Analisis Kelayakan Finansial Perkebunan Kelapa Sawit 7.

000 ha

A. Asumsi Dasar
• Kurs USD 1 = Rp. 15.100
• Nilai tukar USD dianggap konstan sepanjang proyek (25 tahun)
• Faktor inflasi (USD) = 3,20%
• Faktor inflasi (Rp) = 3%
• Harga MKS dianggap tetap, yaitu USD 400/ton sepanjang proyek
• Harga IKS dianggap tetap, yaitu 55% dari harga MKS
• Jenis tanah kebun adalah tanah mineral podzolik merah kuning di Kalimantan dengan tingkat produksi maksimum
28 ton TBS/ha/tahun pada usia remaja dan produksi rata-rata 22,6 ton TBS/ha/tahun
• Jadwal penanaman 7.000 ha diselesaikan dalam 3 tahun, yaitu n+1 = 3.000 ha, n+2 = 3.000 ha, dan n+3 = 1.000 ha.
• Ekstraksi minyak sawit (OER) 20,00 - 23, 75% (rata-rata 23,45%)
• Ekstraksi inti sawit (KER) berkisar 4,50 - 5,50% (rata-rata 5,42%)

B. Biaya Investasi
Biaya Investasi untuk pembangunan kebun kelapa sawit biasanya dikelompokkan menjadi biaya investasi tanaman (pembukaa
pembuatan infrastruktur jalan, parit, teras, dan biaya sampai tanaman menghasilkan), biaya investasi nontanaman (rumah, me
pembibitan), serta biaya investasi pabrik kelapa sawit dan jembatan permanen untuk menggantikan jembatan sementara yang
dengan kayu bulat pada saat pembukaan kebun.

1. Investasi tanaman
Biaya investasi tanaman sampai dengan tanaman mulai menghasilkan adalah Rp26.840.559 per ha atau setara dengan USD 2.8
sebagaimana disajikan pada tabel di bawah :

Ringkasan Estimasi Biaya/ha Sampai Menghasilkan Menggunakan Material Genetik "X" (Data Hipotetik)

Keterangan Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3

Biaya investasi awal
Land Clearing 1,646,623
Pembibitan kelapa sawit
Pengawetan tanah 989,797
Penanaman kacang-kacangan 874,473
Penanaman kelapa sawit 1,008,015
Pembuatan prasarana 1,962,496
Survei dan sensus 31,427
Subtotal 6,512,831
Biaya pemeliharaan
Piringan dan gawangan 1,131,375 394,703 394,703
Pengendalian lalang 39,687 28,526 19,018
Pemupukan tanaman 980,458 1,529,101 2,469,481
Pengendalian hama dan penyakit 62,786 30,321 3,419,207
Tunas pokok
Kastrasi dan sanitasi 66,675 78,568
Penyisipan dan konsolidasi pokok doyong 65,479 628,587 628,587
Perawatan parit dan konservasi tanah 212,027 212,027
Perawatan Prasarana 945,427 728,440 728,440
Survei dan sensus 31,427 31,427 31,427
Subtotal 3,256,638 3,033,793 4,014,618
Total Biaya Tanaman 6,512,831 3,256,638 3,033,793 4,014,618
Alokasi biaya tak langsung 560,000 560,000 560,000
Total biaya (Rp) 6,512,831 3,816,638 3,593,793 4,574,618
Total biaya (USD) 740 434 416 519

2. Investasi Nontanaman
Biaya investasi nontanaman yang dibutuhkan untuk membangun 7.000 ha kebun kelapa sawit adalah
• Bangunan Rp 21,7 milyar (USD 1,44 juta)
• Kendaraan dan alat berat Rp 8,855 milyar (USD 0,57 juta)
• Mesin-mesin Rp 2 milyar (USD 0,14 juta)
Total Rp 32,55 milyar (USD 2,155 juta)

3. Investasi proyek Pabrik Kelapa Sawit (PKS) dan Jembatan

Biaya investasi proyek PKS dan jembatan permanen yang dibutuhkan untuk membangun 7.000 ha kebun kelapa sawit adalah

• Satu unit PKS @45 ton TBS/jam Rp 70,40 milyar (USD 4,66 juta)
• Jembatan permanen Rp4,04 milyar (USD 2,67 juta)
ksi maksimum

n+3 = 1.000 ha.

asi tanaman (pembukaan lahan,

nontanaman (rumah, mesin, instalasi
mbatan sementara yang dibangun

u setara dengan USD 2.842 per ha,

(Data Hipotetik)

Total

1,646,623

989,797
874,473
1,008,015
1,962,496
31,427
6,512,831

2,078,663
94,838
5,966,832
4,879,997

176,670
1,574,089
 508,865
2,693,682
106,852
11,910,896
11,910,896
1,904,000
13,814,896
2,109

un kelapa sawit adalah

 Estimasi Biaya Investasi Nontanaman (Data Hipotetik)

Nama Perkiraan Satuan Jumlah Harga per unit Total (Rp)

A. BANGUNAN (2 kebun 1 PMKS)
Long house + Instalasi air + fur unit 1 397,412,000 397412000
Rumah general manager + fur unit 1 249,350,000 249350000
Rumah estate manager + fur unit 2 159,850,000 319700000
Rumah mill manager + fur unit 1 159,850,000 159850000
Rumah asisten kebun, KTU, dan lain-lain unit 8 107,450,000 859600000
Rumah asisten PMKS, KTU unit 4 107,450,000 429800000
Rumah karyawan T1 (@1 pintu) unit 16 66,000,000 1056000000
Rumah karyawan T2 (@2 pintu) unit 112 57,700,000 6462400000
Rumah karyawan T5-LB (@5 pintu) unit 70 103,575,000 7250250000
Rumah Karyawan T5-LK (@5 pintu) unit 11 88,750,000 976250000
Rumah pompa bibitan unit 2 8,300,000 16600000
Kantor besar + peralatan + komputer unit 2 381,427,000 762854000
Gudang material 10x24 unit 2 122,600,000 245200000
Gudang pupuk sementara 7x24 unit 2 58,800,000 117600000
Kantor Afdeling unit 4 53,300,000 213200000
Pos hansip unit 4 7,000,000 28000000
Mesjid unit 4 90,600,000 362400000
Gereja unit 1 69,500,000 69500000
Kedai koperasi unit 4 38,900,000 155600000
Balai karyawan unit 4 54,600,000 218400000
Poliklinik sentral unit 1 102,000,000 102000000
Workshop/kantor traksi/tools unit 1 245,980,000 983920000
Kamar genset + anti petir unit 4 15,900,000 63600000
Tangki solar 10 ton unit 2 15,000,000 30000000
Garasi Kendaraan - 2 (lantai tanah) unit 2 24,300,000 48600000
Tempat cuci kendaraan unit 1 6,000,000 6000000
Lapangan tenis unit 1 62,000,000 60000000
Lapangan sepak bola unit 4 15,000,000 60000000
Total bangunan (Rp) 21704086000
Total bangunan (USD) 1437356.68874172
B. KENDARAAN DAN ALAT BERAT
1. Kendaraan
Ford Escape 4x4 (GM) unit 1 331,000,000 331000000
Ford Ranger DC Hurricane 2,5 4x4 (EM) unit 2 279,500,000 559000000
Ford Ranger Dc Base 2,9 4x4 (mill. Mgr) unit 1 237,000,000 237000000
Ford Ranger SC Pickup 2,9 4x4 (A. kebun) unit 7 189,500,000 1326500000
Ford Ambulance 4x4 unit 1 235,000,000 235000000
Ford People Mover 4x4 (pool) unit 2 230,000,000 460000000
Truck semprot PS 120 unit 2 191,000,000 382000000
Dump Truck PS 120 unit 21 180,750,000 3795750000
Sepeda motor Megapro(as lainnya) unit 5 16,000,000 80000000
 Subtotal (Rp) 7406250000
Subtotal (USD) 490480.132450331
2. Alat Berat
Road Grader Komatsu GD511A-1 unit 2 954,800,000 1909600000
Excavator Komatsu PC100 unit 2 792,000,000 1584000000
Bulldozer Komatsu D85 ESS2 unit 2 1,496,000,000 2992000000
Wheel Tracktor Ford TS-20 4WD unit 6 288,200,000 1729200000
Post Hole Digger unit 6 35,200,000 211200000
Trailer 8 ton unit 7 55,598,400 389188800
Trailer Tangki Air 3 ton unit 2 20,000,000 40000000
Subtotal (Rp) 8855188800
Subtotal (USD) 586436.344370861
Total kendaraan dan alat berat (Rp) 16261438800
Total kendaraan dan alat berat (USD) 1076916.47682119
C. MESIN-MESIN
1. Listrik
Genset 120 KVA (afdeling) unit 4 190,520,000 762080000
Genset 60 KVA (empl. Staff) unit 2 86,680,000 173360000
Genset 15 KVA (kantor kebun) unit 2 23,320,000 46640000
Subtotal (Rp) 982080000
Subtotal (USD) 65038.4105960265
2. Air
Pompa Air unit 2 60,000,000 120000000
Instalasi pipa dan fitting bibitan unit 42 12,202,000 512484000
Tangki air 15 ton + tower 6 m unit 2 62,200,000 124400000
Sumur bor unit 2 165,000,000 330000000
Subtotal (Rp) 1086884000
Subtotal (USD) 71979.0728476821
Total mesin-mesin (Rp) 2068964000
Total mesin-mesin (USD) 137017.483443709
Total investasi nontanaman (Rp) 40034488800
Total investasi nontanaman (USD) 2651290.64900662

Estimasi Biaya Investasi Proyek PKS dan Jembatan (Data Hipotetik)

Nama Perkiraan UoM Unit Harga per UoM (Rp) Total Biaya (Rp)
A. Pabrik Kelapa Sawit
Kapasitas 45 ton TBS/jam unit 1 70,400,000,000 70,400,000,000
Subtotal (Rp) 70,400,000,000 70,400,000,000
Subtotal (USD) 4662251.65562914 4662251.65562914
B. Jembatan Permanen
Gorong-gorong (70% jembatan) unit 340 5,900,000 2,006,000,000
Box Culver (20% jembatan) unit 40 24,500,000 980,000,000
Jembatan permanen (10% jembatan) unit 20 52,500,000 1,050,000,000
Subtotal (Rp) 4,036,000,000
Subtotal (USD) 267284.76821192
Total Investasi PKS dan Jembatan (Rp) 74,436,000,000
Total Investasi PKS dan Jembatan (USD) 4929536.42384106
Rp/ha
tik)

Biaya per Hektar (Rp/ha)

7,040,000

286,571
140,000
 150,000
576,571
38.183538316
10633714.2857143
704.2194891202
C. Analisis Pendapatan (Revenue)
Analisis pendapatan yaitu penerimaan proyek selama satu siklus tanaman (25 tahun).
Besarnya pendapatan pada suatu periode tertentu sangat ditentukan oleh luas penanaman, produktivitas tanaman,
ekstraksi MKS dan IKS, serta tingkat harga jual yang berlaku saat itu.

1. Jadwal Penanaman
Luas penanaman diasumsikan dengan jadwal penanaman tahun pertama 3.000 ha, tahun kedua 3.000 ha,
dan tahun ketiga 1.000 ha.

Tabel Jadwal Penanaman

Jadwal Penanaman (ha) n+1 n+2 n+3

Pembukaan lahan tahap-1 3,000 3,000 3,000
Pembukaan lahan tahap-2 3,000 3,000
Pembukaan lahan tahap-3 1,000
Total pembukaan lahan 3,000 6,000 7,000
Tanaman belum menghasilkan (TBM 3,000 6,000 7,000
Tanaman menghasilkan

2. Profil Produksi

Profil Produksi Tanah Mineral PMK Kalimantan Tengah Dengan Sumber Genetik Legitim (Ton TBS/Ha, Data Hipotetik)
Keterangan tahun 3 tahun 4 tahun 5 tahun 6 tahun 7 tahun 8
Ton TBS/ha
1.6 3.2 9.6 19.2 19.6 20.8

Keterangan tahun 9 tahun 10 tahun 11 Tahun 12 Tahun 13 tahun 14

Ton TBS/ha
24.0 24.0 24.0 24.0 24.0 23.8

Keterangan tahun 15 tahun 16 tahun 17 tahun 18 tahun 19 tahun 20

Ton TBS/ha
23.4 22.8 22.7 22.5 22.2 22.1

Keterangan tahun 21 tahun 22 tahun 23 tahun 24 tahun 25 Rata-Rata

Ton TBS/ha
21.9 21.6 21.2 20.4 19.2 20.8

Tabel Ekstraksi MKS Dan IKS (Data Hipotetik)

Keterangan tahun 3 tahun 4 tahun 5 tahun 6 tahun 7 tahun 8
OER ( % ) 20.00% 21.00% 22.00% 23.00% 23.50% 23.50%

KER ( % ) 4.50% 4.75% 5.00% 5.25% 5.25% 5.50%

Keterangan tahun 9 tahun 10 tahun 11 tahun 10 tahun 11 tahun 12
OER ( % ) 23.50% 23.75% 23.75% 23.75% 23.75% 23.75%

KER ( % ) 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50%

Keterangan tahun 13 tahun 14 tahun 15 tahun 16 tahun 17 tahun 18

OER ( % ) 23.75% 23.75% 23.75% 23.75% 23.75% 23.75%

KER ( % ) 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50%

Keterangan tahun 19 tahun 20 tahun 21 tahun 22 tahun 23 tahun 24

OER ( % ) 23.75% 23.75% 23.75% 23.75% 23.75% 23.75%

KER ( % ) 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50% 5.50%

Keterangan tahun 23
OER ( % ) 23.45%

KER ( % ) 5.42%
duktivitas tanaman,

BS/Ha, Data Hipotetik)

3. Harga Jual MKS dan IKS
Harga jual MKS USD 400/ton, harga IKS diadumsikan 55% dari harga MKS.

Profil produksi Tanah Mineral PMK Kalimantan Tengah Dengan Sumber Genetik Legitim
(Ton TBS/Ha, Data Hipotetik)

Uraian Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10

3,000 21000 45000 57,000 69000 78000 84000 84000 84000
3,000 0 21000 45000 57000 69000 78000 84000 84000
1,000 0 0 7000 15000 19000 23000 26000 28000

Uraian Tahun 13 Tahun 14 Tahun 15 Tahun 16 Tahun 17 Tahun 18 Tahun 19Tahun 20

3,000 84000 78000 75000 73500 72000 69000 69000 66000
3,000 84000 84000 78000 75000 73500 72000 69000 69000
1,000 28000 28000 28000 26000 25000 24500 24000 23000

Uraian Tahun 23 Tahun 24 Tahun 25 Tahun 26 Tahun 27

3,000 57000 54000 51000 0 0
3,000 60000 57000 54000 51000 0
1,000 21000 20000 19000 18000 17000

3. Ekstraksi MKS dan IKS

OER
Keterangan Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10
3,000 4200 9450 11970 15180 17940 19740 19740 19950
3,000 0 4200 9450 11970 15180 17940 19740 19740
1,000 0 0 4200 9450 11970 15180 17940 19740
Total 4200 13650 25620 36600 45090 52860 57420 59430

Keterangan Tahun 13 Tahun 14 Tahun 15 Tahun 16 Tahun 17 Tahun 18 Tahun 19Tahun 20

3,000 19950 18525 17812.5 17456.25 17100 16387.5 16387.5 15675
3,000 19950 19950 18525 17812.5 17456.3 17100 16387.5 16387.5
1,000 19550 19550 19550 18525 17812.5 17456.3 17100 16387.5
Total 59450 58025 55887.5 53793.75 52368.8 50943.8 49875 48450

Keterangan Tahun 23 Tahun 24 Tahun 25 Tahun 26 Tahun 27

3,000 13537.5 12825 11959.5 0 0
3,000 14250 13537.5 12825 11959.5 0
1,000 14962.5 14250 13537.5 12825 11959.5
Total 42750 40612.5 38322 24784.5 11959.5

KER
Keterangan Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8
3,000 945 448.875 2850 3622.5 4095 4620
 3,000 0 945 448.875 2850 3622.5 4095
1,000 0 0 945 448.875 2850 3622.5
Total 945 1393.875 4243.875 6921.375 10567.5 12337.5

Keterangan Tahun 9 Tahun 10 Tahun 11 Tahun 12 Tahun 13 Tahun 14

3,000 4620 4620 4620 4620 4620 4290
3,000 4620 4620 4620 4620 4620 4620
1,000 4095 4620 4620 4620 4620 4620
Total 13335 13860 13860 13860 13860 13530

Keterangan Tahun 15 Tahun 16 Tahun 17 Tahun 18 Tahun 19 Tahun 20

3,000 4125 4042.5 3960 3795 3795 3630
3,000 4290 4125 4042.5 3960 3795 3795
1,000 4620 4290 4125 4042.5 3960 3795
Total 13035 12457.5 12127.5 11797.5 11550 11220

Keterangan Tahun 21 Tahun 22 Tahun 23 Tahun 24 Tahun 25

3,000 3465 3300 3135 2970 657.7725
3,000 3630 3465 3300 3135 2970
1,000 3795 3630 3465 3300 3135
Total 10890 10395 9900 9405 6762.7725

Keterangan Tahun 26 Tahun 27

3,000 0 0
3,000 657.773 0
1,000 2970 657.773
Total 3627.773 657.773
Tahun 11Tahun 12
84000 84000
84000 84000
28000 28000

Tahun 21Tahun 22
63000 60000
66000 63000
23000 22000

Tahun 11Tahun 12
19950 19950
19950 19950
19740 19550
59640 59450

Tahun 21Tahun 22
14962.5 14250
15675 14962.5
16387.5 15675
47025 44887.5
D. Proyeksi Biaya Operasional

Tabel Proyeksi Dan Analisis Pendapatan (Data Hipotetik)

Revenue kotor perusahaan Asumsi Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3

MKS Rp 25,368,000,000
IKS Rp 3,139,290,000
Total Rp 28,507,290,000
Jadwal Persediaan 10% Rp 2,850,729,000

Revenue kotor perusahaan Tahun 9

MKS Rp 346,816,800,000
IKS Rp 44,298,870,000
Total Rp 391,115,670,000
Jadwal Persediaan 10% Rp 39,111,567,000

Revenue kotor perusahaan Tahun 15

MKS Rp 337,560,500,000
IKS Rp 43,302,270,000
Total Rp 380,862,770,000
Jadwal Persediaan 10% Rp 38,086,277,000

Revenue kotor perusahaan Tahun 21

MKS Rp 284,031,000,000
IKS Rp 36,176,580,000
Total Rp 320,207,580,000
Jadwal Persediaan 10% Rp 32,020,758,000

Revenue Bersih Perusahaan Tahun 3

Revenue Tunai 90% Rp 25,656,561,000
Piutang 10% Rp 2,850,729,000
Total Revenue Bersih 100% Rp 28,507,290,000

Revenue Bersih Perusahaan Tahun 9

Revenue Tunai 90% Rp 352,004,103,000
Piutang 10% Rp 39,111,567,000
Total Revenue Bersih 100% Rp 391,115,670,000

Revenue Bersih Perusahaan Tahun 15

Revenue Tunai 90% Rp 342,776,493,000
Piutang 10% Rp 38,086,277,000
Total Revenue Bersih 100% Rp 380,862,770,000

Revenue Bersih Perusahaan Tahun 21

Revenue Tunai 90% Rp 288,186,822,000
Piutang 10% Rp 32,020,758,000
Total Revenue Bersih 100% Rp 320,207,580,000
is Pendapatan (Data Hipotetik)

Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7

Rp 82,446,000,000 Rp 154,744,800,000 Rp 221,064,000,000 Rp 272,343,600,000
Rp 4,630,452,750 Rp 14,098,169,360 Rp 22,992,807,750 Rp 35,105,235,000
Rp 87,076,452,750 Rp 168,842,969,360 Rp 244,056,807,750 Rp 307,448,835,000
Rp 8,707,645,275 Rp 16,884,296,936 Rp 24,405,680,775 Rp 30,744,883,500

Tahun 10 Tahun 11 Tahun 12 Tahun 13

Rp 358,957,200,000 Rp 360,225,600,000 Rp 359,078,000,000 Rp 359,078,000,000
Rp 46,042,920,000 Rp 46,042,920,000 Rp 46,042,920,000 Rp 46,042,920,000
Rp 405,000,120,000 Rp 406,268,520,000 Rp 405,120,920,000 Rp 405,120,920,000
Rp 40,500,012,000 Rp 40,626,852,000 Rp 40,512,092,000 Rp 40,512,092,000

Tahun 16 Tahun 17 Tahun 18 Tahun 19

Rp 324,914,552,000 Rp 316,307,552,000 Rp 307,700,552,000 Rp 301,245,000,000
Rp 41,383,815,000 Rp 40,287,555,000 Rp 39,191,295,000 Rp 38,369,100,000
Rp 366,298,367,000 Rp 356,595,107,000 Rp 346,891,847,000 Rp 339,614,100,000
Rp 36,629,836,700 Rp 35,659,510,700 Rp 34,689,184,700 Rp 33,961,410,000

Tahun 22 Tahun 23 Tahun 24 Tahun 25

Rp 271,120,500,000 Rp 258,210,000,000 Rp 245,299,500,000 Rp 72,235,443,107
Rp 34,532,190,000 Rp 32,887,800,000 Rp 31,243,410,000 Rp 2,185,132,297
Rp 305,652,690,000 Rp 291,097,800,000 Rp 276,542,910,000 Rp 74,420,575,403
Rp 30,565,269,000 Rp 29,109,780,000 Rp 27,654,291,000 Rp 7,442,057,540

Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7

Rp 78,368,807,475 Rp 151,958,672,424 Rp 219,651,126,975 Rp 276,703,951,500
Rp 8,707,645,275 Rp 16,884,296,936 Rp 24,405,680,775 Rp 30,744,883,500
Rp 87,076,452,750 Rp 168,842,969,360 Rp 244,056,807,750 Rp 307,448,835,000

Tahun 10 Tahun 11 Tahun 12 Tahun 13

Rp 364,500,108,000 Rp 365,641,668,000 Rp 364,608,828,000 Rp 364,608,828,000
Rp 40,500,012,000 Rp 40,626,852,000 Rp 40,512,092,000 Rp 40,512,092,000
Rp 405,000,120,000 Rp 406,268,520,000 Rp 405,120,920,000 Rp 405,120,920,000

Tahun 16 Tahun 17 Tahun 18 Tahun 19

Rp 329,668,530,300 Rp 320,935,596,300 Rp 312,202,662,300 Rp 305,652,690,000
Rp 36,629,836,700 Rp 35,659,510,700 Rp 34,689,184,700 Rp 33,961,410,000
Rp 366,298,367,000 Rp 356,595,107,000 Rp 346,891,847,000 Rp 339,614,100,000

Tahun 22 Tahun 23 Tahun 24 Tahun 25

Rp 275,087,421,000 Rp 261,988,020,000 Rp 248,888,619,000 Rp 66,978,517,863
Rp 30,565,269,000 Rp 29,109,780,000 Rp 27,654,291,000 Rp 7,442,057,540
Rp 305,652,690,000 Rp 291,097,800,000 Rp 276,542,910,000 Rp 74,420,575,403
 Tahun 8
Rp 319,274,400,000
Rp 40,985,175,000
Rp 360,259,575,000
Rp 36,025,957,500

Tahun 14
Rp 350,471,000,000
Rp 44,946,660,000
Rp 395,417,660,000
Rp 39,541,766,000

Tahun 20
Rp 292,638,000,000
Rp 37,272,840,000
Rp 329,910,840,000
Rp 32,991,084,000

Tahun 8
Rp 324,233,617,500
Rp 36,025,957,500
Rp 360,259,575,000

Tahun 14
Rp 355,875,894,000
Rp 39,541,766,000
Rp 395,417,660,000

Tahun 20
Rp 296,919,756,000
Rp 32,991,084,000
Rp 329,910,840,000
 Proyeksi Biaya Operasional Kebun 7.000 Ha Dengan Faktor Koreksi Inflasi 3% Dan Pola Distribusi Biaya M
Dan Mengikuti Umur Tanaman Dan Profil Produksi (Rp 000, Data Hipotetik)

Keterangan Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5

Pola distribusi biaya perawatan 100% 100% 100%
Pola distribusi biaya panen 100% 100% 100%
Biaya pemeliharaan TM 5,800,000 6,148,000 6,516,880
Biaya panen dan transpor 1,300,000 1,378,000 1,460,680
Biaya tidak langsung PKS 3,000,000 3,090,000 3,182,700
Biaya pengolahan 370,000 392,200 415,732
Biaya kantor pusat 1,000,000 1,060,000 1,091,800
Total Biaya Operasional 11,470,000 12,068,200 12,667,792

Keterangan Tahun 11 Tahun 12 Tahun 13

Pola distribusi biaya perawatan 95.18% 95.18% 95.18%
Pola distribusi biaya panen 73.68% 73.68% 73.68%
Biaya pemeliharaan TM 8,459,424 8,966,989 9,505,009
Biaya panen dan transpor 1,896,078 2,009,842 2,130,433
Biaya tidak langsung PKS 3,800,310 3,914,320 4,031,749
Biaya pengolahan 589,724 625,107 662,614
Biaya kantor pusat 1,303,666 1,342,776 1,383,060
Total Biaya Operasional 16,049,202 16,859,035 17,712,864

Keterangan Tahun 19 Tahun 20 Tahun 21

Pola distribusi biaya perawatan 87.76% 87.76% 87.76%
Pola distribusi biaya panen 84.21% 84.21% 84.21%
Biaya pemeliharaan TM 12,338,250 13,078,545 13,863,258
Biaya panen dan transpor 2,765,470 2,682,506 2,843,456
Biaya tidak langsung PKS 4,814,119 4,958,543 5,107,299
Biaya pengolahan 787,095 834,321 5,840,247
Biaya kantor pusat 1,699,546 1,750,532 1,803,048
Total Biaya Operasional 22,404,481 23,304,447 29,457,308

E. Perencanaan Biaya Investasi dan Penyusutan

Tabel Perencanaan Investasi

Investasi tanaman (Rp 000, Data hipotetik)

Keterangan Ha Tahun 0 Tahun 1
Fase 1 Investasi Tanaman 3000 27,912,134 8,178,511
Fase 2 Investasi Tanaman 3000 0 27,912,134
Fase 3 Investasi Tanaman 1000 0 0
Subtotal Investasi Tanaman 7000 27,912,134 36,090,645
Saldo awal 0 27,912,134
Aktiva tetap tanaman 27,912,134 36,090,645
 Saldo akhir 27,912,134 64,002,779

Investasi nontanaman (Rp 000, Data hipotetik)

Keterangan Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2
Tanah
Bangunan 3,962,169 2,327,955 3,246,600
Kendaraan/Alat berat 4,244,885 4,375,737 1,644,074
Mesin-mesin 850,388 176,904 133,364
Subtotal Investasi Nontanaman 9,057,443 6,880,596 5,024,038
Investasi nontanaman 35,253,187

Investasi proyek PKS dan Jembatan (Rp 000, data hipotetik)

Keterangan Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2
Pabrik kelapa sawit 0 0 0
Jembatan permanen 0 0 0
Subtotal Investasi Proyek 0 0 0
Total Investasi Proyek 74,436,000

Rekapitulasi Investasi (Rp 000, Data Hipotetik)

Keterangan Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2
Investasi Tanaman 27,912,134 36,090,645 25,182,540
Investasi Nontanaman 9,057,443 6,880,596 5,024,038
Investasi Proyek 0 0 0
Subtotal Investasi 36,969,577 42,971,241 30,206,578
Total Investasi di luar tanaman 109,689,187
Total Investasi 234,941,705
eksi Inflasi 3% Dan Pola Distribusi Biaya Mengikuti Umur Tanaman
Profil Produksi (Rp 000, Data Hipotetik)

Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10

100% 100% 95.18% 95.18% 95.18%
100% 100% 73.68% 73.68% 73.68%
6,907,893 7,322,366 7,102,695 7,528,857 7,980,589
1,548,321 1,641,220 1,591,983 1,687,502 1,788,753
3,278,181 3,376,526 3,477,822 3,582,157 3,689,622
440,676 467,116 495,143 524,852 556,343
1,124,554 1,158,291 1,193,039 1,228,831 1,265,695
13,299,625 13,965,520 13,860,684 14,552,199 15,281,001

Tahun 14 Tahun 15 Tahun 16 Tahun 17 Tahun 18

95.18% 87.76% 87.76% 87.76% 87.76%
73.68% 84.21% 84.21% 84.21% 84.21%
10,075,309 9,773,050 10,359,433 10,980,999 11,639,859
2,258,259 2,393,754 2,321,942 2,461,258 2,608,934
4,152,702 4,277,283 4,405,601 4,537,769 4,673,902
702,370 681,299 660,860 700,512 742,543
1,424,551 1,467,288 1,555,325 1,601,985 1,650,044
18,613,192 18,592,674 19,303,161 20,282,523 21,315,282

Tahun 22 Tahun 23 Tahun 24 Tahun 25

87.76% 87.76% 87.76% 87.76%
84.21% 84.21% 84.21% 84.21%
14,695,054 15,576,757 16,511,362 17,502,044
2,758,152 2,675,408 2,595,146 2,517,291
5,260,518 5,418,334 5,580,884 5,748,310
5,665,040 5,495,088 5,330,236 5,170,329
1,857,140 1,912,854 1,970,239 2,029,347
30,235,903 31,078,440 31,987,867 32,967,321

erencanaan Investasi

Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6

7,700,984 9,902,753 0 0 0
8,178,511 7,700,984 9,902,753 0 0
9,303,045 2,726,170 2,566,955 3,267,584 0
25,182,540 20,329,907 12,469,708 3,267,584 0
64,002,779 89,185,319 109,515,226 121,984,934 0
25,182,540 20,329,907 12,469,708 3,267,584 0
 89,185,319 109,515,226 121,984,934 125,252,518 0

Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6

586,705 3,872,244 2,407,790 3,601,974

1,645,012 969,960 632,697 0
115,500 325,864 0 133,364
2,347,217 5,168,068 3,040,487 3,735,338

Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6

35,200,000 35,200,000 0 0
0 1,210,800 1,210,800 1,614,400
35,200,000 36,410,800 1,210,800 1,614,400

Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6

20,329,907 12,469,708 3,267,584 0
2,347,217 5,168,068 3,040,487 3,735,338
35,200,000 36,410,800 1,210,800 1,614,400
57,877,124 54,048,576 7,518,871 5,349,738