Kuantitas

Satuan
Menurut Kuantitas Satuan
Kartu Menurut
Kode Persediaan Perhitungan Fisik
Barang Nama Barang (unit) Persediaan (Unit)
CL08 Premium Comfort 160 cm 262 272
CH31 Superior Comfort 160 cm 170 170
BS19 Medium Comfort 160 cm 91 41
BK26 Superior Comfort 180 cm 85 95
OC42 Pocket Spring Latex 160 cm 118 118
OC41 Superior Comfort Plus 160 cm 77 72
WD29 Spring Latex 160 cm 275 275
AN18 Super Kids 120 cm 28 28

PT Flora
Tanggal No. Bukti Keterangan Dr
1/12/2012 - Saldo Awal -
22/12/2012 BPB-02/XII Pelunasan 137,500,000
31/12/2012 - Saldo Akhir -

PT Yuki
Tanggal No. Bukti Keterangan Dr
1/12/2012 - Saldo Awal -
10/12/2012 BPB-01/XII Pelunasan 125,000,000
28/12/2012 BPB-04/XII Pelunasan 37,500,000
30/12/2012 FF-176/12/12 Pembelian -
31/12/2012 - Saldo Akhir -

Total Utang Usaha

Harga Satuan
1,350,000
1,050,000
950,000
1,600,000
800,000
2,000,000
600,000
500,000

Kr Saldo
- 324,000,000
- 186,500,000
- 186,500,000

Kr Saldo
- 211,250,000
- 86,250,000
- 48,750,000
52250000 101,000,000
- 101,000,000

287,500,000
 Per klien PARE
Keterangan Ref. KK
12/31/2012 Dr
Premium Comfort 160cm 353,700,000 -
Superior Comfort 160cm 178,500,000 -
Medium Comfort 160cm 86,450,000 -
Superior Comfort 180cm 136,000,000 16,000,000
Pocket Spring Latex 160cm 94,400,000 -
Superior Comfort Plus 160cm 154,000,000 -
Spring Latex 160cm 165,000,000 -
Super Kids 120cm 14,000,000 -
Persediaan barang dalam
perjalanan (penjualan) - 84,000,000
1,182,050,000 100,000,000
̂ ̂
Klien Dibuat Oleh:

PT.PETA
Skedul Tanggal
Persediaan

Jurnal koreksi untuk pembelian Medium Comfort 160cm yang telah dicatat oleh perusahaan
Utang Usaha 52,250,000
PPN Masukan
Persediaan
(untuk mencatat pembelian 50 unit Medium Comfort 160 cm @ Rp 950.000 dari PT. YUKI)

Jurnal koreksi untuk Retur Penjualan oleh PT. Manggis

Persediaan 16,000,000
Beban penjualan
Retur penjualan 19,200,000
PPN keluaran 1,920,000
Piutang usaha
(Untuk mencatat adanya persediaan konsinyasi, yaitu 10 unit Premium Comfort 160 cm, barang tersebut diterima
tanggal 28 Desember 2012 dan akan dikembalikan kepada pemiliknya dalam waktu 1 bulan apabila masih tersisa)

Jurnal Koreksi untuk promosi acara Gebyar BCA

Beban Promosi/Iklan 10,000,000
Persediaan
(Untuk mencatat pengambilan 5 unit Superior Comfort Plus 160 cm @ Rp 2000.000 untuk promosi Gebyar BCA
perintah bapak Ari)
Jurnal koreksi untuk Penjualan yang masih di perjalanan
Penjualan 96,000,000
PPN keluaran 9,600,000
Piutang usaha
Persediaan barang dalam perjalanan 84,000,000
Beban penjualan/HPP
(Untuk mencatat penjualan 80 Unit Superior Comfort 160 cm @ Rp 1.050.000 kepada PT. HORAS di Semarang)
 PARE Per Audit Per Audit
Cr 12/31/2012 12/31/2011
- 353,700,000 325,000,000
- 178,500,000 160,000,000
47,500,000 38,950,000 81,000,000
- 152,000,000 131,750,000
- 94,400,000 90,000,000
10,000,000 144,000,000 154,000,000
- 165,000,000 155,250,000
- 14,000,000 49,000,000
- 84,000,000 -
57,500,000 1,224,550,000 1,146,000,000
̂ ̂ ̂
Diperiksa Oleh: Indeks

F
Tanggal Periode
12/31/2012

t oleh perusahaan

4,750,000
47,500,000
00 dari PT. YUKI)

16,000,000

21,120,000
mfort 160 cm, barang tersebut diterima pada
m waktu 1 bulan apabila masih tersisa).

10,000,000
2000.000 untuk promosi Gebyar BCA Akhir Tahun atas
 105,600,000

84,000,000
000 kepada PT. HORAS di Semarang)
Pengambilan persediaan pada tanggal Untuk lokasi di:
1/1/2013 Jl. Harapan Indah No. 82 Bogor
Nama Barang Jumlah
(persediaan /nomor kode,jika ada) Unit Fisik Kartu Perbedaan
Premium Comfort 160cm 272 262 (10)
Superior Comfort 160cm 170 170 0
Medium Comfort 160cm 41 91 50
Superior Comfort 180cm 95 85 (10)
Pocket Spring Latex 160cm 118 118 0
Superior Comfort Plus 160cm 72 77 5
Spring Latex 160cm 275 275 0
Super Kids 120cm 28 28 0
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT.PETA
Skedul Tanggal Tanggal
Perhitungan Fisik Persediaan
Indah No. 82 Bogor

Catatan
Barang Konsinyasi

Pesanan pembelian belum datang

Dikembalikan karena cacat

Untuk promosi Gebyar BCA

Indeks

FF1
Periode
12/31/2012
 Tanggal No. OP Nama Pelanggan Jumlah (dalam Rp) A B C
18/10/2012 00060 PT. Yuki 114,950,000 √ √ √
15/11/2012 00068 PT. Flora 88,550,000 √ √ √
21/11/2012 00070 PT. Mahoni 2,750,000 √ √ √
10/12/2012 00080 PT. Oppa 11,000,000 √ √ √
30/12/2012 00084 PT. Yuki 52,250,000 √ √ √
Klien : Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:
PT PETA
Skedul : Tanggal Tanggal
Uji Transaksi Pembelian
 D E F
√ √ √
√ √ √
√ √ √
√ √ √
√ √ √
Diperiksa Oleh: Indeks
TOC3
Periode
12/31/2012
 Per klien PARE Per audit

Nama Pelanggan Ref. KK 12/31/2012 Dr Cr 12/31/2012

PT. Flora 186,500,000 186,500,000
PT. Yuki 101,000,000 52,250,000 48,750,000

287,541,274 52,250,000 235,250,000

̂ ̂ ̂
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:
PT.PETA
Skedul Tanggal Tanggal
Utang Usaha

Jurnal koreksi untuk pembelian yang telah dicatat oleh perusahaan

Utang Usaha 52,250,000
PPN Masukan 4,750,000
Persediaan 47,500,000
 Per Audit

12/31/2011
170,629,006 <
250,630,000 <

421,259,006
̂
Indeks
M1
Periode
12/31/2012
 Jumlah Per Hasil
No Nama Pelangan Alamat
klien Konfirmasi

1 PT. Flora Jl. Mangga No. 23 Jakarta 186,500,000 CB

2 PT. Yuki Jl. Betet no 3 Jakarta 101,000,000 RD

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT.PETA
Skedul Tanggal Tanggal
Perhitungan Fisik Persediaan

r = periksa bukti pengeluaran kas /bank

 Pengeluaran
Perbedaan setelah tanggal
neraca

- 186,500,000 r
37,500,000 40,000,000 r
37,500,000 226,500,000
̂ ̂
Indeks

MM1.1
Periode
12/31/2012
Tanggal Pengiriman Konfirmasi:
(X) Pengiriman Pertama: 2 Januari 2013
( ) Pengiriman Kedua -
Persentase
Jumlah Persentase
Jumlah (Rp) (%) Tahun
Konfirmasi Tahun Lalu
Berjalan
Saldo Menurut Konfirmasi 1 186,500,000 64.87% 44.90%
Selisih yang dilaporkan
Hasil Konfirmasi 1 138,500,000 48.17% 65.95%
Selisih dengan catatan klien -37,500,000 -13.04% -10.85%
Kembali melalui Pos
Tidak Kembali
Total yang dikirim 2 287,500,000 100% 100%
Total utang usaha 287,500,000
Persentase konfirmasi yang
dikirim terhadap total utang usaha 100% 100%
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

PT.PETA MM1.2
Skedul Tanggal Tanggal Periode
Perhitungan Fisik Persediaan 12/31/2012