Nama : Krisnapaty Iin Saputri

NIM : 217200007

TUGAS 1

1. Debit adalah pengurangan deposito didalam rekening bank atau catatan pos pembukuan
yang menambah nilai aktiva atau mengurangi besaran kewajiban
Kredit adalah kemampuan untuk melakukan pembelian atau pinjaman dengan adanya
perjanjian untuk melakukan pembayaran dalam jangka waktu tertentu
2. Jika kita melakukan penyetoran di bank maka ditulis d sebelah KREDIT. Karena, dalam hal ini
kita harus melihat sudut pandang yang berbeda, yaitu dari sisi banknya. Saat nasabah
menyetorkan uang ke bank, apa artinya? Apakah uang tersebut menjadi uang bank? Tentuk
tidak, uang itu tetap milik nasabah. Nasabah hanya menitipkan uang tersebut ke bank, yang
sewaktu-waktu bisa diambil kembali. Dengan kata lain, alias bank berhutang ke nasabah.
Hutang itu harus di bayar oleh bank di waktu yang akan datang, tentu dengan tambahan
bunga/bagi hasil. Kesimpulannya, cerita di buku tabungan adalah cerita hutang bank ke
nasabah. Bukan cerita akun kas.

TUGAS 2

1. Jurnal Transaksi diatas

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1 Mei Kas Kecil Rp. 3.500.000

Kas Rp. 3.500.000
31 Mei Perlengkapan Rp. 800.000
Biaya listrik Rp. 500.000
Biaya rekening telepon Rp. 900.000
Biaya penjualan Rp. 700.000
Biaya lain-lain Rp. 100.000
Kas Kecil Rp. 3.000.000
Kas kecil Rp. 3.000.000
Kas Rp. 3.000.000
SALDO Rp. 9.500.000 Rp. 9.500.000
2. Postinglah jurnal tersebut diatas kedalam perkiraan kas kecil
(a) Metode Dana Tetap
1 Mei Dana kas kecil Rp. 3.500.000
Kas Rp. 3.500.000
31 Mei Perlengkapan Rp. 800.000
Biaya Listrik Rp. 500.000
Biaya rekening telepon Rp. 900.000
Biaya Penjualan Rp. 700.000
Biaya Lain-lain Rp. 100.000
Kas Rp. 3.000.000
Dana Kas Kecil Rp. 3.000.000
Kas Rp. 3.000.000

(b) Metode fluktuasi

1 Mei Kas kecil Rp. 3.500.000
Kas Rp. 3.500.000
Perlengkapan Rp. 800.000
Kas Kecil Rp. 800.000
Biaya Listrik Rp. 500.000
Kas Kecil Rp. 500.000
Biaya rekening telepon Rp. 900.000
Kas kecil Rp. 900.000
Biaya penjualan Rp. 700.000
Kas kecil Rp. 700.000
Biaya Lain-lain Rp. 100.000
Kas kecil Rp. 100.000
31 Mei Kas kecil Rp. 3.000.000
Kas Rp. 3.000.000
Kas Kecil (pengisian kembali) Rp. 3.000.000
Kas Rp. 3.000.000

3. Tetapkanlah saldo kas kecil pada 31 Mei

Tanggal Keterangan Debit Kredit saldo

1 Mei Saldo Awal Rp. 3.500.000

31 Mei Pengeluaran Rp. 3.000.000 Rp. 500.000
31 Mei Pengisian kembali kas kecil Rp. 3.000.000 Rp. 3.500.000

Jadi saldo akhir kas kecil adalah Rp. 3.500.000