I

I. BAHANDANALAT
A.Bahan-bahany angdisediakanolehPaniti
a.
1.Lembarsoal .
Berisii
nformasitentangi denti
tasperusahaandanusahapokok,kebi jakan
akuntansi
,daftarakun, daf
tarcustomersdanv endor,daf
tari
tem per
sediaan,
neracasaldoper30Nopember2008dandaf tarsaldoakun-
akunpembant u
(AccountReceivable,
AccountPay abledanInventory
)per30Nopember2018.

2.LembarDokumenTr ansaksi .
Berisibukt
i-
bukt
itransaksikeuanganDesember2018y angdiur
utkansecara
kronologi
sberdasarkant anggalter
jadi
nyat
ransaksi
.Dalam set
iapdokumen
tr
ansaksihanyadicat atjumlahakhi
r,ol
ehsebabituandaharusmenganalisa
danmengadakankal kulasisendi
ri
.

B.Al
at-
alatyangdisedi
akanol
ehPeser
ta.
1.Alat-
alatt
uli
s
2.Kalkul
ator

I
II
. I
NFORMASIUMUM
A.Identit
asPer usahaanDanUsahaPokok
PT.CAHAYA ber al
amatdiJal anKar apitanno.140Bandung,Tel epon(022)
229897, Fax( 021)119855, Emai lAddr ess: PTcahay a@indo. net
Perusahaan ber gerak dal am bi dang usaha j ualbel iper alatan kesehatan:
Sebagaidi stri
but ortunggal ,perusahaant ersebutmembel ibar angdaganganny a
secarakr editdar ibeber apai mpor tirdiBandung,danmenj ualny asecarakredit
kebeber apaTokodikot aBandung.Per usahaanj ugamel ayanipenj ualantunai
secaraecer andenganhar gakhusus.
Perusahaant erdaf t
ardiKant orPel ayananPaj akBandung,Andidengannomor
NPWP dan NPPKP:06. 347.251. 071.000 dan kode ser if akt urpajak CLKJ-
071.xxxxxser takl asif
ikasi l
apanganusaha( KLU)nomor62534.
.
B.KebijakanAkunt ansi
PTCAHAYAmengambi lkebij
akansebagai beri
kut:
1.Umum
 Si sti
m ber pasangandengandasarakr ualbasis.
 Per i
odeakunt ansi tahunan, dimul ai dari1Januaris.d.31Desember .
 Subper i
odeakunt ansi:12bul an
 Padaset iapakhi rbulandi susunNer acaSaldo.
 Jur nal khususdanj urnalumum unt ukmencat attr
ansaksi .
 Tr ansaksi menggunakanmat auangr upiah(singl
ecur r
ency )

2.Pembeli
an
 Seti
ap pembel ian akan diperhi
tungkan PPN Masukan 10% dar inilai
pembelian.
 Bebant ranspor
tditanggungol ehperusahaan.
 Seti
ap r eturpembel i
an akan di per
hit
ungkan pengurangan atas ni
lai
hutangdanPPNMasukan
 Terminpembay ar
an5/ 10net50.Pembay ar
andalam peri
odediskonakan
mengur anginil
aihutangdanni l
aiPPNMasukan.
 Keterl
ambat an pembay aran hut ang didenda 1% dar i ni
l
ai hutang
(pembelian).
 Asumsi :Fakturpembel i
any ang dit
eri
masesuaidenganFakt urPajak
Standar.
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
2/2
 3.PengeluaranKas
 Pengel uarankasdiatasRp.1.000.000,
-dilakukandenganCek.
 Set i
appengeluaranCekhar usdidukungdenganBukt iPengeluaranKas.
 Set i
appengel uarankassebesarRp.1. 000.000,
-ataukur angdilakukan
dengandanakaskeci l.
 Si st
im pencatatan kas kecilmenggunakan dana t idak tetap (si
sti
m
fl
uktuasi)
 Pengi siankaskecildi
l
akukanket i
kasaldony aRp.500.
000,-ataukurang.

4.Penjualan
 Set iap penjualan akan di per hit
ungkan PPN Kel uaran 10% darinilai
penjualan.
 Bebant ransportpenjualandi bebankankepadapembel i
.
 Set iap r et
urpenj ualan akan di perhit
ungkan pengur angan atas ni
lai
piutangdanPPNKel uaran.
 Ter mi n pembay ar
an 1/ 10 net 30.Pel unasan pi
utang dal
am per i
ode
diskonakanmengur angi ni
l
ai piutangdanni laiPPNKeluaran.
 Ket erlambat an membay ar pi ut
ang di denda 1% dar i ni
lai piut
ang
(penjualan).
 Penj ualan jasa pelatihan dilakukan secar at unaiditambah 10% PPN
Keluaran.
 Asumsi :Fakt urpenj ualan y ang di buatsesuaidengan Fakt urPajak
Standar.

5.Pener
imaanKas
 Setiappeneri
maankaslangsungdi
setorkebankMandi
ri
.
 Danaper usahaandi
simpandalam r
ekeningnomor0025-09-
29330Bank
Mandir
iJalanDagoBandung.

6.Penil
aianPersedi
aanBarang
 Si st
im per
pectual
denganmet odeRata-
rat
aBerger
ak
 Di sedi
akankartubaranguntukmencatatpersedi
aan,kel
uardanmasuk
untukseti
apit
em barangdagangan.

7.Penyusut anAkti
vaTetatp
 Peny usutanataudepresi
asiaktivat
etapdihi
tungdenganmet odegar i
s
l
urus.
 Per hitungan dan pencat
atan beban depr
esi
asidi
lakukan pada set
iap
akhirbulan.

I
V.RINCI
ANTUGAS
Olehkarenat ekni
siakuntansiyangmenanganipekerj
aanadminist
rasi
/akunt
ansi
sementarai nisedang cut i
,maka Pemili
k perusahaan meminta anda untuk
menggantikannya.Peker
jaanandaadal
ahmeny el

NO ASPEKYANGDI
NILAI SKOR
A KETERAMPI LAN
1 Sal
esJour nal
(10)+Rekapit
ulasi
(5) 15
2 CashReceiptJournal(
10)Rekapi
tulasi
( 5) 15
3 PurchasesJournal(
10)+Rekapit
ulasi(5) 15
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
3/3
 4 Jur
nal Pengeluarankas(10)+Rekapi
tul
asi
(5) 15
5 GeneralJournal( 10)+Rekapi
tul
asi(
5) 15
6 Pett
yCashJour nal(5) 5
7 I
nvent
oryCar
d(2i
tem @ skor5) 10
B SI
KAPKERJA
1 Kerapi
handankeber
hasi
l
an 5
2 Kecepatan 5
Tot
alskor 100

V. DAFTARAKUN

NOMOR NAMAAKUN FUNGSIUNTUKMENCATATMUTASINI

LAI
:
Cur
rentAssets:
1-
1110 CashinBank kasdibank
1-
1120 PettyCash kaskeci
l
1-
1210 AccountsReceivabl
e piut
angdagang
1-
1220 All
owanceforDoubt f
ul
Debt penyisi
hanatSScadanganker
ugi
anpi
utang
1-
1310 Merchandi
seI nvent
ory Persedi
aanbarangdagangan
1-
1320 Suppli
es perl
engkapantoko
1-
1410 Prepai
dRent Asuransidi
bayardi
muka
1-
1420 Prepai
dInsurance Sewadi bay
ardimuka

I
nvest
ment
1-
2100 St
ockI
nvesment I
nvest
asi
dal
am saham

Fi
xedAsset
s:
1-
3100 Land
1-
3210 Buil
dingacost Tanah
1-
3220 Buil
dingAccumul
ated Gedung
Depr
. Akum.PenyGedung
1-
3301 Vehicl
eatcost Kendaraan
1-
3302 Vehicl
eAccum Dep akumulasipeny
usut
anKendaraan
1-
3401 Equipment Peral
atan
1-
3401 EquipmentAccum Dep akumulasipeny
usut
anPeral
atan

Cur
rentLi
abil
it
ies:
2-
1110 CreditCard Kar
tuKredit
2-
1210 AccountsPay able hut
angdagang
2-
1211 AccruadExpense hut
angbiaya
2-
1212 I
ncomeTaxPay able hut
angpajakpenghasi
l
an(
PPh)
2-
1213 PPNPay abl
e hut
angPPN
2-
1310 PPNOut come PPNKeluaran
2-
1320 PPNI ncome PPNMasukan

LongTerm Li
abi
li
ti
es:
2-2100 BankMandi
riLoan hut
angj
angkapanj
ang

Equi
ty:
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
4/4
3-
1100 CommonSt ock modal saham
3-
8000 Ret
ainedEarni
ng LabaCI kutr
ahan
3-
1300 I
ncomeSummar y Ikht
isarlaba-
rugi

Revenues:
4-
1100 Sal
esofmer
chandi
se
penjual
anbarangdagangan
4-
2100 FreightCol
lested Pendapatananggkut
an
4-
2200 LateFeeCol ected Pendapatandenda
4-
2300 SalesDiscount Potonganpenjual
an

CostOfGoodsSold:
5-
1100 CostofgoodsSol
d hargapokokpenjualan
5-
2000 Fr
eightPai
d bebantranspor
tasipembel
i
an

Oper
ati
ngExpenses:
6-
1000 Adv erti
singExpenses bebani
kl
an
6-
1200 Instor epromotion
oxpenses Bebanpromositoko
6-
1210 Util
ityexpense Bebanlai
nlai
n
6-
1220 Teleponexpense Bebantel
epon
6-
2300 Rentexpense bebansewa
6-
2400 Suppl i
esexpense Bebanperl
engkapan
6-
2500 Mai ntenanceandr epai
r
expense Bebanreparasi
6-
2600 Baddebtexpense Bebankerugianpiut
ang
6-
2700 Depr eciati
onexpenses bebandepresiasi
akti
vatet
ap(
per
alat
an)
6-
2800 Insuranceexpense bebanasuransi
6-
2900 Latef eeexpense Bebandenda
6-
3100 Wages&Sal ar
ies bebanupahdangaj i

Ot
herRev
enuesandGains:
8-
1000 I
nter
estI
ncome
8-
2000 Devi
deni
ncome Pendapat
andev
iden

Ot
herExpensesandLosses:
9-
1000 I
nter
estExpense bebanbungan
9-
2000 BankSer
viceChar
ge bebanadmini
str
asibank
9-
3000 I
ncomeTaxExpense bebanpaj
akpenghasil
an(PPh)
Labarugi
penj
ualanKendaraan
9-
4000 Gai
n/l
osssal
esv
ehi
cle

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
5/5
 PT.CAHAYA
NERACASALDOPER1DESEMBER2018
Rp
11110 CashinBank
276.
120.
000
Rp
11120 Pett
yCash
6.
000.
000
Rp
11210 Account
sRecei
vabl
e
110.
000.
000
Rp
11220 Al
l
owancef
orDoubt
ful
Debt
7.
200.
000
Rp
11310 Mer
chandi
seI
nvent
ory
164.
000.
000
Rp
11320 Suppl
i
er
13.
600.
000
Rp
11410 Pr
epai
dRent
3.
000.
000
Rp
11420 Pr
epai
dInsur
ance
8.
000.
000
Rp
12100 St
ockI
nvest
ment
s
670.
000.
000
Rp
13100 Land
550.
000.
000
Rp
13210 Bui
l
dingatCost
s
320.
000.
000
Rp
13220 Bui
l
dingAccumul
atedDepr
.
30.
500.
000
Rp
13301 Vehi
cleatCost
160.
000.
000
Rp
13302 Vehi
cleAccumul
atedDepr
.
10.
000.
000
Rp
13401 Equi
ptmentatCost
130.
000.
000
Rp
13402 Equi
ptmentAccumul
atedDepr
.
43.
000.
000
Rp
21110 Cr
edi
tCar
d
8.
400.
000
Rp
21210 Account
sPay
abl
e
154.
000.
000
Rp
21211 Accr
uadexpenses
2.
600.
000
Rp
21310 PPNOut
come
147.
400.
000
Rp
21320 PPNI
ncome
112.
200.
000
Rp
22100 BankMandi
riLoan(
KUK)
200.
000.
000
Rp
31100 CommonSt
ock
1.
580.
000.
000
Rp
31200 Ret
ainedEar
ning
106.
000.
000
Rp
41100 Sal
esofMer
chandi
se
1.
109.
000.
000
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
6/6
 Rp
42100 Fr
eightCol
l
ect
ed
15.
000.
000
42200 Lat
eFeeCol
l
ect
ed
Rp
42300 Sal
esDi
scount
17.
000.
000
Rp
51100 CostofGoodSol
d
646.
880.
000
Rp
52000 Fr
eightPai
d
2.
440.
000
Rp
53000 Pur
chaseDi
scount
2.
180.
000
Rp
61100 Adv
ert
isi
ngExpense
28.
000.
000
Rp
61200 I
nSt
orePr
omot
ionExpense
16.
000.
000
Rp
62100 Ut
il
it
yExpense
14.
400.
000
Rp
62200 Tel
ephoneExpense
10.
800.
000
Rp
62300 RentExpense
25.
000.
000
Rp
62400 Suppl
i
esExpense
15.
200.
000
Rp
62500 Mai
ntenanceandRepai
rExpense
20.
000.
000
Rp
62600 BadDebtExpense
4.
000.
000
Rp
62700 Depr
eci
ati
onExpense
27.
500.
000
Rp
62800 I
nsur
anceExpense
13.
000.
000
62900 Lat
eFeeExpense
Rp
63100 Wages&Sal
ari
es
53.
000.
000
Rp
81000 I
nter
estI
ncome
7.
000.
000
Rp
82000 Dev
idendI
ncome
17.
000.
000
Rp
91000 I
nter
estExpense
8.
140.
000
Rp
92000 BankSer
viceChar
ge
15.
000.
000
Rp Rp
   
Juml
ah
3.
439.
280.
000 3.
439.
280.
000

Cat
atanNer
acaSal
do

NO KETERANGAN  JUMLAH

Rp.
670.
000.
00
1. Ni
l
aiSt
ockI
nvest
mentmel
i
put
i:     0
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
7/7
 200l brSaham PTGPTangGar am denganni l
ainomi nal
  @Rp. 1.000.000,-  
  ditambahdenganbi ay akomi sisebesarRp.50. 000,-perlembar.  
Pencat atandenganmet odebi ayaperolehan( pemili
kandi bawah
  20%)  
Bui l
dingmempuny ai umurekonomi s40t ahun,met ode
peny usut an"GarisLur us" ,ni
lairesi
duditaksirsebesarRp. Rp.1.
000.
000,
2. 20.000. 000, - -
  Peny usut andi perhi
tungkandandi catatsetiapbulansebesar    
Vehi clemempuny ai umurekonomi s10t ahun, metode Rp.1.
000.
000,
3. peny usut an"Garis- -
  Lur us",nil
ai r
esidudi taksi rsebesarRp.10. 000.000,-Penyusutan  
  diper hi
tungkandandi catatsetiapbulansebesar      
Equi ptmentmempuny aiumurekonomi s15t ahun,met ode Rp. 800.
000,
4. peny usut an- -
“Gar i
sLur us",
nilairesi duditaksirsebesarRp.21. 000.000,-
  Peny usut an  
  diper hi
tungkandandi catatsetiapbulansebesar      

DAFTARCUSTOMER&SALDOPI
UTANGDAGANG
Daf
tarCust
omer
Kebij
akan
Kode Nama NPWP Al
amat
kr
edit(
ter
min)
C001 Toko 6.
345.
569.
5.406.
421 Jl
.A.Yani40Bandung 1/10net30
  Andani   Tl
p.(022)428945  
Jl
.Palasar
iB/14
C002 TokoBahana 6.
345.
569.
8.655.
000 Bandung 1/
10net30
      Tl
p.(022)788905  
Jl
.Pahlawan2A,
C003 Toko 6.
542.
569.
8.864.
000 Bandung 1/
10net30
  Cempaka   Tl
p.(022)228908  
C004 6.
750.
569.
8.915.
000 Jl
.Cikutra20,Bandung 1/
10net30
TokoDhi
ra Tl
p.(022)665450
         

Daft
arSal
doPi
utangDagangPert
anggal
30Nov
ember
2018
  Nil
ai
Kode Keter
angan Pi
utang
 
(
Rp.)
C001 TokoAndani  
  Fakt
urFPJ11-
8,20Nop.2018   44.
000.
000
Toko
C002 Bahana    
  Fakt
urFPJ11-
11,25Nop.2018   33.
000.000
C004 TokoDhir
a    
  Fakt
urSPJ11-
12,30Nop.2018   33.
000.000
    Juml
ah   110.000.000

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
8/8
DAFTARSUPPLI
ER&SALDOHUTANGDAGANG

Daf
tarSuppl
i
er
Kebijakan
Kode Nama NPWP Al
amat kredit
(t
ermi n)
2/10net
S001 PTAsoka 1.
345.
569.
5.406.
421 Jl
.Rajawal
i 20,Bandung 50
Tlp.(
022)564610
    350  
PT 2/
10net
S002 Bhar
ata 1.
520.
569.
8.655.
000 Jl
.Dipati
Ukurno.3Bandung 50
Tlp.(
022)460397
    620  
PT Jl
.JalanTikukurno17, 2/
10net
S003 Char
aka 1.
542.
569.
8.864.
000 Bandung 50
Tlp.(
022)619300560
       

Daft
arSal
doHutangDagangPertanggal
30Nov
ember
2018
  Nil
aiHutang
Kode Keterangan
  (Rp.
)
S001 PTAsoka    
44.
000.000
  Fakt
urNP8-11,18Nop.2018
S002 PTBhar ata   22.
000.
000
  Fakt
urLI14-
11,S.26Nop.2018  
S003 PTChar aka   88.
000.
000 
  Fakt
urMN22- 11,30Nop.2018  
    Juml ah   154.
000.
000

DaftarPr
oduk&Ni laiPer
sedi
aan
Pertanggal30Nov ember2018
Item Sal
doPer
sedi
aan Nilai
NamaPr oduk
No. Unit Harga/uni
t Persediaan
AU-N06 Acut r
enPlus 80 1.
000.
000 80.
000.000
AU-N08 Ox one 70 1.
200.
000 84.
000.000
      164.000.
000

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
10/
10
DOKUMENTRANSAKSI:

PT.CAHAYA   Dokumen1  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
           
   
VOUCHERKASKECI
L
  Nomor : VKK12-1  
2Desember
  Tanggal : 2018
   
  Dibay
arkankepada Percet
akanPerdana,Jl
.Per
danaI /
3Bandung    
  Jumlah Rp.900.000,
-       
  Denganhuruf Sembilanrat
usri
burupi
ah       
  Keter
angan Pembuat anbr
osurper
usahaanuntukkeper
luanikl
an  
           
   
Dit
eri
ma
  Di
bukukanol
eh: Diset
ujuiol
eh: Dibayarol
eh: ol
eh:  
   
   
 _ _
___
_____
__ (I
ndrayana) (Susanti
) ___
_____
___  
           

PT.CAHAYA   Dokumen2  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
     FAKTUR COPY  
Tanggal
:2Desember
  No.FPJ12-
1 2018
   
S.Parman.
  KepadaYt
h.   Kiri
m 2Desember2018  
Purchase
  TokoAndani Order# --    
  JlA.yani40 Termin 1/10,
N/30    
  Bandung   Frei
ght FOBShippi
ngpoi
nt  
   
  Qty. I tem No. Descr
ipt
ion Pr
ice(Rp.
) Tot
al(Rp.) Tax  
  20 AU-N06 Accu-
Chek 1.600.
000 32.
000.000 PPN  
  15 AU-N08 Oxone 1.800.
000 27.
000.000 PPN  
   
       SubTot al 59.
000.000    
   PPN10% 5.
900.000    
Fr
eight
   LateFees1% Coll
ect
500. ed
000 N-T  
       65. Tot
400. al
000    
   
  Ti
gapul
uhduaj
utaduar
atusempatr
atusdel
apanpul
uhl
i
mar i
burupi
ah  

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
11/
11
   
  Appr
oveby
: Sal
esDept
.:  
   
  _
___
___
___
___ _
___
___
___
__  
              

PT.CAHAYA  
Dokumen4
Jl
.Karapi
tan140Bandung
         
 
VOUCHERKASKECI
L
  Nomor : VKK12- 2
  Tanggal : 4Des2018
 
  Dibayarkankepada TokoNeoGr afi
ka,JlTeukuUmar125Bandung 
  Jumlah Rp.950. 000,
-     
Sembi lanrat
usli
mapul uhri
bu
  Denganhur uf rupiah     
  Keterangan Pembel i
anPerl
engkapanToko
         
 
Dibay
ar Di
ter
ima
  Dibukukanoleh: Disetujuiol
eh: ol
eh: ol
eh:
 
 
 _ ____
_ _
_____ (I
ndr ayana) (
Susanti
) _ _
___
___
___
         

PT.CAHAYA   Dokumen5  
Jl
.Karapi
tan 140Bandung  
           
   
VOUCHERKASKECI
L
  Nomor : VKK12-
3  
  Tanggal : 5Desember2018
   
Dibayar
kan
  kepada PTTel kom,JlKarapit
an12Bandung     
  Jumlah Rp.750.000,-       
Tujuhratusli
mapul uhribu
  Denganhur
uf rupiah       
TagihanrekeningTeleponbul
anNovember
  Ket
erangan 2018     
           
   
Di
bayar
  Di
bukukanol
eh: Di
set
ujui
oleh: ol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
12/
12
   
   
 __
___
___
___
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i) _
___
___
___
_  
           

PT.CAHAYA           Dokumen6
Jl
.Karapi
tan140Bandung          
   
BUKTIPENERI
MAANKAS  
  Nomor : BKM12- 1  
5Desember
  Tanggal : 2018
   
No.
Cek: Tgl
.
.
  UangTunai   Cek v B13 Cek :
5-12-
2018  
   
  Di
ter
imadari TokoDhi
raJl
.Ci
kutra 20Bandung  
Potongan
  Per
inci
an Piut
ang(
Rp.
) 1%(Rp.) Juml
ah(
Rp.
)  

   33.000.000 330.
000   32.670.000  
            
  Denganhur
uf Tigapuluhduajut
aenam rat
ustuj
uhpul
uhr
iburupiah  
Pelunasanfakt
urSPJ11-
12S.Parman30November2018.
  Ket
erangan PO#021  
                 
   
  Di
bukukanol
eh: Di
per
iksaol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
   
  _
___
___
___
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i)  
                   

PTASOKA   Dokumen7  
Jl
.Cemar
a20BANDUNG  
     FAKTUR Nomor: NP2-
12  
Tanggal
:5Des.
  2018  
   
  KepadaYt
h.   Tgl.Ki
ri
m 5Desember2018  
  PT.CAHAYA Order 001-
12    
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
13/
13
 Pembelian#
Syarat
  Jal
anKar
api
tan140 pembay ar
an 2/
10net50    
Syarat
  Bandung   pengir
iman FOBShi
ppingpoi
nt  
   
Kd
  Q I
tem No. Ur
aian Har
ga(
Rp.
) Juml
ah(Rp.) Pjk  

  18 AU-
N06 Accu-
Chek 1.
000.
000 18.
000.
000 PPN  

  10 AU-
N08 Ox
one 1.
200.
000 12.
000.
000 PPN  
   

       SubTotal 30.
000.
000    
   PPN10% 3.
000.
000    
   DendaKet
erl
ambat
an1% JasaPengi
ri
man  

       Juml
ah 33.
000.
000    
   
  Ti
gapul
uht
igaj
utar
upi
ah  
   
  Di
set
ujui
oleh Bagi
anPenj
ual
an  
   
  _
___
___
___
___ _
___
___
___
__  
              

PT.CAHAYA       Dokumen8
Jl
.Karapi
tan140Bandung      
   
  BUKTIMEMORI
AL Nomor : BM12-1  
  Tanggal : 5Desember2018
Tehnisi
  Kepada Akuntansi         
  Dari I
ndray ana         
 IsiMemo ReturpembeliankePTAsokaBandung, atasFaktur  
   no.NP2- 12t
ertanggal5Desember2018:  
2setAccu- Chek@ Rp.1. 000.000,- totalRp.2.000.000,
   -  
   2setOxone@ Rp.1. 200.000,- t
otalRp.2.400.000,-  
   Rp. 4.400.000,-  
   PPN10% Rp. 440. 000,-  
   Total Rp 4. 840.000-  
   UntukpencatatantungguNOTAKREDI TdariPTAsoka  
   
  Di
bukukanol eh:  
   
  __
_______
___ _
__  
               

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
14/
14
PTASOKA   Dokumen9  
Jl
.Raj
awal
ino.20BANDUNG  
      NOTAKREDI
T Nomor: RNP3-12  
  Tanggal :5Desember2018
   
  KepadaYth.   AtasFakturNo. NP2-12    
  PT.CAHAYA Ter t
anggal 5Desember2018  
  Jal
anKarapit
an140 OrderPembel i
an --
-    
  Bandung          
   
  Kamitel
ahmengkr editrekeni ngSSSdarauntukpengembal ianbar angy angrusak:
Kd
  Q I t
em No. Uraian Harga(Rp.) Juml ah(Rp.) Pjk  
  2 AU- N06 Accu- Chek 1.
000.000 2.000.000 PPN  
  2 AU- N08 Ox one 1.
200.000 2.400.000 PPN  
        SubTot al 4.400.000    
    PPN10% 440.000    
    DendaKeterlambat an1% JasaPengiriman - N-T  
        Jumlah 4.840.000    
   
  Empatj utadel apanr
atusempatpul uhri
bur upiah  
   
  Di setujuioleh BagianPenj ual
an  
   
  __ ___________ ___________
_  
               

PT.CAHAYA   Dokumen10  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
           
   
VOUCHERKASKECI
L
  Nomor : VKK12-
4  
  Tanggal : 7Desember2018
   
Dibayar
kan
  kepada PTPLNJlMer dekaBandung       
  Jumlah Rp.850.000,-       
  Denganhuruf Delapanratuslimapul
uhr i
bur
upi
ah     
TagihanrekeningLi
str
ikbul
anNovember
  Ket
erangan 2018     
           
   
Di
bayar
  Di
bukukanol
eh: Di
set
ujui
oleh: ol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
15/
15
   
 __
___
___
___
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i) _
___
___
___
_  
           

PT.CAHAYA   Dokumen11  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
           
   
VOUCHERKASKECI
L
  Nomor : VKK12-
5  
  Tanggal : 8Desember2018
   
Dibayar
kan
  kepada PDAM JlDrRaj imanBandung       
  Jumlah Rp.600.000,-       
  Denganhuruf Enam ratusriburupi
ah     
Tagi
hanr ekeningPAM bul
anNov
ember
  Ket
erangan 2018     
           
   
Di
bayar
  Di
bukukanol
eh: Diset
ujuiol
eh: ol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
   
 _ _
___
_____
__ (I
ndrayana) (
Susant
i) __
___
___
___  
           

PT.CAHAYA         Dokumen12 
Jl
.Karapi
tan140Bandung          

BUKTIPENGELUARANKAS  
  Nomor : BKK12-
1  
:8Desember
  Tanggal 2018
   
  UangTunai   Cek v No.
Cek:
C12-
1 Tgl
.Cek :
8-12-
2018  
   
Dibayar
  kepada PTCharaka, Bandung          
Juml ah
  Per
inci
an Hutang( Rp.) Di
skon2%(
Rp.
) Juml
ahDi
bay
ar(
Rp.
)  
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
16/
16
   88.
000.000 1.760.
000 86.340.000  
                    
Delapanpul uhenam j
utati
garatusempatpul uh
  Denganhur uf ri
bur upiah      
  PelunasanFakt urMN22-11ter
tanggal30Nov ember2018    
Keterangan
                   
   
Di
terima
  Dibukukanoleh: Di setuj
ui ol
eh: Dibayarol
eh: ol
eh:  
   
   
 _ ____
_ _
____ (I
ndr ay
ana) (Susanti
) __
__ _
___
___
_  
                    

PT.CAHAYA   Dokumen13  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
     FAKTUR COPY  
Tanggal:
8Desember
  No.FPJ12-
2 2018
   
  KepadaYt
h.   Tgl.Kiri
m 8Desember2018  
Purchase
  TokoBahana Order# 010    
  JlPal
asari Termi n 1/10,
N/30    
  Bandung   Freight FOBShippi
ngpoi
nt  
   
  Qty. Item No. Descr
ipt
ion Pr
ice(Rp.
) Total(Rp.) Tax  
  8 AU-N06 Accu-
Chek 1.600.
000 12.800.000 PPN  
  8 AU-N08 Oxone 1.800.
000 14.
400..000 PPN  
   
       SubTot al 27.200.000    
   PPN10% 2.720.000    
Frei
ght
   LateFees1% Coll
ected
300.
000 N-T  
       Tot
30. al
220.
000    
   
  Ti
gapuluhjut
aduar
atusduapul
uh r
ibur
upiah  
   
  Appr
ov eby: Sal
esDept.:  
   
  __
___
___ _
___
_ ___
____
____
_  
              

PT.CAHAYA   Dokumen14  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
     NOTAKONTAN Nomor: NK12-
1    
  Tanggal
:9Des2018  
   

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
17/
17
  KepadaYt
h.   Tgl.Kir
im 9Desember2018  
Toko Syarat
  Pananj
ung Bandung pembay aran CashHargaKhusus  
       Syaratpengir
iman FOBShippi
ngpoint  
   
Kd
  Q I
tem No. Ur
aian Har
ga(
Rp.
) Juml
ah(
Rp.
) Pj
k  

  6 AU-
N06 Accu-
Chek 1,
600.
000 9.
600.
000 PPN  

  10 AU-N08 Ox one 1.
800.000 18.
000. 000 PPN  
   
       SubTot al 27.600.000    
   PPN10% 2.760.000    
   DendaKet
erlambat an1% JasaPengi r
iman 350.000 N- T  
       Jumlah 30.710.000    
   
  Tigapuluhjut
atuj
uhratussepuluhriburupiah  
   
Bagian
  Di
set uj
uioleh Penjualan  
   
  __
_ _
_ __
______ ___
_ _______
_  
              

PT.CAHAYA          
Dokumen15
Jl
.Karapi
tan140Bandung          
   
BUKTIPENGELUARANKAS  
  Nomor : BKK12-2  
:
10Desember
  Tanggal 2018
   
  UangTunai   Cek v No.
Cek:
C12-
2 Tgl
.Cek : 10-
12-
2018  
   
Dibayar
  kepada PTBharat
a,Bandung          
  Perinci
an JumlahHut
ang(Rp.
) Di
skon2%(Rp.
) Juml
ahDi
bay
ar(
Rp.
)  

   22.
000.000 - 22.000.
000  
                    
Duapuluhduajutar
upi
ah
 
  Denganhur uf          
  Pel
unasanFakt
urLIJ14ter
tanggal26November2018    
Keterangan
                   
   
  Dibukukanoleh: Disetuj
uiol
eh: Di
bay
arol
eh: Di
ter
imaoleh:  
   
   

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
18/
18
 _
___
___
___
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i) _
___
___
___
__  
                    

PT.CAHAYA          Dokumen16
Jl
.Karapi
tan140Bandung         
   
BUKTIPENERI
MAANKAS  
  Nomor : BKM12- 2  
11Desember
  Tanggal : 2018
   
No.
Cek:
  UangTunai   Cek v AM12 Tgl
.Cek :
11-
12-
2018  
   
  Di
ter
imadari TuanSuy oko,Bandung        
Hargapasarkendar aan
  Per
inci
an (vehicl
e)     Rp.
146..
000.
000,
-  
Seratusduapul uhenam jut
a
  Denganhur uf rupiah        
  Penjualantunaisat
u-sat
unyakendar
aan(
vehicl
e)y
angdimil
i-  
Keterangan
  kiolehperusahaan.        
   
  Dibukukanoleh: Di
per
iksaol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
   
 _ ____
_ _
____ (
Indr
ayana) (
Susant
i)  
                 

PT.CAHAYA           Dokumen17
Jl
.Karapi
tan140Bandung          
   
BUKTIPENERI
MAANKAS  
  Nomor : BKM12- 3  
12Desember
  Tanggal : 2018
   
No.
Cek:
  UangTunai   Cek v KC9 Tgl
.Cek :
12-
12-
2018  
   
  Di
ter
imadari TokoBahana, JlPal
asar iBandung  
Jml Piut
ang Diskon1%
  Perinci
an (Rp) (Rp) Juml
ahditer
ima( Rp)  
   33.000.
000 - 33.000.000  
  Denganhur uf Ti
gapul uhti
gajutarupiah     
  Pel
unasanFakt urFPJ11- 11t
ertanggal25November2018  
Keterangan
                 
   
  Dibukukanoleh: Di
per
iksaol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
   
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
19/
19
 _
___
___
___
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i)  
                  

PTBHARATA   Dokumen18  
Jl
.Di
pat
iUkurI
/2Bandung  
     FAKTUR Nomor: LI
4-12  
Tanggal
:13Des
  2018  
   
  KepadaYt
h.   Tgl.Ki
ri
m 13Desember2018  
Order
  PT.CAHAYA Pembelian# 032    
Syarat
  Jal
anKar
api
tan140 pembay ar
an 2/
10net50    
Syarat
  Bandung   pengir
iman FOBShi ppingpoint  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga(Rp.) Juml ah(Rp.) Pj k  
  22 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 22. 000.000 PPN  
  20 AU-N08 Ox one 1.200.000 24. 000.000 PPN  
   
       SubTot al 46. 000.000    
   PPN10% 4,600.000    
   DendaKeterl
ambat an1%  
       Jumlah 50. 600.000    
   
  Limapul uhjur
aenam r
atusri
bur upiah  
   
  Disetujuiol
eh BagianPenj ual
an  
  _________
_ _
__ ___
__ __
_____  
              

PT.CAHAYA   Dokumen19  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
     FAKTUR COPY  
Tanggal
:14Desember
  No.FPJ12-
3 2018
   
  KepadaYt
h.   Tgl.Kiri
m 14Desember2018  
Purchase
  TokoCempaka Order# 012    
  JlPahl
awan2A Termi n 1/10,
N/30    
  Bandung   Freight FOBShippi
ngpoi
nt  
   
  Qty. Item No. Descr
ipt
ion Pr
ice(
Rp.
) Total
(Rp.
) Tax  
  10 AU-N06 Accu-
Chek 1.
600.
000 16.
000.
000 PPN  
  10 AU-N08 Oxone 1.
800.
000 18.
000.
000 PPN  
   
       SubTot
al 34.
000.
000    
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
20/
20
   PPN10% 3.
400.
000    
Frei
ght
   LateFees1% Coll
ected400.000 N-T  
       Tot al
37.
800.000    
   
  Ti
gapuluhjut
aempatr
atusr
ibur
upi
ah  
   
  Appr
oveby: Sal
esDept.:  
  __
___
____
____ ___
_____
___
_  
              

PT.CAHAYA   Dokumen20  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
           
   
VOUCHERKASKECI
L
  Nomor : VKK12-
6  
16Desember
  Tanggal : 2018
   
Dibay
arkankepada Serv
ic“Benhur”       
  Jumlah Rp.900.000,-       
Sembil
anr atusri
bu
  Denganhuruf rupi
ah       
  Keter
angan Pemeli
har aandanrepar
asial
at-
alat     
           
   
Di
bayar
  Di
bukukanol
eh: Di
set
ujui
oleh: ol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
   
 _ _
___
_____
__ (
Indr
ayana) (
Susant
i) __
___
___
___  
           

PT.CAHAYA          
Dokumen22
Jl
.Karapi
tan140Bandung          
BUKTIPENGELUARANKAS  
  Nomor : BKK12-
3  
:
20Desember
  Tanggal 2018
   
  UangTunai   Cek v No.
Cek:
C12-
3 Tgl
.Cek :
20-
12-
2018  
   
Dibayar
  kepada PTASOKA,BANDUNG        
Jumlah
  Per
inci
an Hutang(Rp.
) Denda(
Rp.
) Juml
ahDi
bay
ar(
Rp.
)  

   44.
000.
000 440.
000 44.
440.
000  
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
21/
21
                    
Empatpul uhti
gajut
alimarat
usenam pul uhri
bu
rupiah
  Denganhur uf        
  PelunasanFakt urNP8-11t
ert
anggal 18Nov ember2018    
Keterangan
                   
   
  Dibukukanoleh: Di set
ujuiol
eh: Dibayaroleh: Di
ter
imaol
eh:  
   
   
 _ ____
_ _
____ (Indrayana) (Susanti
) __
___
___
___
_  
                    

PT.CAHAYA   Dokumen23  
Jl
.Karapi
tan140Bandung  
     FAKTUR COPY  
Tanggal
:20Desember
  No.FPJ12-
4 2018
   
  KepadaYt
h.   Tgl.Kiri
m 20Desember2018  
Purchase
  TokoDhira Order# 0110    
  JlCikut
ra20 Termi n 1/10,
N/30    
  Bandung   Freight FOBShippi
ngpoi
nt  
   
  Qty. Item No. Descr
ipt
ion Pr
ice(Rp.
) Total
(Rp.
) Tax  
  15 AU- N06 Accu-
Chek 1.600.
000 24.
000.
000 PPN  
  10 AU- N08 Oxone 1.800.
000 18.
000.
000 PPN  
   
       SubTot al 42.
000.
000    
   PPN10% 4.
200.
000    
Frei
ght
   LateFees1% Coll
ected 800.000 N-T  
       Tot al 47.
000.000    
   
  Patpul
uht
ujuhj
utar
upi
ah  
   
  Appr
oveby
: Sal
esDept.:  
   
  _
___
___
___
___ ___
_____
___
_  
              

PT.CAHAYA         Dokumen24  
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
22/
22
Jl
.Kar
api
tan140Bandung          
   
BUKTIPENGELUARANKAS  
  Nomor : BKK12-
4  
:
30Desember
  Tanggal 2018
   
  UangTunai   Cek V No.
Cek:
C12-
5 Tgl
.Cek :
30-
12-
2018  
   
  Dibayarkepada CI
TYBANK,Bandung          
  Perinci
an Hut
ang(Rp.
) Denda(
Rp.
) Juml
ahDi
bay
ar(
Rp.
)  

   8.400.
000 - 8.400.
000  
                   
Delapanjutaempatr
atusri
bu
  Denganhur
uf rupiah        
Pelunasanutangkar
tukr
edi
t(Mast
erCar
d)bul
anDesember
  Ket
erangan 2018  
                  
   
Di
set
ujui
  Di
bukukanol
eh: ol
eh: Di
bay
arol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
 _ _
___
_____
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i) __
___
___
___
_  
                   

PT.CAHAYA          
Dokumen25
Jl
.Karapi
tan140Bandung          
   
BUKTIPENGELUARANKAS  
  Nomor :
BKK12-
5  
Tangg :
31Desember
  al 2018
   
Tgl
.
Ce
  UangTunai   Cek v No.
Cek:
C12-
6 k :
31-
12-
2018  
   
Dibayar
  kepada BANKMANDI RI,
Bandung          
Angs.Pi
nj.
  Per
inci
an (Rp.
) Bunga(
Rp.
) Juml
ahDi
bay
ar(
Rp.
) 

   18.
000.000 1.800.000 19.
800.000   
          
  Denganhur uf Sembilanbelasjut
adelapanr
atusr i
burupi
ah    
  AngsuranPinjaman(BankMandiri
Loan)bulanDesember2018,  
Keterangan
       
Di
setuj
ui
  Dibukukanoleh: oleh: Dibay
aroleh: Diteri
maoleh:  
   
6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
23/
23
   
 __
___
___
___ (
Indr
ayana) (
Susant
i) _
___
___
____
_  
                    

PT.CAHAYA          
Dokumen26
Jl
.Karapi
tan140Bandung          
BUKTIPENGELUARANKAS  
  Nomor :BKK12-
6  
Tangga :
31Desember
  l 2018
   
Tgl
.
  UangTunai   Cek v No.
Cek:
C12-
7 Cek :
31-
12-
2018  
   
  Dibayarkepada Kar
yawan              
  Perinci
an Gaji(
Rp.
) Bonus(
Rp.
) Juml
ahDi
bay
ar(Rp.
) 

   9.
000.
000 -    
PotonganPPh
         ps.21        
        (
Rp185.
000) 8.
815.
000  
Tigaj
utal
i
marat
usenam puluhduar
ibul
imarat
us
  Denganhur
uf rupi
ah    
Pembayar
anGaj
iKar
yawanbulanDesember
  Ket
erangan 2018      
                  
   
Di
set
ujui
  Di
bukukanol
eh: ol
eh: Di
bay
arol
eh: Di
ter
imaol
eh:  
   
   
 _ _
___
_____
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i) __
___
___
___
_  
                   

PT.CAHAYA          
Dokumen27
Jl
.Karapi
tan140Bandung          
   
BUKTIPENGELUARANKAS  
  Nomor : BKK12-7  
:31Desember
  Tanggal 2018
   
  UangTunai   Cek v No. Cek:
C12-
8 Tgl .Cek : 31-12-
2018  
   
  Dibayarkepada PemegangKasKecil          
  Perinci
an       
   Pengi
siankembal
idanakaskeci
l Rp.4.500.
000,-  
                   
             

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
24/
24
  Denganhur
uf Empatjutal
imaratusri
burupi
ah  
Pengi
siankembalidanakaskeci
lbul
anDesember
  Ket
erangan 2018    
                  
   
Di
set
ujui Di
ter
ima
  Di
bukukanol
eh: ol
eh: Di
bay
arol
eh: ol
eh:  
   
   
 _ _
___
_____
_ (
Indr
ayana) (
Susant
i) _
___
___
____
_  
                   

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
25/
25
PTCAHAYA       Dokumen28
Jl
.Kar
api
tan140Bandung      
   
  BUKTIMEMORI
AL Nomor : BM12-3  
31Desember
  Tanggal : 2018
Tehnisi
  Kepada Akuntansi         
  Dari Indr
ay ana         
 IsiMemo DataPeny usut
anAkt
ivaTet
apbulanDesember2018:  
   -Buil
ding Rp.1.
000.000,
-  
   -Equiptment Rp. 800.
000,
-  
   -Vehicle Rp. -  
      
      
      
      
   
  Di
bukukanol
eh:  
   
  _
___
___
___
___
__  
               

PTCAHAYA       Dokumen29
Jl
.Kar
api
tan140Bandung      
   
  BUKTIMEMORI
AL Nomor : BM12-4  
31Desember
  Tanggal : 2018
Tehnisi
  Kepada Akuntansi         
  Dari Indr
ay ana         
 IsiMemo DataPeny esuai
anAkhirPer
iode:  
   -PersediaanAkhirSuppl
i
esdinil
ai Rp.3.
000.000,-  
    
   -BebanAsur
ansi
ygt el
ahkadal
uwar
sa Rp.1.500.000,
-  
      
   
  Dibukukanol
eh:  
   
  ______
____
____
_  
               

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
4/4
PT.CAHAYA       Dokumen30
Jl
.Karapi
tan140Bandung      
   
 BUKTIMEMORI
AL Nomor : BM12-
6  
31Desember
  Tanggal : 2018  
Tehnisi
Akuntans
 Kepada i          
 Dari I
ndray ana          
1.Ol ehkar enapencatat anPPNI ncomedanPPNOut come
sesuai denganfakturpaj akstandar ,makakeduaakun
tersebutdapatseger adi t
utupsal dony adi
pindahkanke
 I
siMemo PPNPay able.  
2.Hi tungPaj akpenghasi lan( PPh)Badandengancar a:
 Menggunakant ariffPPhf inalPPhPasal 4ayat2y ai
tu
1%di kal
iaknpendapat anbr uto
 Hi t
ungkanI ncomeTaxPay ableperusahaan(beban
pajakdikurangi kreditpajak)
 LakukanPencat at ankedal am jurnal
    
    
    
    
    
    
    
    
    
   
  Dibukukanol eh:  
   
  _____
_____ _____  
               

6072-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
5/5
 PT.CAHAYA
CASHRECEI
PTJOURNAL
Desember2018
DEBI
T CREDI
T
NO. POS OTHERS
Vat
DATE DESCRI
PTI
ON SUNDRY ACCOUNT
EVI
DENCE REF CASHI
NBANK Out ACCOUNT
    ACCOUNT RECEI
VABLE ACCOUNT TOTAL
    NO
 
Des. 5 BKM12-
1 TokoDita 32.
670.000   33000000      
Sal
esDiscount     330.
000        
9 NK12-
1 Penjual
antunai 30.710.000       Sales   27.
600.
000
        PPNOut come   2.
760.
000
Freight
          350.
000
Coll
ected
11 BKM12-
2 Penjualantunai
146.
000.
000       Vehi
cleatCost   160.
000.
000
kendaraan
Acc.Depr et
iat
ion     10.
000.
000        
Losssal esofVehicl
e     4.
000.
000        
             
BKM12-
3 TokoBahana
33.
000.
000     33.
000.
000      
12
             
             
242.
380.
000 - 14.
330.
000 66.
000.
000 - - 190.
710.
000

RECAPI
TULATI
ON
DEBI
T CREDI
T
Tot
al AccountNo Tot
al
11110
242.
380.
000 11210 66.
000.
000
42300 330.
000 13310 160.
000.
000
13310 10.
000.
000 41100 27.
600.
000
93000 4.
000.
000 21310 2.
760.
000
42100 350,
000

256.
710.
000 256.
710.
000
6018-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
7/7
 PT.CAHAYA
CASHDI
SBURSEMENTJOURNAL
DESEMBER2018
(
in000rupi
ah)
OTHERS
Income
NO. CHECK POS ACCOUNT PURCHASE
DATE DESCRI
PTI
ON ACC. Tax CASHI
NBANK
EVI
DENCE NO. REFF PAYABLE ACCOUNT TOTAL DISCOUNT
    NO Payabl
e
 
 
Des 8 BKK12-
1 PT.Charaka 88.
000.
000 1.
660.
000 86.
340.
000
10 BKK12-
2 PT.Bharata 22.
000.
000 22.
000.
000
20 BKK12-
3 PT.Asoka 44.
000.
000 LateFeesExp. 440.
000 44.
440.
000
30 BKK12-
4 PeluansanKart
uKredi
t CreditCar
d 8.
400.
000 8.
400.
000
BKK12-
5 Angsuranpinj
amanke BankMandi r
i
31 bank Loan 18.
000.
000 9.
800.
000
Int
erestExp. 1.
800.
000
BKK12-
6 Wagesand 185.
00
31 Gaji
Karyawan Salar
ies 9.
000.
000 0 8.
815.
000
31 BKK12-
7 Pengisi
anKaskeci
l PetiCash 4.
500.
000 4.
500.
000

185.
00
154.
000.
000     42.
140.
000 1.
660.
000 194.
295.
000
0

RECAPI
TULATI
ON
DEBI
T CREDI
T

Account Account
No. Tot
al No Tot
al
11120 4.
500.
000 11110 194.
295.
000
21110 8.
400.
000 21300 185.
000
21210 154.
000.
000 53000 1.
660.
000
22100 18.
000.
000
62900 440.
000
63100 9.
000.
000
91000 1.
800.
000
196.
140.
00 196.
140.
00

6018-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
8/8
 0 0

PT.CAHAYA
PETTYCASH
DECEMBER2018

DEBIT KREDI
T
DATE EVI
DENCENO DESCRI
PTI
ON
ACCOUNTS ACC.NO TOTAL PETTYCASH
Des 2 VKK12-
1 Br
osurPer
usahaan Adv
ert
isi
ngexpenses 900.
000 900.
000
4 VKK12-
2 Off
icesuppl
i
is Of
fi
cesuppl
i
es 950.
000 950.
000
Tt
eleponbul
an
5 VKK12-
3 Nopember Accr
uadexpenses 750.
000 750.
000
7 VKK12-
4 Li
str
ikbul
anNopember Accr
uadexpenses 850.
000 850.
000
8 VKK12-
5 Ai
rbul
anNopember Accr
uadexpenses 600.
000 600.
000
Maint
ainaceand
16 VKK12-
6 Pemel
i
har
aanal
at-
alat Repai
r 900.
000 900.
000

4.
500.
000 4.
500.
000

6018-
P1-
18/
19 HakCi
ptapadaKemdi
kbud SPK-
9/9