebagai agen dan DB Trustess
(Hongkong) Limited bertindak sebagai agen sekuritas. PT Petrokimia Butadiene Indonesia,
PT Styrindo Mono Indonesia dan Altus Capital Pte., Ltd bertindak sebagai penjamin.

Dana yang diperoleh dari pinjaman digunakan sebagai berikut :

• Pembelian kembali seluruh sisa 12,875% Senior Secured Guaranteed Notes.

• Pembayaran sebagian fasilitas pinjaman berjangka yang telah ada dan biaya-biaya
terkait.

Pinjaman ini dijamin antara lain dengan jaminan fidusia atas asuransi dan aset bergerak,
hipotik atas tanah dan hipotik atas tanah peringkat pertama, rekening CAP yang ditempatkan
pada pemberi pinjaman dan saham entitas anak CAP, kecuali SMI.

CAP diwajibkan untuk menjaga rasio keuangan sebagai berikut:

• Rasio Interest Service Coverage diatas 1,75 : 1.

• Rasio jumlah pinjaman terhadap kapitalisasi tidak melebihi 50%.

CAP juga diwajibkan untuk menjaga saldo tertentu pada Debt Service Accrual Account dan
Debt Service Reserve Account. Saldo Debt Service Accrual Account dan Interest Reserve
Account pada tanggal 31 Maret 2013 masing-masing sebesar US$ 2.423 ribu dan US$
4.946 ribu (Catatan 15).

Perjanjian ini mencakup persyaratan tertentu yang membatasi CAP dan entitas anak
(sebagai penjamin) untuk tidak melakukan hal-hal tertentu yang tercantum dalam perjanjian.

Pada tanggal 31 Maret 2013, CAP dan entitas anak telah memenuhi syarat dan kondisi
pinjaman yang ditetapkan bank.

Pelunasan pinjaman dilakukan dalam 12 kali cicilan, dengan jadwal sebagai berikut:
PT BARITO PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN YANG TIDAK DIAUDIT PADA TANGGAL
31 MARET 2013 DAN 31 DESEMBER 2012 SERTA UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2013 DAN 2012

Bulan setelah tanggal Pelunasan

penarikan pinjaman pokok pinjaman
%

18 6,00
24 6,00
30 6,00
36 6,00
42 8,00
48 8,00
54 8,00
60 8,00
66 11,00
72 11,00
78 11,00
84 11,00

Jumlah 100,00

CAP belum melakukan pembayaran atas fasilitas pinjaman ini.

Tingkat bunga per tahun adalah LIBOR + persentase tertentu. Pembayaran bunga dilakukan
secara 3 bulanan.

Pinjaman Berjangka US$ 150.000 ribu

Pada tanggal 21 Nopember 2011, CAP memperoleh fasilitas pinjaman berjangka dengan
nilai US$ 150.000 ribu dari beberapa bank dalam dan luar negeri. Saldo pinjaman tersebut
pada tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:

Bank 31 Maret 2013 31 Desember 2012

US$ 000 US$ 000

Standard Chartered Bank, Singapura 30.166 30.166

The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited (HSBC), Jakarta 25.000 25.000
Indonesia EXIM Bank 20.000 20.000
DBS Bank Ltd. Singapura 18.417 18.417
PT Bank DBS Indonesia 18.417 18.417
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 19.500 19.500
PT Bank Ekonomi Raharja, Tbk. 18.500 18.500
Jumlah 150.000 150.000
Biaya perolehan pinjaman yang belum
diamortisasi (5.855) (6.048)
Bersih 144.145 143.952
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (20.010) (20.010)

Bersih 124.135 123.942

DB Trustees (Hongkong) Limited bertindak sebagai agen sekuritas. PT Petrokimia

Butadiene Indonesia, PT Styrindo Mono Indonesia dan Altus Capital Pte., Ltd bertindak
sebagai penjamin.
PT BARITO PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN YANG TIDAK DIAUDIT PADA TANGGAL
31 MARET 2013 DAN 31 DESEMBER 2012 SERTA UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2013 DAN 2012

Dana yang diperoleh dari pinjaman digunakan mendanai pengeluaran modal untuk proyek
turunan C4.

Pinjaman ini dijamin antara lain dengan jaminan fidusia atas asuransi dan aset bergerak,
hipotik atas tanah dan hipotik atas tanah peringkat pertama, rekening CAP yang ditempatkan
pada pemberi pinjaman dan saham entitas anak CAP, kecuali SMI.

Klaim dari bank-bank diatas terhadap jaminan berperingkat minimal paripassu dengan klaim
dari semua kreditur lain tanpa jaminan dan kreditur unsubordinated milik CAP kecuali
kreditur yang piutangnya wajib diutamakan oleh hukum yang berlaku umum untuk CAP.

Perjanjian ini mencakup persyaratan tertentu yang membatasi Perusahaan dan entitas anak
(sebagai penjamin) untuk tidak melakukan hal-hal tertentu yang tercantum dalam perjanjian.

Pelunasan pinjaman dilakukan dalam 12 kali cicilan, dengan jadwal sebagai berikut:

Bulan setelah tanggal Pelunasan

penarikan pinjaman pokok pinjaman
%
18 6,67
24 6,67
30 6,67
36 6,67
42 10,00
48 10,00
54 10,00
60 10,00
66 8,33
72 8,33
78 8,33
84 8,33

Jumlah 100,00

Pada tanggal 3 Oktober 2012, telah dilakukan amandemen atas perjanjian fasilitas pinjaman ini.
Berdasarkan amandemen tersebut, CAP diwajibkan untuk menjaga rasio sebagai berikut:

• Rasio Interest Service Coverage diatas 1,75 : 1

• Rasio jumlah pinjaman terhadap kapitalisasi tidak melebihi:

i. 40% setiap waktu hingga tanggal keputusan investasi pertama atas proyek
ekspansi.

ii. 50% untuk periode dari dan setelah tanggal keputusan investasi final pertama atas
proyek ekspansi hingga 31 Desember 2015.

iii. 45% untuk periode setelah 31 Desember 2015.

Amandemen tersebut juga mengubah tingkat bunga pinjaman per tahun dimulai sejak 10
Oktober 2012.
 PT BARITO PACIFIC Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN YANG TIDAK DIAUDIT PADA TANGGAL
31 MARET 2013 DAN 31 DESEMBER 2012 SERTA UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2013 DAN 2012

CAP diwajibkan untuk menjaga saldo Debt Service Account yang pada tanggal 31 Maret
2013 sebesar US$ 3.792 ribu dan US$ 7.934 ribu pada PT Bank DBS Indonesia (Catatan
15).

Pada tanggal 31 Maret 2013, CAP dan entitas anak telah memenuhi syarat dan kondisi
pinjaman yang ditetapkan bank.

Komentar :

PT barito Pacific melakukan pinjaman terhadap The Siam Commercial Public Company
senlai US$ 220.000 ribu. Dana yang diperoleh dari pinjaman digunakan sebagai pembelian
kembali seluruh sisa 12,875% Senior Secured Guaranteed Notes dan pembayaran sebagian
fasilitas pinjaman berjangka yang telah ada dan biaya-biaya terkait.
Pada tanggal 21 Nopember 2011, CAP memperoleh fasilitas pinjaman berjangka dengan
nilai US$ 150.000 ribu dari beberapa bank dalam dan luar negeri. Rasio Interest Service
Coverage diatas 1,75 : 1.
Rasio jumlah pinjaman terhadap kapitalisasi tidak melebihi: 40% setiap waktu hingga
tanggal keputusan investasi pertama atas proyek ekspansi. 50% untuk periode dari dan
setelah tanggal keputusan investasi final pertama atas proyek ekspansi hingga 31
Desember 2015. 45% untuk periode setelah 31 Desember 2015.