LOMBOK COMPUTER LOMBOK COMPUTER

BAGAN PERKIRAAN AKUNTANSI KODE PELANGGAN

Kode Rek Nama Rekening KODE NAMA DEBITUR

111 Kas C01 Madani Computer
112 Piutang Usaha C02 Dedi Computer
113 Cadangan Kerugian Piutang C03 Bani Imali Computer
114 Persediaan Barang Dagang C04 Media Computer
115 Asuransi Dibayar Dimuka C05 Wijaya Computer
116 Sewa Dibayar Dimuka
117 Perlengkapan
121 Tanah
122 Kendaraan
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
124 Peralatan
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan
211 Hutang Usaha
212 Hutang Gaji Karyawan
213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
214 Hutang Bunga
221 Hutang Bank
311 Modal Saham
312 Laba Ditahan
313 Deviden
411 Penjualan
412 Retur Penjualan dan Pot Harga
511 Harga Pokok Penjualan
515 Beban Gaji
516 Beban Penyusutan Kendaraan
517 Beban Penyusutan Peralatan
519 Beban Pengiriman Barang
520 Pajak Penghasilan
521 Beban Perlengkapan
522 Beban Listrik, Air, Telp
523 Beban Asuransi
524 Beban Sewa
525 Beban Bunga
526 Beban Kerugian Piutang
599 Beban Lain - Lain
 LOMBOK COMPUTER
KODE PEMASOK

ALAMAT KODE NAMA KREDITUR ALAMAT

Narmada V01 PT. Elektrik Surabaya
Cakranegara V02 PT. Jayakom Surabaya
Narmada V03 PT. Computek Surabaya
Mataram
Sweta
LOMBOK COMPUTER
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2006

Kode Rek Nama Rekening Debet Kredit

111 Kas 25,300,000
112 Piutang Usaha 81,300,000
113 Cadangan Kerugian Piutang - 2,125,000
114 Persediaan Barang Dagang 105,050,000 -
115 Asuransi Dibayar Dimuka 600,000 -
116 Sewa Dibayar Dimuka 900,000 -
117 Perlengkapan 56,000 -
121 Tanah 48,500,000 -
122 Kendaraan 36,000,000 -
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan - 14,400,000
124 Peralatan 2,575,000 -
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan - 1,030,000
211 Hutang Usaha - 67,000,000
212 Hutang Gaji Karyawan - -
213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) - 1,500,000
214 Hutang Bunga - -
221 Hutang Bank - 35,400,000
311 Modal Saham - 150,000,000
312 Laba Ditahan - 28,826,000
313 Deviden - -
JUMLAH 300,281,000 300,281,000
LOMBOK COMPUTER
JURNAL UMUM
BULAN : DESEMBER 2006

Tgl. No. Bukt Keterangan

1-Dec-06 Saldo Awal

Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
2-Dec-06

Penjualan kredit kepada Dedi

F-320 Computer

3-Dec-06
Pembayaran piutang dari
BKM-1420 Madani Computer

4-Dec-06
BKK-933 Pembayaran gaji karyawan

4-Dec-06 Pembelian Perangko dan

BKK-934 Materai
4-Dec-06 Pembayaran piutang dari Bani
BKM-1412 Imali Computer
4-Dec-06
Penjualan tunai kepada
BKM-1422 Departemen Koperasi Kota
Mataram

5-Dec-06
BKK-935 Pembayaran kompensasi PPN

5-Dec-06
Pembelian kredit dari PT.
F-3700 Elektrik
 Pembelian kredit dari PT.
F-3700 Elektrik

6-Dec-06 Pembayaran piutang dari

BKM-1423 Wijaya Computer
6-Dec-06
Pembayaran piutang dari Dedi
BKM-1424 Computer

6-Dec-06

Penjualan kredit kepada

F-321 Madani Computer

7-Dec-06

Penjualan kredit kepada

F-322 Wijaya Computer

7-Dec-06 Pembayaran piutang dari

BKM-1426 Media Computer
7-Dec-06

Penjualan tunai kepada Irwan

BKM-1425 Rahadi

7-Dec-06
Retur barang yang dijual
NK-22 kredit kepada Madani
Computer

8-Dec-06 Pembelian perlengkapan

BKK-937
kantor
8-Dec-06
Retur barang yang dibeli
ND-78 kredit dari PT. Elektrik

9-Dec-06 Biaya angkut pembelian

BKK-938 barang
10-Dec-06
Pembelian kredit dari PT.
F-2450 Jayakom

10-Dec-06 Pembayaran piutang dari Bani

BKM-1427 Imali Computer
11-Dec-06
BKK-941 Pembayaran rekening air

11-Dec-06

Penjualan kredit kepada

F-323 Media Computer
12-Dec-06 Pembayaran rekening listrik
BKK-942 dan telepon
12-Dec-06

Penjualan kredit kepada Bani

F-324 Imali Computer

13-Dec-06
Pembelian kredit dari PT.
F-2115 Computek

13-Dec-06
Retur barang yang dijual
NK-23 kredit kepada Bani Imali
Computer

15-Dec-06
Retur barang yang dibelil
ND-79 kredit dari PT. Jayakom

16-Dec-06 Pembayaran piutang dari

BKM-1428 Wijaya Computer
16-Dec-06 Biaya angkut pengiriman
BKK-944 barang kepada CV Makmur
17-Dec-06 Pembayaran piutang dari Dedi
BKM-1429 Computer
18-Dec-06 Pembelian perlengkapan
BKK-945 kantor
18-Dec-06

Penjualan tunai kepada SMU 1

BKM-1430 Narmada

20-Dec-06
Pembelian kredit dari PT.
F-2762 Elektrik

20-Dec-06

Penjualan kredit kepada Dedi

F-325 Computer

20-Dec-06
Pembayaran tunai dari
BKM-1431 Madani Computer

22-Dec-06 Pembayaran piutang dari Bani

BKM-1432 Imali Computer
23-Dec-06 Pembayaran piutang dari
BKM-1433 Media Computer
25-Dec-06

Penjualan kredit kepada

F-326 Madani Computer
 Penjualan kredit kepada
F-326 Madani Computer

25-Dec-06
BKK-948 Pembelian Motor

25-Dec-06

Penjualan kredit kepada

F-327 Media Computer

25-Dec-06
Retur barang yang dijual
NK-24 kredit kepada Media
Computer

26-Dec-06
Pembelian kredit dari PT.
F-2170 Computek

26-Dec-06

Penjualan kredit kepada Dedi

F-328 Computer

27-Dec-06

Penjualan tunai kepada SDN 4

BKM-1434 Narmada

29-Dec-06 Pembayaran piutang dari

BKM-1435 Wijaya Computer
 Nama Perkiraan Kode Rek. Kode BP

111
Piutang Usaha 112
Cadangan Kerugian Piutang 113
Persediaan Barang Dagang 114
Asuransi Dibayar Dimuka 115
Sewa Dibayar Dimuka 116
Perlengkapan 117
Tanah 121
Kendaraan 122
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 123
Peralatan 124
Akumulasi Penyusutan Peralatan 125
Hutang Usaha 211
Hutang Gaji Karyawan 212
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Bunga 214
Hutang Bank 221
Modal Saham 311
Laba Ditahan 312
Deviden 313
Piutang Usaha 112 C02
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Piutang Usaha 112 C01
Beban Gaji 515
Kas 111
Perlengkapan 117
Kas 111
Kas 111
Piutang Usaha 112 C03
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Kas 111
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V01
Kas 111
Piutang Usaha 112 C05
Kas 111
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Piutang Usaha 112 C02
Piutang Usaha 112 C01
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Piutang Usaha 112 C05
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Piutang Usaha 112 C01
Persediaan Barang Dagang 114
Harga Pokok Penjualan 511
Perlengkapan 117
Kas 111
Hutang Usaha 211 V01
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Beban Pengiriman Barang 519
Kas 111
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V02
Kas 111
Piutang Usaha 112 C03
Beban Listrik, Air, Telp 522
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Beban Listrik, Air, Telp 522
Kas 111
Piutang Usaha 112 C03
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V03
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Piutang Usaha 112 C03
Persediaan Barang Dagang 114
Harga Pokok Penjualan 511
Hutang Usaha 211 V02
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Kas 111
Piutang Usaha 112 C05
Beban Pengiriman Barang 519
Kas 111
Kas 111
Piutang Usaha 112 C02
Perlengkapan 117
Kas 111
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V01
Piutang Usaha 112 C02
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Penjualan 411
Kas 111
Piutang Usaha 112 C03
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04
Piutang Usaha 112 C01
Penjualan 411
 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kendaraan 122
Kas 111
Piutang Usaha 112 C04
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Piutang Usaha 112 C04
Persediaan Barang Dagang 114
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Hutang Usaha 211 V03
Piutang Usaha 112 C02
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Penjualan 411
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Harga Pokok Penjualan 511
Persediaan Barang Dagang 114
Kas 111
Piutang Usaha 112 C05
 Nama Debet Kredit
Pelanggan/Pemasok
Rp 25,300,000.00
Rp 81,300,000.00
Rp 2,125,000.00
Rp 105,050,000.00
Rp 600,000.00
Rp 900,000.00
Rp 56,000.00
Rp 48,500,000.00
Rp 36,000,000.00
Rp 14,400,000.00
Rp 2,575,000.00
Rp 1,030,000.00
Rp 67,000,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 35,400,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 28,826,000.00

Dedi Computer Rp 11,275,000.00

Rp 10,250,000.00
Rp 1,025,000.00
Rp 8,200,000.00
Rp 8,200,000.00
Rp 21,600,000.00
Rp 2,400,000.00
Madani Computer Rp 24,000,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 50,000.00
Rp 50,000.00
Rp 6,000,000.00
Bani Imali Computer Rp 6,000,000.00
Rp 25,437,500.00
Rp 23,125,000.00
Rp 2,312,500.00
Rp 18,500,000
Rp 18,500,000
Rp 1,500,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 42,500,000.00
 Rp 4,250,000.00
PT. Elektrik Rp 46,750,000.00
Rp 3,000,000.00
Wijaya Computer Rp 3,000,000.00
Rp 7,920,000.00
Rp 880,000.00
Dedi Computer Rp 8,800,000.00
Madani Computer Rp 19,525,000.00
Rp 17,750,000.00
Rp 1,775,000.00
Rp 14,200,000.00
Rp 14,200,000.00
Wijaya Computer Rp 35,571,250.00
Rp 32,337,500.00
Rp 3,233,750.00
Rp 25,750,000.00
Rp 25,750,000.00
Rp 5,000,000.00
Media Computer Rp 5,000,000.00
Rp 3,575,000.00
Rp 3,250,000.00
Rp 325,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 300,000.00
Madani Computer Rp 3,300,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 300,000.00
Rp 300,000.00
PT. Elektrik Rp 4,510,000.00
Rp 4,100,000.00
Rp 410,000.00
Rp 100,000.00
Rp 100,000.00
Rp 15,500,000.00
Rp 1,550,000.00
PT. Jayakom Rp 17,050,000.00
Rp 10,000,000.00
Bani Imali Computer Rp 10,000,000.00
Rp 75,000.00
Rp 75,000.00
Media Computer Rp 40,507,500.00
Rp 36,825,000.00
Rp 3,682,500.00
Rp 29,300,000.00
Rp 29,300,000.00
 Rp 370,000.00
Rp 370,000.00
Bani Imali Computer Rp 29,150,000.00
Rp 26,500,000.00
Rp 2,650,000.00
Rp 21,000,000.00
Rp 21,000,000.00
Rp 128,300,000.00
Rp 12,830,000.00
PT. Computek Rp 141,130,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 260,000.00
Bani Imali Computer Rp 2,860,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00
PT. Jayakom Rp 2,200,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 200,000.00
Rp 10,000,000.00
Wijaya Computer Rp 10,000,000.00
Rp 120,000.00
Rp 120,000.00
Rp 11,275,000.00
Dedi Computer Rp 11,275,000.00
Rp 150,000.00
Rp 150,000.00
Rp 9,625,000.00
Rp 8,750,000.00
Rp 875,000.00
Rp 7,000,000.00
Rp 7,000,000.00
Rp 20,450,000.00
Rp 2,045,000.00
PT. Elektrik Rp 22,495,000.00
Dedi Computer Rp 47,657,500.00
Rp 43,325,000.00
Rp 4,332,500.00
Rp 34,500,000.00
Rp 34,500,000.00
Rp 16,225,000.00
Rp 3,300,000.00
Rp 19,525,000.00
Rp 15,000,000.00
Bani Imali Computer Rp 15,000,000.00
Rp 40,507,500.00
Media Computer Rp 40,507,500.00
Madani Computer Rp 26,345,000.00
Rp 23,950,000.00
 Rp 2,395,000.00
Rp 19,000,000.00
Rp 19,000,000.00
Rp 12,750,000.00
Rp 12,750,000.00
Media Computer Rp 15,730,000.00
Rp 14,300,000.00
Rp 1,430,000.00
Rp 11,200,000.00
Rp 11,200,000.00
Rp 4,550,000.00
Rp 455,000.00
Media Computer Rp 5,005,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 62,500,000.00
Rp 6,250,000.00
PT. Computek Rp 68,750,000.00
Dedi Computer Rp 39,875,000.00
Rp 36,250,000.00
Rp 3,625,000.00
Rp 29,000,000.00
Rp 29,000,000.00
Rp 2,860,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 260,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 12,000,000.00
Wijaya Computer Rp 12,000,000.00
 Tgl. No. Bukt Keterangan

1-Dec-06 Saldo Awal

3-Dec-06 BKM-1420 Pembayaran piutang dari Madani Computer

4-Dec-06 BKM-1412 Pembayaran piutang dari Bani Imali Computer

4-Dec-06 BKM-1422 Penjualan tunai kepada Departemen Koperasi Kota Mataram

6-Dec-06 BKM-1423 Pembayaran piutang dari Wijaya Computer

6-Dec-06 BKM-1424 Pembayaran piutang dari Dedi Computer
7-Dec-06 BKM-1426 Pembayaran piutang dari Media Computer
7-Dec-06 BKM-1425 Penjualan tunai kepada Irwan Rahadi

10-Dec-06 BKM-1427 Pembayaran piutang dari Bani Imali Computer

16-Dec-06 BKM-1428 Pembayaran piutang dari Wijaya Computer

17-Dec-06 BKM-1429 Pembayaran piutang dari Dedi Computer

18-Dec-06 BKM-1430 Penjualan tunai kepada SMU 1 Narmada

20-Dec-06 BKM-1431 Pembayaran tunai dari Madani Computer
22-Dec-06 BKM-1432 Pembayaran piutang dari Bani Imali Computer
23-Dec-06 BKM-1433 Pembayaran piutang dari Media Computer

27-Dec-06 BKM-1434 Penjualan tunai kepada SDN 4 Narmada

29-Dec-06 BKM-1435 Pembayaran piutang dari Wijaya Computer

Saldo Awal
2-Dec-06 F-320 Penjualan kredit kepada Dedi Computer

6-Dec-06 F-321 Penjualan kredit kepada Madani Computer

7-Dec-06 F-322 Penjualan kredit kepada Wijaya Computer

11-Dec-06 F-323 Penjualan kredit kepada Media Computer

12-Dec-06 F-324 Penjualan kredit kepada Bani Imali Computer
20-Dec-06 F-325 Penjualan kredit kepada Dedi Computer

25-Dec-06 F-326 Penjualan kredit kepada Madani Computer

25-Dec-06 F-327 Penjualan kredit kepada Media Computer

26-Dec-06 F-328 Penjualan kredit kepada Dedi Computer

Saldo Awal

Saldo Awal

5-Dec-06 F-3700 Pembelian kredit dari PT. Elektrik

10-Dec-06 F-2450 Pembelian kredit dari PT. Jayakom

13-Dec-06 F-2115 Pembelian kredit dari PT. Computek

20-Dec-06 F-2762 Pembelian kredit dari PT. Elektrik

26-Dec-06 F-2170 Pembelian kredit dari PT. Computek

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal
4-Dec-06 BKK-934 Pembelian Perangko dan Materai
8-Dec-06 BKK-937 Pembelian perlengkapan kantor
18-Dec-06 BKK-945 Pembelian perlengkapan kantor

Saldo Awal
 Saldo Awal
25-Dec-06 BKK-948 Pembelian Motor

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

8-Dec-06 ND-78 Retur barang yang dibeli kredit dari PT. Elektrik

15-Dec-06 ND-79 Retur barang yang dibelil kredit dari PT. Jayakom

Saldo Awal

Saldo Awal

5-Dec-06 BKK-935 Pembayaran kompensasi PPN

Saldo Awal
 Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

7-Dec-06 NK-22 Retur barang yang dijual kredit kepada Madani Computer
13-Dec-06 NK-23 Retur barang yang dijual kredit kepada Bani Imali Computer

25-Dec-06 NK-24 Retur barang yang dijual kredit kepada Media Computer
 4-Dec-06 BKK-933 Pembayaran gaji karyawan

9-Dec-06 BKK-938 Biaya angkut pengiriman barang kepada CV Makmur

16-Dec-06 BKK-944 Biaya angkut pengiriman barang kepada CV Makmur

11-Dec-06 BKK-941 Pembayaran rekening air

12-Dec-06 BKK-942 Pembayaran rekening listrik dan telepon
 Nama Perkiraan Kode Rek. Kode BP

111
Kas 111 C01
Kas 111
Kas 111
Kas 111 C03
Kas 111
Kas 111
Kas 111 C05
Kas 111 C02
Kas 111 C04
Kas 111
Kas 111
Kas 111
Kas 111 C03
Kas 111
Kas 111
Kas 111 C05
Kas 111
Kas 111 C02
Kas 111
Kas 111
Kas 111 C01
Kas 111 C03
Kas 111 C04
Kas 111
Kas 111
Kas 111 C05
Kas Total
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112 C02
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112 C01
Piutang Usaha 112 C05
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112 C04
Piutang Usaha 112 C03
Piutang Usaha 112
 Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112 C02
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112 C01
Piutang Usaha 112 C04
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha 112 C02
Piutang Usaha 112
Piutang Usaha Total
Cadangan Kerugian Piutang 113
Cadangan Kerugian Piutang Total
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114 V01
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114 V02
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114 V03
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114 V01
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114 V03
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang 114
Persediaan Barang Dagang Total
Asuransi Dibayar Dimuka 115
Asuransi Dibayar Dimuka Total
Sewa Dibayar Dimuka 116
Sewa Dibayar Dimuka Total
Perlengkapan 117
Perlengkapan 117
Perlengkapan 117
Perlengkapan 117
Perlengkapan Total
Tanah 121
Tanah Total
Kendaraan 122
Kendaraan 122
Kendaraan Total
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 123
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total
Peralatan 124
Peralatan Total
Akumulasi Penyusutan Peralatan 125
Akumulasi Penyusutan Peralatan Total
Hutang Usaha 211
Hutang Usaha 211
Hutang Usaha 211 V01
Hutang Usaha 211
Hutang Usaha 211
Hutang Usaha 211 V02
Hutang Usaha 211
Hutang Usaha 211
Hutang Usaha Total
Hutang Gaji Karyawan 212
Hutang Gaji Karyawan Total
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 213
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Total
Hutang Bunga 214
 Hutang Bunga Total
Hutang Bank 221
Hutang Bank Total
Modal Saham 311
Modal Saham Total
Laba Ditahan 312
Laba Ditahan Total
Deviden 313
Deviden Total
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan 411
Penjualan Total
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Retur Penjualan dan Pot Harga 412 C01
Retur Penjualan dan Pot Harga 412 C03
Retur Penjualan dan Pot Harga 412
Retur Penjualan dan Pot Harga 412 C04
Retur Penjualan dan Pot Harga Total
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan 511
Harga Pokok Penjualan Total
Beban Gaji 515
Beban Gaji Total
Beban Pengiriman Barang 519
Beban Pengiriman Barang 519
Beban Pengiriman Barang Total
Beban Listrik, Air, Telp 522
Beban Listrik, Air, Telp 522
Beban Listrik, Air, Telp Total
Grand Total
Nama Pelanggan/Pemasok Debet Kredit

Rp 25,300,000.00
Madani Computer Rp 21,600,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 50,000.00
Bani Imali Computer Rp 6,000,000.00
Rp 25,437,500.00
Rp 1,500,000.00
Wijaya Computer Rp 3,000,000.00
Dedi Computer Rp 7,920,000.00
Media Computer Rp 5,000,000.00
Rp 3,575,000.00
Rp 300,000.00
Rp 100,000.00
Bani Imali Computer Rp 10,000,000.00
Rp 75,000.00
Rp 370,000.00
Wijaya Computer Rp 10,000,000.00
Rp 120,000.00
Dedi Computer Rp 11,275,000.00
Rp 150,000.00
Rp 9,625,000.00
Madani Computer Rp 16,225,000.00
Bani Imali Computer Rp 15,000,000.00
Media Computer Rp 40,507,500.00
Rp 12,750,000.00
Rp 2,860,000.00
Wijaya Computer Rp 12,000,000.00
Rp 200,025,000.00 Rp 18,915,000.00
Rp 81,300,000.00
Dedi Computer Rp 11,275,000.00
Rp 24,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 8,800,000.00
Madani Computer Rp 19,525,000.00
Wijaya Computer Rp 35,571,250.00
Rp 5,000,000.00
Rp 3,300,000.00
Rp 10,000,000.00
Media Computer Rp 40,507,500.00
Bani Imali Computer Rp 29,150,000.00
Rp 2,860,000.00
 Rp 10,000,000.00
Rp 11,275,000.00
Dedi Computer Rp 47,657,500.00
Rp 15,000,000.00
Rp 40,507,500.00
Madani Computer Rp 26,345,000.00
Media Computer Rp 15,730,000.00
Rp 5,005,000.00
Dedi Computer Rp 39,875,000.00
Rp 12,000,000.00
Rp 346,936,250.00 Rp 156,747,500.00
Rp 2,125,000.00
Rp - Rp 2,125,000.00
Rp 105,050,000.00
Rp 8,200,000.00
Rp 18,500,000.00
PT. Elektrik Rp 42,500,000.00
Rp 14,200,000.00
Rp 25,750,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 4,100,000.00
PT. Jayakom Rp 15,500,000.00
Rp 29,300,000.00
Rp 21,000,000.00
PT. Computek Rp 128,300,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 7,000,000.00
PT. Elektrik Rp 20,450,000.00
Rp 34,500,000.00
Rp 19,000,000.00
Rp 11,200,000.00
Rp 3,600,000.00
PT. Computek Rp 62,500,000.00
Rp 29,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 382,300,000.00 Rp 228,350,000.00
Rp 600,000.00
Rp 600,000.00 Rp -
Rp 900,000.00
Rp 900,000.00 Rp -
Rp 56,000.00
Rp 50,000.00
Rp 300,000.00
Rp 150,000.00
Rp 556,000.00 Rp -
Rp 48,500,000.00
 Rp 48,500,000.00 Rp -
Rp 36,000,000.00
Rp 12,750,000.00
Rp 48,750,000.00 Rp -
Rp 14,400,000.00
Rp - Rp 14,400,000.00
Rp 2,575,000.00
Rp 2,575,000.00 Rp -
Rp 1,030,000.00
Rp - Rp 1,030,000.00
Rp 67,000,000.00
Rp 46,750,000.00
PT. Elektrik Rp 4,510,000.00
Rp 17,050,000.00
Rp 141,130,000.00
PT. Jayakom Rp 2,200,000.00
Rp 22,495,000.00
Rp 68,750,000.00
Rp 6,710,000.00 Rp 363,175,000.00

Rp - Rp -
Rp 1,500,000.00
Rp 1,025,000.00
Rp 2,312,500.00
Rp 1,500,000.00
Rp 4,250,000.00
Rp 1,775,000.00
Rp 3,233,750.00
Rp 325,000.00
Rp 300,000.00
Rp 410,000.00
Rp 1,550,000.00
Rp 3,682,500.00
Rp 2,650,000.00
Rp 12,830,000.00
Rp 260,000.00
Rp 200,000.00
Rp 875,000.00
Rp 2,045,000.00
Rp 4,332,500.00
Rp 2,395,000.00
Rp 1,430,000.00
Rp 455,000.00
Rp 6,250,000.00
Rp 3,625,000.00
Rp 260,000.00
Rp 29,440,000.00 Rp 30,031,250.00
 Rp - Rp -
Rp 35,400,000.00
Rp - Rp 35,400,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp - Rp 150,000,000.00
Rp 28,826,000.00
Rp - Rp 28,826,000.00

Rp - Rp -
Rp 10,250,000.00
Rp 23,125,000.00
Rp 17,750,000.00
Rp 32,337,500.00
Rp 3,250,000.00
Rp 36,825,000.00
Rp 26,500,000.00
Rp 8,750,000.00
Rp 43,325,000.00
Rp 23,950,000.00
Rp 14,300,000.00
Rp 36,250,000.00
Rp 19,525,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp - Rp 298,737,500.00
Rp 2,400,000.00
Rp 880,000.00
Madani Computer Rp 3,000,000.00
Bani Imali Computer Rp 2,600,000.00
Rp 3,300,000.00
Media Computer Rp 4,550,000.00
Rp 16,730,000.00 Rp -
Rp 8,200,000.00
Rp 18,500,000.00
Rp 14,200,000.00
Rp 25,750,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 29,300,000.00
Rp 21,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 7,000,000.00
Rp 34,500,000.00
Rp 19,000,000.00
Rp 11,200,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 29,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 222,250,000.00 Rp 8,000,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 3,500,000.00 Rp -
Rp 100,000.00
Rp 120,000.00
Rp 120,000.00 Rp -
Rp 75,000.00
Rp 370,000.00
Rp 445,000.00 Rp -
Rp 1,335,737,250.00 Rp 1,335,737,250.00
LOMBOK COMPUTER
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN : DESEMBER 2006

Tgl Keterangan Nama Perkiraan Kode

Sisa perlengkapan kantor

sebesar 40% dari saldo
31-Dec-06 perlengkapan Beban Perlengkapan 521
Perlengkapan 117
Premi asuransi Juni s/d
31-Dec-06 Desember 2006 Beban Asuransi 523
Asuransi Dibayar Dimuka 115
Penyusutan aktiva tetap metode
31-Dec-06 garis lurus Beban Penyusutan Kendaraan 516
Beban Penyusutan Peralatan 517
Akumulasi Penyusutan Ken 123
Akumulasi Penyusutan Pera 125
Sewa ruangan bulan Maret s/d
31-Dec-06 Desember 2006 Beban Sewa 524
Sewa Dibayar Dimuka 116
Piutang tak tertagih ditaksir
31-Dec-06 sebesar Rp.95.000 Beban Kerugian Piutang 526
Cadangan Kerugian Piutang 113
31-Dec-06 Gaji yang belum dibayar Beban Gaji 515
Hutang Gaji Karyawan 212
Tidak membayar cicilan bank
31-Dec-06 untuk bulan Desember 2006 Beban Bunga 525
Hutang Bunga 214

Total
 Debet Kredit

Rp 333,600
Rp 333,600

Rp 100,000
Rp 100,000

Rp 406,250
Rp 21,458
Rp 406,250
Rp 21,458

Rp 300,000
Rp 300,000

Rp 95,000
Rp 95,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 1,250,000
Rp 1,250,000

Rp 4,006,308 Rp 4,006,308
LOMBOK COMPUTER
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2006

MUTASI
KODE NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
111 Kas Rp 225,325,000 Rp 18,915,000
112 Piutang Usaha Rp 346,936,250 Rp 156,747,500
113 Cadangan Kerugian Piutang Rp - Rp 2,125,000
114 Persediaan Barang Dagang Rp 382,300,000 Rp 228,350,000
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 600,000 Rp -
116 Sewa Dibayar Dimuka Rp 900,000 Rp -
117 Perlengkapan Rp 556,000 Rp -
121 Tanah Rp 48,500,000 Rp -
122 Kendaraan Rp 48,750,000 Rp -
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 14,400,000
124 Peralatan Rp 2,575,000 Rp -
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp - Rp 1,030,000
211 Hutang Usaha Rp 6,710,000 Rp 363,175,000
212 Hutang Gaji Karyawan Rp - Rp -
213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 29,440,000 Rp 30,031,250
214 Hutang Bunga Rp - Rp -
221 Hutang Bank Rp - Rp 35,400,000
311 Modal Saham Rp - Rp 150,000,000
312 Laba Ditahan Rp - Rp 28,826,000
313 Deviden Rp - Rp -
411 Penjualan Rp - Rp 298,737,500
412 Retur Penjualan dan Pot Harga Rp 16,730,000 Rp -
511 Harga Pokok Penjualan Rp 222,250,000 Rp 8,000,000
515 Beban Gaji Rp 3,500,000 Rp -
516 Beban Penyusutan Kendaraan Rp - Rp -
517 Beban Penyusutan Peralatan Rp - Rp -
519 Beban Pengiriman Barang Rp 220,000 Rp -
520 Pajak Penghasilan Rp - Rp -
521 Beban Perlengkapan Rp - Rp -
522 Beban Listrik, Air, Telp Rp 445,000 Rp -
523 Beban Asuransi Rp - Rp -
524 Beban Sewa Rp - Rp -
525 Beban Bunga Rp - Rp -
526 Beban Kerugian Piutang Rp - Rp -
599 Beban Lain - Lain Rp - Rp -
Rp 1,335,737,250 Rp 1,335,737,250

TOTAL
 NERACA SALDO PENYESUAIAN NSSP
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 206,410,000 Rp - Rp - Rp - Rp 206,410,000
Rp 190,188,750 Rp - Rp - Rp - Rp 190,188,750
Rp - Rp 2,125,000 Rp - Rp 95,000 Rp -
Rp 153,950,000 Rp - Rp - Rp - Rp 153,950,000
Rp 600,000 Rp - Rp - Rp 100,000 Rp 500,000
Rp 900,000 Rp - Rp - Rp 300,000 Rp 600,000
Rp 556,000 Rp - Rp - Rp 333,600 Rp 222,400
Rp 48,500,000 Rp - Rp - Rp - Rp 48,500,000
Rp 48,750,000 Rp - Rp - Rp - Rp 48,750,000
Rp - Rp 14,400,000 Rp - Rp 406,250 Rp -
Rp 2,575,000 Rp - Rp - Rp - Rp 2,575,000
Rp - Rp 1,030,000 Rp - Rp 21,458 Rp -
Rp - Rp 356,465,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 1,500,000 Rp -
Rp - Rp 591,250 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 1,250,000 Rp -
Rp - Rp 35,400,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 150,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 28,826,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 298,737,500 Rp - Rp - Rp -
Rp 16,730,000 Rp - Rp - Rp - Rp 16,730,000
Rp 214,250,000 Rp - Rp - Rp - Rp 214,250,000
Rp 3,500,000 Rp - Rp 1,500,000 Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp - Rp 406,250 Rp - Rp 406,250
Rp - Rp - Rp 21,458 Rp - Rp 21,458
Rp 220,000 Rp - Rp - Rp - Rp 220,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 333,600 Rp - Rp 333,600
Rp 445,000 Rp - Rp - Rp - Rp 445,000
Rp - Rp - Rp 100,000 Rp - Rp 100,000
Rp - Rp - Rp 300,000 Rp - Rp 300,000
Rp - Rp - Rp 1,250,000 Rp - Rp 1,250,000
Rp - Rp - Rp 95,000 Rp - Rp 95,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 887,574,750 Rp 887,574,750 Rp 4,006,308 Rp 4,006,308 Rp 890,847,458
NSSP RUGI/LABA NERACA
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp - Rp - Rp - Rp 206,410,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 190,188,750 Rp -
Rp 2,220,000 Rp - Rp - Rp - Rp 2,220,000
Rp - Rp - Rp - Rp 153,950,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 600,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 222,400 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 48,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 48,750,000 Rp -
Rp 14,806,250 Rp - Rp - Rp - Rp 14,806,250
Rp - Rp - Rp - Rp 2,575,000 Rp -
Rp 1,051,458 Rp - Rp - Rp - Rp 1,051,458
Rp 356,465,000 Rp - Rp - Rp - Rp 356,465,000
Rp 1,500,000 Rp - Rp - Rp - Rp 1,500,000
Rp 591,250 Rp - Rp - Rp - Rp 591,250
Rp 1,250,000 Rp - Rp - Rp - Rp 1,250,000
Rp 35,400,000 Rp - Rp - Rp - Rp 35,400,000
Rp 150,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp 150,000,000
Rp 28,826,000 Rp - Rp - Rp - Rp 28,826,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 298,737,500 Rp - Rp 298,737,500 Rp - Rp -
Rp - Rp 16,730,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 214,250,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 5,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 406,250 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 21,458 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 220,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 333,600 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 445,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 100,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 300,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 1,250,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 95,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 890,847,458 Rp 239,151,308 Rp 298,737,500 Rp 651,696,150 Rp 592,109,958
Rp 59,586,192 Rp - Rp - Rp 59,586,192
Rp 298,737,500 Rp 298,737,500 Rp 651,696,150 Rp 651,696,150
LOMBOK COMPUTER
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2006

KODE PENDAPATAN JUMLAH

411 Penjualan Rp 298,737,500
412 Retur Penjualan dan Pot Harga Rp (16,730,000)
JUMLAH PENDAPATAN BERSIH Rp 282,007,500

511 Harga Pokok Penjualan Rp 214,250,000

LABA KOTOR Rp 67,757,500

BIAYA - BIAYA
515 Beban Gaji Rp 5,000,000
516 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 406,250
517 Beban Penyusutan Peralatan Rp 21,458
519 Beban Pengiriman Barang Rp 220,000
520 Pajak Penghasilan Rp -
521 Beban Perlengkapan Rp 333,600
522 Beban Listrik, Air, Telp Rp 445,000
523 Beban Asuransi Rp 100,000
524 Beban Sewa Rp 300,000
525 Beban Bunga Rp 1,250,000
526 Beban Kerugian Piutang Rp 95,000
599 Beban Lain - Lain Rp -
JUMLAH BIAYA Rp 8,171,308
LABA BERSIH Rp 59,586,192
LOMBOK COMPUTER
LAPORAN LABA DITAHAN
PER 31 DESEMBER 2006

SALDO AWAL LABA DITAHAN Rp 28,826,000

LABA TAHUN BERJALAN Rp 59,586,192

DEVIDEN Rp -
KENAIKAN LABA DITAHAN Rp 59,586,192

SALDO AKHIR LABA DITAHAN Rp 88,412,192

LOMBOK COMPUTER
NERACA
PER 31 DESEMBER

KODE AKTIVA JUMLAH KODE KEWAJIBAN DAN MODAL

AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
111 Kas Rp 206,410,000 211 Hutang Usaha
112 Piutang Usaha Rp 190,188,750 212 Hutang Gaji Karyawan
113 Cadangan Kerugian Piutang Rp (2,220,000) 213 Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
114 Persediaan Barang Dagang Rp 153,950,000 214 Hutang Bunga
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 500,000 JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR
116 Sewa Dibayar Dimuka Rp 600,000
117 Perlengkapan Rp 222,400 KEWAJIBAN JK. PANJANG
JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 549,651,150 221 Hutang Bank
JUMLAH KEWAJIBAN JK. PANJANG
AKTIVA TETAP JUMLAH KEWAJIBAN
121 Tanah Rp 48,500,000
122 Kendaraan Rp 48,750,000 MODAL
123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (14,806,250) 311 Modal Saham
124 Peralatan Rp 2,575,000 312 Laba Ditahan
125 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp (1,051,458) JUMLAH MODAL
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 83,967,292

TOTAL AKTIVA Rp 633,618,442 TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL

JUMLAH

Rp 356,465,000
Rp 1,500,000
Rp 591,250
Rp 1,250,000
Rp 359,806,250

Rp 35,400,000
Rp 35,400,000
Rp 395,206,250

Rp 150,000,000
Rp 88,412,192
Rp 238,412,192

Rp 633,618,442
LOMBOK COMPUTER
BUKU PEMBANTU PIUTANG
PER 31 DESEMBER 2006

MUTASI BULAN INI

SALDO BULAN
KODE NAMA PELANGGAN REALISASI BULAN PEMBAYARAN
LALU
INI BULAN INI
C01 Madani Computer Rp 24,000,000 Rp 45,870,000 Rp 27,300,000
C02 Dedi Computer Rp 8,800,000 Rp 98,807,500 Rp 20,075,000
C03 Bani Imali Computer Rp 16,000,000 Rp 29,150,000 Rp 33,860,000
C04 Media Computer Rp 5,000,000 Rp 56,237,500 Rp 50,512,500
C05 Wijaya Computer Rp 27,500,000 Rp 35,571,250 Rp 25,000,000

JUMLAH Rp 81,300,000 Rp 265,636,250 Rp 156,747,500

LOMBOK COMPUTER
BUKU PEMBANTU HUTANG
PER 31 DESEMBER 2006

MUTASI BULAN INI

SALDO BULAN
KODE NAMA PEMASOK REALISASI BULAN PEMBAYARAN
LALU
INI BULAN INI
V01 PT. Elektrik Rp 20,000,000 Rp 69,245,000 Rp 4,510,000
V02 PT. Jayakom Rp 15,000,000 Rp 17,050,000 Rp 2,200,000
V03 PT. Computek Rp 32,000,000 Rp 209,880,000 Rp -

JUMLAH Rp 67,000,000 Rp 296,175,000 Rp 6,710,000

 SALDO BULAN INI

Rp 42,570,000
Rp 87,532,500
Rp 11,290,000
Rp 10,725,000
Rp 38,071,250

Rp 190,188,750

SALDO BULAN INI

Rp 84,735,000
Rp 29,850,000
Rp 241,880,000

Rp 356,465,000